Post on 25-Jun-2015
“Anses, financiación de jubilaciones e impacto sobre el mercado laboral”
Academia Nacional de Ciencias Económicas Academia y Sociedad
Martes 10 de Mayo 2011Diana Mondino
“El principal enemigo de la verdad no suele ser la mentira -deliberada, manipuladora, deshonesta- sino el mito: persistente, persuasivo y poco realista.”
John F. Kennedy
“The great enemy of the truth is very often not the lie — deliberate, contrived and dishonest — but the myth: persistent, persuasive, and unrealistic.”
John F. Kennedy
Caveat
• No se analiza el costo-beneficio de las políticas instrumentadas
• Sí se analiza el impacto fiscal de las mismas y las perspectivas
• Toda la información está tomada de fuentes directas, sin elaboración propia
• Agradezco a la Lic. Guillermina Buteler por su colaboración para realizar este informe.
Temas
• Financiación de ANSES. Situación actual y perspectivas.
• Fondo de Garantía de Sustentabilidad: Inversiones y Rentabilidad
• Salarios: incentivos, productividad.• Distribución del ingreso: intertemporal, urbano
rural, etc.• Consecuencias en carga impositiva para mantener
situación actual• Cambios estructurales en Argentina
Anses representa un porcentaje creciente del PBI…
Fuente: Presidencia de La Nación
…y su financiaciòn proviene de mùltiples fuentes.
Ganancias: - $580 + 120 millonesLos recursos tributarios transferidos por el Tesoro Nacional al ANSES por las asignaciones especificas de tributos y desde la masa coparticipable por acuerdo federal, sumaron los siguientes importes ; en el año 2002 $ 8.353,6 millones, en 2003 $ 11.998,1 millones, en 2004 $ 16.708,5 millones, en 2005 $ 20.376,1 millones, en 2006 $ 25.119,4 millones, en 2007 $ 31.762,9 millones y en 2008 $ 42.960,2 millones .Fuente -Lic. Juan Carlos Tomasetti – Asesor Comision de Hacienda y Presupuesto H.C.D
MONOTRIBUTOCOMBUSTIBLES
COPARTICIPACIÓN 15%
GANANCIASMenos 460 M /año
20%
ADICIONAL
CIGARRILLOS
100%
CONTRIBUCIONES de ex Afiliados a Capitalización
16% salario
NAFTAS21%
Gas-oilDiesel GNC
100%
IMPOSITIVO70%
PREVISIONAL100%
SEGURIDAD SOCIALSEGURIDAD SOCIAL
APORTES Y CONTRIBUCIONES de Afiliados a Reparto
11% y 16% salarios
Coparticipacion 15%
IVA 10.3%(Hasta 2009: 9.9%(
APORTES de Ex Afiliados
Capitalizacion11% Salario
Sistema de Reparto Nacional
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
14000000
16000000
18000000di
c-06
ene-
07
feb-
07
mar
-07
abr-0
7
may
-07
jun-
07
jul-0
7
ago-
07
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7
nov-
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dic-
07
ene-
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feb-
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mar
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8
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jul-0
8
ago-
08
sep-
08
oct-0
8
nov-
08
dic-
08
Afiliados -Reparto Cotizantes- Reparto
Jubilaciones -Reparto Pensiones- Reparto
La relación entre afiliados, aportantes y beneficiarios es preocupante ya que pocos son los que pagan sus
aportes habitualmente
Fuente: Gerencia de Estudios de la Seguridad Social - ANSES
En los últimos años ha habido un notable aumento de beneficiarios…
… por efectos de la moratoria “sin aportes”: 2.5 millones de personas
reciben jubilación.
La tasa de cobertura (% de pob. con prestaciones sociales) ha aumentado…
Gerencia de Estudios de la Seguridad Social - ANSES
…y la mayorìa de los nuevos jubilados son mujeres, que tienen mayor
esperanza de vida.
Gerencia de Estudios de la Seguridad Social - ANSES
La distribución por provincia de la Moratoria ha sido muy asimètrica
Gerencia de Estudios de la Seguridad Social - ANSES
Junto con el aumento en la cantidad de beneficiarios ha habido un aumento en
el monto de las Prestaciones…
… que se actualizan cada 6 meses, o “movilidad”.
• en funciòn de la recaudaciòn y• la variación del Indice de Salarios
• En caso de fuerte caída en estos indicadores, o de atraso relativo contra la inflación, la actualización tiene un PISO en función del período anterior.
La “movilidad” impica que:
• Mayor cantidad de beneficiarios, con mayor haber, requiere recursos crecientes.
• La actualización del haber depende de los Recursos Tributarios y de la variación del índice General de Salarios
• En el mismo porcentaje se modifica también el límite para aportes de empleados en actividad, constituyendo un aumento de impositivo sobre los salarios más altos.
• La recaudación por contribuciones sube por mayor empleo, o mayores salarios nominales o mayor carga tributaria.
Nota: La recaudación Impositiva es neta de devoluciones, reintegros fiscales y reembolsos. Los ingresos deAduana incluyen Derechos de Exportación, Derechos de Importación y Otros, e IVA, Ganancias, Internos yCombustibles percibidos por Aduana. La recaudación de Seguridad Social incluye Obras Sociales y ART.
40.646,2 100,0%
17.497,5 43,0%
10.788,7 26,5%
12.360,0 30,4%
Estructura %Unidad de gestión Marzo 2011
El 30% de la recaudación total proviene de Seguridad Social
Fuente: AFIP
Recaudación Tributaria
3.280 3.531 3.888 3.905 3.813 3.322 3.077 4.821
6.610 8.358
10.440
13.944 17.689
21.765
28.509
37.463
0
10.000
20.000
30.000
40.000
mar 96 mar 97 mar 98 mar 99 mar 00 mar 01 mar 02 mar 03 mar 04 mar 05 mar 06 mar 07 mar 08 mar 09 mar 10 mar 11
Millones de pesos
Recaudación de Recursos Tributarios
Recursos Tributarios AFIP en pesos
Recursos Tributarios AFIP en U$S
Recaudación Total y Presión Tributaria
Gasto en Seguridad Social
Anses financia la Asignación Universal por Hijo
El mayor nùmero de niños en 25% de las familias atendidas permitirìa realizar políticas activas.
Distribución de la Asignación Universal por Hijo
Los Juicios ante ANSES son un tema de gran preocupaciòn
• DATOS RELEVANTES EN MATERIA DE JUICIOS Y SENTENCIAS al 10 de marzo de• 2011.• 1- Existen en stock 14.334 expedientes.• 2- De ese total 952 son ejecuciones. Es decir que sólo el 6.64% del total son• ejecuciones por incumplimiento de sentencias.• 3- El 66% corresponden a beneficios mayores a $ 2000 de los cuales el 4%• corresponde a beneficios cuyo mensual actual supera el tope de haber mensual• vigente.• 4- De ese total de stock el 18% son expedientes sobre beneficios no vigentes• representando en su mayoría expedientes en procesos sucesorios que son• liquidados y puestos al pago a través de depósitos judiciales.• 5- Descontando los expedientes relativos a beneficios no vigentes el 69% de los• juicios corresponden a beneficiarios menores de 80 años.• 6- Del total de expedientes sólo el 35% de ley 18037 y 18038 y el 15% de ley• 24241 responden al precedente de la CSJN “Badaro”.• 7- El tiempo promedio de resolución de un expediente a diciembre de 2009 era de• 245 días, disminuyendo a diciembre de 2010 a 174 días.
• Fuente: ANSES
Y la evolución de la cantidad de Juicios es preocupante
Fuente: Elaboraciòn propia en base a ANSES
Prelación para pago de Juicios
• La Circular GP N° 23 del 30 de marzo de 2011, determina 4 rangos en relación al haber jubilatorio, con el siguiente orden de prioridad:
• 1. Haber menor o Igual a $ 2.000. • 2. Haber mayor a $ 2.000 y menor o igual a $ 4.000. • 3. Haber mayor a $ 4.000 y menor o igual al $ 8.994,95. • 4. Haber mayor a $ 8.994,95.
• Sobre cada rango de haber se determinaron 4 rangos de edad, con su respectivo orden por prioridad:
• 1. Mayor o igual a 90 años. • 2. Mayor o igual a 85 y menor o igual a 89 años. • 3. Mayor o igual a 80 y menor o igual a 84 años. • 4. Menor a 80 años.
• Y por último, sobre cada rango de haber y de edad, se determinarán los días de antigüedad del expediente de cumplimiento en ANSES, de forma tal de priorizar el tratamiento de los más antiguos. Frente a casos especiales, se admitirán excepciones, como por ejemplo las sentencias favorables a jubilados con enfermedades terminales.
Hay mùltiples casos de excepciones lo que fomenta la litigiosidad.
Temas
• Financiación de ANSES. Situación actual y perspectivas.
• Fondo de Garantía de Sustentabilidad: Inversiones y Rentabilidad
• Salarios: incentivos, productividad.• Distribución del ingreso: intertemporal, urbano
rural, etc.• Consecuencias en carga impositiva para mantener
situación actual• Cambios estructurales en Argentina
Fondo de Garantía de Sustentabilidad – FGS – representa un año de erogaciones
Fuente: ANSES
Fuente: ANSES
El FGS está compuesto fundamentalmente por Títulos Públicos…
… y la composición del FGS no ha cambiado y su rentabilidad se debe a aumentos de precios
nominales y no a administración de los activos.
FGS: Tenencias accionarias
Fuente: ANSES
Empresas con participación del FGS-ANSES % del Capital SocialBanco Macro 30,90%S.A. San Miguel 26,96%Gas Natural BAN 26,63%Consultatio S.A 26,62%Edenor S.A. 26,41%Distribuidora de Gas Cuyana 26,12%Siderar S.A. 25,97%Telecom Argentina Stet-France Telecom S.A. 24,98%Transportadora de Gas del Sur S.A. 23,10%Grupo Concesionario del Oeste 21,56%Mirgor S.A. 21,54%Emdersa S.A. 20,96%Grupo Financiero Galicia S.A. 20,44%Imp. y Exp. de La Patagonia S.A. 20,24%Molinos Río de La Plata S.A. 19,99%Pampa Energía S.A. 22,48%Transener S.A. 18,78%Socotherm Americas S.A. 18,59%Solvay Indupa S.A. 16,71%Banco Patagonia S.A. 15,25%
Fuente: ANSES
FGS: Participación como % del capital social de Empresas
Empresas con participación del FGS-ANSES % del Capital SocialEndesa Costanera S.A. 13,40%Camuzzi Gas Pampeana S.A. 12,65%Petrobrás Energía S.A. 11,84%Juan Minetti S.A. 11,31%Capex S.A. 10,73%Euromayor S.A. 6,25%Aluar Aluminio Argentino S.A.I.C. 9,30%Grupo Clarin S.A. 9,00%Quickfood S.A. 8,97%Metrovías S.A. 8,55%Metrogás S.A. 8,13%BBVA Banco Francés S.A. 7,50%Banco Hipotecario Nac. S.A. 4,87%IRSA Inversiones y Representaciones S.A. 4,47%Central Puerto S.A. 3,95%Cresud S.A. 3,50%Alto Palermo S.A. 1,38%Transportadora de Gas del Norte S.A. 0,73%Ledesma S.A. 0,38%Tenaris S.A. 0,22%Y.P.F. S.A. 0,01%Alpargatas S.A.I.C. 0,01%
Fuente: ANSES
FGS: Participación como % del capital social de Empresas (cont.)
Las condiciones de préstamosson sumamente beneficiosas y a tasas
negativas
Fuente: ANSES
Fuente: ANSES
Fuente: ANSES
Fuente: ANSES
En síntesis:
• Anses mantiene un delicado equilibrio entre ingresos y gastos
• Anses es claramanente deficitario si no se consideran recursos tributarios
• Al terminar la moratoria tendrá un salto en sus egresos
• Tiene una elevada cantidad de Juicios • El Fondo Garantía de Sustentabilidad- proveniente
de los FJPs tiene inversiones de escasa rentabilidad
Temas
• Financiación de ANSES. Situación actual y perspectivas.
• Fondo de Garantía de Sustentabilidad: Inversiones y Rentabilidad
• Salarios: incentivos, productividad.• Distribución del ingreso: intertemporal, urbano
rural, etc.• Consecuencias en carga impositiva para mantener
situación actual• Cambios estructurales en Argentina
Esquema análisis salarial• Oferta y demanda
– Formal / informal– Convenio / fuera convenio – Incidencia de costo laboral en estructura de costos– Atracción, retención y compromiso
• Productividad– Única fuente de aumento de salario real
• Distribución del ingreso e incidencia del costo laboral en la estructura de costos.
• Conflictividad
La oferta de trabajo está muy concentrada en bajos niveles de
ingreso/capacitación
El Plan de cooperativas Argentina Trabaja ofrece ingresos superiores al
de mercado…
… lo que explica su notable importancia.
Hay numerosos Programas de Asistencia…
• Asignación Universal por Hijo – 3.800.000• Argentina Trabaja (Cooperativas) – aprox.
100.000 casos (Junio 2010)• Plan Jefes y Jefas de Hogar• Seguro de Desempleo• REPRO – Programa de Recuperación
Productiva
45.3% 46.2%
… con alta incidencia en Presupuesto Nacional de seguridad social y
asistencia. Asignación por Ministerios del ppto. 2011
Esquema análisis salarial• Oferta y demanda
– Convenio / fuera convenio – Incidencia de costo laboral en estructura de
costos– Atracción, retención y compromiso
• Productividad– Única fuente de aumento de salario real
• Distribución del ingreso e incidencia del costo laboral en la estructura de costos.
• Conflictividad
Productividad
• Unica fuente de aumento de salario real sostenible
• Mientras que entre 2001 y 2010 el salario nominal por hora trabajada creció nada menos que un +284% (o el equivalente a un +16.1% promedio por año), el producto por hora trabaja sólo se expandió un +14.5% (+1.5% promedio por año).
• Fuente: Perspectivas-
Productividad: Unica fuente de aumento de salario real sostenible
La inflacion: fenómeno monetario, exceso de demanda o aumento en
salarios?
Los aumentos en Productividad están afectados por:
• Costos de bienes de capital y tecnología• Cooperativas de Trabajo que compiten sin
costos laborales ni impuestos • Fuerte asimetría en la distribución del ingreso
y de los habitantes:• Costos de distribución / infraestructura• Terceras Marcas • Ineficiencias x frecuencia de compra, etc.• Regulaciones sobre distribución, impuestos
municipales por acopio, etc.
Temas
• Financiación de ANSES. Situación actual y perspectivas.
• Fondo de Garantía de Sustentabilidad: Inversiones y Rentabilidad
• Salarios: incentivos, productividad.• Distribución del ingreso: intertemporal, urbano
rural, etc.• Consecuencias en carga impositiva para mantener
situación actual• Cambios estructurales en Argentina
La Distribución del Ingreso tiene múltiples formas de estudiarse:
• Salarios, Rentabilidad, Impuestos• Generaciones presentes y generaciones
futuras• Gran Buenos Aires versus interior• Sector privado vs. sector público
La Incidencia del costo laboral y por ende la capacidad de otorgar mayores
salarios está condicionada por:
• Industria• Uso de tecnología• “Antigüedad” del personal• Costo del litigio o disrrupción o caídas en la
moral
Hay un notable aumento en Conflictividad Laboral
• Pocos incentivos para la moderación en los pedidos salariales si hay más de una lista sindical.
• Urgencia por morigerar caídas en salario real• Fenomenal manejo discrecional de fondos como
porcentaje de la masa salarial: aportes sindicales y obras sociales
• Conflictos entre diferentes sindicatos o gremios por administrar los recursos sindicales
HABERES IMPORTESUELDO BASICO Vendedor "A" 1.627,81$ ANTIGÜEDAD 0 -$ PRESENTISMO 135,60$
DEDUCCIONES % IMPORTEJUBILACION 11 193,97$ LEY 19032 3 52,90$ OBRA SOCIAL OSECAC 3 52,90$ F.E.C. 2 35,27$ FAECYS 0,50 8,82$
OBRA SOCIAL OSECAC 3 35,27$ F.E.C. 2 23,51$ FAECYS 0,50 5,88$
DEDUCIONES 408,53$ IMPORTE 1.354,88$
Acuerdo Anteriores 510,43Acuerdo Adicional Junio/2010 574,91Presentismo No Remunerativo 90,41
1.175,75$ 1.175,75$
TOTAL ADICCIONALES
LIQUIDACION HABERES SEPTIEMBRE 2010
TOTALES1.763,41$
DEDUCCIONES Sumas No Remunerativas
APELLIDO Y NOMBRELEGAJO Nº
CUIT NºWWW.ECONOBLOG.COM.AR
CONCEPTOS NO REMUNERATIVOS
1.175,75$
IMPORTE NETO A COBRAR 2.530,62$
JUBILACION 11%LEY 19032 3%OBRA SOCIAL OSECAC 3%F.E.C. 2%FAECYS 0,5%
OBRA SOCIAL OSECAC 3%
F.E.C. 2%FAECYS 0,5%
Las deducciones al trabajador son de 17% + cuota sindical…
19.5%
Fuente: Sindicato de Choferes de Camiones
COMBUSTIBLE - CORTA DISTANCIA – 5. 5.1. B 15% A PARTIR DE 1º MARZO 2011
CONCEPTO UNIDADES VALOR UNITARIO REMUNERACIONES DESCUENTOS NO REMUNERATIVO
SUELDO BASICO 24 111,18 2668,36 HORAS AL 50 % 80 20,85 1668,00 HORAS AL 100% 20 27,80 556,00 ADICIONAL 7 JORNALES 7 111,18 778,26 15 % ESPECIALIDAD 850,59 ANTIGÜEDAD 1 65,21 COMIDA 24 40,84 980,16COMIDA NOCTURNA 4 40,84 163,36VIATICO ESPECIAL 28 20,48 573,44PERNOCTADA 4 47,56 190,2415% ESPECIALIDAD 286,08SALARIO FAMILIAR 2 111,00 222,00
JUBILACION 11 % 724,50
OBRA SOCIAL 3 % 197,59
CUOTA SOLIDARIA 3 % 197,59
LEY 19032 3 % 197,59
SEGURO DE SEPELIO 1,5 % 98,79
6586,42 1416,06 2415,28 TOTAL DE HABERES DESCUENTOS NETO A COBRAR
9001,70 1416,06 7585,64
21.5%
…y hay fuertes diferencias salariales entre gremios.
info ...Porcentaje de aportes del empleado y de las contribuciones del empleador para la Seguridad Social, calculado sobre la base del sueldo bruto del trabajador
Concepto Aportes del trabajador
Contribuciones del empleador
Actividad:Servicios o comercios
Resto de empleadores
Jubilación 11% (reparto) 12,71% 10,17%
INSSJP Ley 19.032 3 % 1.62% 1,50%
Obra Social 3 % 6%
Cuota Sindical Optativo (por lo general es del 3%) NO
Asignaciones familiares NO 5.56% 4.44%
Fondo Nacional de Empleo
NO 1.11% 0.89%
A.R.T. NO Según la actividad
Total de aportes y contribuciones sobre salario bruto
17 % (reparto) 21% 17%
El elevado % de fondos administrados por el Sindicato…
… unido a las Contribuciones patronales implica altos impuestos sobre los salarios –
excluyendo impuesto a las ganancias.
Temas
• Financiación de ANSES. Situación actual y perspectivas.
• Fondo de Garantía de Sustentabilidad: Inversiones y Rentabilidad
• Salarios: incentivos, productividad.• Distribución del ingreso: intertemporal, urbano
rural, etc.• Consecuencias en carga impositiva para mantener
situación actual• Cambios estructurales en Argentina
45.3% 46.2%
Argentina realiza múltiples transferencias y prevee considerables
aumentos…Presupuesto 2011 por Ministerios
Consecuencias fiscales
• El nivel de gasto en jubilaciones y asistencia representa casi la mitad del presupuesto nacional, excluyendo subsidios a energía y transporte que suelen ser considerados políticas redistributivas.
• Dada la “movilidad” e inflación, la presiòn fiscal como % de PBI sólo puede crecer, a menos que:– PBI crezca notablemente– Se licúe el valor real de las prestaciones– Se diseñen políticas de inserción laboral de aquellos que
hoy reciben asistencia
Temas
• Financiación de ANSES. Situación actual y perspectivas.
• Fondo de Garantía de Sustentabilidad: Inversiones y Rentabilidad
• Salarios: incentivos, productividad.• Distribución del ingreso: intertemporal, urbano
rural, etc.• Consecuencias en carga impositiva para mantener
situación actual• Cambios estructurales en Argentina
Cambios Estructurales Económicos
• Presión impositiva alta y creciente• Matriz Energética• Quiebre en el mercado laboral• Acceso al Crédito y Mercado de capitales• Acceso a la Información • Acceso a la Justicia• Acceso a Mercados de bienes (exportaciones,
provincias, etc.)• Modificaciones en leyes fundamentales
?