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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS CARRERA DE ECONOMÍA CON MENCIÓN EN ECONOMÍA
INTERNACIONAL Y GESTIÓN EN COMERCIO EXTERIOR
TEMA:
“EL COOPERATIVISMO EN EL ECUADOR Y SU INCIDENCIA
EN EL DESARROLLO LOCAL, PERIODO 2012 – 2016. CASO
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO”
AUTORA:
ERICA VANESA PRADO VITE
TUTORA:
ECON. KARINA GARCÍA REYES, MSC.
GUAYAQUIL, AGOSTO 2017
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FACULTAD: CIENCIAS ECONÓMICAS
CARRERA: ECONOMÍA CON MENCIÓN EN ECONOMÍA INTERNACIONAL Y
GESTIÓN EN COMERCIO EXTERIOR
UNIDAD DE TITULACIÓN
FICHA DE REGISTRO DE TESIS/TRABAJO DE GRADUACIÓN
TÍTULO Y SUBTÍTULO: El Cooperativismo en el Ecuador y su incidencia en el Desarrollo Local, Periodo 2012 – 2016. Caso Cooperativas de Ahorro y Crédito
AUTOR(ES) (apellidos/nombres): Prado Vite Erica Vanesa
REVISOR(ES)/TUTOR(ES) (apellidos/nombres):
Econ. Bella Garabiza Castro
INSTITUCIÓN: Universidad de Guayaquil
UNIDAD/FACULTAD: Ciencias Económicas
MAESTRÍA/ESPECIALIDAD:
GRADO OBTENIDO: Tercer Nivel
FECHA DE PUBLICACIÓN: No. DE PÁGINAS: 73
ÁREAS TEMÁTICAS: Análisis Económico
PALABRAS CLAVES/ KEYWORDS: cooperativismo, desarrollo, localidades, créditos, economía
RESUMEN/ABSTRACT (150-250 palabras):
El presente trabajo tuvo como objetivo “analizar la incidencia de las Cooperativas de Ahorro y Crédito hacia el Desarrollo Local del Ecuador, en el periodo 2012 – 2016”, se considera para la elaboración de esta investigación de manera deductiva, describiendo cada escenario según lo propuesto. Se utiliza base estadística del cooperativismo financiero a nivel nacional, clasificado por segmento, con el respectivo análisis; todo esto en relación a las variables del desarrollo local. Sin embargo, es importante mencionar que el cooperativismo en los últimos cinco años, obtuvo una reestructuración institucional controlada por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Para la explicación y correlación de variables, se desarrolló un modelo econométrico detallando la correlación, variación, significancia y comportamiento, mostrando así los resultados; por lo cual, se llega a la conclusión que el cooperativismo incide de manera positiva en el empleo y producción nacional del Ecuador, tomando en consideración los años de estudio. ADJUNTO PDF: SI NO
CONTACTO CON AUTOR/ES: Teléfono: 0993157513 – 4 548483
E-mail: ericaprado@hotmail.es
CONTACTO CON LA INSTITUCIÓN:
Nombre: Econ. Natalia Andrea, MSc.
Teléfono: 2 -293052 ext. 108
E-mail: bella.garabizac@ug.edu.ec
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FACULTAD: CIENCIAS ECONÓMICAS
CARRERA: ECONOMÍA CON MENCIÓN EN ECONOMÍA INTERNACIONAL Y
GESTIÓN EN COMERCIO EXTERIOR
UNIDAD DE TITULACIÓN
LICENCIA GRATUITA INTRANSFERIBLE Y NO EXCLUSIVA PARA EL
USO NO COMERCIAL DE LA OBRA CON FINES NO ACADÉMICOS
Yo, ERICA VANESA PRADO VITE con C.I. No. 0950334169, certifico que los contenidos
desarrollados en este trabajo de titulación, cuyo título es “EL COOPERATIVISMO EN EL
ECUADOR Y SU INCIDENCIA EN EL DESARROLLO LOCAL, PERIODO 2012 – 2016. CASO
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO” son de mi absoluta propiedad y responsabilidad
Y SEGÚN EL Art. 114 del CÓDIGO ORGÁNICO DE LA ECONOMÍA SOCIAL DE LOS
CONOCIMIENTOS, CREATIVIDAD E INNOVACIÓN*, autorizo el uso de una licencia
gratuita intransferible y no exclusiva para el uso no comercial de la presente obra con
fines no académicos, en favor de la Universidad de Guayaquil, para que haga uso del
mismo, como fuera pertinente.
___________________________________
ERICA VANESA PRADO VITE
C.I. No. 0950334169
*CÓDIGO ORGÁNICO DE LA ECONOMÍA SOCIAL DE LOS CONOCIMIENTOS, CREATIVIDAD E INNOVACIÓN
(Registro Oficial n. 899 - Dic./2016) Artículo 114.- De los titulares de derechos de obras creadas en las instituciones
de educación superior y centros educativos.- En el caso de las obras creadas en centros educativos, universidades,
escuelas politécnicas, institutos superiores técnicos, tecnológicos, pedagógicos, de artes y los conservatorios
superiores, e institutos públicos de investigación como resultado de su actividad académica o de investigación
tales como trabajos de titulación, proyectos de investigación o innovación, artículos académicos, u otros análogos,
sin perjuicio de que pueda existir relación de dependencia, la titularidad de los derechos patrimoniales
corresponderá a los autores. Sin embargo, el establecimiento tendrá una licencia gratuita, intransferible y no
exclusiva para el uso no comercial de la obra con fines académicos.
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FACULTAD: CIENCIAS ECONÓMICAS
CARRERA: ECONOMÍA CON MENCIÓN EN ECONOMÍA INTERNACIONAL Y GESTIÓN EN COMERCIO EXTERIOR
UNIDAD DE TITULACIÓN
CERTIFICADO PORCENTAJE DE SIMILITUD
Habiendo sido nombrado(a) tutor(a) del trabajo de titulación EL COOPERATIVISMO EN EL
ECUADOR Y SU INCIDENCIA EN EL DESARROLLO LOCAL, PERÍODO 2012 - 2016, CASO
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO, el mismo que certifico, ha sido elaborado por
el(la) señor(ita) Erica Prado Vite, C.C.: 0950334169, con mi respectiva supervisión como
requerimiento parcial para la obtención del título de Economista con Mención en
Economía Internacional y Gestión de Comercio Exterior.
Se informa que el trabajo de titulación, ha sido orientado durante todo el periodo de
ejecución en el programa anti plagio URKUND quedando el 1% de coincidencia.
https://secure.urkund.com/view/29823480-744197-
226371#q1bKLVayijY0jNVRKs5Mz8tMy0xOzEtOVbIy0DMwMLA0NzEyMzE0MDK0tDQC8moB
------------------------------------------------------- Ec. Karina García Reyes
C.I. 0924737091
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FACULTAD: CIENCIAS ECONÓMICAS
CARRERA: ECONOMÍA CON MENCIÓN EN ECONOMÍA INTERNACIONAL Y GESTIÓN EN COMERCIO EXTERIOR
UNIDAD DE TITULACIÓN
Guayaquil, 24 de agosto del 2017
Econ. Gustavo Salazar Bustos, MSc.
DIRECTOR DE LA CARRERA DE ECONOMÍA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
Ciudad.-
De mis consideraciones:
Envío a Ud. el Informe correspondiente a la tutoría realizada al Trabajo de Titulación “EL
COOPERATIVISMO EN EL ECUADOR Y SU INCIDENCIA EN EL DESARROLLO LOCAL,
PERIODO 2012 – 2016. CASO COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO” de la estudiante-
ERICA VANESA PRADO VITE, indicando que ha cumplido con todos los parámetros establecidos en
la normativa vigente:
El trabajo es el resultado de una investigación.
El estudiante demuestra conocimiento profesional integral.
El trabajo presenta una propuesta en el área de conocimiento.
El nivel de argumentación es coherente con el campo de conocimiento.
Adicionalmente, se adjunta el certificado de porcentaje de similitud y la valoración del trabajo de
titulación con la respectiva calificación.
Dando por concluida esta tutoría de trabajo de titulación, CERTIFICO, para los fines pertinentes,
que la estudiante está apta para continuar con el proceso de revisión final.
Atentamente,
_____________________________
ECON. KARINA GARCÍA REYES, MSC.
C.I. 0924737091
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Dedicatoria
El presente trabajo se lo dedico a Dios, quien me ha guiado en todas las áreas de mi vida;
dándome fortaleza para seguir adelante a pesar de los obstáculos que se presentan a diario.
Él merece toda la gloria y la honra, porque es el pilar principal en mi persona.
A mis padres, por sus palabras de aliento y exhortaciones, quienes me han ayudado a
cumplir una de mis metas; así como la ayuda económica necesaria para terminar esta
etapa.
Erica Prado Vite
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Agradecimiento
Le agradezco a Dios por darme las fuerzas necesarias, para continuar aprendiendo el
proceso que tiene cada ser humano en la vida, sabiduría y conocimiento.
Un inmenso agradecimiento a mis padres, desde la niñez me brindaron su mano para
enseñarme a conocer lo bueno y lo malo; así como aplicar los principios bíblicos y morales
en cada momento de mi vida.
En la educación, a todos mis maestros por la paciencia otorgada y las enseñanzas que
formarán parte de mi profesión. A mi estimada tutora, por el esfuerzo y la dedicación,
aplicando su experiencia en este trabajo; todo esto con el fin de ayudarme a culminar con
éxitos mis estudios de tercer nivel.
A mis familiares y amigos que en algún momento sus palabras de motivación han formado
parte de este proceso.
Para cada uno de ellos muchas gracias y que Dios les siga bendiciendo.
Erica Prado Vite
8
Índice General
Resumen __________________________________________________________ 12
Abstract ___________________________________________________________ 13
Introducción _______________________________________________________ 14
Capítulo I __________________________________________________________ 15
Planteamiento del Problema ___________________________________________ 15
1.1. Problemática _____________________________________________________ 15
1.1.1. Árbol de Problemas _________________________________________________ 15
1.2. Justificación _____________________________________________________ 16
1.3. Delimitación _____________________________________________________ 16
1.4. Objetivos _______________________________________________________ 17
1.4.1. Objetivo General. __________________________________________________ 17
1.4.2. Objetivos Específicos: _______________________________________________ 17
1.5. Pregunta Investigación _____________________________________________ 17
1.6. Hipótesis ________________________________________________________ 17
1.7. Metodología de la Investigación _____________________________________ 17
Capítulo II _________________________________________________________ 19
Cooperativismo y Desarrollo Local _____________________________________ 19
2.1. Cooperativismo __________________________________________________ 19
2.1.1. Definición del Cooperativismo. _______________________________________ 19
2.1.2. Principios del Cooperativismo. ________________________________________ 20
2.1.3. Características del Cooperativismo. ____________________________________ 21
2.2. Marco Jurídico del Cooperativismo en el Ecuador _______________________ 22
2.2.1. Definición de Cooperativas de Ahorro y Crédito __________________________ 27
2.2.2 Segmentación de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en Ecuador. _____________ 27
2.3. Características del Desarrollo Local __________________________________ 29
2.3.1 Concepto de Desarrollo Local _________________________________________ 29
2.3.2. Principales características del Desarrollo Local. ___________________________ 30
2.3.3 Importancia del Desarrollo Local _________________________________________ 31
2.4. Fuentes de Medición del Desarrollo Local. _____________________________ 31
Capítulo III ________________________________________________________ 35
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Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador, en el periodo 2012 – 2016 _____ 35
3.1 Antecedentes históricos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador 35
3.2 Participación del Sector Cooperativo Financiero en el Producto Interno Bruto entre
los años 2012 – 2016 _________________________________________________________ 39
3.3 Análisis del Sector Cooperativo Financiero por Segmento entre los años 2012 -
2016 44
3.3.1 Número de Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador periodo 2012- 2016. ___ 44
3.3.2 Activos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador periodo 2012 – 2016 44
3.3.3 Liquidez de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador periodo 2012 – 2016.
47
3.4 Estrategias Gubernamentales aplicadas al Sector Cooperativo ______________ 49
Capítulo IV ________________________________________________________ 52
El Sector Cooperativo Financiero y su Incidencia en el Ecuador _______________ 52
4.1. Análisis Econométrico del Impacto del Sector Cooperativo Financiero en el
Ecuador. 52
4.1.1. Explicación de los Parámetros estructurales que acompañan las Variables. ______ 53
4.1.2. Perturbación Aleatoria. ______________________________________________ 53
4.1.3. Datos Estadísticos. _________________________________________________ 53
4.1.4. Bondad de Ajuste. __________________________________________________ 53
4.2. Prueba de Significancia. ____________________________________________ 55
4.2.1. Contrastes de significatividad conjunta del modelo ________________________ 55
4.2.2. Contraste de significatividad individual de cada una de las variables del modelo _ 55
4.2.3. Distribución de Probabilidad __________________________________________ 58
4.3. Pruebas de Homocedasticidad _______________________________________ 61
4.4. Pruebas de Multicolinealidad ________________________________________ 61
4.4.1. Factor de Inflación de Varianza. _______________________________________ 61
4.5. Pruebas de Autocorrelación _________________________________________ 62
4.6. Identificación de Valores Atípicos ____________________________________ 63
4.7. Interpretación de resultados _________________________________________ 63
Conclusión ________________________________________________________ 65
Recomendaciones ___________________________________________________ 66
Bibliografía ________________________________________________________ 67
10
Anexos ___________________________________________________________ 70
Índice De Tablas
Tabla 1 -Principales características de los sectores que integran la Economía Popular y
Solidaria ............................................................................................................................... 25
Tabla 2 - Segmentos del orden de clasificación de las cooperativas año 2012 .................. 28
Tabla 3 -Segmentos del orden de clasificación de las cooperativas año 2015 ................... 28
Tabla 4 -Representación del total de crédito brindado por el sector de cooperativas de
ahorro y crédito en relación con el Producto Interno Bruto entre los año 2012 - 2016 ...... 41
Tabla 5 - Número de Cooperativas de Ahorro y Crédito entre los años 2012 - 2016 ........ 44
Índice de Figuras
Figura 1– Árbol de problemas de la investigación. ............................................................ 15
Figura 2- Dinámica de Economía Popular y Solidaria. ...................................................... 23
Figura 3 - Sectores que integran la Economía Popular y Solidaria. ................................... 24
Figura 4 - Clasificación del Sector Cooperativo en Ecuador. ............................................ 26
Figura 5 - Subsistemas y sus interrelaciones para el análisis del desarrollo. ..................... 32
Figura 6 - Primeras Cooperativas de Ahorro y Crédito en Alemania. ............................... 36
Figura 7- Representación del total de crédito brindado por el sector de cooperativas de
ahorro y crédito en relación con el Producto Interno Bruto entre los año 2012 – 2016. ..... 41
Figura 8 – Créditos otorgados por las Cooperativas de Ahorro y Crédito, según el sector
2012 – 2016. ........................................................................................................................ 42
Figura 9 - Activos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito entre los años 2012 – 2016. 45
Figura 10–Depósitos a la vista de las Cooperativas de Ahorro y Crédito entre los años
2012 – 2016. ....................................................................................................................... 46
Figura 11–Número de Depositantes de las COAC año 2016. ............................................ 47
Figura 12 - Porcentaje de Liquidez de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, según el
segmento al que pertenece. .................................................................................................. 48
Figura 13- Distribución de Cooperativas Financieras por tipo de Segmento. .................... 49
Figura 14 – Resultados de los estimadores de cada variable.............................................. 54
Figura 15 – Resultados de tabla Anova. ............................................................................. 55
Figura 16 – Resultados de tabla Anova. ............................................................................. 59
11
Figura 17 – Residuos de las variables. ............................................................................... 60
Figura 18 – Matriz de correlación.. .................................................................................... 62
Figura 19 – Distribución de residuos. ................................................................................ 63
Índice de Anexos
Anexo 1 – Nivel de Riesgo en los créditos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito ........ 70
Anexo 2 - Activos Financieros de las Cooperativas de Ahorro y Crédito .......................... 72
Anexo 3 - Depósitos a la Vista de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Ecuador año
2012- 2016 ........................................................................................................................... 72
Anexo 4 – Número de Depositantes y Cuentas en las Cooperativas de Ahorro y Crédito . 72
Anexo 5 - Tasa Nacional de Desempleo ............................................................................. 73
Anexo 6 – Estadística Descriptiva de las Variables de estudio ........................................... 73
Anexo 7 - Correlación entre variables ................................................................................. 74
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FACULTAD: CIENCIAS ECONÓMICAS
CARRERA: ECONOMÍA CON MENCIÓN EN ECONOMÍA INTERNACIONAL Y
GESTIÓN EN COMERCIO EXTERIOR
UNIDAD DE TITULACIÓN
“EL COOPERATIVISMO EN EL ECUADOR Y SU INCIDENCIA EN EL
DESARROLLO LOCAL, PERIODO 2012 – 2016. CASO COOPERATIVAS DE
AHORRO Y CRÉDITO”
Autora: Erica Vanesa Prado Vite
Tutora: Econ. Karina García Reyes, MSc.
Resumen
El presente trabajo tuvo como objetivo“analizar la incidencia de las Cooperativas de
Ahorro y Crédito hacia el Desarrollo Local del Ecuador, en el periodo 2012 – 2016”, se
considera para la elaboración de esta investigación de manera deductiva, describiendo cada
escenario según lo propuesto. Se utilizó base estadística del cooperativismo financiero a
nivel nacional, clasificado por segmento, con el respectivo análisis; todo esto en relación a
las variables del desarrollo local. Sin embargo, es importante mencionar que el
cooperativismo en los últimos cinco años, obtuvo una reestructuración institucional
controlada por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Para la explicación y
correlación de variables, se desarrolló un modelo econométrico detallando la variación,
significancia y comportamiento, mostrando así los resultados; por lo cual, se llega a la
conclusión que el cooperativismo incide de manera positiva en el empleo y producción
nacional del Ecuador, tomando en consideración los años de estudio.
Palabras Claves: cooperativismo, desarrollo, localidades, créditos, economía.
13
FACULTAD: CIENCIAS ECONÓMICAS
CARRERA: ECONOMÍA CON MENCIÓN EN ECONOMÍA INTERNACIONAL Y
GESTIÓN EN COMERCIO EXTERIOR
UNIDAD DE TITULACIÓN
"COOPERATIVISM IN ECUADOR AND ITS INCIDENCE IN LOCAL
DEVELOPMENT, PERIOD 2012 - 2016. CASE COOPERATIVES OF SAVINGS
AND CREDIT”
Author: Erica Prado Vite
Advisor: Econ. Karina García Reyes, MSc.
Abstract
The aims of this paper is to analyze the incidence of the Savings and Credit Cooperatives
towards Local Development of Ecuador in the period 2012-2016. It is considered for the
elaboration of this research in a deductive way, describing each scenario as proposed.
Statistical basis of financial cooperativism is used at the national level, classified by
segment, with the respective analysis; All this in relation to the variables of local
development. However, it is important to mention that the cooperativism in the last five
years, obtained an institutional restructuring controlled by the Superintendency of Popular
and Solidarity Economy. For the explanation and correlation of variables, an econometric
model was developed detailing the variation, significance and behavior, thus showing the
results; There fore, we conclude that cooperativism has a positive impact on Ecuador's
employment and national production, taking into account the years of study.
Keywords: cooperativism, development, localities, credits, economy
14
Introducción
Cada país tiene la responsabilidad en identificar la situación económica y social de
su población. En Ecuador, al presentarse el sector de Economía Popular y Solidaria
integrado por el sector financiero, surge la necesidad de conocer sus efectos; por ello la
presente investigación tiene como objetivo analizar la incidencia de las Cooperativas de
Ahorro y Crédito en el Desarrollo Local del Ecuador, en el periodo 2012–2016. Es así que
la estructura, principios y características son importantes en el reconocimiento del
cooperativismo. De igual manera para el desarrollo local como causales de la interacción
sociológica y económica.
Se realiza la investigación con el fin de conocer la interacción entre las variables
representativas de estudio. En el primer capítulo; se detalla la metodología, especificando
los objetivos, justificación y la obtención de resultados. En el capítulo dos, se explica la
conceptualización, principios y características, así como la parte legal e importancia del
tema de estudio.
En el capítulo tres, se describe la historia del Cooperativismo Financiero del Ecuador
desde el inicio de la república hasta la actualidad, detallando los principales
acontecimientos y el comportamiento de las organizaciones financieras. Se muestra la
representación de las Cooperativas de Ahorro y Crédito ante el Producto Interno Bruto, los
tipos de Crédito segmentados, el número de cooperativas en el último periodo de estudio;
también se menciona la liquidez y los depósitos a la vista; todo esto realizando
comparaciones entre los grupos y destacando las ventajas de las actividades financieras
cooperativistas.
En el último capítulo, se desarrolla un modelo econométrico para conocer la
incidencia de las cooperativas de ahorro y crédito hacia el desarrollo local en Ecuador;
escogiendo ocho variables y así explicar el comportamiento y la significancia de cada
variable seleccionada, así como su relación. De esta manera, se describen las conclusiones
y recomendaciones como aporte al presente trabajo de igual manera a los agentes que
formaron parte de la investigación, con el fin de ayudar en la gestión financiera de la
Economía Popular y Solidaria del Ecuador.
15
Capítulo I
Planteamiento del Problema
1.1. Problemática
Desde el punto de vista Económico y Social las diferentes localidades de las
Provincias del Ecuador, tienen la característica esencial de formar pequeños grupos,
asociaciones o cooperativas, para ayudarse mutuamente en las actividades de
especialización productiva, comercial o de servicios. Sin embargo, esta forma de
organización ha generado cambios en la sociedad, por ello se desconoce cuál es su apunte
en el desarrollo local del Ecuador. Es así que se plantean las siguientes interrogantes:
- ¿Cuál es la incidencia que tienen las Cooperativas de Ahorro y Crédito en relación
al Desarrollo Local entre los años 2012 – 2016?
- ¿Cuáles son los segmentos que presentan mayor participación en el
Cooperativismo Financiero?
- ¿Cómo se explica el Cooperativismo Financiero en el Ecuador?
1.1.1. Árbol de Problemas
Figura 1– Árbol de problemas de la investigación. Adaptado de: Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria. Elaboración: Erica Prado Vite
16
Al observar la Figura No. 1, se identifica la principal problemática que es el
desconocimiento de la incidencia del Cooperativismo hacia el Desarrollo Local en el
Ecuador, periodo 2012 – 2016. De igual manera se distingue las siguientes problemáticas:
- La administración y procesos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito son ineficientes
debido a la falta de incentivos, esto genera que poca iniciativa en la creación y
fortalecimiento de Cooperativas que apoyen a la Economía Popular y Solidaria.
- Por la falta de reconocimiento en relación de los beneficios del Cooperativismo
Financiero en las Provincias del Ecuador, no se evidencia en la calidad de vida de las
personas que trabajan en este sector.
1.2. Justificación
El Cooperativismo, al ser una forma de organización permite que las comunidades
puedan obtener beneficios como la creación de empleos, elaboración de productos
nacionales, aumento de las competencias a través de capacitaciones, buscan las maneras
de especializarse, con el fin de mejorar los niveles de vida de los habitantes. Es así, que el
desarrollo local en el presente siglo XXI, cuenta con mayor participación de este tipo de
organización (Rodrigan Rubio & Barría Knopf, 2012).
Es importante conocer que el cooperativismo permite generar el desarrollo en
diferentes localidades del Ecuador, por medio de la unión y trabajo de sus habitantes.
Recalcando que a lo largo de la historia republicana del Ecuador, se muestran incentivos
para que las personas puedan agruparse, conformar asociaciones buscando ser oídos y
defender sus derechos; sin embargo, no se muestra un desarrollo local considerable en
donde los mismos ecuatorianos destaquen como un modelo legible.
Con la creación de diferentes instituciones gubernamentales, sus respectivas
normativas para la regulación y control de estos grupos, buscan crear incentivos y motivar
a la generación de más cooperativas que ayuden en la Economía Popular y Solidaria del
País. El tema a desarrollar trata de analizar cuál es la incidencia de las Cooperativas de
Ahorro y Crédito en el Desarrollo Local del Ecuador, y así encontrar los segmentos que
obtienen mayores beneficios y como se evidencia dicho desarrollo en sus localidades.
1.3. Delimitación
Al enfocarse en la incidencia que tiene el cooperativismo en el desarrollo local, el
presente trabajo escoge al grupo de las Cooperativas de Ahorro y Crédito que pertenecen
al sector de la Economía Popular del Ecuador; por ello, el tiempo de estudio se establece
entre los años 2012 – 2016, para el respectivo desarrollo de la investigación.
17
1.4. Objetivos
1.4.1. Objetivo General.Analizar la incidencia de las Cooperativas de Ahorro y
Crédito en el Desarrollo Local del Ecuador, en el periodo 2012 – 2016.
1.4.2. Objetivos Específicos:
- Identificar los antecedentes sobre el Cooperativismo y el Desarrollo Local del Ecuador.
- Conocer la participación que tienen las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador,
en el periodo 2012 – 2016
- Explicar la incidencia de las Cooperativas de Ahorro y Crédito al desarrollo local del
Ecuador.
1.5. Pregunta Investigación
¿Cuál es la incidencia del cooperativismo financiero en el desarrollo local del
Ecuador entre los años 2012 – 2016?
1.6. Hipótesis
En Ecuador, el capital social se ve afectado por las variables exógenas que en el
presente modelo son las siguientes: Cartera de Crédito Comercial, Cartera de Crédito de
Consumo, Cartera de Crédito de Vivienda, Cartera de Crédito para la Microempresa,
Depósitos a la Vista, Empleo, Producto Interno Bruto; se deduce que una variación en las
variables predictoras provocará cambios en la variable predicha, en base a su significancia.
1.7. Metodología de la Investigación
De acuerdo con la naturaleza y los objetivos planteados en la presente investigación,
se considera que la misma está ajustada a una metodología cuantitativa. Para el diseño de
la investigación está sujeta al paradigma empírico-analítico, con su diseño de investigación
“ex post facto”, puesto que se basa en el análisis de hechos ya ocurridos, los cuales pueden
ser de los últimos años. El paradigma empírico-analítico es positivista-realista; está
orientado a una comprobación, confirmación e inferencia mediante un enfoque hipotético
deductivo; busca los hechos o causas de los fenómenos sociales con el único fin de
describirlos, explicarlos o predecirlos.
El Tipo de Investigación es realizado mediante la tipología descriptiva-correlacional,
ya que se cuenta con información relevante, pero se desconoce de otras referencias útiles
para el estudio. Es importante que la información encontrada este fundamentada, porque
de esta manera se comprueba que lo presentado es verídico y no una falsedad. En la
tipología correlacional, se refiere a la relación causa-efecto, relación que tiene la variable
18
independiente con la variable dependiente. Si existe una correlación entre las variables, se
indica que cuando una de ellas presenta una variación, la otra también presentará
variación, pero esta correlación puede ser negativa como positiva.
La información se obtiene a través de estadísticas expuestas por diferentes entidades
gubernamentales así como la parte legal del trabajo. Una vez que ya se obtuvo o la
información mediante las técnicas de recolección de datos, se procede al análisis de los
mismos, los cuales serán desarrollados de la siguiente manera:
- Elaboración de la base de datos en una hoja de cálculo de Microsoft Excel.
- Interpretación de los datos.
19
Capítulo II
Cooperativismo y Desarrollo Local
2.1. Cooperativismo
2.1.1. Definición del Cooperativismo. Para Izquierdo Albert (2005), indica que
el cooperativismo es una estructura orgnizativa ordenada, integrada por trabajadores con el
fin de cumplir procesos productivos que están establecidos en la misma organización;
basados en la ayuda de manera conjunta en busca del beneficio social.
Karl Max, identifica al cooperativismo por medio de las asociaciones, todo esto
mediante el capital social; ya que hace referencia a la administración en su conjunto y
oposición de las empresas privadas (Arango Jaramillo, 2005).
Por otro lado se reconoce al cooperativismo como “una asociación autónoma de
personas que se han unido voluntariamente para hacer frente a sus necesidades y
aspiraciones económicas, sociales y culturales comunes por medio de una empresa de
propiedad conjunta y democráticamente controlada” (Cooperativas de la Américas
Región de la Alianza Cooperativa Internacional , 2017).
Para Burgos Rosado (2006), reconoce al cooperativismo como el interes social entre
las personas, buscando satisfacer las necesidades de manera grupal y no individual.
En la Constitución de la República del Ecuador (2008), en su capítulo sexto, artículo
319 indica lo siguiente: “Se reconocen diversas formas de organización de la producción
en la economía, entre otras las comunitarias, cooperativas, empresariales públicas o
privadas, asociativas, familiares, domésticas, autónomas y mixtas”(pag. 150). En
Ecuador, se identifica al Cooperativismo como una forma de organización que ayuda en la
producción de la Economía, esto en base a las funciones que desempeñe cada institución.
Por lo tanto, el cooperativismo es una forma de organización grupal, que trata de
satisfacer las necesidades colectivas; todo esto a través de una empresa social o
cooperativa, basada en el capital social, que busca el beneficio en su conjunto.
Se entiende por capital social desde el punto de vista económico; al grupo de
recursos monetarios y físicos vigentes que posee una institución con la participación de sus
socios, cuya administración se apoya bien común (Caracciolo Basco & Foti Laxalde , s.f).
En Ecuador, es importante la institucionalidad de las Cooperativas de Ahorro y
Crédito, por tal razón, el Capital Social es un requisito principal para la elaboración del
Acta Constitutiva de cada organización; según el art. 6 del Reglamento a la Ley Orgánica
20
de Economía Popular y Solidaria. El monto de apertura se conforma con“doscientos
salarios básicos unificados” y la participación de cincuenta socios.
2.1.2. Principios del Cooperativismo. Los principios del Cooperativismo según
Rochdale en el año de 1966 (Arango Jaramillo, 2005), fueron establecidos como guía para
las demás organizaciones interesadas, en organizarse colectivamente, además son
reconocidos a nivel intercontinental y estos son:
- Adhesión libre: cada persona es libre de participar en las instituciones cooperativistas.
- Control democrático:todos los integrantes de la institución deben ser escuchados y
respaldados, esto genera unión y pilares principales para el trabajo en equipo.
- Neutralidad política y religiosa:mantener la igualdad y cooperatividad, así como la
productividad, es importante entre los integrantes; así establecer un equilibrio en temas
políticos y religiosos.
- Bonificación sobre las compras:dentro de las actividades comerciales y financieras, es
necesario que exista utilidades de la cooperativa.
- Interés limitado sobre el capital: presencia de incentivos en los trabajadores, con el
objetivo de destinar sus ahorros para la cooperativa.
- Ventas de contado:es recomendable que la venta de los productos que realiza la
cooperativa, sean al contado. Esto evitará que existan pérdidas.
- La Educación:es esencial la preparación y capacitación, aún si éstas se direccionan a los
temas de cooperativismo y solidaridad.
En el año 1995 se realizaron modificaciones en los principios cooperativos, las
Cooperativas de las Américas Región de la Alianza Cooperativa Internacional (2017), los
define como:
- Membresía abierta y voluntaria: al crear grupos cooperativos, estos no realizan
discriminación en ningún área, más bien otorgan membresía a las personas que estén
interesadas en colaborar en el progreso de la organización y así ofrecer sus servicios.
- Control democrático de los miembros: en el cooperativismo, las organizaciones
trabajan de manera demócrata por la integración de todos sus miembros; ya sean en
temas políticos y en la toma de decisiones.
- Participación económica de los miembros: el control del capital está a cargo de los
socios. La compensación de este capital es limitada, todo esto si llegase a existir durante
el periodo de actividad. Los excedentes de la Cooperativa son asignados para los
21
siguientes objetivos: desarrollo de la cooperativa creando así las reservas, destinar
beneficios a los miembros generar apoyo en diferentes actividades según la aprobación
de los miembros.
- Autonomía e independencia: el control de las cooperativas está a cargo de los
miembros. Cuando existan acuerdos con instituciones externas en relación al capital, se
debe asegurar que el control sea igualitario por la autonomía de la cooperativa, así como
la democracia entre los miembros.
- Educación, formación e información: estas instituciones buscan que sus líderes o
administradores, se capaciten de la mejor manera para que apliquen sus conocimientos
eficazmente. Con el fin de darse a conocer, las cooperativas informan los beneficios que
brinda el cooperativismo.
- Cooperación entre cooperativas: los miembros de la cooperativa al trabajar de manera
conjunta fortalecen las estructuras de la organización, a través de procesos a nivel local,
nacional o regional.
- Compromiso con la comunidad: por medio de políticas autorizadas o aceptadas por los
integrantes de la cooperativa, se debe evidenciar el desarrollo entre las generaciones
presentes de la localidad.
Esta institución suprime los principios de: ventas al contado y bonificación sobre las
compras, con el fin de darle oportunidad al interés colectivo y relación directa entre las
partes.En Ecuador, se hace mención del cooperativismo por medio de los principios
esenciales de la Economía Popular y Solidaría, indicando que los intereses del grupo están
por encima de los inividuales; así como el trabajo antes que el capital (Superintendencia de
Economía Popular y Solidaria, 2011). En este caso se evidencia la disposición de
beneficiar a un grupo de personas y no al individualismo, el bienestar es en conjunto cuyo
objetivo es alcanzar la mejor calidad de vida y el desarrollo de los integrantes.
2.1.3. Características del Cooperativismo. En relación a lo escrito por Arango
Jaramillo (2005), se han identificado las siguientes características sobre el cooperativismo:
- Es una forma de organización económica y social.
- Integrado por un grupo de personas, que busca el bienestar en su conjunto.
- Creada con el fin de generar empleo, para obtener ingresos entre los integrantes.
- Busca satisfacer las necesidades esenciales en una comunidad.
- Genera trabajo en equipo.
- En la toma de decisiones participan todos los socios.
22
- La participación de los miembros en la cooperativa, debe ser activa.
- No existe discriminación en ningún área.
- El trabajo en equipo fortalece la estructura de la cooperativa.
- La existencia de la cooperativa está basada en el capital social.
- La toma de decisiones es de manera democrática.
- La participación en estos organismos es de manera voluntaria.
2.2. Marco Jurídico del Cooperativismo en el Ecuador
Antiguamente el sector de Economía Popular y Solidaria (EPS) no estaba
vizibilizado en los artículos constitucionales, y no se identificaba como parte del sector
financiero privado. Sin embargo, con los cambios ideológicos en el gobierno del
Economista Rafael Correa, se plasma en la Constitución del año 2008, en el art. 283 y se
reconoce a este grupo como una forma de organización económica:
El sistema económico es social y solidario; reconoce al ser humano como sujeto y fin;
propende a una relación dinámica y equilibrada entre sociedad, Estado y mercado, en
armonía con la naturaleza; y tiene por objetivo garantizar la producción y
reproducción de las condiciones materiales e inmateriales que posibiliten el buen
vivir. El sistema económico se integrará por las formas de organización económica
pública, privada, mixta, popular y solidaria, y las demás que la Constitución
determine. La economía popular y solidaria se regulará de acuerdo con la ley e
incluirá a los sectores cooperativistas, asociativos y comunitarios (Constitución de la
República del Ecuador, 2008).
Esta división ha sido presentada en otras instituciones, ya que toman como base para
la creación de las empresas y reconocer a qué tipo de organización económica pertenece.
El Programa Nacional de Finanzas Populares (2012), mediante una figura explica el tipo
de organizaciones económicas que existen en el Ecuador:
23
Figura 2- Dinámica de Economía Popular y Solidaria. Tomado de: (Programa Nacional de Finanzas
Populares, 2012) – Economía y Finanzas Populares y Solidaria. Elaboración: (Programa Nacional de
Finanzas Populares, 2012)
Al hablar de Economía Popular y Solidaria, este se refiere a una organización o
estructura económica, conformada por personas de manera individual o colectiva; que
establecen una serie de pasos en áreas productivas, financieras, comerciales, consumo de
bienes materiales o de servicio; dichas actividades tienen presente la solidaridad y
recuperación en la sociedad. Todo esto se da con el fin de obtener ingresos para que las
familias puedan satisfacer sus necesidades, según artículo 1 (Ley Orgánica de Economía
Popular y Solidaria, 2011) .
La Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo (2013), con respecto a la
Economía Popular y Solidaria indica que las personas deben tener una vida digna, así
como lograr satisfacer sus necesidades trabajando en grupo o de manera individual; según
el objetivo tres del Plan Nacional del Buen Vivir 2013 – 2017. Según la Ley Orgánica de
Economía Popular y Solidaria (2011), clasifica a este grupo económico de la siguiente
manera:
24
Figura 3 - Sectores que integran la Economía Popular y Solidaria. Adoptado de: (Ley Orgánica de
Economía Popular y Solidaria, 2011). Elaboración: Erica Prado Vite
Como se observa en la Figura No. 3, el sistema de Economía Popular y Solidaria, se
divide en cuatro sectores: comunitarias, asociativas, cooperativas y Unidades Económicas
Populares. Tomando en consideración el tercer grupo, se subdivide en: Producción,
Consumo, Vivienda, Ahorro y Crédito, Servicio.
Con el fin de conocer cada uno de los sugbgrupos cooperativistas que aportan a la
Economía Popular y Solidaria, a continuación se muestran las principales características:
Economía Popular y Solidaria
Comunitarias
Asociativas
Cooperativas
Producción
Consumo
Vivienda
Ahorro y Crédito
Servicio
Unidades Económicas Populares
25
Tabla 1 -Principales características de los sectores que integran la Economía Popular y
Solidaria
Sector Identificación
Principal Estructura Interna Capital Social
Comunitario
Organizado por
grupos: familiares,
étnicos, culturales,
territoriales, pueblos,
entre otros.
Poseer
denominación.
Sistema de
gobierno.
Control interno.
Fondo social
variable.
Aportes de parte
de los socios.
Acepta
contribuciones
voluntarias.
Asociativo
Integrado pos grupo
de asociaciones
administradas por
personales naturales.
Presencia de un
estatuto social, este
indicará la jerarquía
y encargados
administrtivos.
Consideración de la
voz y voto.
Conformado por
las cuotas de
ingresos de los
socios.
Acepta
contribuciones
voluntarias.
Cooperativista
Está conformado por
grupo de cooperativas
donde las personas se
unen voluntariamente
con el fin de satisfacer
sus necesidades.
Creación de un
reglamento social,
indicando la
actividad
económica, según la
ley.
Organizado según la
clase de
cooperativa,
mediante socios o
representantes.
Fondo variable e
ilimitado.
Conformado por
las aportaciones
de los socios.
Unidades
Económicas
Populares
Encargadas de los
proyectos de
emprendimiento
personal, familiar,
domésticos,
comerciantes
minoristas o
artesanos.
Propietario es una
persona natural.
Los propietarios
administran su
propio negocio
Conformado por
la inversión del
propietario del
negocio.
Adaptado de: (Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, 2011).
Elaboración: Erica Prado Vite
Cada agrupación representa un área en general, reconociendo cual es la estructura y
capital social correspondiente. Recalcando que estos grupos buscan el bienestar en su
conjunto, así como satisfacer las principales necesidades de sus participantes, mediante la
actividad económica que ejercen. En Ecuador el sector cooperativista, se clasifica de la
siguiente manera:
26
Figura 4 - Clasificación del Sector Cooperativo en Ecuador. Adaptado de: (Ley Orgánica de Economía
Popular y Solidaria, 2011). Elaboración: Erica Prado Vite
La Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, posee cinco objetivos
especificando las áreas que está encargado en cumplir, todos direccionados al bienestar
social y económico. En referencia al tema de investigación se escogió el siguiente:
“Reconocer, fomentar y fortalecer la Economía Popular y Solidaria y el Sector Financiero
Popular y Solidario en su ejercicio y relación con los demás sectores de la economía y con
el Estado” (Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, 2011, pág. 3). En este
objetivo se visualiza la participación que tiene el sector financiero popular en las diferentes
áreas de la economía y la sociedad.
La Constitución de la República del Ecuador (2008), en su artículo 283, capítulo
cuarto,sección primera, divide al sistema financiero en los siguientes grupos:
- Público: enfocados en aumentar la productividad, así como la competencia a nivel
nacional; todo esto con el fin de cumplir los objetivos del Plan de Desarrollo.
- Privado: los principales representantes de este grupo, no pueden participar como
tittulares en otras empresas que esten relacionadas al area financiera o de comunicación.
- Popular y solidario: se conformará por cooperativas de ahorro y crédito, asociaciones,
cajas y banco comunales o de ahorro.
Estas organizaciones serán autónomas. Cada uno de estos grupos contará con normas
y entidades de control específicas y diferenciadas, que se encargarán de preservar su
seguridad,estabilidad, transparencia y solidez. Los representantes de estos organismos de
control serán responsables administrativa, civil y penalmente por sus decisiones.
Sector Cooperativo en Ecuador
Producción
Realizan actividades productivas:
agropecuario, huertos,
pesqueros, industriales,
textil.
Consumo
Dedicadas al abastecimiento de los socios, con cualquier tipo de bienes.
Vivienda
Aquieren materiales de construcción
para la creación de
casas o urbanizaciones
Ahorro y Crédito
En este grupo se identifica a las entidades
solidarias, cajas y bancos comunales, así
como de ahorro.
Servicios
Creadas con el fin de satisfacer las
necesidades de los socios en las
siguientes actividades:
transporte, ventas, eduacación y
salud.
27
Según la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria (2012), en el artículo 9,
capítulo uno, indica que todas las Instituciones adscritas a esta ley podrán poseer lo
siguiente: “La personalidad jurídica se otorgará mediante acto administrativo del
Superintendente que se inscribirá en el Registro Público respectivo (…)” (pág. 5)
Además de los requisitos expuestos, es necesario que presente un estudio técnico,
financiero y económico demostrando el interés de los socios; así como la autonomía
necesaria para el manejo de la organización; según artículo 7 del (Reglamento a la Ley
Orgánica de Economía Popular y Solidaria, 2012).
2.2.1. Definición de Cooperativas de Ahorro y Crédito. En España, Rey Ramilo
(2015), enfatiza que las Cooperativas de Ahorro y Crédito se direccionan a financiar a las
sociedades y participantes, según las necesidades de los integrantes y el fin que tenga el
prestatario; todo esto con el objetivo de dar facilidades financieras a las entidades que
participan en el sector cooperativo y que estas obtengan progreso (pag. 17).
La Superintendencia Financiera de Colombia (2017), manifiesta que las cooperativas
de ahorro y crédito son entidades que realizan actividades bancarias direccionandose a la
ayuda de las personas y beneficiando a los socios. Todas sus operaciones están reguladas
por la Superintendencia Bancaria de Colombia. En diferentes países de Latinoamérica se
encuentra la participación de Cooperativas de Ahorro y Crédito, estás se enfocan al
beneficio de sus clientes y socios. Mientras que en Ecuador hace referencia al beneficio y
desarrollo de los agentes que intervienen en las operaciones financieras cooperativistas.
Se entiende que las Cooperativas de Ahorro y Crédito, son organizaciones que
pertenecen al Sector de Economía Popular y Solidaria en el Ecuador, conformada por un
conjunto de personas que aportan de manera equitativa al capital social. Por lo tanto,
tienen como objetivo ayudar a las diferentes localidades, mediante servicios financieros
que permiten buscar el bienestar y satisfacer las necesidades de las personas. En el
Ecuador las Cooperativas de Ahorro y Crédito se encuentran segmentadas.
2.2.2 Segmentación de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en Ecuador. Las
cooperativas de ahorro y crédito están reguladas por la Dirección Nacional de
Cooperativas, así como la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Este sector
se encuentra dividido en segmentos que se identifican a continuación:
28
Tabla 2 - Segmentos del orden de clasificación de las cooperativas año 2012
Segmento Activos (USD)
Segmento 1 0 – 250.000,00
Segmento 2 0 – 1´100.000,00
Segmento 2 250.000,01 – 1´100.000,00
Segmento 2 0 – 1´100.000,00
Segmento 2 1´100.000,01 o más
Segmento 3 1´100.000,01 o más
Segmento 3 9´600.000,01 o más
Segmento 4
Se considera a las cooperativas de ahorro y crédito que
estaban controladas por la Superintendencia de Bancos y
Seguros (SBS) hasta el 31 de diciembre de 2012. Tomado de: (Regulación para la segmentación de las cooperativas de ahorro y crédito, 2012).
Elaboración: Autor
Según la tabla No. 2 mostrada, se observa la clasificación de los segmentos de
cooperativas de ahorro y crédito, se encuentran organizados según el valor de los activos.
Sin embargo, en el año 2015, mediante Resolución 038-2015F se indicó la nueva
segmentación:
Tabla 3 -Segmentos del orden de clasificación de las cooperativas año 2015
Segmento Activos (USD)
Segmento 1 Mayor a 80´000.000,00
Segmento 2 Mayor a 20´000.000,00 hasta 80´000.000,00
Segmento 3 Mayor a 5´000.000,00 hasta 20´000.000,00
Segmento 4 Mayor a 1´000.000,00 hasta 5´000.000,00
Segmento 5 Hasta 1´000.000,00
Cajas de ahorro, bancos comunales y cajas comunales
Tomado de: (Norma para la segmentación de las entidades del sector financiero popular y solidario, 2015).
Elaboración: Erica Prado Vite
La Revista Líderes (2015), hace referencia al cambio en las segmentaciones de las
Cooperativas de Ahorro y Crédito, la razón principal es por el aumento de la participación
de estas instituciones a nivel nacional; esta revista asegura mediante datos de la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria que la cartera de crédito creció a
$3´276,6 millones de dólares en el año 2015. Estas actividades financieras van dirigidas a
pequeños productores que no pueden acceder a un crédito por medio de un Banco, ya que
han sido calificados como no rentables.
29
Esta segmentación se basa en los activos que posee la institución, por ello esta
clasificación comenzó aplicarse a los estados financieros desde año 2015, por lo tanto, no
puede ser de uso publicitario o marketing; por parte de las entidades financieras de
economía popular y solidaria, la obtención de información para estas instituciones está a
cargo de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
Cada institución cooperativista es autónoma en la toma de sus decisiones, es
aconsejable que establezcan normas internas, ya que sirven de guía en la administración
como en la identificación institucional a la que corresponden e indicar hasta donde quieren
llegar. Se toma como ejemplo la creación de misión, visión y objetivos en el corto plazo.
Es importante mencionar que el órgano o el departamento principal de las
Cooperativas de Ahorro y Crédito es la Asamblea General, que es la encargada de tomar
las decisiones, así como el cumplimiento de las mismas, con el apoyo de los directivos,
socios y administradores, según el artículo 28 del (Reglamento a la Ley Orgánica de
Economía Popular y Solidaria, 2012).
2.3. Características del Desarrollo Local
2.3.1. Concepto de Desarrollo Local. Carpio Benalcazar (2006), reconoce al
desarrollo local como la expectativa de la globalización, que genera cambio en una
localidad a través de la utilización y aprovechamiento de recursos naturales, para la debida
ejecución de actividades económicas o productivas.
Los autores Aghón, Alburquerque, & Cortés(2001), argumentan que el desarrollo
local es “un proceso de crecimiento y cambio estructural que, mediante la utilización del
potencial de desarrollo existente en el territorio, conduce a elevar el bienestar de la
población de una localidad o una región” (pág. 22).
Para Portales (2014), el desarrollo local enfatiza la creación de procesos que buscan
minimizar la pobreza, formando actividades productivas que pueden realizar en una
localidad, con el fin de participar en el mercado y así demostrar el avance de una
comunidad en un territorio determinado.
Jiménez Márquez (2016), identifica al desarrollo local, como el grupo de recursos
productivos que permiten avanzar a pesar de la competencia mercado, todo esto desde una
localidad en específico, que busca aprovechar las oportunidades económicas.
Se entiende por desarrollo local, al proceso económico que experimenta una
localidad en un territorio determinado; generando cambios en su estilo de vida, mediante la
30
ejecución de actividades económicas y productivas, aprovechando la transformación de los
recursos naturales, con el objetivo de lograr satisfacer las principales necesidades.
2.3.2. Principales características del Desarrollo Local. Para (Arandia Pérez &
Portales , s.f), las principales características del Desarrollo Local se encuentran
posicionadas por dos pensamientos:
- Desde un enfoque funcional relacionado directamente al desarrollo económico, provoca
que las personas busquen la generación de empleo y la creación de la riqueza en la
localidad. En este caso se identifica un desarrollo externo hacia las partes internas,
tomando fortaleza a nivel regional e internacional; por la presencia de sectores
industriales y empresas que crean plazas laborales.
- Para temas sociológicos, tratando de entender a los agentes sociales y económicos que se
encuentran en la localidad que están trabajando. En este tipo de pensamiento, busca
estudiar las relaciones entre los sectores que tratan de mejorar la calidad de vida de las
personas; por ello se identifica un desarrollo desde la parte interna hacia los sectores
externos.
El primer punto se direcciona al terreno donde se está realizando los procesos
económicos, generando mejoras en la calidad de vida de las personas que viven en la
localidad. Mientras que el siguiente punto, se preocupa por la relación unipersonal y grupal
de los agentes económicos; todo esto por la visualización macroeconómica y
microeconómica que puede generar al tomar fortaleza.
El desarrollo exógeno se inclina más a los procesos productivos y de
industrialización a nivel nacional, en números reducidos. Toma como ventaja la creación
de empleos, esto se evidencia en las grandes ciudades que luego pasan los pueblos,
parroquias entre otros; permitiendo así el desarrollo (Aghón, Alburquerque, & Cortés,
2001). El desarrollo endógeno relacionado en el segundo punto, permite que las
comunidades tengan fortalezas, alcanzando el desarrollo socioeconómico y así avanzar
paso a paso, resolviendo los problemas vigentes en estos grupos. En América Latina, el
desarrollo local toma fuerza en las últimas décadas del siglo XX, con el fin de disminuir la
pobreza y aumentar el empleo (Gómez Rodríguez, Ibagón Martín, & Forero Cañón, 2014).
Las políticas que se apliquen para obtener desarrollo local, influyen en los agentes
económicos que están participando en el proceso productivo. La utilización óptima de los
recursos que están en el territorio. La presencia del Desarrollo Local permite a las personas
que viven en un territorio determinado, planificar y desarrollar habilidades, así como
31
explotar los recursos naturales de manera adecuada, mejorando su calidad de vida. Todo
enfocado en el bienestar en su conjunto (Portales , 2014).
2.3.3 Importancia del Desarrollo Local. De acuerdo con Vargas Elizondo &
Hernández Navarro (2012), el desarrollo local permite que las ciudades, municipios,
parroquias o comunidades; puedan conocer el avance de los procesos productivos que
realizan, a la vez identificar cuáles son las áreas que necesitan más apoyo. Desde el
reconocimiento del desarrollo local, los países toman en consideración el trabajo colectivo;
así como las asociaciones. Permitiendo que estas crezcan y encuentren apoyo en grupos de
trabajo ya sean grandes o pequeños.
Por tal razón, la creación de cooperativas y asociaciones en Ecuador, son
importantes en el desarrollo local a nivel nacional, ya que sus principios influyen
ventajosamente en las personas buscando emprender, obtener más ingresos, satisfaciendo
sus necesidades principales y así tratar de mejorar su calidad de vida en la localidad que
pertenece.
2.4. Fuentes de Medición del Desarrollo Local.
Para el estudio de diferentes áreas que conforman la sociedad en relación al
desarrollo local; es indispensable clasificar e identificar la información por diferentes
variables, esto permite al momento de analizar dar facilidad a la toma decisiones y
conclusiones.
En los años cincuenta, surge la idea por parte de la Organización de las Naciones
Unidas sobre los objetivos hacia el desarrollo; todo esto genera dudas en cómo se puede
medir, y así conocer su avance o retroceso. Las autoridades buscan que la población
obtenga bienestar, por ello analizan que políticas y proyectos que son de mayor ventaja, y
así poder aplicarlos en diferentes localidades de los países participantes (Programa de las
Naciones Unidas para el Desarrollo, 2017).
Con el fin de determinar las áreas más importantes en el análisis del desarrollo local,
se toma en cuenta a Amelunge Rojas (2006), recomienda que al estudiar el desarrollo
local se debe identificar tres sectores: económico, se basa en el proceso productivo,
comercial, distribuidor, intercambio de bienes; en lo social, considera la educación, la
calidad de vida de las personas, pobreza; en lo ambiental, reconoce al entorno natural que
convive la sociedad; y por último, lo político institucional, relacionado a los temas
democráticos y a la participación de los integrantes de los organismos.
32
En el punto anterior señala al desarrollo local, y lo reconoce en diferentes sectores;
por ello se toma como referencia a la Universidad de Andalucia (2017) quienes han
laborado un Sistema de Indicadores de Desarrollo, esta institución clasifica al desarrollo
local en tres grupos diferentes y dimensiones: económica, ambiental y socio-institucional
En la primera categoría abarca temas en relación a la calidad de vida de las personas,
empleo, así como sectores productivos. El segundo grupo, identifica el entorno natural, la
biodiversidad, y el respecto al patrimonio cultural. El tercer punto, se direcciona a la
participación social y a la cooperación.
Figura 5 - Subsistemas y sus interrelaciones para el análisis del desarrollo. Tomado de: (Gentile & López ,
s.f). Elaboración: (Gentile & López , s.f)
En la Figura No. 5, toma como referencia la clasificación mencionada; ya que estos
grupos se relacionan de manera implícita en el entorno de las personas. Desde el punto de
vista de (Gentile & López , s.f), el grupo económico – ambiental está unido por los bienes
y servicios como ejemplo los recursos naturales. Mientras que lo económico y social se
debe a la forma de vida de las personas, el empleo ya sea demanda u oferta. En relación a
lo ambiental y social, se enfoca al ser humano y el entorno que le rodea. Lo social e
institucional se desprende en cuanto a la comunicación y la ejecución de los derechos.
Según Lloret Feijóo & Méndez Delgado (2006), señalan que, si el objetivo de una
comunidad está en el desarrollo y la reestructuración del sistema productivo, se debe
considerar el aumento de la capacidad de crear empresas, la generación de empleo y
mejorar la calidad de vida de la comunidad.
Para García Docampo (2007), especifica que el desarrollo local si es posible
analizarlo ya sea cualitativa o cuantitativamente, por ello justifica dichas mediciones
mediante los siguientes ejemplos: la creación de empresas, la participación de los socios o
integrantes de las empresas, la aportación de recursos, así como la relación entre las
entidades públicas y privadas.
33
Tomando como referencia a la Universidad de Andalucia(2017), los principales
indicadores para el desarrollo local se tienen los siguientes:
a) En el sector Económico:
- Empresas instaladas: número de empresas que realizan en actividades económicas a nivel
nacional.
- Inversión en nuevas industrias: según la Revista Líderes (2012), al entrevistar a Hongyul
Han, indica que destinar dinero y apoyar a los cambios que desea hacer Ecuador para el
cambio de la Matriz Productiva es considerable, todo esto si el Estado y el sector privado
poseen acuerdos y convenios de desarrollo industrial.
- Inversiones: según el Diccionario de Economía de Edumet.net ( 2017), enfatiza que es un
gasto que realizan los diferentes agentes económicos, con el fin de aumentar su
capacidad produtivo o económica.
- Prestamos: es disponer un monto de dinero a otra persona u organización, con el fin de
ser devuelto a su dueño en un tiempo determinado.
- Ingreso Familiar: cantidad de dinero que recibe las personas que conforman una familia y
se encuentran trabajando.
b) En el sector Ambiental:
- Recogida selectiva de vidrio: acción de agrupar los vidrios que se encuentran sin uso en
los distintos puntos de una ciudad, estos permitirán ser reciclados para un nuevo uso.
- Producción declarada de residuos peligrosos: elaboración de productos peligrosos
(ácidos, líquidos, metales) que sirven para el consumo de las grandes industrias (Red de
información ambientalde Andalucia, 2015)
- Energías renovables: se entiende por energías renovables, aquellas fuentes naturales que
no se desgasta ya que pueden regenerarse entre ellas se tiene: energía solar, energía
eólica, energía hidráulica, entre otras (Manuel Casas & Gea, s.f).
- Superficie municipal protegida: área física bajo el control y administración de la
municipalidad del territorio al que pertenece.
- Áreas Verdes: parques de recreación que están situados en un lugar determinado de una
comunidad.
c) En el sector Institucional:
- Nivel de desempleo: según el Instituto Nacional de Estdisticas y Censos (2017), hace
referencia a las personas que no cuentan con un lugar de trabajo.
- Nivel de Educación: hace referencia a que nivel de estudio que posee la persona, ya se
primaria, secundaria o superior.
34
- Programas municipales de sostenibilidad ambiental: actividades que realizan los
diferentes municipios de la localidad, con el objetivo de cuidar el medio ambiente.
- Vivienda protegida: es un lugar apto para que las personas puedan vivir
satisfactoriamente, y esta cumple con una serie de requisitos para la respectiva compra y
venta, todo esto basado en un programa que garantiza los derechos y protecciones de los
compradores. (Consejería de Fomento y Vivienda - Universidad de Andalucia , 2017)
- Consumo de servicios básicos: entiéndase a las variables que indican el consumo de
agua, energía eléctrica, línea telefónica e internet.
En base al tema de investigación se considera que los indicadores del sector
económico y social, son elementales para desarrollo del presente trabajo. En el primer
grupo considerando el número de empresas instaladas; mientras que en lo social, las
personas que trabajan y sus ingresos.
35
Capítulo III
Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador, en el periodo 2012 –
2016
3.1 Antecedentes históricos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador
La presencia del Cooperativismo aparece desde la existencia del hombre,
relacionándolo con la forma de vida en que convivía, es decir, de manera colectiva
buscando el bienestar para todo el grupo. El apoyo entre las personas direccionado a la
libertad en tiempos antiguos, refleja fortaleza y unión, todo esto con el fin de vivir
dignamente. Se identifica al Cooperativismo en el siglo XIX, con mayor participación en
los grupos de artesanos. Dicha unión tenía como propósito obtener solidaridad y ser
reconocidos en la sociedad, este suceso inicia en Europa (Paredes Ramírez, 2012).
Desde Inglaterra hasta el este de Europa el capitalismo industrial ganaba terreno y
los empleados no eran considerados como seres humanos, eran desprestigiados, no se
consideraba un salario justo. Esto provoca que la sociedad se manifieste por medio de
reclamos, y marchas en contra de la explotación laboral y juzgando al capitalismo como
no grato para el bienestar de las personas. Debido a esta problemática, surgen diferentes
pensadores que buscaron resolver los acontecimientos estos son: marxistas, anarquismo y
socialismo.
El primer pensamiento se basa en que los seres humanos son iguales y la propiedad
individual no predomina, ya que la utilización de los medios de producción y consumo
debe ser semejantes. El segundo se basa que la sociedad debe luchar por la libertad, sin la
participación estatal y que las personas sean escuchadas; enfatiza la disminución de los
poderes políticos y el apoyo al desarrollo de la nación. El socialismo, incluía a las personas
con ideales diferentes, este se direcciona al trabajo en agrupaciones, creadas con el fin de
mejorar la calidad de vida (Miño Grijalva, 2013).
Robert Owen reformista de la sociedad, es considerado el padre del cooperativismo,
con la ayuda de William King buscaron el apoyo hacia las cooperativas y trataron de
fundamentar bases en este grupo. Sin embargo los resultados no fueron favorables en la
actividad funcional de estas instituciones (Merchán Huanga & Ontaneda Jiménez, 2015).
En el año 1844 aproximadamente 28 obreros especializados en operaciones industriales,
crean la primera cooperativa de consumo de Rochdale; estos fundamentaron la estructura
36
de la institución en base a experiencias y recomendaciones de todos los integrantes (Miño
Grijalva, 2013).
En Alemania aparecen las primeras cooperativas de ahorro y crédito, identificando
dos grupos con los siguientes organizadores:
Figura 6 - Primeras Cooperativas de Ahorro y Crédito en Alemania. Adaptado de: (Miño Grijalva, 2013).
Elaboración: Erica Prado Vite
Estos dos grupos eran grandes competidores en Alemania, por ello aplicaron cajas
rurales, para buscar el bienestar de los campesinos. En el siglo XIX, en países como
Argentina y Brasil aparecen las primeras cooperativas de ahorro y crédito, con la llegada
de los europeos. Después de esta fase, se originan las cooperativas de consumo y servicios
funerarios; y la creación de cooperativas financieras con fines sociales en Ecuador
(Merchán Huanga & Ontaneda Jiménez, 2015).
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito (COAC) ecuatorianas, comienzan a funcionar
a finales del siglo XIX como grupos gremiales mediante una caja de ahorro, que buscaba
ayudar a los agricultores a través de financiamiento a las actividades que realizaban
(Santiago Heredia Yanéz, 2014). El progreso de estas instituciones fue despacio, al estar
ausente una ley que los controle, lo problemas iban creciendo; esto se debe al esquema del
libre mercado y la conducta de los agentes económicos.
En el Gobierno del General Alberto Enríquez Gallo, en el año 1937 se crea la
primera Ley de Cooperativas, en esta se estable la instituciones de ahorro y crédito,
direccionadas para apoyar el financiamiento en la agricultura, industrias e incentivar el
ahorro. Por medio de esta ley, las cooperativas de crédito, podían recibir depósitos,
Primeras Cooperativas de Ahorro y Crédito en
Alemania
Herman Schulte - Delitzch (1806 - 1883)
Constituye bancos populares que ayudaron a los
pequeños comerciantes,
artesanos; enfatizando el ahorro.
Friedrich Wilhelm Raiffeisen (1818-1888),
Creador de las Cajas Rurales, orientadas
hacia el logro campesino.
37
permitir préstamos, cobro y pago de cuentas; semejantes a las actividades bancarias, cuya
idea es buscar el desarrollo (Miño Grijalva, 2013, pág. 45).
Entre los años cuarenta y cincuenta del siglo XX, el desarrollo de estas instituciones
crece en número y mejora administrativamente. Sin embargo, la absorción de la Iglesia
Católica en las Cooperativas toma criterios diferentes en quien sería permitido brindarle
los servicios financieros. La participación de esta entidad religiosa toma fuerza y enseña a
las personas los valores y decisiones que deben de tomar ante las problemáticas que se
presenten en la institución.
A partir de los años sesenta, aparece el Consejo Cooperativo Nacional, se modifica
la Ley de Cooperativas (1966), con el fin de fortalecer la estructura de las cooperativas y
crear fundaciones que ayuden a los arroceros del país (Santiago Heredia Yanéz, 2014, pág.
5). Con la llegada del programa de la Alianza para el Progreso en el año de 1961,
instituciones como: Asociación Nacional de Cooperativas y Liga de Cooperativas, crean
programas para el apoyo financiero para establecer y formar más entidades cooperativistas
financieras (Miño Grijalva, 2013).
Con la ayuda técnica que recibieron las Cooperativas de Ahorro y Crédito de las
entidades norteamericanas, se crea la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y
Crédito con la integración de treinta y tres organizaciones, la participación de la Iglesia
Católica este sector toma fuerza y se propone ayudar a las regiones y localidades que
necesiten financiamiento.
En los años setenta hasta inicios de los ochenta con la aparición de auge petrolero las
cooperativas de ahorro y crédito se ven beneficiadas en su liquidez, obteniendo así
desarrollo institucional y expansión financiera. En lo social, diferentes grupos mostraron
cambios, es decir, las personas que pertenecían a la clase media estaba conformada por los
campesinos, micro empresarios, profesores, y funcionarios públicos. Tomando importancia
a nivel ingreso, los transportistas son considerados en la clase media de la urbe, mientras
que los campesinos disminuye su representación, todo esto como calificativo de las
personas en esos años (Miño Grijalva, 2013, pág. 75).
Al comenzar los años ochenta, el Banco Central del Ecuador realiza ajustes y
controles en el sector monetario. El Gobierno de León Febres Cordero interviene
significativamente en el sector Financiero, regula todas las actividades que realizan las
cooperativas de ahorro y crédito desconociendo la base social y los principios que aplica.
Este gobierno identifica a las grandes cooperativas como bancos nacionales privados o
públicos, por lo cual establece un nuevo régimen legal que dividió en dos grupos: a las
38
grandes cooperativas y pequeñas cooperativas. El primero controlado por las
Superintendencia de Bancos y Seguros, mientras que el segundo por el Ministerio de
Dirección de Cooperativas del Ministerio de Bienestar Social (Miño Grijalva, 2013).
En el año de 1994 la Superintendencia de Bancos y Seguros empezó a disminuir su
control, debido a la ejecución de la Ley General del Sistema Financiero; toma fuerza la
administración de las instituciones privadas del sector financiero. Destacando que este
grupo cooperativista perdió identidad al pertenecer al sistema financiero privado, debido a
la pérdida de democracia y a la desconfianza de los socios.
En el año de 1999, la globalización llegó con mayor fuerza y la cooperación
internacional enfocadas en el sector cooperativista bajo la garantía del Estado para
proyectos de desarrollo mediante los microcréditos a los agricultores; se crearon
cooperativas de ahorro y crédito en la década de los noventa y a inicios del siglo XXI. Sin
embargo, en esos tiempos también cerraron algunas instituciones de apoyo a la comunidad,
todo esto al presentarse el nuevo modelo del libre mercado y con la disminución de
control del Estado frente al sector cooperativista.
Al perder solidez las cooperativas de ahorro y crédito en el sector financiero
ecuatoriano, pasan a formar parte en la desconfianza entre los habitantes; dando como
resultado la caída de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Francisco de Asís. Dicha
organización dentro de la década de los noventa, estaba en proceso de realizar inversiones
con una constructora española; sin embargo, esta fue acusada de singularidades en el
financiamiento en el proyecto de plan de vivienda.
Al presentarse la crisis económica y financiera del año noventa y nueve, afectó
negativamente al sistema bancario privado llegando a cerrar un total de 20 instituciones a
nivel nacional. De igual manera otros factores hicieron llegar consecuencias negativas a la
economía ecuatoriana, como la guerra del Cenepa, el Fenómeno del Niño y el pago de la
deuda externa; todo esto desequilibró la situación financiera y de los habitantes en su
presupuesto. La presencia de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en esa época, tras la
medida de ahorrar en el Ecuador; este grupo no se vio afectado por pertenecer al
Ministerio de Bienestar Social, es decir, las medidas eran aplicadas para los bancos.
El control que empezó a realizar el gobierno a las instituciones financieras privadas,
fue el incentivo para que el público comience a reconocer la importancia de las
cooperativas de ahorro y crédito. Por tal razón, los habitantes comenzaron a recuperar la
confianza con estos organismos, y volver a destinar dinero al ahorro, préstamos e
inversiones; mostrando así generosidad en los ecuatorianos. Desde este punto, se puede
39
distinguir lo que Robert Owen mencionaba sobre el apoyo hacia los
microemprendimientos de las personas a través el cooperativismo.
Por medio del decreto ejecutivo No. 2132, el gobierno de Gustavo Noboa Bejarano
instaura que el capital mínimo debe ser doscientos mil dólares para la creación de las
cooperativas de ahorro y crédito, con un número de 50 socios. Esto no fue aceptado por las
personas que trabajan y administran estas instituciones, mostrando desagrado y reclamos
diciendo que: “las cooperativas de ahorro y crédito en su mayoría se mostraron estables
ante la crisis ecuatoriana”. Desde este punto, el gobierno decidió destinar el control de las
cooperativas a una institución pública que entienda el objetivo y principios de este sector;
mediante decreto ejecutivo 3050 realizaron los cambios en el mínimo de aportación del
capital para las cooperativas de ahorro y crédito, llegando a operar con 200 mil dólares
(Miño Grijalva, 2013).
La presencia de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador al finalizar el
siglo XX, fue de gran importancia en los ejemplos de administración institucional y apoyo
a los pequeños productores. Tal como la identificación que da Miño Grijalva (2013), se
enfatizan en el “desarrollo local y permiten la generación de empleo”.
A partir del año 2007, la ideología de considerar al ser humano como persona y no
como mercancía, provoca romper con los esquemas capitalistas; dando apertura en
identificar el trabajo de grupo. Dentro del gobierno del Econ. Rafael Correa Delgado, el
cooperativismo se involucró en el Sector de la Economía Popular y Solidaria; por ello
deciden derogar la ley de Cooperativas del año 1966 y presentar la Ley Orgánica de
Economía Popular y Solidaria así como la Ley del Sector Financiero Popular y Solidario.
Esto permite que la administración gubernamental tome fuerza y aplique programas de
desarrollo local a nivel nacional, así como tener una mejor visión del cooperativismo en
dos aspectos lo social y económico (Miño Grijalva, 2013).
3.2 Participación del Sector Cooperativo Financiero en el Producto Interno Bruto
entre los años 2012 – 2016
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador, cumplen actividades
financieras esenciales que aportan a la economía de una localidad; la Superintendencia de
Economía Popular y Solidaria (2016), indica las funciones que pueden realizar:
- Brindar préstamos.
- Receptar depósitos.
- Emitir tarjetas de pago.
40
- Realizar inversiones y transacciones de divisas.
- Emitir cuentas con obligaciones
- Tener obligaciones con terceros.
- Realizar transferencias de cobros.
Este grupo cooperativista, en los últimos cinco años ha sido apoyado y controlado
por el Gobierno, permitiendo que se desarrollen y aporten en el bienestar de los habitantes
prioritariamente a los microempresarios. Por lo cual, estas instituciones otorgan créditos a
pequeñas y medianas empresas, así como a personas naturales. Según los boletines anuales
de la SEPS, los créditos brindados por las Cooperativas de Ahorro y Crédito se los
identifica en las siguientes áreas:
- Crédito Comercial: dirigido a las personas que desean mejorar el capital de los negocios
o adquirir activos para las operaciones comerciales del propietario.
- Crédito de Consumo: se direcciona aquellas personas que solicitan cierta cantidad de
dinero para solventar gastos personales en su mayoría familiares, como la compra de
electrodomésticos entre otros.
- Crédito Inmobiliario: se lo identifica al solicitar un préstamo, donde se realiza su
respectivo pago según las cuotas e intereses, por lo que se tiene como respaldo o garantía
la vivienda del cliente.
- Crédito Productivo: esta actividad financiera se direcciona a las pequeñas o medianas
empresas, con el fin de buscar financiamiento para el capital de trabajo, obteniendo así la
suficiente inversión para la compra de instrumentos de trabajo, materia prima.
- Microcrédito: identificado como crédito social, dirigido a las personas que poseen
pequeños proyectos, cuya misión es apoyar en financiamientos a los pequeños y
medianos negocios.
A continuación se muestra la representación del total de créditos brindados por las
Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Producto Interno Bruto
41
Figura 7- Representación del total de crédito brindado por el sector de cooperativas de ahorro y crédito en
relación con el Producto Interno Bruto entre los año 2012 – 2016. Adaptado de: SEPS (Boletín Financiero
Anuales) y BCE (Cuentas Nacionales). Elaboración: Erica Prado Vite
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador por medio de los créditos
brindados en el año 2012, representaron en el PIB el 4.87%, es decir, un total de USD $4,
282,672,551 en este año el Ecuador contaba con un total de 891 cooperativas. Para el año
2013 la participación crediticia aumentó en 5.76% esto se debe al control Gubernamental
que el Gobierno realiza por medio de la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria, con el fin de brindar apoyo a las personas que necesiten financiamiento.
Tabla 4 -Representación del total de crédito brindado por el sector de cooperativas de
ahorro y crédito en relación con el Producto Interno Bruto entre los año 2012 - 2016
Año Producto Interno
Bruto
Crédito del
Sistema
Cooperativo
Representación
2012 $ 87,924,544,000 $ 4,282,672,551 4.87%
2013 $ 95,129,659,000 $ 5,478,729,950 5.76%
2014 $ 102,292,260,000 $ 6,217,996,188 6.08%
2015 $ 100,176,808,000 $ 6,642,130,597 6.63%
2016 $ 97,802,211,000 $ 6,434,254,664 6.58%
Adaptado de: SEPS (Boletín Financiero Anuales) y BCE (Cuentas Nacionales).
Elaboración: Erica Prado Vite
$ -
$ 20.000.000.000
$ 40.000.000.000
$ 60.000.000.000
$ 80.000.000.000
$ 100.000.000.000
$ 120.000.000.000
2012 2013 2014 2015 2016
$ D
óla
res
Años
Crédito del Sistema Cooperativo Producto Interno Bruto
42
Con respecto al año 2014 y 2015, los créditos del sistema cooperativo financiero
mostraron aumentos ventajosos en esta actividad con 6.08% y 6.63% respectivamente.
Según lo expuesto por Hugo Jácome, indica que Ecuador en el año 2015, contó con la
participación de 847 instituciones, llegando ubicarse en el segundo lugar en Latinoamérica
como uno de los países con mayor presencia de cooperativas financieras
(Superintendencia de Economía Popular y Solidaria mencionando a Jácome, 2015).
En el año 2016, el crédito brindado por las cooperativas de ahorro y crédito, llegó a
6.58% de representación en el PIB. Esto evidencia que la cartera de crédito en los últimos
cinco años muestra crecimiento; donde los microempresarios, comerciantes, entre otros,
han tenido acceso al financiamiento según el objetivo de cada agente pasivo. Por tal razón,
se muestra en las siguientes estadísticas el destino de los créditos que brindan las
cooperativas financieras en el Ecuador:
Figura 8 – Créditos otorgados por las Cooperativas de Ahorro y Crédito, según el sector 2012 – 2016.
Adaptado de: SEPS (Boletín Financiero Anuales) y BCE (Cuentas Nacionales). Elaboración: Erica Prado
Vite
La figura No. 8, muestra cinco tipos de créditos: comercial, consumo, inmobiliario,
microcrédito y productivo. El crédito de consumo, en los cinco años de estudio, es la
actividad más representativa en este sector financiero, este se debe por las facilidades de
pago que otorgan las cooperativas de ahorro y crédito a las familias o personas que tengan
pendientes deudas o adquisición de bienes materiales; esto indica que las cooperativas
entran en un riesgo mayor por este medio.
$500.000,00
$500.500.000,00
$1.000.500.000,00
$1.500.500.000,00
$2.000.500.000,00
$2.500.500.000,00
$3.000.500.000,00
$3.500.500.000,00
2012 2013 2014 2015 2016
$
D
óla
res
Año
CRÉDITO COMERCIAL CRÉDITO DE CONSUMO CRÉDITO INMOBILIARIO
MICROCRÉDITO CRÉDITO PRODUCTIVO
43
El microcrédito, se enfoca en apoyar a las personas naturales con pequeños
emprendimientos cuyas ventas son menores a USD $100,000 destacándolo como un
crédito solidario (Junta de Regulación Monetaria Financiera, 2015). Vale recalcar, que este
crédito es solicitado significativamente en las operaciones financieras por los habitantes de
clase media, permitiendo obtener fondos para actividades comerciales. Según el Instituto
Nacional de Estadísticas y Censo (2017), indica que las personas de clase media, está
conformado por el 85.3% de la población. Este grupo, por lo general se lo identifica a
través del nivel de ingreso, es decir, que logran satisfacer las principales necesidades
básicas.
El crédito inmobiliario, se ubica en el tercer lugar en este grupo crediticio; en el año
2014, llega a los USD $381 millones de dólares cuyo periodo se presenta con mayor
actividad; es otorgado a las personas que deseen mejorar la estructura física de su vivienda
o adquirir una. En cuarto lugar se ubica el crédito comercial, este se destina a las personas
que poseen negocios donde sus ventas superan los USD $100,000 anuales. En el año 2015,
se identifica mayor actividad financiera, llegando a USD $222,121,318 las personas optan
por este crédito con el fin de mejorar el capital financiero o adquirir bienes para el proceso
comercial.
Por último, el crédito productivo, en el año 2013 empieza con USD $694 mil
dólares, este segmento está dirigido a proyectos de compra de bienes de capital o
actividades industriales. En el año 2016, las cooperativas de ahorro y crédito otorgaron
USD $2,621,461 dólares, observando el montón aproximadamente se triplica.
En relación al límite de los créditos según la Junta de Regulación Monetaria (2014),
al segmento uno sólo emitirá créditos hasta el 10% de capacidad del patrimonio de la
entidad, de igual manera no podrán realizar operaciones con la misma institución ya sea
natural o jurídica. Para los demás segmentos dos y tres brindarán créditos con la capacidad
del 10% de su patrimonio; mientras que el segmento cuatro el 15%. Por último el
segmento cinco, que no supere el 20%, los días de morosidad se muestran en Anexo 01.
Es importante mencionar que en el año 2016, las actividades económicas
disminuyeron, por el fenómeno natural ocurrido en el Ecuador, en el mes de abril el
terremoto dado en las Provincias de Manabí y Esmeraldas. El Gobierno aplicó diferentes
medidas fiscales, con el fin de apoyar a las personas afectadas. Tal es el punto que se
otorgaron créditos a las personas, con el objetivo de crear fuentes de trabajo, dicha
actividad fue dirigida por la Corporación Financiera Nacional y el Ministerio de Inclusión
Económica y Social.
44
3.3 Análisis del Sector Cooperativo Financiero por Segmento entre los años 2012 -
2016
3.3.1 Número de Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador periodo
2012- 2016. Según la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, en su boletín
anual indica que el número de cooperativas de ahorro y crédito existentes son las
siguientes:
Tabla 5 - Número de Cooperativas de Ahorro y Crédito entre los años 2012 - 2016
2012 2013 2014 2015 2016
Segmento 1 390 489 470 25 26
Segmento 2 380 335 326 34 33
Segmento 3 81 83 80 87 84
Segmento 4 40 40 38 188 175
Segmento 5
513 308
Total: 891 947 914 847 626
Adaptado de: SEPS (Boletín Financiero Anual).
Elaboración: Erica Prado Vite
En el año 2012, las Cooperativas de Ahorro y Crédito se integran a la administración
gubernamental de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, cuyo número de
participación llegó a 891. En el año 2013, este aumenta debido a la aplicación de
normativas administrativas y financieras en el registro de las COAC; por lo tanto, el
segmento uno muestra más participación.
Para Diciembre del año 2014, disminuye el número de cooperativas debido al cierre
y fusiones entre las instituciones. En los dos siguientes años 2015 y 2016, surgen cambios
en la clasificación de las Cooperativas, según la Norma para la segmentación de las
entidades del sector financiero popular y solidario del 2015, es así, que el registro y
división de estas organizaciones cambia significativamente. Es decir, las cooperativas
cuyos activos son mayores a ocho millones de dólares, se registraran en el segmento uno;
mientras que las cooperativas menores a la cantidad mencionada serán clasificadas según
los activos basados en la reglamentación vigente.
3.3.2 Activos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador periodo
2012 – 2016. Es evidente que la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria,
45
muestra la cantidad de instituciones financieras, con el fin de conocer la cobertura en
relación a los activos, y el nivel de liquidez de cada segmento.
Figura 9 - Activos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito entre los años 2012 – 2016. Adaptado de: SEPS
(Boletín Financiero Anuales) y BCE (Cuentas Nacionales). Elaboración: Erica Prado Vite
En la figura No. 9, se observa entre los años 2012 – 2014, los segmentos cuyos
activos más representativos que muestran son el tercero y cuarto, debido a la operatividad
financiera brindada. Basados en la normativa del año 2012 de las COAC; en el tercer
segmento, los activos estaban considerados desde un millón en adelante junto con las
cooperativas que estaban controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros. Estos
grupos apoyaron en el financiamiento para créditos de consumo y a los microempresarios
como se menciona en el punto anterior.
A partir del año 2015, la organización de las cooperativas financieras fue cambiada
según normativas de la Junta de Regulación Monetaria, ubicando a las poseedoras de
activos mayores a USD $80 millones de dólares, cuyo resultado evidencia mayor
concentración, y participación entre estas instituciones de economía popular y solidaria y
los agentes pasivos del Ecuador.
En el año 2016, los microcréditos otorgados por parte de los segmentos uno y dos,
brindaron a las instituciones emisoras puntos de credibilidad y confianza en sus clientes.
Por ello, los activos registran crecimiento en comparación con el año anterior. Estas
actividades permiten que la sociedad pueda obtener fondos para aplicar en proyectos
$0,00
$1.000,00
$2.000,00
$3.000,00
$4.000,00
$5.000,00
$6.000,00
$7.000,00
2012 2013 2014 2015 2016
Mill
ón
es
de
Dó
lare
s
Años
Segmento 1 Segmento 2 Segmento 3 Segmento 4 Segmento 5
46
familiares o empresariales, según su tamaño y así obtener beneficios, los pagos de esta
deuda pueden realizarse de manera periódica. Es importante recordar el objetivo de la
creación de estas instituciones, que es velar por el bienestar de la sociedad desde el punto
de vista financiero. Por ello es recomendable mencionar los depósitos a la vista de las
cooperativas de ahorro y crédito.
Figura 10–Depósitos a la vista de las Cooperativas de Ahorro y Crédito entre los años 2012 – 2016.
Adaptado de: SEPS (Boletín Financiero Anuales) y BCE (Cuentas Nacionales). Elaboración: Erica Prado
Vite
Esta actividad se la identificada por medio de los depósitos de dinero de los agentes
pasivos hacia las entidades financieras; que sirve en las instituciones como soporte
operativo para la economía nacional. En Ecuador, con la integración de las cooperativas de
ahorro y crédito en la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, los depósitos a
la vista iniciaron con USD $1,938 mil millones de dólares en el año 2012. Al año
siguiente, se ubican en USD $4,225 millones de dólares, esto se genera por la confianza
que las personas obtienen y la institucional pública.
Entre los años 2014 y 2015, se mantiene un promedio de crecimiento del 7%; es
evidente que estas organizaciones registran ventaja en estas operaciones, ya que están
cumpliendo con las funciones sociales. A partir del año 2016, los depósitos aumentaron en
el 4% llegando a USD $5,013 mil millones de dólares, con el cambio de agrupación de los
segmentos, estas no se vieron afectada debido a las captaciones que ingresaron en el
periodo mencionado.
$ -
$ 500.000.000
$ 1.000.000.000
$ 1.500.000.000
$ 2.000.000.000
$ 2.500.000.000
$ 3.000.000.000
$ 3.500.000.000
$ 4.000.000.000
$ 4.500.000.000
$ 5.000.000.000
2012 2013 2014 2015 2016
Dó
lare
s
Año
Depósitos a la Vista
47
Figura 11–Número de Depositantes de las COAC año 2016. Adaptado de: SEPS (Boletín Financiero
Anuales) y BCE (Cuentas Nacionales). Elaboración: Erica Prado Vite
El número de depositantes en el año 2016 llegó a 185,701,007 de clientes con
captaciones a nivel nacional. La región sierra, mostró un total de137,239,037 de personas
depositantes, representando el 73.90% de participación con un número de 158,046,768
cuentas habilitadas, esto se debe al número de cooperativas de ahorro y crédito existentes
en la región Andina del Ecuador. En segundo lugar se ubica la región Litoral o Costa con
35,153,864 deponentes, este grupo representa el 18.93% de captaciones; con 40,061,304
cuentas financieras.
La región Amazónica, representa el 7.15% de participación a nivel nacional, con un
total de 13,285,911 clientes depositantes, cubriendo así 15,033,622 cuentas financieras de
economía popular y solidaria. La parte pequeña de este grupo, es la región Insular o
Galápagos representando el 0.01% de captación a nivel nacional, contando con 22,195
personas y 23,181 cuentas financieras habilitadas.
3.3.3 Liquidez de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador
periodo 2012 – 2016. Mencionando a Caraballo Payares (s.f), el análisis de liquidez
permite identificar la capacidad que tiene una institución de responder o cumplir con las
deudas de corto plazo, en relación con el vencimiento de la misma. Por ello conocer la
capacidad que posee cada segmento, ante sus obligaciones, sabiendo que estas brindan
crédito a sus socios.
74%
19%
7% 0%
SIERRA COSTA AMAZONIA INSULAR
48
Figura 12 - Porcentaje de Liquidez de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, según el segmento al que
pertenece. Adaptado de: SEPS (Boletín Financiero Anual). Elaboración: Erica Prado Vite
El segmento uno, presenta mayor liquidez en el año 2015, al llegar con 40% de
capacidad para pagar sus obligaciones; mientras que el segmento dos, en el mismo año
llega al 37%. Por otro lado, el segmento tres en el año 2014 presenta el 37% de liquidez,
esto se debe a la efectiva distribución de los fondos disponibles ante los depósitos a corto
plazo. El segmento cuatro, en los años 2013 y 2014, muestra que el indicador de liquidez
llega al 34% en cubrir sus deudas en el corto plazo.
Como se ha mencionado, el último segmento presenta dos participaciones de
liquidez, es así que el último año de estudio llega al 51%, como se identifica es el que
mayor ventaja muestra en el periodo de estudio. En fin, los años que se demuestra de los
segmentos a nivel nacional, están en la capacidad responder a sus obligaciones en el corto
plazo, apoyándose de los depósitos a la vista en el corto plazo.
Es importante mencionar que la cobertura del sector cooperativista a nivel nacional,
se concentra en la región sierra, seguidos de la costa. Como se observa en la siguiente
figura:
2012 2013 2014 2015 2016
Segmento 1 0,21 0,34 0,33 0,40 0,30
Segmento 2 0,33 0,37 0,35 0,37 0,23
Segmento 3 0,21 0,37 0,37 0,31 0,23
Segmento 4 0,21 0,39 0,39 0,36 0,27
Segmento 5 0,32 0,51
0,20
0,25
0,30
0,35
0,40
0,45
0,50
Po
rce
nta
je d
e P
arti
cip
ació
n
Año
49
Figura 13- Distribución de Cooperativas Financieras por tipo de Segmento. Tomado de: Superintendencia
de Economía Popular y Solidaria. Elaboración: Dirección Nacional de Información Técnica y Estadísticas.
La región Andina, presenta la mayor participación de cooperativas a nivel nacional,
esto se debe a las agrupaciones comunitarias existentes en la serranía y a la cultura de
trabajar en equipo. La región Litoral muestra solo las cooperativas del segmento dos y tres;
sin embargo, la Provincia del Guayas posee más instituciones a nivel regional. Finalmente,
la región Amazónica presenta la cobertura de Cooperativas de diferentes segmentos, esto
según la necesidad económica y financiera de las provincias; por otro lado, la región
insular está integrada por cooperativas en su mayoría del segmento cuatro, cuyos créditos
se basan en el consumo.
3.4 Estrategias Gubernamentales aplicadas al Sector Cooperativo
Para Caracciolo Basco & Foti Laxalde (s.f), la interacción entre el gobierno, las
instituciones privadas y la comunidad, aportan con mayores beneficios a la sociedad desde
la educación, valores, economía y fortalecimiento en la comunicación. Por tal razón, el
gobierno ecuatoriano crea programas y normativas que incentiven al sector cooperativo
para que sea uno de los pilares en el sistema financiero ecuatoriano.
La organización de las Cooperativas de Producción Industrial, Artesanal y de
Servicios (2015), mediante los congresos realizados, enfatizan la creación de incentivos
50
gubernamentales, como programas de apoyo económico y social a través de los
ministerios reguladores y también se dirige a las empresas privadas que se preocupan por
el bienestar de sus empleados.
La elaboración del Plan Nacional el Buen Vivir (2009 - 2012), en su objetivo once
enfocado a un sistema solidario económico y social, cuya política 11.13 establece lo
siguiente: “Promover el ahorro y la inversión nacionales, consolidando el sistema
financiero como servicio de orden público, con un adecuado funcionamiento y
complementariedad entre sector público, privado y popular solidario”. Con el apoyo de la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, establecen conexiones y ejecutan
programas económicos y sociales, así como asesorías a nivel nacional.
El Plan Nacional del Buen Vivir (2013 - 2017), en su objetivo ocho, busca integrar
los sectores económicos y financieros direccionados en apoyar a la sociedad; por lo tanto
fija la siguiente política: “Establecer condiciones preferentes a los actores de la economía
popular en el acceso a financiamiento y facilidad de tasas de interés para
emprendimientos y/o la ampliación de su actividad productiva existente”. Estas acciones
permiten que los habitantes puedan obtener ayudas gubernamentales y a la vez beneficia al
sector cooperativista de ahorro y crédito en la confianza de sus clientes.
En Ecuador, con el apoyo de las Instituciones gubernamentales encargadas del
control del sector financiero, opta en que las normativas y programas produzcan incentivos
para el desarrollo institucional y social. Es evidente que la Superintendencia de Economía
Popular y Solidaria se enfoca en tres puntos importantes: transparencia, responsabilidad
social y eficiencia (Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, 2012 - 2017).
En el Plan Estratégico del año 2012, aceptado por la Superintendencia de Economía
Popular y Solidaria, muestra cuatro puntos importantes: los recursos, procesos, la
regulación y control, la eficiencia entre la institución y la ciudadanía. Dichos son pilares
para la institucionalidad de la entidad pública. El primero, identifica a las personas que
servirán como instrumentos para la ejecución de los objetivos. El segundo y tercero, indica
la estructura, capacidades de la organización en la aplicación de las normativas. Por
último, la eficiencia trata de fortalecer los servicios brindados a los clientes y así obtener la
confianza (Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, 2012 - 2017).
Dentro de los planes institucionales la SEPS, se establece la implementación de dar
un seguimiento en la información estadística que las COAC brindan, todo esto con el fin
de comunicar a la ciudadanía el trabajo realizado, esto se genera por el principio de
institucionalidad y la responsabilidad social de comunicar a los clientes. Con las
51
facilidades de crédito que otorgan las Cooperativas Financieras, los requisitos para los
clientes, se basan en poseer un perfil crediticio considerable, así como su garante, y los
documentos que indique de manera autónoma cada institución.
Es importante mencionar que en Ecuador los gobiernos se han preocupado por la
aplicación de medidas para disminuir el desempleo, sin embargo, la tendencia de este
indicador se mantiene en un promedio de 4.2% entre los años 2012 y 2014; mientras que
en el año 2016 llega a 5.3%(ver anexo No. 05). En relación al sector Cooperativo
Financiero, la emisión de créditos en este caso comerciales y microcréditos sirven como
fuentes de financiamiento para las personas que poseen pequeños y medianos negocios.
52
Capítulo IV
El Sector Cooperativo Financiero y su Incidencia en el Ecuador
Con la elaboración de un modelo econométrico permite reconocer la relación y
comportamiento entre variables. Para el desarrollo de este capítulo se utilizó el programa
R Project, realizando la prueba de significancia con (f), determinando así las variables que
aportan al presente trabajo.
4.1. Análisis Econométrico del Impacto del Sector Cooperativo Financiero en el
Ecuador.
El modelo matemático del modelo de estudio es el siguiente:
),,,,,,( PIBEDACCMCCVCCCuCCCfCS
Donde:
CS: Capital Social
CCC: Cartera de Créditos Comerciales
CCCu: Cartera de Crédito de Consumo
CCV: Cartera de Crédito de Vivienda
CCM: Cartera de Crédito para la Microempresa
DA: Depósitos a la Vista
E: Empleo
PIB: Producto Interno Bruto
Se identifica al Capital Social como la variable dependiente; integrado por las
variables independientes, como: Cartera de Crédito Comercial, Cartera de Crédito de
Consumo, Cartera de Crédito de Vivienda, Cartera de Crédito para la Microempresa,
Depósitos a la Vista, Empleo, Producto Interno Bruto.
En el presente modelo, el capital social identifica los recursos que poseen las
entidades de economía popular y solidaria, como una variable que aporta al desarrollo
comunitario. Por lo tanto, las variables regresoras pertenecientes al grupo crediticio,
emiten préstamos o créditos con el fin de aportan en el financiamientos a las personas que
poseen micronegocios. Los depósitos a la vista, son las captaciones que reciben las
cooperativas de ahorro y crédito; dicha actividad financiera, sirve para obtener soporte
operativo.
53
En relación al empleo, se lo considera en el presente modelo, para conocer la
variabilidad del número de personas que trabajan en todo Ecuador en el transcurso del
periodo de estudio. El Producto Interno Bruto, permite identificar la producción total de
bienes y servicios de una nación en un tiempo determinado.
4.1.1. Explicación de los Parámetros estructurales que acompañan las
Variables. Establecidas las principales características del modelo en los puntos
mencionados anteriormente. A continuación se presentan los parámetros, cuyo fin será
reconocer cuál es su utilización hacia el capital social. Para la identificación de los
coeficientes se los denotará como: (Beta), que acompañarán a las variables exógenas.
4.1.2. Perturbación Aleatoria. El presente modelo tiene otras variables que no
serán explicadas, pero afectan indirectamente al capital social, por tal razón se deduce las
siguientes variables:
- La decisión del agente pasivo: se identifica al desear solicitar un crédito y no accede al
mismo por la falta de determinación.
- El ingreso de los integrantes que trabajan en las familias: destinan sus ahorros al capital a
las pequeñas y medianas empresas.
- El porcentaje de la tasa interés activa de los bancos: al ser elevados estos porcentajes en
el pago de los intereses de los créditos, las personas optan por ahorrar y aportar a sus
propios negocios.
4.1.3. Datos Estadísticos. El periodo de estudio se establece entre los años 2012 –
2016, es así, que se consideró información de manera semestral obteniendo un total de 10
observaciones para el desarrollo y análisis del modelo. La fuente de los datos se basa en
los boletines anuarios de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, así como
el Banco Central del Ecuador.
4.1.4. Bondad de Ajuste. Para conocer la explicación de las variables predictoras
a la variable dependiente se muestran los siguientes resultados:
Residual standard error: 0.05592 on 2 degrees of freedom
Multiple R-squared: 0.9999, Adjusted R-squared: 0.9996
F-statistic: 3173 on 7 and 2 DF, p-value: 0.0003151
Aproximadamente el 99% de la Capital Social es explicado por: la Cartera de
Crédito Comercial, Cartera de Crédito de Consumo, Cartera de Crédito de Vivienda,
54
Cartera de Crédito para la Microempresa, Depósitos a la Vista, Empleo, Producto Interno
Bruto. El ajuste, se considera adecuado ya que éste es mayor al 75%.
Figura 14 – Resultados de los estimadores de cada variable. Tomado de: SEPS (Boletín Financiero
Anuales) y BCE (Cuentas Nacionales). Resultados del programa R-project. Elaboración: Erica Prado Vite.
La interpretación de los resultados obtenidos en relación al estimador de cada
variable se presenta a continuación:
- Capital Social: esta variable se la identificará como 0 , cuando todas las variables
exógenas (X) de estudio sean cero, el Capital de Social se ubicará en -$1,290.81
millones de dólares.
- Cartera de Créditos Comerciales: se la reconoce como 1 , esta variable posee una
relación indirecta con la dependiente; por ello, una variación de los Créditos delos
Comerciales afectará con una disminución del 0,2565% al capital social.
- Cartera de Crédito de Consumo: para esta variable se establece con 2 , tiene una
relación inversa; por lo tanto, con una variación de los Créditos del Consumo generará al
capital social disminución en 5.28%.
- Cartera de Crédito de Vivienda: se identifica con el siguiente símbolo 3 , posee una
relación directa; por lo tanto, una variación del crédito de vivienda el capital social
aumentará en 17,58%.
- Cartera de Crédito para la Microempresa: se la reconoce como 4 , esta variable posee
una relación indirecta con la variable explicada; por ello, una variación de los Créditos
para las microempresas afectará con una disminución del 4.35% al capital social.
- Empleo: el presente indicador se le asigna el siguiente símbolo 5 , posee una relación
directa, al tener una variabilidad generará un aumento al capital social con 72.53%.
- Depósitos a la Vista: para esta variable su identificación es 6 , tiene una relación
inversa; por ello, una variabilidad de los depósitos a la vista afectará al capital social con
una disminución del 7.24%.
55
- Producto Interno Bruto: se lo representará por 7 , posee un relación directa con la
variable dependiente, es así, que al tener una variación afectará al capital social con
7.15%.
Una vez identificados los parámetros del modelo se reconoce a la siguiente ecuación:
CS= -1290.8094 - 0.2565 1 -5.2830 2 +17.5811 3 -4.3488 4 +72.5294 5 -7.2416 6 +7.1525 7
4.2. Prueba de Significancia.
Figura 15 – Resultados de tabla Anova. Tomado de: SEPS (Boletín Financiero Anuales) y BCE (Cuentas
Nacionales). Resultados del programa R-project. Elaboración: Erica Prado Vite.
4.2.1. Contrastes de significatividad conjunta del modelo. Dada las hipótesis
0:
0:
76543211
76543210
H
H
El nivel de significancia para el estudio presente será 05,0 , por ello se plantea la
siguiente regla de decisión; se rechaza 0H sí y solo sí )( fp .
Prueba con estadístico:
)( fp
05,0000000,0
El valor p=0.0003151 es menor que el nivel de significancia, por tanto se rechazaH0
y se deduce que al menos una variable es significativa dentro del modelo.
4.2.2. Contraste de significatividad individual de cada una de las variables del
modelo
- Significancia de la Variable Cartera de Créditos Comerciales:
Dada las hipótesis
0:
0:
11
10
H
H
56
El nivel de significancia para el estudio presente será 05,0 , por ello se plantea la
siguiente regla de decisión; se rechaza 0H sí y solo sí )( fp .
Prueba con estadístico
)( fp
05,00000636,0
El valor p=0.0000636 es menor que el nivel de significancia, por tanto se rechaza H0,
por ello el Cartera de Créditos Comercialesposee significancia para explicar las
variaciones del capital social.
- Significancia de la Variable Cartera de Crédito de Consumo:
Dada las hipótesis
0:
0:
21
20
H
H
El nivel de significancia para el estudio presente será 05,0 , por ello se plantea la
siguiente regla de decisión; se rechaza 0H sí y solo sí )( fp .
Prueba con estadístico
)( fp
05,0003979,0
El valor p=0.003979 es menor que el nivel de significancia, por tanto se rechaza H0,
por ello el Cartera de Créditos de Consumo posee significancia para explicar las
variaciones del capital social.
- Significancia de la Variable Cartera de Crédito de Vivienda:
Dada las hipótesis:
0:
0:
31
30
H
H
El nivel de significancia para el estudio presente será 05,0 , por ello se plantea la
siguiente regla de decisión; se rechaza 0H sí y solo sí )( fp .
Prueba con estadístico
)( fp
05,0000390,0
57
El valor p=0.000390 es menor que el nivel de significancia, por tanto se rechaza H0,
por ello el Cartera de Créditos de Vivienda posee significancia para explicar las
variaciones del capital social.
- Significancia de la Variable Cartera de Crédito para la Microempresa:
Dada las hipótesis
0:
0:
41
40
H
H
El nivel de significancia para el estudio presente será 05,0 , por ello se plantea la
siguiente regla de decisión; se rechaza 0H sí y solo sí )( fp .
Prueba con estadístico
)( fp
05,0126566,0
Se aceptaH0, debido a que la probabilidad es mayor al nivel de significancia, por
tanto se dice que la Cartera de Crédito para la Microempresa no es significativa para
explicar las variaciones del capital social.
- Significancia de la Variable Empleo:
Dada las hipótesis:
0:
0:
51
50
H
H
El nivel de significancia para el estudio presente será 05,0 , por ello se plantea la
siguiente regla de decisión; se rechaza 0H sí y solo sí )( fp .
Prueba con estadístico
)( fp
05,0000291,0
El valor p=0.000291 es menor que el nivel de significancia, por tanto se rechaza H0,
por ello el Empleo posee significancia para explicar las variaciones del capital social.
- Significancia de la Variable Depósitos a la Vista:
Dada las hipótesis:
0:
0:
61
60
H
H
58
El nivel de significancia para el estudio presente será 05,0 , por ello se plantea la
siguiente regla de decisión; se rechaza 0H sí y solo sí )( fp .
Prueba con estadístico
)( fp
05,0004984,0
El valor p=0.004984 es menor que el nivel de significancia, por tanto se rechazaH0,
por ello el Depósito a la vista posee significancia para explicar las variaciones del capital
social.
- Significancia de la Variable Producto Interno Bruto:
Dada las hipótesis:
0:
0:
71
70
H
H
El nivel de significancia para el estudio presente será 05,0 , por ello se plantea la
siguiente regla de decisión; se rechaza 0H sí y solo sí )( fp .
Prueba con estadístico
)( fp
05,0024083,0
El valor p=0.024083 es menor que el nivel de significancia, por tanto se rechazaH0,
por ello el Producto Interno Bruto posee significancia para explicar las variaciones del
capital social.
4.2.3. Distribución de Probabilidad
59
Figura 16 – Resultados de tabla Anova. Tomado de: SEPS (Boletín Financiero Anuales) y BCE (Cuentas
Nacionales). Resultados del programa R-project. Elaboración: Erica Prado Vite.
Según la Figura No. 16, muestra que los datos del modelo no presentan grandes
dispersiones respecto a la línea de regresión, por lo tanto se dice que si poseen una
distribución normal. Otro método de confianza para conocer la distribución de normalidad
es el test de Shapiro que se desarrolla a continuación:
W = 0.95296, p-value = 0.7036
Dada las hipótesis:
:0H Los residuos tienen una distribución normal
:1H Los residuos no tienen una distribución normal
El nivel de significancia para el estudio presente será 05,0 , por ello se plantea la
siguiente regla de decisión; se rechaza 0H sí y solo sí )(valorp .
Prueba con estadístico
)( fp
05,007036,0
El valor p=0.07036 es mayor que el nivel de significancia, por tanto no se rechaza
H0, por lo tanto, se interpreta que los datos muestrales poseen una distribución normal.
Conocer el comportamiento de los residuos del presente modelo, permite identificar la
tendencia que posee cada variable.
-1.5 -1.0 -0.5 0.0 0.5 1.0 1.5
-1.0
-0.5
0.0
0.5
1.0
1.5
Theoretical Quantiles
Sta
nd
ard
ize
d r
esid
ua
ls
lm(CS ~ CCC + CCCu + CCV + CCM + E + DA + PIB)
Normal Q-Q
6
3
4
60
Fig
ura
1
7 –
R
esid
uo
s d
e la
s va
ria
ble
s. T
om
ad
o d
e: SE
PS
(B
ole
tín
F
ina
nci
ero
A
nua
les)
y
BC
E (C
uen
tas
Na
cio
na
les)
. R
esu
lta
do
s d
el p
rog
ram
a R
-pro
ject
.
Ela
bo
raci
ón:
Eri
ca P
rad
o V
ite.
61
Al observar la figura No. 17, se identifica que los residuos siguen una tendencia
normal con respecto a la media; es importante mencionar que al ser un modelo con 10
observaciones, no se aprecia significativamente la conducta de cada variable.
4.3. Pruebas de Homocedasticidad
Para conocer si el modelo posee problemas de Homocedasticidad se aplicará el
siguiente método: Breusch-Pagan Test.
data: reg9
BP = 8.8661, df = 7, p-value = 0.2624
Dada las hipótesis:
:0H Modelo presenta homecedasticidad
:1H Modelo no presenta homecedasticidad
El nivel de significancia para el estudio presente será 05,0 , por ello se plantea la
siguiente regla de decisión; se rechaza 0H sí y solo sí )(valorp .
Prueba con estadístico
)( fp
05,02624,0
El valor p=0.2624 es mayor que el nivel de significancia, se rechaza H0, por lo tanto,
se interpreta que el modelo no presenta homocedasticidad.
4.4. Pruebas de Multicolinealidad
4.4.1. Factor de Inflación de Varianza. A continuación se muestra los resultados
obtenidos según análisis del programa según Variable Inflation Factors, teniendo lo
siguiente:
10396.7524 CCCFIV muticolinealidad en la variable.
1056.54577 CCUFIV muticolinealidad en la variable.
1062.10878 CCVFIV muticolinealidad en la variable.
1017.47178 CCMFIV muticolinealidad en la variable.
1061982.25 EFIV muticolinealidad en la variable.
1069.14388 DAFIV muticolinealidad en la variable.
101654.12 CCMFIV muticolinealidad en la variable.
62
Todas las varaibles preseentan multicolinealidad, esto se debe a la relación que
poseen las variables según detallado por la presente matriz:
Figura 18 – Matriz de correlación. Tomado de: SEPS (Boletín Financiero Anuales) y BCE (Cuentas
Nacionales). Resultados del programa R-project. Elaboración: Erica Prado Vite.
El grupo de variables perteneciente a los créditos están directamente relacionadas, ya
que cada uno de estos indicadores se asocia al conjunto crediticio de las Cooperativas de
Ahorro y Crédito del Ecuador; vale recalcar que los depósitos a la vista, son las
captaciones realizadas por las instituciones financieras de Economía Popular y Solidaria.
El empleo y el Producto Interno Bruto, posee relación entre 0.70 hasta 0.85, por lo cual se
evidencia se multicolinealidad.
4.5. Pruebas de Autocorrelación
Para conocer si el modelo posee problemas de Autocorrelación se aplicará el
siguiente método:
lag Autocorrelation D-W Statistic p-value
8634262 3.726144 0.228
Alternative hypothesis: rho != 01 -0.
Dada las hipótesis:
:0H Modelo presenta autocorrelación
:1H Modelo no presenta autocorrelación
1
1
1
1
0.78
1
0.85
1
1
1
1
0.79
1
0.87
1
1
1
1
0.77
1
0.86
1
1
1
1
0.79
1
0.87
0.78
0.79
0.77
0.79
1
0.78
0.85
1
1
1
1
0.78
1
0.86
0.85
0.87
0.86
0.87
0.85
0.86
1
-1
-0.8
-0.6
-0.4
-0.2
0
0.2
0.4
0.6
0.8
1
CC
C
CC
Cu
CC
V
CC
M
E DA
PIB
CCC
CCCu
CCV
CCM
E
DA
PIB
63
El nivel de significancia para el estudio presente será 05,0 , por ello se plantea la
siguiente regla de decisión; se rechaza 0H sí y solo sí )(valorp .
Prueba con estadístico
)( fp
05,0228,0
El valor p=0.228 es mayor que el nivel de significancia, se rechaza H0, por lo tanto,
se interpreta que el modelo no presenta autocorrelación.
4.6. Identificación de Valores Atípicos
Para identificar los valores atípicos del modelo se presenta la siguiente figura:
Figura 19 – Distribución de residuos. Tomado de: SEPS (Boletín Financiero Anuales) y BCE (Cuentas
Nacionales). Resultados del programa R-project. Elaboración: Erica Prado Vite.
Al obtener los resultados como se observa en la figura No. 19, se evidencia un solo
valor atípico, esto quiere decir que existen pocos valores externos fuera de modelo de
estudio, como se mencionó se debe al número de observaciones.
4.7. Interpretación de resultados
Al explicar el comportamiento de las variables en el modelo econométrico se
identifica que las variables explicativas si influyen significativamente en el capital social.
En el caso de los créditos al consumo, se enfoca en las necesidades momentáneas de las
personas, como ejemplo: aparatos electrónicos y mobiliarios. La cartera de crédito
comercial permite a las personas que poseen negocios propios, puedan fortalecer su
capital. Es importante mencionar la cartera de crédito a la microempresa se enfoca en
0
2
4
6
8 10 12
predicción modelo
abs(s
tudentiz
ed_re
sid
ual)
Distribución de los residuos studentized
64
apoyar las mipymes que deseen financiamiento para la compra de instrumentos de trabajos
o materia prima.
Los créditos antes mencionados poseen relación indirecta al capital social, esto
quiere decir que una variación de las mismas genera que esta cuenta disminuya por las
diferentes actividades que posea la empresa que solicite el crédito. Por tal razón, la
actividad económica de la institución evidenciará una ampliación en su producción o
comercio debido al financiamiento adquirido; todo esto provoca que las microempresa
convoque a diferentes personas para que ocupen un puesto laboral, aportando así al
empleo y al Producto Interno Bruto del país.
Los créditos de vivienda no posee significancia con el capital social, ya que esta
actividad financiera se enfoca a las personas que deseen obtener un bien mobiliario para
vivir. Por lo cual, se indica que es considerado en la investigación por la oportunidad que
brindan las cooperativas de ahorro y crédito al financiar un préstamo para la adquisición
del bien antes mencionado.
Los depósitos a la vista, poseen significancia considerable ya que permiten conocer
el ingreso de depósitos para las cooperativas financieras, y observar si estas se encuentran
en liquidez y aptas para la emisión de crédito, su relación con la variable dependiente es
negativa ya que al no existir depósitos provocan que la variable explicada disminuya y no
aporte al capital social de las instituciones que pertenecen al grupo de economía popular y
solidaria.
65
Conclusión
1. La participación que tienen las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador, en el
periodo 2012 – 2016, identifica al grupo crediticio en diferentes áreas. Se destaca el
crédito al consumo, debido a las necedades inmediatas de las personas en la adquisición
de bienes inmobiliarios; así también los microcréditos, ya que los pequeños y medianos
negocios necesitan financiamiento, para continuar con las operaciones y actividades ya
sean comerciales o de servicio. Es importante mencionar que la representación de las
Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Producto Interno Bruto es baja, ya que este
sector desde el año 2012 reestructura su organización y normativas.
2. La incidencia de las Cooperativas de Ahorro y Crédito al desarrollo local del Ecuador,
se efectúa el modelo econométrico detallando la significancia de las variables y su
relación entre ellas. Como variable explicada se escoge al capital social, ya que esta
demuestra el crecimiento o disminución del patrimonio de las organizaciones que
pertenecen al sector financiero de la Economía Popular y Solidaria.
3. Se acepta la hipótesis ya que el capital social se ve afectado por las variables exógenas
que presenta el modelo: Cartera de Crédito Comercial, Cartera de Crédito de Consumo,
Cartera de Crédito de Vivienda, Cartera de Crédito para la Microempresa, Depósitos a
la Vista, Empleo, Producto Interno Bruto. Se deduce que una variación en las variables
predictoras provocará cambios en la variable predicha, en base a su significancia.
Aunque se presenta multicolinealidad en el modelo, debido a la correlación existente
entre las variables que pertenecen al grupo crediticio.
4. Se evidencia que el Cooperativismo financiero aporta positivamente al Empleo así
como a la producción Nacional. Según las normativas que regulan este sector, se basan
en el desarrollo comunitario, así como en lo económico y popular. Al permitir que los
créditos emitidos por las cooperativas de ahorro y crédito, aporten como un medio de
financiamiento a los pequeños y medianos negocios, generan oportunidades de
crecimiento, mejor calidad en los servicios y comercialización en las actividades
económicas.
66
Recomendaciones
Con el fin de aportar a los diferentes agentes estudiados, a continuación se detallan
las recomendaciones:
1. Para la Gobierno que controla el sector de Economía Popular y Solidaria, es
recomendable realizar un seguimiento en el cumplimiento de las normativas vigentes;
así como crear talleres de capacitación enfocadas en el crecimiento y desarrollo
institucional, todo esto con el fin de avanzar en los procesos financieros y poder brindar
un mejor servicio a los socios, enfatizando el bienestar en conjunto.
2. A la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, es necesario mostrar
estadísticas mensuales de las COAC, a nivel provincial con el objetivo que las personas
visualicen las ubicaciones geográficas del rendimiento financiero solidario.
3. Las Cooperativas de Ahorro y Crédito, se sugiere crear una serie de procesos internos
demostrando eficiencia en la estructuralización desde: la Publicidad y marketing,
administración institucional, evidenciar más cooperación entre los socios. Crear
procesos de operaciones financieras eficientes, para conocer el estado crediticio de los
clientes y obtener mayores captaciones.
4. Para las Pequeñas y Medianas empresas, se sugiere cumplir con todas las
reglamentaciones y exigencia de las autoridades, todo esto para presentar una buena
imagen al momento de solicitar préstamos a las entidades financieras de economía
popular y solidaria; vale recalcar que los créditos están dirigidos a todo tipo de negocio.
5. Para futuros trabajos de investigación en relación al modelo econométrico, es
indispensable aumentar el número de observaciones en los próximos años, con el fin de
conocer el comportamiento de las variables explicativas hacia la dependiente.
67
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69
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70
Anexos
Anexo 1 – Nivel de Riesgo en los créditos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito
71
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72
Anexo 2 - Activos Financieros de las Cooperativas de Ahorro y Crédito
2012 2013 2014 2015 2016
Segmento 1 $ 37,122,657 $ 42,408,814 $ 45,181,277 $1,601,173,553 $1,890,856,205
Segmento 2 $ 188,777,319 $ 196,460,834 $ 208,928,632 $ 329,675,417 $ 361,794,385
Segmento 3 $ 465,357,359 $ 514,399,666 $ 532,125,427 $ 235,871,978 $ 256,626,881
Segmento 4 $ 1,247,480,491 $ 1,442,028,341 $1,629,105,212 $ 142,921,940 $ 124,922,620
Segmento 5 - - - $ 37,649,549 $ 40,149,759 Fuente: SEPS (Boletín Financiero Anual)
Elaboración: Erica Prado Vite
Anexo 3 - Depósitos a la Vista de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Ecuador año
2012- 2016
Año Depósitos a la Vista
2012 $ 13.846.719
2013 $ 4.225.640.623
2014 $ 4.654.545.760
2015 $ 4.802.479.200
2016 $ 5.013.331.787
Fuente: SEPS (Boletín Financiero Anuales)
Elaboración: Erica Prado Vite
Anexo 4 – Número de Depositantes y Cuentas en las Cooperativas de Ahorro y Crédito
REGION NÚMERO DE
DEPOSITANTES
NÚMERO DE
CUENTAS
SIERRA 137.239.037 158.046.768
COSTA 35.153.864 40.061.304
AMAZONIA 12.661.281 14.226.999
AMAZONICA 624.630 806.623
INSULAR 22.195 23.181
Total general 185.701.007 213.164.875 Fuente: SEPS (Boletín Financiero Anual)
Elaboración: Erica Prado Vite
73
Anexo 5 - Tasa Nacional de Desempleo
Tomado de: BCE (Cuentas Nacionales) Elaboración: Erica Prado Vite
Anexo 6 – Estadística Descriptiva de las Variables de estudio
Fuente: SEPS (Boletín Financiero Anuales) y BCE (Cuentas Nacionales)
Elaboración: Erica Prado Vite
jun-12 dic-12 jun-13 dic-13 jun-14 dic-14 jun-15 dic-15 jun-16 dic-16
Tasa Nacional de Desempleo 4,1 4,1 3,9 4,2 4,7 3,8 4,5 4,8 5,3 5,2
3,5
3,7
3,9
4,1
4,3
4,5
4,7
4,9
5,1
5,3
5,5
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Periodo de Tiempo
Tasa Nacional de Desempleo
74
Anexo 7 - Correlación entre variables
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0.8
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0.8
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Corr
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0.8
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0.9
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Corr
:
0.7
87
Corr
:
0.7
8
Corr
:
0.7
89
Corr
:
0.7
7
Corr
:
0.7
9
Corr
:
0.7
82
Corr
:
0.9
64
Corr
:
0.8
52
Corr
:
0.8
35
Corr
:
0.8
12
Corr
:
0.8
37
Corr
:
0.8
29
Corr
:
0.8
37
Corr
:
0.8
35
Corr
:
0.8
62
Corr
:
0.9
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Corr
:
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