Auditoría de Gestión al Banco Pichincha – Agencia Las Palmas

Autor: Karla Cristina Mercado Chasing

Directora de Tesis: Dra. Eugenia Camacho

Codirector de Tesis: Dr. Patricio Gálvez

Período: 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2011

Aspectos Generales• Antecedentes• Base Legal de la Empresa • Objetivos de la Empresa • Historia• Organigramas• Objetivos y Metas de los Departamentos• Políticas• Estrategias

• Análisis Interno• Departamento de Servicios Bancarios• Departamento de Balcón de Servicios• Departamento de Cajas

• Análisis Externo

• Influencias Macroeconómicas• Influencias Microeconómicas

METODOLOGÍA PARA LA AUDITORÍA DE GESTIÓN

Tiene el propósito de obtener o actualizar información general de la entidad y

las principales actividades, identificar globalmente las condiciones existentes

para ejecutar la auditoria

PLANIFICACIÓN PRELIMINAR

PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

En esta fase se define la estrategia a seguir en el trabajo. Tiene incidencia en

la eficiente utilización de los recursos y en el logro de las metas y objetivos

definidos para la auditoría. Se fundamenta en la información obtenida durante

la planificación preliminar

TIPOS DE RIESGO

Riesgos de Auditoría

RA = RI x RC x RDRA = RI x RC x RD

Riesgos de Control

ConfianzadeNivelRC %100

Riesgos de Detección

RCRI

RARD

*

Riesgos Inherente

RDRC

RARI

*

Técnicas de Recolección Investigación DocumentalObservación DirectaEntrevistaCédulasMétodo GráficoTécnicas de Auditoría

Informes

Informe GeneralInforme EjecutivoInforme de Aspectos Relevantes

Indicadores

Comunicación de Resultados

Seguimiento y Monitoreo

Técnicas de AuditoríaVerbalesOcularesDocumentalesFísicasEscritas

AUDITORÍA DE GESTIÓN AL BANCO PICHINCHA – AGENCIA LAS PALMAS

Es donde el auditor presenta las observaciones conclusiones, recomendaciones sobre los hallazgos, las opiniones obtenidas de los interesados y cualquier otro aspecto sustentado en papeles de trabajo, documentos que respaldan el análisis realizado por el auditor que juzgue relevante para la comprensión del informe.

Período comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2011

CARTA COMPROMISO

ÓRDENES DE TRABAJO

COMUNICACIÓN DE INICIO DE EXAMEN DE AUDITORÍA

CONFIRMACIÓN DE INICIO DE EXAMEN DE AUDITORÍA

PROGRAMA DE AUDITORÍA PRELIMINAR

PROGRAMA DE AUDITORÍA PRELIMINAR

PROGRAMA DE AUDITORÍA PRELIMINAR

PROGRAMA DE AUDITORÍA PRELIMINAR

PROGRAMA DE AUDITORÍA ESPECÍFICA

PROGRAMA DE AUDITORÍA ESPECÍFICA

PROGRAMA DE AUDITORÍA ESPECÍFICA

COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

SEGUIMIENTO Y MONITOREO