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Centro de Formación Integral Providencia | Informe Financiero 2018
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CERTIFICACION DEL REPRESENTANTE
LEGAL Y CONTADOR
DEL CENTRO DE FORMACION INTEGRAL
PROVIDENCIA
Los suscritos representante legal y contador del Centro de Formación Integral Providencia certificamos que los estados financieros del Centro al 31 de diciembre de 2018 ha sido fielmente tomado de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos.
DORA LUCIA DIAZ Ch. Representante Legal
MAGDA LUCY NOGUERA P. Contador T.P 66278-T
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INFORME DEL REVISOR FISCAL
A los asociados de
CENTRO DE FORMACIÓN INTEGRAL PROVIDENCIA:
INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
He auditado los estados financieros adjuntos de CENTRO DE FORMACIÓN INTEGRAL PROVIDENCIA., los cuales comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018, el estado de excedentes y/o déficit y otro resultado integral, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, y un resumen de las políticas contables significativas, así como otras notas explicativas.
Responsabilidad de la administración sobre los estados financieros
La administración es responsable por la preparación y correcta presentación de estos estados financieros de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, y por el control interno que la gerencia considere relevante para la preparación y correcta presentación de los estados financieros libres de errores significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; así como, efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias.
Responsabilidad del Revisor Fiscal
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mi auditoría. Efectué la auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aceptadas en Colombia. Esas normas requieren que cumpla con requerimientos éticos y que planifique y realice la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoría consiste en desarrollar procedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo su evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros. En la evaluación del riesgo, el auditor considera el control interno de la Compañía que es relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados de acuerdo con las circunstancias. Una auditoría
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también incluye, evaluar las políticas contables utilizadas y las estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros.
Considero que la evidencia de auditoría obtenida me proporciona una base razonable para expresar mi opinión.
Opinión
En mi opinión, los estados financieros adjuntos, tomados de los libros de contabilidad,
presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera
de CENTRO DE FORMACIÓN INTEGRAL PROVIDENCIA al 31 de diciembre de 2018, el
resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa
fecha, de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera
aceptadas en Colombia.
Otros Asuntos
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2017, que se incluyen para propósitos comparativos únicamente, fueron auditados por mí y sobre los mismos expresé mi opinión sin salvedades el 27 de febrero de 2018.
INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS
De acuerdo con el alcance de mi auditoría, informo que la Compañía ha llevado su
contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones
registradas en los libros de contabilidad, la correspondencia, los comprobantes de las
cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan
debidamente; el informe de gestión de los administradores guarda la debida
concordancia con los estados financieros básicos e incluye la constancia por parte de la
Administración sobre no haber entorpecido la libre circulación de las facturas emitidas
por los vendedores o proveedores; y la información contenida en las declaraciones de
autoliquidación de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en particular la
relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los
registros y soportes contables. Al 31 de diciembre de 2018, la Compañía no se
encuentra en mora por concepto de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral.
Según el artículo 1.2.1.4 del Decreto 2420 de 2015 el revisor fiscal aplicará las ISAE,
en desarrollo de las responsabilidades contenidas en el artículo 209 del Código de
Comercio, relacionadas con la evaluación del cumplimiento de las disposiciones
estatutarias y de la asamblea o junta de socios y con la evaluación del control interno.
Asimismo, según el Artículo 1.2.1.5 de dicho Decreto, para efectos de la aplicación del
artículo 1.2.1.4, no será necesario que el revisor fiscal prepare informes separados,
pero sí que exprese una opinión o concepto sobre cada uno de los temas contenidos en
ellos. El Consejo Técnico de la Contaduría Pública expedirá las orientaciones técnicas
necesarias para estos fines.
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Con base en la evidencia obtenida en desarrollo de mi revisoría fiscal, durante el año
2018, en mi concepto, nada ha llamado mi atención que me haga pensar que: a) los
actos de los administradores de la sociedad no se ajustan a los estatutos y/o a las
decisiones de la asamblea y b) no existen o no son adecuadas las medidas de control
interno contable, de conservación y custodia de los bienes de la Compañía o de
terceros que estén en su poder.
MIGUEL ÁNGEL TEZNA BERMÚDEZ
Revisor Fiscal
T.P. 246270-T
Designado por Deloitte & Touche Ltda.
27 de febrero de 2019.
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ESTADOS FINANCIEROS
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ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
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POR LOS AÑOS TERMINADOS A 31 DE DICIEMBRE 2018 Y 2017
(Cifras en pesos Colombianos)
Activo Corriente NT Saldos a diciembre 31/2018 Saldos a diciembre 31/2017
Efectivo y equivalente de efectivo 8 147.875.683 130.879.330
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes
9 3.586.252.558 3.581.632.163
Inventarios 10 1.225.624.036 1.915.210.630
Total activos corriente 4.959.752.277 5.627.722.123
Propiedad planta y equipo 11 2.991.221.502 3.166.636.746
Intangible 12 78.179.714 109.355.394
Otros activos 13 38.426.311 59.031.813
Total activo no corriente 3.107.827.527 3.335.023.953
Total Activo 8.067.579.804 8.962.746.076
Pasivo
Pasivos Financieros a corto plazo 14 339.597.210 454.564.833
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DORA LUCIA DIAZ CH. Representante Legal
MAGDA L NOGUERA P Contador TP-66278-T
MIGUEL ANGEL TEZNA B. Revisor Fiscal T.P. 246279-T Designado por Deloitte & Touche Ltda (Ver dictamen adjunto)
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
15
2.796.306.135 3.433.910.156
Pasivos por impuestos 16
364.246.489 176.377.835
Beneficios a empleados 17
374.273.946 298.869.006
Pasivo corriente 3.874.423.780 4.363.721.830
Pasivo no corriente
295.221.954 500.681.875
Pasivo Financiero a largo plazo 14
295.221.954 500.681.875
Total pasivo
4.169.645.734 4.864.403.705
Patrimonio 18
Capital Social
152.950.996 152.950.996
Superávit de capital
345.839.974 345.839.974
Reservas
- 288.271.178
Resultado del ejercicio
(200.408.301) (65.108.229)
Resultado de ejercicios anteriores
3.599.551.401 3.376.388.452
Total Patrimonio
3.897.934.070 4.098.342.371
Total pasivo y patrimonio
8.067.579.804 8.962.746.076
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ESTADOS DE EXCEDENTES Y/O DEFICIT
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
2017
(Cifras en pesos Colombianos)
NT 2018 2017
Ingresos de actividades ordinarias 19 20.387.981.340 19.419.722.889
Enseñanza
Académicas 1.274.740.418 1.201.546.680
Otros Servicios (Formación para el trabajo y Desarrollo Humano ,extensión académica)
1.659.098.089 1.700.138.989
Subtotal 2.933.838.507 2.901.685.669
Talleres
Confecciones 16.409.325.787 15.430.573.927
Lavado de sacos 1.011.570.606 1.057.221.292
Industriales 33.246.440 30.242.001
Subtotal 17.454.142.833 16.518.037.220
Costos de actividades ordinarias 20 18.786.129.466 17.572.648.415
Académicas 3.262.161.980 3.025.225.825
Otros Servicios (Formación para el trabajo y Desarrollo Humano ,extensión académica)
1.108.147.432 1.164.229.242
Subtotal 4.370.309.412 4.189.455.067
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Confecciones
13.790.105.073 12.707.208.025
Lavado de sacos
594.022.117 645.217.011
Industriales
31.692.864 30.768.312
Subtotal
14.415.820.054 13.383.193.348
Excedente bruto
1.601.851.874 1.847.074.473
Otros ingresos 21
337.278.562 236.027.152
Donación
9.575.600 2.892.000
Financieros
75.960 67.312
Fotocopiadora
2.582.079 4.474.385
Arrendamientos
58.631.142 56.648.440
Ingresos varios
266.413.781 171.945.015
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Gastos de administración 22 1.220.427.930 1.273.016.835
Gastos de personal 838.459.774 716.513.642
Honorarios y seguros 14.249.805 61.129.878
Servicios 56.058.022 58.365.087
Impuestos 41.141.499 222.425.119
Arrendamiento 17.992.698 4.860.434
Afiliaciones y sostenimiento - 248.000
Gastos legales y licencias software 299.962 5.314.459
Mantenimiento y reparación 22.890.631 32.111.001
Adecuación e instalación 976.101 1.772.483
Gastos de viaje 2.500.552 6.058.915
Representación y relaciones públicas 6.903.287 6.953.792
Elementos de aseo 5.976.129 5.968.201
Útiles, papelería y fotocopias 14.081.721 24.408.316
Combustible y lubricantes 1.660.328 917.238
Otros-cafetería 27.903.020 28.402.698
Otros gastos-amortizaciones, depreciaciones 169.334.401 97.567.572
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Gastos de mercadeo y ventas 23 455.337.222 457.726.988
Financieros 24 271.250.373 207.061.243
Otros egresos 25 153.991.554 130.879.928
Excedente y/o Déficit antes de impuestos
(161.876.643) 14.416.631
Provisión Impuesto de Renta
(38.531.658)
(79.524.860)
Déficit Neto
(200.408.301)
(65.108.229)
Déficit Integral Neto
(200.408.301)
(65.108.229)
DORA LUCIA DIAZ CH. Representante Legal
MAGDA L NOGUERA P Contador TP-66278-T
MIGUEL ANGEL TEZNA B. Revisor Fiscal T.P. 246279-T Designado por Deloitte & Touche Ltda (Ver dictamen adjunto)
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ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR LOS AÑOS TERMINADOS A 31 DE DICIEMBRE 2018 Y 2017
(Cifras en pesos colombianos)
DORA LUCIA DIAZ CH. Representante Legal
MAGDA L NOGUERA P Contador TP-66278-T
MIGUEL ANGEL TEZNA B. Revisor Fiscal T.P. 246279-T Designado por Deloitte & Touche Ltda (Ver dictamen adjunto)
Capital Superávit de Capital
Reservas Resultado del Ejercicio
Resultado Acumulado
de ejercicios anteriores
Patrimonio Total
Saldo reexpresado a 31 de diciembre 2016
152.950.996 345.839.974 154.079.761 288.271.178 3.222.308.691 4.163.450.600
Traslado - - (154.079.761) - 154.079.761 -
Apropiación - - 288.271.178 (288.271.178)
- -
Déficit del Ejercicio - - - (65.108.229)
- (65.108.229)
Saldo reexpresado a 31 de diciembre 2017
152.950.996 345.839.974 288.271.178 (65.108.229)
3.376.388.452 4.098.342.371
Traslado del año - - (288.271.178) 65.108.229 223.162.949 -
Resultado Integral Total - - - (200.408.301)
- (200.408.301)
Saldos de diciembre 31 de 2018
152.950.996 345.839.974 - (200.408.301) 3.599.551.401 3.897.934.070
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
2017
(Cifras en Pesos)
2018 2017
Pérdida Neto del Año $ (200.408.301) $ (65.108.229)
Más o Menos Partidas que no Afectan el Capital de trabajo
Depreciaciones $ 354.909.151 $ 336.038.371
Amortizaciones $ 54.339.205 $ 53.068.666
Amortizaciones de gastos pagados por anticipado $ 64.216.927 $ 35.046.722
Provisión impuesto de renta $ 38.531.658 $ 79.524.860
Deterioro de cartera $ 76.292.905 $ 5.960.314
Gastos por intereses $ 93.302.211 $ 75.949.439
Pérdida en retiro de bienes 2.500.000 $ 6.041.696
Total Recursos Provistos por Operaciones del periodo $ 483.683.756 $ 526.521.839
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CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES
(Incremento) disminución en cuentas por cobrar a clientes $ (571.558.968) $ (768.670.653)
(Incremento) disminución en cuentas por cobrar a alumnos $ (39.052.460) $ (29.863.982)
(Incremento) disminución en cuentas por cobrar al exterior $ 466.989.235 $ (466.989.235)
(Incremento) disminución en cuentas por cobrar a trabajadores
$ (4.421.973) $ 6.368.010
(Incremento) disminución en activos por impuestos $ 3.052.642 $ (9.007.034)
(Incremento) disminución en deudores varios $ 64.078.224 $ (3.114.638)
(Incremento) disminución en Inventarios $ 689.586.594 $ 106.657.726
(Disminución ) incremento en costos y gastos por pagar $ (56.948.725) $ (41.484.884)
(Disminución) incremento en retención en la fuente $ 4.914.772) $ (6.844.369)
(Disminución ) incremento en impuestos corrientes $ 188.548.996 $ 15.360.372
(Disminución ) incremento en retenciones aportes de nómina
$ 5.821.596 $ 18.004.642
(Disminución ) incremento en acreedores varios $ (80.534.754) $ (28.363.241)
(Disminución ) incremento en Proveedores Nacionales $ (514.128.917) $ 803.911.018
(Disminución ) incremento en otros pasivos $ 3.101.554 $ 164.082.843
(Disminución ) incremento en beneficios a empleados $ 75.404.940 $ 17.715.365
(Incremento) disminución en gastos pagados por anticipado
$ (43.611.425) $ (89.630.108)
Total Cambio en partidas operacionales $ 191.411.787 $ (311.868.168)
Impuesto a los excedentes pagados $ (39.212.000) $ (70.043.000)
Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operación $ 635.883.543 $ 144.610.671
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DORA LUCIA DIAZ CH. Representante Legal
MAGDA L NOGUERA P Contador TP-66278-T
MIGUEL ANGEL TEZNA B. Revisor Fiscal T.P. 246279-T Designado por Deloitte & Touche Ltda (Ver dictamen adjunto)
ACTIVIDADES DE INVERSION
Adquisición propiedad planta y equipo $ (181.993.910) $ (530.654.371)
Adquisición de intangibles $ (23.163.525) $ (20.912.508)
Flujo Neto en Actividades de Inversión $ (205.157.435) $ (551.566.879)
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Pago de obligaciones financieras a largo plazo $ (100.248.178) $ (98.348.266)
Obligaciones financieras a corto plazo $ (218.377.003) $ 437.750.393
Pago de intereses $ (95.104.574) $ (82.291.330)
Flujo Neto en Actividades de Financiación $ (413.729.755) $ 257.110.797
Aumento o disminución Neto del Efectivo $ 16.996.353 $ (149.845.411)
Efectivo al Inicio del Periodo $ 130.879.330 $ 280.724.741
Disponible a Diciembre 31 de 2018 $ 147.875.683 $ 130.879.330
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NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS
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CENTRO DE FORMACION INTEGRAL PROVIDENCIA
NOTAS A LOS ESTADOS FINACIEROS
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y
2017
Nota 1: NATURALEZA DE LAS ACTIVIDADES
El CENTRO DE FORMACION INTEGRAL PROVIDENCIA, con domicilio en la ciudad de El Cerrito-Valle, cuyo objeto social es la educación y obra social del Ingenio Providencia creada en el año 1961 con el propósito de solucionar uno de los problemas más sentidos de los trabajadores, que era la educación de sus hijos, pone en marcha la más grande obra social con que cuenta hoy en día el sector azucarero. En 1963 fue reconocida por la Gobernación del Valle del Cauca la Personería Jurídica 891380000-2 y con el nombre de Hermandad Obrera de Acción Católica HOAC; con NIT 891380000-2, en el año 1996 cambia de razón social a CENTRO DE FORMACION INTEGRAL PROVIDENCIA entidad sin ánimo de lucro y se organiza el área productiva de sus talleres ofreciendo más y mejores servicios que permitieron obtener ingresos para invertirlos en su objeto principal que es la educación. Los talleres que en la actualidad funcionan son Ebanistería, Lámina y Pintura, Mecánica Automotriz, Mecánica Industrial y confecciones que elabora dotación industrial para las diferentes empresas de Colombia y del exterior con la marca Protejer. En el 2007 el Centro de Formación Integral Providencia como estrategia educativa estableció un convenio con el Sena para ofrecer cursos a la Comunidad y en la actualidad tiene convenios de educación continuada con Universidades como la Autónoma de Occidente par la educación Superior. En 2009 inicia una nueva línea de mercado como es el lavado y reparación de sacos para el gremio de la industria azucarera y extensión de los programas de educación para el desarrollo humano.
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Nota 2: BASES DE PRESENTACION Y PREPARACION
La Compañía de conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la Ley
1314 de 2009, reglamentada por los Decretos 2420 y 2496 de 2016, prepara sus
estados financieros de conformidad con las normas de contabilidad y de
información financiera aceptadas en Colombia – NCIF, las cuales se basan en la
Norma Internacional de Información para Pequeñas y Medianas Entidades
(PYMES) en su versión año 2015 autorizada por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés).
La Compañía tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas,
preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, el 31
de diciembre de 2018. Para efectos legales en Colombia, los estados financieros
principales son los estados financieros separados o individuales, los cuales se
expresan en pesos colombianos, por ser la moneda de presentación o reporte
para todos los efectos. La moneda funcional es el peso colombiano, que
corresponde a la moneda del entorno económico principal en el que opera la
Compañía.
Estos estados financieros separados fueron preparados para cumplir con las
disposiciones legales como compañía legal independiente, algunos principios
contables pueden diferir con relación a los aplicados en los estados financieros
consolidados y no incluyen los ajustes ni eliminaciones necesarias para la
presentación de información financiera consolidada y los resultados integrales
consolidados de la Compañía.
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Centro de Formación Integral Providencia | Informe Financiero 52
Nota 3: ASPECTOS LEGALES
El 17 de Julio de 1963 con la resolución número 002283 la Gobernación del
Valle del Cauca reconoció la Personería Jurídica como entidad sin ánimo de
lucro a la Hermandad Obrera de Acción Católica mediante resolución número
0032 de Febrero 8 de 1995 con esta aprueba la reforma de estatutos y cambio de
domicilio en el Cerrito Valle. En el año 1996, con la resolución número 0255 de
mayo 14 cambia su razón social a CENTRO DE FORMACION INTEGRAL
PROVIDENCIA entidad sin ánimo de lucro.
La entidad pertenece al régimen tributario especial la cual tiene como objetivo
reinvertir sus recursos obtenidos en el mejoramiento integral del trabajador en su
familia, su medio y actividades relacionadas con la educación y programas de
desarrollo social. La ley 488 de diciembre 1998 eliminó el comité de calificación
de entidades sin ánimo de lucro lo que nos ha permitido presentar la declaración
de renta ante la Administración de Impuestos y asumir directamente la
procedencia de los ingresos y costos directamente relacionados con el objeto
social de la entidad. En nuestro registro único tributario RUT somos
responsables de Impuesto de renta y complementario del régimen especial,
retención en la fuente a título de renta, ventas régimen común, informantes de
información exógena Normas Información Financiera NIF para Pymes y
obligados a facturar por ingresos bienes y servicios .No somos grandes
contribuyentes según resolución 000041 del 30 de enero 2014. Nuestra actividad
principal en el registro único tributario corresponde al código 8530
“establecimientos que combinan diferentes niveles de educación y las otras dos
actividades corresponden a los códigos 1410 “Confección prendas de vestir
excepto prendas de piel” y la 8299 “Otras actividades de servicio de apoyo a las
empresas NCP”
Con la Ley 1819 de 2016 el congreso colombiano realizó unos cambios
tributarios en los controles a las ESAL controles y requisitos que de no aplicarse
se pierden los beneficios tributarios. En abril de 2018 El CFIProvidencia
actualizó la información solicitada por la Dian para continuar en el régimen
especial de una entidad ESAL, en octubre 2018 se confirmó que continuábamos
en este grupo a través de publicación en la página web de la Dirección de
Impuestos Nacionales.
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Nota 4: PERIODO REPORTADO
Los estados financieros comparativos comprenden los estados de situación
financiera al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2018. Los estados
financieros básicos a presentar:
Estados de situación financiera
Estados de resultados
Estados de cambios en el patrimonio
Estado de flujo de efectivo
Notas que comprenden un resumen de las políticas contables significativas y otra
información explicativa
Nota 5: PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:
De acuerdo al anexo 2 del Decretos 2420 de 2015 antes decreto 3022 de 2013, la
presentación de los Estados financieros bajo NIF para pymes requiere el uso de
estimaciones y supuestos críticos que podrían afectar los montos reportados de
ciertos activos y pasivos, así como también ciertos ingresos y gastos. También
exige a la Administración que ejerza su juicio en proceso de aplicación de las
políticas contables de la entidad.
Estos Estados financieros se han elaborado de acuerdo a la NIF para pymes,
incorporadas en el anexo 2 del decreto 2420 de 2015, el cual fue ajustado por el
IASB en mayo del mismo año e inicia su aplicación a partir de enero 1/ 2017.
Estos han sido presentados con base al costo histórico.
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Nota 6: PRINCIPIOS Y MARCO CONCEPTUAL
Comprende la definición y explicación posible de los principios fundamentales que
deben ser considerados al reconocer, medir y revelar aquellos hechos económicos
que de una forma explícita o implícita afectan la preparación y presentación
razonable de la información financiera. De igual forma se ocupa de definir aquellos
conceptos contables y financieros sobre los que la Entidad elaborará y presentará
sus reportes financieros.
Comprensibilidad La información proporcionada en los estados financieros debe presentarse de
modo que sea comprensible para los usuarios que tienen un conocimiento
razonable de las actividades económicas y empresariales y de la contabilidad, así
como voluntad para estudiar la información con diligencia razonable. Sin embargo,
la necesidad de comprensibilidad no permite omitir información relevante por el
mero hecho de que ésta pueda ser demasiado difícil de comprender para
determinados usuarios.
Relevancia La información proporcionada en los estados financieros debe ser relevante para
las necesidades de toma de decisiones de los usuarios. La información tiene la
cualidad de relevancia cuando puede ejercer influencia, sobre, las decisiones
económicas de quienes la utilizan, ayudándoles a evaluar sucesos pasados,
presentes o futuros, o bien a confirmar o corregir evaluaciones realizadas con
anterioridad.
Materialidad o importancia relativa La información es material y por ello es relevante, si su omisión o su presentación errónea pueden influir en las decisiones económicas que los usuarios tomen a partir de los estados financieros. La materialidad (importancia relativa) depende de la cuantía de la partida o del error juzgados en las circunstancias particulares de la omisión o de la presentación errónea.
Sin embargo, no es adecuado cometer, dejar sin corregir, desviaciones no
significativas de la NIF para las PYMES, con el fin de conseguir una presentación
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particular de la situación financiera, del rendimiento financiero o de los flujos de
efectivo de una entidad.
Fiabilidad La información proporcionada en los estados financieros debe ser fiable. La
información es fiable cuando está libre de error significativo y sesgo, y representa
fielmente lo que pretende representar o puede esperarse razonablemente que
represente. Los estados financieros no están libres de sesgo (es decir, no son
neutrales) si, debido a la selección o presentación de la información, pretenden
influir en la toma de una decisión o en la formación de un juicio, para conseguir un
resultado o desenlace predeterminado.
Esencia sobre la forma Sobre el particular el parágrafo del artículo 3 de la Ley 1314 de 2009 dispone “Los recursos y hechos económicos deben ser reconocidos y revelados de acuerdo con su esencia o realidad económica y no únicamente con su forma legal”. Esto mejora la fiabilidad de los Estados financieros.
Prudencia Las incertidumbres que inevitablemente rodean muchos sucesos y circunstancias se reconocen mediante la revelación de información acerca de su naturaleza y extensión, así como por el ejercicio de prudencia en la preparación de los estados financieros. Prudencia es la inclusión de un cierto grado de precaución al realizar los juicios necesarios para efectuar las estimaciones requeridas bajo condiciones de incertidumbre, de forma que los activos o los ingresos no se expresen en exceso y que los pasivos o los gastos no se expresen en defecto. Sin embargo, el ejercicio de la prudencia no permite la infravaloración deliberada de activos o ingresos, o la sobrevaloración deliberada de pasivos o gastos. En síntesis, la prudencia no permite el sesgo.
Integridad Para ser fiable, la información en los estados financieros debe ser completa dentro de los límites de la importancia relativa y el costo. Una omisión puede causar que la información sea falsa o equívoca, y por tanto no fiable y deficiente en términos de relevancia.
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Comparabilidad Los usuarios deben ser capaces de comparar los estados financieros de la Entidad a lo largo del tiempo, para identificar las tendencias de su situación financiera y su rendimiento financiero. Los usuarios también deben ser capaces de comparar los estados financieros de entidades diferentes, para evaluar su situación financiera, rendimiento y flujos de efectivo relativos. Por tanto, la medida y presentación de los efectos financieros de transacciones similares y otros sucesos y condiciones deben ser llevadas a cabo de una forma uniforme por toda la Entidad, a través del tiempo para la Entidad y también de una forma uniforme entre entidades. Además, los usuarios deben estar informados de las políticas contables empleadas en la preparación de los estados financieros, de cualquier cambio habido en dichas políticas y de los efectos de estos cambios.
Oportunidad Para ser relevante, la información financiera debe ser capaz de influir en las decisiones económicas de los usuarios. La oportunidad implica proporcionar información dentro del periodo de tiempo para la decisión. Si hay un retraso indebido en la presentación de la información, ésta puede perder su relevancia. La gerencia puede necesitar sopesar los méritos relativos de la presentación a tiempo frente al suministro de información fiable. Al conseguir un equilibrio entre relevancia y fiabilidad, la consideración decisiva es cómo se satisface mejor las necesidades de los usuarios cuando toman sus decisiones económicas.
Equilibrio entre costo y beneficio Los beneficios derivados de la información deben exceder a los costos de suministrarla. La evaluación de beneficios y costos es, sustancialmente, un, proceso de juicio. Además, los costos no son soportados necesariamente por, quienes disfrutan de los beneficios y con frecuencia disfrutan de los beneficios de la información una amplia gama de usuarios externos. La información financiera ayuda a los suministradores de capital a tomar mejores decisiones, lo que deriva en un funcionamiento más eficiente de los mercados de capitales y, un costo inferior del capital para la economía en su conjunto. Las entidades individuales también disfrutan de beneficios, entre los que se incluyen un mejor acceso a los mercados de capitales, un efecto favorable sobre las relaciones públicas y posiblemente un costo inferior del capital. Entre los beneficios también pueden incluirse mejores decisiones de la gerencia porque la información financiera que se usa de forma interna a Menudo se basa, por lo menos en parte, en la información financiera preparada con propósito de información general.
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Moneda Funcional La moneda funcional de la entidad es el peso, que es la moneda de entorno principal donde opera la organización.
Periodo Contable El periodo de la Entidad será anual y tiene definido preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año con corte al 31 de diciembre. Podrá ser necesario por requerimiento de orden legal emitir informes internos o externos de menor periodo.
Negocio en marcha Al elaborar los Estados Financieros, la gerencia evaluará la capacidad que tiene la Entidad para continuar en funcionamiento. La Entidad elaborará los estados financieros bajo la hipótesis de negocio en marcha, a menos que la gerencia o el órgano competente para definirlo, pretenda liquidar la Entidad o cesar en su actividad, o bien no exista otra alternativa más real que proceder de una de estas formas. Cuando la gerencia, al realizar la evaluación, sepa de la existencia de incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la Entidad continúe funcionando normalmente, procederá a revelarlas en los estados financieros. Cuando la entidad no prepare los estados financieros bajo la hipótesis de negocio en marcha, revelará ese hecho junto con las hipótesis sobre las que han sido elaborados y las razones por las que la Entidad no se considera como un negocio en marcha.
Devengo o realización Una entidad elaborará sus estados financieros, excepto en lo relacionado con la información sobre flujos de efectivo, utilizando la base contable de acumulación (o devengo). De acuerdo con la base contable de acumulación (o devengo), las partidas se reconocerán como activos, pasivos, patrimonio, ingresos o gastos cuando satisfagan las definiciones, y los criterios de reconocimiento para esas partidas.
Conforme a lo anterior, la Entidad para efectos de determinar cuándo se reconoce una partida como activo, pasivo, patrimonio, ingreso o gasto, observará los siguientes criterios a partir de los lineamientos previstos en la sección 2 de las NIF para PYMES-Decreto 3022 de 2.013 incorporado en el Anexo 2 del Decreto 2420 de 2015.
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RESUMEN DE POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
ACTIVOS
Un activo es un recurso controlado por la entidad como resultado de sucesos
pasados, del que la entidad espera obtener beneficios económicos o futuros.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Los equivalentes de efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pagos a corto plazo solo cuando tenga vencimiento próximo no superior a tres meses
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero de una entidad y a un pasivo financiero o un instrumento del patrimonio de otra.
ACTIVOS FINANCIEROS:
Las cuentas por cobrar comerciales y las otras cuentas por cobrar se reconocen inicialmente al valor razonable y se miden posteriormente al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, menos el deterioro del valor.
Activos financieros deteriorados
Un activo financiero tiene deterioro crediticio cuando se han producido uno o más eventos que tienen un impacto perjudicial en los flujos de efectivo futuros estimados de ese activo financiero. La evidencia de que un activo financiero tiene deterioro crediticio incluye datos observables sobre los siguientes eventos:
Dificultad financiera significativa del emisor o del prestatario; Un incumplimiento de contrato, como un incumplimiento o un evento vencido; El prestamista (s) del prestatario, por razones económicas o contractuales relacionadas con la dificultad financiera del prestatario, habiendo otorgado al prestatario una (s) concesión (es) que el prestamista (s) no consideraría de otra manera; Es probable que el prestatario entre en quiebra u otra reorganización financiera; o la desaparición de un mercado activo para ese activo financiero debido a dificultades financieras.
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INVENTARIOS
Los inventarios son activos, mantenidos para la venta en el curso ordinario del negocio, utilizados en el proceso de producción para la venta y en forma de materiales o suministros a ser consumidos en el proceso de producción. Los inventarios se valoran al menor entre el costo o al valor neto realizable. El costo se determina por el promedio ponderado. Se reconocen los anticipos girados a proveedores con el fin de solicitar mercancía.
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Las propiedades, planta y equipo se contabilizan al costo histórico, del cual forman parte los costos y gastos directos e indirectos causado hasta el momento en el que el activo se encuentra en condiciones de utilización.
El costo incluye el precio de adquisición y todos los costos directamente relacionados con la ubicación del activo en el lugar y las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la administración. Para las obras en construcción, el costo incluye gastos de personal relacionados en forma directa y otros de naturaleza operativa atribuible a la construcción.
La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, con su respectiva ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por la administración. La depreciación es calculada linealmente durante la vida útil económica estimada de los activos, hasta el monto de su valor residual. La vida útil estimada por categoría son las siguientes:
Concepto Tiempo
Sillas (Universitarias y Confecciones) 5 años
Escritorios 5 años
Enseres Varios 5 años
Equipo de cómputo, proyectores 3 años
Activos de producción (Máquinas) 10 años
Vehículo 10 años
Tractor, montacarga 20 años
Otros Activos distintos de los anteriores 5 años
Construcciones y edificaciones 30 años
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Deterioro del valor para propiedades, planta y equipo
Al determinar si existe algún indicio de que un elemento de propiedades, planta y
equipo pueda haber deteriorado su valor, la Entidad considera los siguientes
aspectos:
Fuentes externas de información:
Indicios observables de que el valor del activo ha disminuido durante el periodo significativamente más que lo que cabría esperar como consecuencia del paso del tiempo o de su uso normal. Cambios significativos referentes al entorno legal, económico, tecnológico o de mercado en los que se opera, o bien en el mercado al que está destinado el activo, y que incidirán desfavorablemente sobre la Entidad. Las tasas de interés de mercado, u otras tasas de mercado de rendimiento de inversiones, han sufrido incrementos que probablemente afecten a la tasa de descuento utilizada para calcular el valor en uso del activo, de forma que disminuyan su importe recuperable de forma significativa.
Fuentes internas de información:
Evidencia sobre la obsolescencia o deterioro físico de un activo. Cambios significativos en el alcance o en la manera en que se usa o se espera usar el activo, que afectarán desfavorablemente a la Entidad. Evidencia procedente de informes internos, que indica que el rendimiento económico del activo es, o será, peor que el esperado.
INTANGIBLES
Se reconocerán como intangibles las licencias y software de equipos de cómputo, las marcas y las patentes adquiridas, y estas serán medidas inicialmente por su precio de adquisición, incluyendo los aranceles de importación y los impuestos no recuperables, menos los descuentos y rebajas comerciales y cualquier costo directamente atribuible a la compra del activo. Un activo intangible es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física. Un activo es identificable cuando:
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Es separable, es decir, es susceptible de ser separado o dividido de la entidad y vendido, transferido, explotado, arrendado o intercambiado, bien individualmente junto con un contrato, un activo o un pasivo relacionado, o Surge de un contrato o de otros derechos legales, independientemente de si esos derechos son transferibles o separables de la entidad o de otros derechos y obligaciones
PASIVOS
Un pasivo es una obligación presente de la entidad, surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos
PASIVOS FINANCIEROS
Los pasivos financieros incluyen: instrumentos de deuda (como un pagaré o préstamo por pagar) y cuentas por pagar en moneda legal y extranjera. Son obligaciones contractuales que se miden a costo amortizado.
El costo amortizado corresponde al valor neto del importe del reconocimiento inicial menos los reembolsos del principal más o menos la amortización acumulada, utilizando el método de interés efectivo de cualquier diferencia entre el valor del reconocimiento inicial y al vencimiento.
BENEFICIOS A EMPLEADOS
Los beneficios a empleado a corto plazo se causan por el valor pactado o reglamentado reconociendo un gasto y un pasivo cuando se genera la prestación personal del servicio o el hecho que genera la obligación, tales como: Cesantías, intereses de cesantías, vacaciones, primas y salarios
PASIVOS POR IMPUESTOS
Los pasivos por impuestos se reconocen cuando la obligación de tipo tributario la entidad se obliga a pagar.
El impuesto a las ganancias corrientes se mide al momento que se espera pagar, utilizando la normatividad aplicable al régimen tributario especial.
Impuesto diferido - El impuesto diferido se reconoce sobre las diferencias temporarias entre el importe en libros de los activos y pasivos incluidos en los estados financieros y las bases fiscales correspondientes utilizadas para
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determinar la ganancia fiscal. El pasivo por impuesto diferido se reconoce generalmente para todas las diferencias fiscales temporarias. Se reconocerá un activo por impuestos diferidos, por causa de todas las diferencias temporarias deducibles, en la medida en que resulte probable que la entidad disponga de ganancias fiscales futuras contra las que cargar esas diferencias temporarias
Deducibles. Estos activos y pasivos no se reconocen si las diferencias temporarias surgen del reconocimiento inicial (distinto al de la combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una operación que no afecta la ganancia fiscal ni la ganancia contable.
PASIVO Y PATRIMONIO
La entidad reconocerá como un pasivo toda obligación contraída surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, y para cancelarla, la entidad espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos. Reconocerá como patrimonio las reservas patrimoniales, las partidas capitalizables, tales como donaciones en bienes y el excedente o la pérdida generado por la operación del negocio. El pasivo y patrimonio se medirán al valor nominal. El patrimonio es la parte residual de los activos de la entidad, una vez deducidos todos sus pasivos.
EXCEDENTES
Es la relación entre los ingresos y los gastos de una entidad durante un periodo sobre el que se informa. El Centro de Formación presenta su rendimiento en un estado de resultado integral.
INGRESOS
Los ingresos son los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo
largo del periodo sobre el que se informa, en forma de entradas o incrementos de
valor de los activos, o bien como decremento de las obligaciones, que dan como
resultado aumento del patrimonio, distintas de las relacionadas con las
aportaciones de los asociados.
Venta de bienes: Los ingresos ordinarios procedentes de la venta de bienes son
reconocidos cuando se cumplen todas y cada una de las siguientes condiciones:
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La entidad ha transferido al comprador los riesgos y ventajas, de tipo significativo, derivados de la propiedad de los bienes; La entidad no conserva para sí ninguna implicación en la gestión corriente de los bienes vendidos, en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retiene el control efectivo sobre los mismos; El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad; Sea probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la transacción; y Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción pueden ser medidos con fiabilidad.
Prestación de servicios: Los ingresos provenientes de contratos de servicios se
reconocen por referencia al estado de terminación del contrato. El estado de
terminación del contrato se determina utilizando el método de la proporción de los
costos incurridos por el trabajo ejecutado hasta la fecha, en relación con los costos
totales estimados. Los costos incurridos por el trabajo efectuado no incluyen los
costos relacionados con actividades futuras, tales como materiales o pagos
anticipados
GASTOS
Los gastos son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo
largo del periodo sobre el que se informan, en forma de salidas o disminuciones
del valor de los activos, o bienes para la generación y aumento de los pasivos, que
dan como resultado decremento en el patrimonio.
Nota 8: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
2018 2017
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 147.875.683 130.879.330
Caja 7.050.626 14.723.855
Bancos 140.825.057 116.155.475
El Centro de Formación Integral Providencia puede utilizar sin restricciones el total del efectivo y los equivalentes al efectivo presentado a excepción de las cuentas que se tienen para el manejo de los convenios como el ICBF que
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presentan un saldo al 31 de diciembre 2018 de $ 21.814.802,51 y en diciembre 31/2017 un valor de $ 15.014.375
Nota 9: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR
COBRAR
El Centro de Formación analizó y registró deterioro de cartera durante el año 2018 de los clientes nacionales, incluyendo la cartera del cliente Indupalma que tuvo más de 360 días, y la cual fue provisionada en un 100%. Durante el mismo año se castigó la totalidad de la cartera con este tercero
A continuación se presentan los saldos con sus respectivos días de vencimiento correspondiente a los clientes Nacionales y del exterior.
2018 2017
VALOR NO VENCIDO
2.369.182.151 2.600.335.773
DE 1 A 30 DIAS DE VENCIMIENTO
724.104.843 218.870.718
DE 31 A 60 días de vencimiento
45.775.946 194.738.304
DE 61 A 90 días de vencimiento
158.235 11.145.664
MAS DE 90 días de vencimiento
20.200.799 101.535.001
TOTAL BRUTO
3.159.421.974 3.126.625.460
2018 2.017
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes
3.586.252.558 3.581.632.163
Clientes Nacionales (1) 3.159.421.974 2.659.636.225
Clientes Académicos (2) 87.160.174 52.627.400
Clientes del Exterior - 466.989.235
Cuentas por cobrar trabajadores (3) 55.048.755 50.626.782
Anticipos de Impuestos y Contribuciones 237.766.137 240.818.779
Deudores varios (4) 46.855.518 110.933.742
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1) El saldo de clientes nacionales corresponde a las actividades de confección, manufactura de talleres industriales, lavado de sacos y prestación de servicios educativos para formación para el trabajo y desarrollo humano y extensión académica.
2) El saldo de clientes alumnos corresponde a las mensualidades y matrículas de los alumnos de jornada única, sabatina y nocturna. Como respaldo y garantía el padre de familia firma un contrato en el momento de la matrícula.
Para el año 2018 se finalizó con 1.094 estudiantes, jornada única 994 y
Centro de desarrollo Infantil 100, algunos de nuestros estudiantes están
apadrinados por la Fundación Padrinos Asturianos entidad sin ánimo de lucro
que ayudan a los niños de bajos recursos cubriendo los gastos académicos.
3) El saldo por cobrar a trabajadores está compuesto por los préstamos para estudio y calamidad doméstica, cuyo monto no puede exceder un salario mínimo legal vigente, a un plazo de 12 meses.
En el caso de los préstamos otorgados a los empleados, el plazo se determina en el reglamento aprobado para cada línea de crédito
4) Los otros deudores varios corresponden a los saldos de las entidades de salud y a la Administración de Riesgos Laborales que nos adeudan por las incapacidades del personal del Centro de Formación, y los saldos de Ingenio Providencia, Incauca SAS y Sucroal que corresponden a las mensualidades de los hijos de los colaboradores que estudian en la Institución
El Centro de Formación analizó y registró deterioro de cartera, durante el año
2018 de los clientes nacionales, incluyendo la cartera del cliente Indupalma que
tuvo más de 360 días, y la cual fue provisionada en un 100%. Durante el mismo
año se castigó la totalidad de la cartera con este tercero.
Deterioro de Cuentas por Cobrar y/o préstamos
Al final de cada periodo que se informa la entidad evalúa los importes en libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar para determinar técnicamente la recuperabilidad y reconocer en resultados una pérdida por deterioro de valor si la hubiere.
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El deterioro de cartera para el año 2018 que se aplicó a la cartera de actividades académicas, se calcula de acuerdo al porcentaje que se estableció teniendo en cuenta el comportamiento de los últimos cinco años que es el 1.05% sobre el saldo vencido mensual.
Estimación del deterioro
Descripción 2018 2017
Enero 355.854 746.510
Febrero 342.822 733.565
Marzo 364.547 247.450
Abril 386.493 279.481
Mayo 420.139 318.525
Junio 564.772 1.766.171
Julio 379.242 415.746
Agosto 289.514 306.015
Septiembre 302.983 257.502
Octubre 293.733 266.702
Noviembre 391.545 310.642
Diciembre 428.042 312.007
TOTAL $ 4.519.686 $ 5.960.316
EL MOVIMIENTO DE LA PROVISION PARA CUENTAS DUDOSAS ES EL SIGUIENTE:
Saldo inicial del año 2018 5.960.314
Provisión año 2018 4.519.686
Castigo cartera -
Saldo final año 2018 10.480.000
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Para el año 2018 no se dio de baja la cartera académica debido a que se realizará al finalizar el año lectivo escolar.
El deterioro de cartera comercial para el año 2018 corresponde al cliente Induariari de la Palma e Industria Agraria La Palma que terminaron con más de 360 días de vencido
EL MOVIMIENTO DE LA PROVISION PARA CUENTAS DUDOSAS ES EL SIGUIENTE:
Saldo inicial del año 2018 -
Provisión año 2018 71.773.219
Castigo cartera (71.773.219)
Saldo final año 2018 -
Estimación del deterioro Comercial Descripción 2018 2017
Enero -
Febrero -
Marzo -
Abril -
Mayo -
Junio 10.253.317 -
Julio 10.253.317 -
Agosto 10.253.317 -
Septiembre 10.253.317 -
Octubre - -
Noviembre - -
Diciembre 30.759.951 -
TOTAL $ 71.773.219 -
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Nota 10: INVENTARIOS
Se anexa la composición de los inventarios al final de cada periodo.
2018 2017
INVENTARIOS 1.225.624.036 1.915.210.630
Materias Primas (1) 568.464.239 615.700.922
Materiales repuestos y accesorios (2) 11.819.172 9.287.651
Productos en proceso (3) 602.860.427 1.242.842.719
Productos terminados (4) 40.977.273 45.351.302
Mercancía no fabricada por la empresa (5) 1.502.925 2.028.036
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 4.959.752.277 5.627.722.123
Los inventarios se miden al costo, mediante el método de promedio ponderado. Se reconocen como inventarios bienes destinados a la venta así como aquellos materiales suministros repuestos y accesorios de máquinas necesarios para el proceso de producción y aquellos que se hallen en proceso de producción con vista a la venta.
1. El Inventario de materia prima: Está compuesto por la compra de telas, e insumos para la confección
2. Materiales repuestos y accesorios, está compuesto por los materiales e insumos para los trabajos de talleres industriales y mantenimiento.
3. Inventario de producto en proceso: Este Inventario corresponde a la mano de obra, materiales y costos indirectos de fabricación que hacen parte del costo de la elaboración de las prendas del taller de confecciones.
4. Inventario de producto terminado: Lo conforma las prendas de dotación que a 31 de diciembre/ 2018 quedaron confeccionadas.
5. Inventario de la mercancía no fabricada por la empresa: Corresponde a mercancía tales como sombreros, correas, calzado de dotación, camisetas, toallas etc. y todo lo que no tenga transformación dentro de la planta de confecciones
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Nota 11: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
2018 2017
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 2.991.221.502 3.166.636.746
Construcciones y edificaciones 2.211.628.048 2.021.798.346
Depreciación Acumulada
(368.355.528)
(249.798.360)
Construcciones en curso
- 38.342.632
Maquinaria y equipo 1.737.871.520 1.712.065.171
Depreciación Acumulada
(791.742.854)
(630.665.488)
Equipo de Oficina 194.801.683 190.101.193
Depreciación Acumulada
(122.444.905)
(97.697.002)
Equipo de computación y comunicación 360.843.469 363.119.224
Depreciación Acumulada
(301.795.705)
(263.246.256)
Flota y equipo de transporte 93.263.562 93.263.562
Depreciación Acumulada
(46.108.391)
(38.143.714)
Acueducto Plantas y Redes 26.052.564 26.052.564
Depreciación Acumulada
(2.791.961)
(1.055.126)
Anticipo propiedad planta y equipo
- 2.500.000
Se reconocerá como Propiedad planta y equipo, todo bien adquirido por el Centro
de Formación a valor de compra, construcción y su clasificación se realizará
conforme al procedimiento establecido para cada tipo de bien al costo histórico.
Las donaciones se reconocerán a valor razonable. Los topes mínimos para
reconocer un activo fijo son los siguientes:
Tipo de Activo SMMLV*
Sillas, tableros, mesas, escritorios, archivadores, enseres 4
Equipo de cómputo, proyectores 4
Activos para la producción 2
Otros Activos 4
*Salario Mínimo Mensual Legal Vigente
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Movimiento De La Propiedad Planta Equipo
1. Propiedad, planta y equipo
Terrenos y edificios
Instalaciones fijas y equipo
Total
Costo
1 de enero de 2018 2.021.798.346 2.486.234.902 4.508.033.248
Adiciones 151.487.070 30.506.840 181.993.910
Traslado 38.342.632 (38.342.632) -
Disposiciones -
(4.775.754) (4.775.754)
31 de diciembre de 2018 2.211.628.048 2.473.623.356 4.685.251.404
Depreciación acumulada y deterioros de valor acumulados
1 de enero de 2018 249.798.360 1.091.598.142 1.341.396.502
Depreciación anual 118.557.167 236.351.984 354.909.151
Menos depreciación acumulada de los activos dispuestos
(2.275.754) (2.275.754)
31 de diciembre de 2018 368.355.527 1.325.674.372 1.694.029.899
Saldo al final del año
31 de diciembre de 2018 1.843.272.520 1.147.948.982 2.991.221.502
Terrenos y edificios
Instalaciones fijas y equipo
Total
Costo
1 de enero de 2017 2.021.798.346 1.921.554.652 3.943.352.998
Adiciones 0 580.544.643 580.544.643
Disposiciones 0 18.364.393 18.364.393
31 de diciembre de 2017 2.021.798.346 2.483.734.902 4.505.533.248
Depreciación acumulada y deterioros de valor acumulados
1 de enero de 2017 131.912.089 885.692.305 1.017.604.394
Depreciación anual 117.886.271 218.152.091 336.038.362
Menos depreciación acumulada de los activos dispuestos
12.246.254 12.246.254
31 de diciembre de 2017 249.798.360 1.091.598.142 1.341.396.502
Anticipo compra de activos fijos 2.500.000 2.500.000
Saldo al final del año
31 de diciembre de 2017 1.771.999.986 1.394.636.760 3.166.636.746
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La Propiedad Planta y Equipo aumentó en sus construcciones y edificaciones por la reparación de la Piscina para el uso de los estudiantes, por la construcción de filtro anaeróbico y humedad para la planta del big bag. Las construcciones en curso disminuyeron debido a que este saldo se activó como parte de la remodelación de la Biblioteca escolar
En agosto de 2018, se realizó un avalúo comercial al terreno donde funciona
el CFI Providencia por parte del avaluador James Solarte economista con registro
número 07-204066 quien dictaminó que el CENTRO DE FORMACION
INTEGRAL Providencia funciona en 80.0000 metros cuadrados que pertenecen
al Ingenio Providencia y se encuentran registrados en los libros contables del
Ingenio Providencia. A continuación se detallan los avalúos realizados.
Terreno (80.000 metros cuadrados) $ 13.200.000.000.
Construcciones (salones, canchas futbol, basquetbol, talleres industriales,
bodegas, capilla y pavimentos) $ 12.065.100.000
De acuerdo con la política de propiedad planta y equipo, la cual se reconoce en
nuestros libros a costo histórico tenemos 2.2611.628.048.
Los activos correspondientes a maquinaria y equipo aumentaron por la compra de
los siguientes activos.
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR
PLANCHA A VAPOR 2 6.183.240
MESA DE PLANCHADO A VAPOR 1 7.961.100
MAQUINA NEUMATICA DOBLE 2 7.235.200
CORTADORA EXTREMO ST-360C 2 4.426.800
SUMINISTRO Y MONTAJE DE DOS FANCOIL PISO 2 4.700.500
TOTAL 9 30.506.840
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NOTA 12: INTANGIBLES
Corresponde a Licencia Software sistemas de Información Empresarial, Licenciamiento de antivirus para equipos, Licencias adicionales del software sistemas de información empresarial y Licencia Kad Textil Optitex.
MOVIMIENTO INTANGIBLES
Saldo inicial del año 2017 109.355.394
Adquisición intangibles 2018 23.163.525
Amortizaciones 2018 - 54.339.205
Saldo final año 2018 78.179.714
NOTA 13 OTROS ACTIVOS
Corresponden a gastos pagados por anticipado que se realiza a contratistas para los diferentes proyectos del CFIP y pólizas de seguro, que se difieren durante el tiempo de cubrimiento de los respectivos riesgos. El Centro de Formación tiene tres pólizas con el corredor de seguros ARESS, contratados con Seguros Generales Suramericana que cubre nuestros Inventarios equipos eléctricos y electrónicos y la póliza de seguro estudiantil.
2018 2017
OTROS ACTIVOS 38.426.311 59.031.813
Gastos pagados por anticipado 38.426.311 59.031.813
Durante el año 2018 los gastos pagados por anticipado disminuyeron por el cruce de los avances realizados a contratistas para los diferentes proyectos y amortización de las pólizas de seguro de estudiantes.
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Nota 14: PASIVOS FINANCIEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS:
2018 2017
PASIVOS FINANCIEROS 339.597.210 454.564.833
Obligaciones Financieras a corto plazo 339.597.210 454.564.833
Los pasivos financieros a corto plazo corresponden a los créditos de tesorería
realizados para cubrir pagos de beneficios a empleados, pagos de impuestos y
estas obligaciones se generan debido al comportamiento que trae el flujo de
efectivo desde el último trimestre del año 2018. Dentro de este rubro también se
reconocen las obligaciones por concepto de cuentas por pagar por consumos con
tarjeta de crédito y lo correspondiente al abono a capital junto con su respectivo
interés de la parte corriente del préstamo de largo plazo realizado con Bancoldex
Mipymes.
El CFIProvidencia finalizó con un solo préstamo de tesorería de $300 millones de
pesos, al cual se le abonó $75 millones.
TASA INTERES EFECTIVA
TASA INTERES NOMINAL
FECHA DE INICIO
PLAZO FECHA FINAL MODALIDAD
8,771% 8,467% Dic 13/2018 2 meses Feb 13/2019 Tesorería
Obligaciones financieras a largo plazo:
2018 2017
PASIVO NO CORRIENTE 295.221.954 500.681.875
Obligación Financiera a largo plazo Capital 295.221.954 495.470.132
Obligación Financiera Intereses - 5.211.743
Al 31 de diciembre 2018 se tiene la siguiente obligación financiera: Préstamo
No. 7600082621 por un valor inicial de $600.000.000, a la fecha $ 295.221.954
corresponden a la porción no corriente del préstamo con Bancoldex Mipymes
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Centro de Formación Integral Providencia | Informe Financiero 74
a 84 meses de plazo, clase de garantía personal con firma de pagaré, para
realizar la inversión de la planta del Big Bag. Los intereses dependen de la
Fluctuación de la DTF. Se detalla las fechas de pago del préstamo y la proyección
estimada por pago de intereses:
CUOTA
NUMERO
CUOTA
MENSUAL
SIN
SEGURO
INTERES CAPITAL SALDO FECHA DE
PAGO
600,000,000
1 26,688,583 26,688,583 0 600,000,000 20-may-2016
2 26,688,583 26,688,583 0 600,000,000 20-nov-2016
3 76,688,583 26,688,583 50,000,000 550,000,000 20-may-2017
4 74,464,534 24,464,534 50,000,000 500,000,000 20-nov-2017
5 72,240,486 22,240,486 50,000,000 450,000,000 20-may-2018
6 70,016,437 20,016,437 50,000,000 400,000,000 20-nov-2018
7 67,792,388 17,792,388 50,000,000 350,000,000 20-may-2019
8 65,568,340 15,568,340 50,000,000 300,000,000 20-nov-2019
9 63,344,291 13,344,291 50,000,000 250,000,000 20-may-2020
10 61,120,243 11,120,243 50,000,000 200,000,000 20-nov-2020
11 58,896,194 8,896,194 50,000,000 150,000,000 20-may-2021
12 56,672,146 6,672,146 50,000,000 100,000,000 20-nov-2021
13 54,448,097 4,448,097 50,000,000 50,000,000 20-may-2022
14 52,224,049 2,224,049 50,000,000 0 20-nov-2022
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Nota 15: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR
PAGAR
Las cuentas por pagar se miden a costo amortizado, excepto cuando resulte inmaterial realizar el descuento financiero, en estos casos se mide a valor nominal. Son pasivos de corto plazo originados por la operación principal del Centro de Formación, en general se trata de obligaciones por la adquisición de bienes y servicios que a continuación se detallan:
2018 2.017
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTROS
2.796.306.135 3.433.910.156
Costos y gastos por pagar
269.697.165 326.645.890
Retención en la fuente
15.855.440 20.770.212
Retenciones y aportes de nómina
165.728.519 149.906.926
Acreedores Varios
86.483.969 167.018.723
Proveedores
2.091.356.645 2.605.485.562
Otros Pasivos
167.184.397 164.082.843
Se extinguirá la obligación cuando se liquiden o se paguen los derechos
contractuales adquiridos, o se transfiera sustancialmente a terceros todos los
riesgos y ventajas inherentes de estas obligaciones. Las cuentas por pagar a
proveedores se presentaran en el Estado de Situación Financiera como un pasivo
corriente, cuando se espera realizar el pago dentro de los meses siguientes
desde la fecha sobre la que se informa.
A continuación se detallan los vencimientos de saldos de los Proveedores a 2017- 2018
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Nota 16: PASIVOS POR IMPUESTOS
2018 2017
PASIVOS POR IMPUESTOS 364.246.489 176.377.835
Renta y Complementarios (Nota 26) 38.531.658 79.524.860
Impuesto sobre las ventas por pagar 287.917.264 39.070.390
Impuesto de Industria y Comercio 37.797.567 57.782.585
El Centro de Formación pertenece al régimen tributario especial y está sujeto a la tarifa del 20% de Impuesto de Renta sobre sus gastos catalogados como no deducibles, en cuanto a Impuesto de Industria y Comercio se encuentra gravado a la tarifa de 0.4% para las actividades de educación, 0.6% para actividad industrial, 0.8% para actividades comerciales, para el año 2018 contamos con la exoneración del 95 % por parte del Municipio de El Cerrito Valle. En materia de impuestos a las ventas las actividades industriales y de servicios del lavado de sacos se encuentran gravados a la tarifa general del 19% y los servicios de educación son excluidos de dicho impuesto.
2018 2017
VALOR NO VENCIDO 1.796.869.996 1.983.439.287
De 1 a 30 días de vencimiento 218.610.644 210.482.265
De 31 a 60 días de vencimiento 34.287.717 339.481.580
De 61 a 90 días de vencimiento 27.438.712 55.023.827
Más de 90 días de vencimiento 14.149.576 17.058.603
Total 2.091.356.645 2.605.485.562
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Nota 17: BENEFICIOS A EMPLEADOS
El Centro de Formación Integral Providencia ha establecido que los beneficios para sus empleados se determinaran teniendo en cuenta la normatividad colombiana, y cualquier decisión al respecto deberá ser aprobada en Asamblea General.
Beneficios de corto plazo.
Serán beneficios de los empleados aquellos que se vencen dentro de los 12
meses siguientes tales como:
2018 2017
BENEFICIOS A EMPLEADOS 374.273.946 298.869.006
Salario por pagar - 364.643
Cesantías 248.880.212 204.488.889
Intereses sobre cesantías 24.548.773 20.140.537
Vacaciones 100.844.961 73.874.937
A diciembre 31/2018 no quedaron procesos pendientes laborales en ninguna
instancia quedando el Centro de Formación Integral libres de demandas
Nota 18: PATRIMONIO
Patrimonio Neto:
2.018 2.017
CAPITAL SOCIAL 498.790.970 498.790.970
RESERVAS (1) - 288.271.177
EXCEDENTES ACUMULADOS(2) 3.599.551.401 3.376.388.453
DÉFICIT DEL EJERCICIO(3) (200.408.301) (65.108.229)
TOTAL PATRIMONIO (Nota 18) 3.897.934.070 4.098.342.371
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1. La reserva corresponde a los excedentes del año 2016 que el Centro de Formación reinvirtió durante el año 2018, de acuerdo con el acta número 33 del 22 marzo del 2018
2. Excedentes acumulados, este valor corresponde al valor neto acumulado a través del tiempo de los resultados presentados en cada uno de los ejercicios contables así:
Saldo excedentes 2017 $ 3.376.388.453
Déficit 2017 ($ 65.108.229)
Traslado de reserva 288.271.177
Excedente acumulado 2018 $ 3.599.551.401
3. En el año 2018 el déficit obtenido fue de $200.408.301, los cuales serán se
someterán a consideración en la asamblea en el marzo 2019
Nota 19: INGRESOS
DE ACTIVIDADES ORDINARIAS:
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
2018 2017
ENSEÑANZA (1)
Académicas 1.274.740.418 1.201.546.680
Otros Servicios (Formación para el trabajo y Desarrollo Humano ,extensión académica)
1.659.098.089 1.700.138.989
Subtotal 2.933.838.507 2.901.685.669
TALLERES(2)
Confecciones 16.409.325.787 15.430.573.92
7
Lavado de sacos 1.011.570.606 1.057.221.292
Industriales 33.246.440 30.242.001
Subtotal 17.454.142.833 16.518.037.22
0
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1. Los ingresos de enseñanza corresponden a las mensualidades, matrículas de los estudiantes, los ingresos de otros servicios corresponden a programas de formación para el trabajo y desarrollo humano que se realiza a través de ciclos integrados de educación (primaria y bachillerato), programas de formación técnica por competencias laborales y cursos básicos en convenios con diferentes Ingenios del Valle del Cauca .
Durante el año 2018 el proceso de Formación para el Trabajo y Desarrollo
Humano, prestó servicios educativos en la modalidad de educación por ciclos
integrados y Técnicos por competencias laborales a ingenios azucareros y
estudiantes particulares.
En extensión académica se realizaron contratos con ASOCAÑA para capacitar al
personal de los Ingenios en Gestión Logística del transporte, operación de
proceso en producción de azúcar, análisis de vibraciones metodología ISO
Con algunos Ingenios se realizaron capacitaciones en informática avanzada,
Cristalización y centrifugado del azúcar, mantenimiento básico en maquinaria
agrícola, técnicos laborales en tránsito
2. Los ingresos de talleres industriales corresponden a la confección de dotaciones para las diferentes empresas del Valle y otras ciudades de Colombia como son Medellín, Barranquilla, Villavicencio, Cúcuta, Bucaramanga, y Bogotá. El lavado de sacos consiste en el proceso de lavado y cocida de sacos de azúcar a granel, y trabajos de ebanistería, metalistería, lámina y pintura, fundición que se realizan a diferentes clientes como son los Ingenios azucareros. Los Talleres Industriales muestran un aumento del 10% por el servicio prestado en mecánica Industrial a Ingenio Providencia.
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NOTA: 20 COSTOS
Corresponde al reconocimiento y valoración de los costos de fabricación, gastos
operativos. Incluye los gastos directamente relacionados con las operaciones de
distribución, comercialización o venta.
1) Los costos de académicas incluye los salarios con su respectiva carga prestacional, de los empleados directos del Centro de Formación: Profesores, coordinadores, rectoría, personal del servicio general, asesorías, mantenimientos, servicios de internet, teléfono y aseo entre otros y gastos del Convenio con ICBF.
En el año 2018 aumentaron los costos académicos por el incremento del 11 %
de los salarios de los docentes de acuerdo a la tabla que emite el Ministerio de
Educación Nacional. Igualmente para este año se continuó con el convenio
con el ICBF para administrar los recursos de esta Institución para prestar el
servicio de atención a niños y niñas menores de cinco años o hasta su ingreso al
grado de transición con el fin de promover el desarrollo integral de la primera
infancia que inicio de Enero a Diciembre 2018.
COSTOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
2018 2017
ENSEÑANZA (1)
Académicas 3.262.161.980 3.025.225.825
Otros Servicios (Formación para el trabajo y Desarrollo Humano ,extensión académica)
1.108.147.432 1.164.229.242
Subtotal 4.766.538.963 4.189.455.067
TALLERES (2)
Confecciones 13.790.105.073 12.707.208.025
Lavado de Sacos 594.022.117 645.217.011
Industriales 31.692.864 30.768.312
Subtotal 14.415.820.054 13.383.193.349
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Centro de Formación Integral Providencia | Informe Financiero 81
Los costos de vigilancia y mantenimiento comprenden el servicio de vigilancia
prestado por parte de la firma Seguridad Andina con un contrato por siete
Vigilantes, el cual se distribuye en las diferentes áreas del CFIProvidencia y el
mantenimiento se realiza con el personal directo de la empresa que son gastos
incurridos en reparaciones, mantenimientos de áreas físicas y jardines.
Otros Servicios contemplan los gastos relacionados con los programas de
extensión académica y formación para el trabajo y desarrollo humano, que son
honorarios de docentes, transportes, asesorías de los programas, arrendamientos
de instituciones para dictar las clases, papelería y algunos materiales
dependiendo del servicio a realizar y los gastos del convenio No. 0104 realizado
entre Sena Asocaña y el CFIProvidencia.
2) Los costos de talleres de confecciones e industriales, se realizan a través del sistema de costos por orden de producción, donde se especifica la cantidad de artículos a producir. En esta orden se acumulan los costos de producción como son materia prima, mano de obra, y cargos indirectos que son los necesarios para la transformación. Se puede evidenciar el costo de la producción que se encuentra en proceso al final del periodo y el costo de artículos terminados en ese mismo periodo, los cuales son ingresados al Inventario de producto terminado que finalmente se llevará a la venta.
Los costos incurridos en el lavado de sacos y reparaciones del Big Bag son los
servicios por parte de los contratistas en el lavado de estos, los materiales
correspondientes a la limpieza y cocida de los sacos.
NOTA 21: OTROS INGRESOS
OTROS INGRESOS
Donación(1) 9.575.600 2.898.000
Financieros 66.210 67.312
Fotocopiadora 2.582.079 4.474.385
Arrendamientos(2) 58.631.142 56.648.440
Otros Ingresos (Servicios y otros)(3) 266.423.531 171.945.015
Total 337.278.562 236.033.152
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1) Las donaciones corresponden a los aportes de los asociados por parte de los empleados de Ingenio Providencia, Ingenio Cauca y Sucroal
2) Los ingresos por arrendamientos corresponden a dos tiendas escolares que se encuentran en el área de académicas y al arriendo por taller a la firma Piscano.
3) Los otros ingresos en 65 % por los otros ingresos por concepto de indemnización por el pago de las entidades de salud, venta feria del hogar realizada en el mes de mayo/2018 para los colaboradores del CFIProvidencia, reintegro de costos y pago de mercancía extraviada por parte de transportadora.
A continuación se detallan los otros ingresos (Servicios y otros):
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OTROS INGRESOS 2018 2017
VENTAS FERIA DEL HOGAR 69.915.468 -
INDEMN. POR INCAPACIADAD I.S.S 72.343.877 -
MATERIALES VARIOS 9.738.574 18.679.716
REINTEGRO DE PROVISION 40.312.860 -
POR PERDIDA DE MERCANCIA 21.577.200 -
SERVICIO DE RESTAURANTE 10.557.381 15.650.154
REINTEGRO DE COSTOS Y GASTOS 19.408.358 10.834.527
INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES 7.777.478 8.391.567
APROVECHAMIENTOS 5.166.451 11.357.133
LUCRO CESANTE COMPAÑIAS DE SEGUROS 2.950.868 7.377.170
OTROS SERVICIOS - 2.421.400
OTROS INGRESOS 2.962.050 200.000
UTILIDAD EN VENTA (FLOTA Y EQU - 15.500.000
OTROS ACTIVOS 500.000 -
OTRAS RECUPERACIONES 812.750 1.159.060
RECOBRO DAÑOS 712.103 581.000
AJUSTE AL PESO 14.424 10.164
OTROS SERVICIOS ADMINISTRATIVOS 1.663.939 2.374.099
PROGRAMA 40 MIL PRIMEROS EMPLEOS - 77.408.114
OTROS INGRESO NO GRAVADOS - 911
Subtotal 266.413.781 171.945.015
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Dentro de los materiales varios se encuentra la venta de empaques primarios del
lavado de sacos (liner), retazos y picadillo de telas. Los aprovechamientos
corresponden a la venta de dotaciones que no se encuentran en el inventario.
Nota 22: GASTOS ADMINISTRATIVOS
Los gastos administrativos al 31 de diciembre 2018 comprenden:
GASTOS DE ADMINISTRACION 2018 2017
Gastos de personal 838.459.774 716.513.642
Honorarios y seguros 14.249.805 61.129.878
Servicios 56.058.022 58.365.087
Impuestos 41.141.499 222.425.119
Arrendamiento 17.992.698 4.860.434
Afiliaciones y sostenimiento - 248.000
Gastos Legales y licencias software 299.962 5.314.459
Mantenimiento y reparación 22.890.631 32.111.001
Adecuación e instalación 976.101 1.772.483
Gastos de viaje 2.500.552 6.058.915
Representación y relaciones públicas 6.903.287 6.953.792
Elementos de aseo 5.976.129 5.968.201
Útiles, papelería y fotocopias 14.081.721 24.408.316
Combustible y lubricantes 1.660.328 917.238
Otros-cafetería 27.903.020 28.402.698
Otros gastos-amortizaciones, depreciaciones 169.334.401 97.567.572
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 1.220.427.930 1.273.016.835
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Los gastos administrativos corresponden a los procesos de dirección, auditoría, sistemas, contabilidad y finanzas, costos, recursos humanos, compras y logística, cafetería general, tesorería y oficina de proyectos que para este año disminuyeron en 7%.
Los gastos de personal aumentaron debido a que en el mes de marzo entro a formar parte de la administración el proceso de auditoría interna y el aumento salarial correspondiente al año 2018
Los honorarios disminuyeron debido a que en el año 2018 no hubo asesorías en Proyectos administrativos, bajaron los honorarios de asesorías jurídicas y de Revisoría Fiscal.
Otros gastos amortizaciones y depreciaciones aumentaron por la provisiones realizadas correspondiente a la cartera comercial y académica
El gasto de industria y comercio, disminuyó debido a que en el año gravable 2017
fue cobrado el 100% este gasto correspondiente al año 2016 $131 millones por
parte de la Alcaldía de El Cerrito Valle. A partir del segundo trimestre del año
2017 hasta el primer trimestre del año 2019 el Centro de Formación Integral fue
exonerado por el Municipio de El Cerrito en un 75% para el impuesto de
Industria y Comercio y su complementario de avisos y tableros.
NOTA 23: GASTOS DE MERCADEO Y VENTAS
2018 2017
Gastos de mercadeo y ventas. 455.337.222 457.726.988
Los gastos de mercadeo y ventas tuvieron una disminución del 1% por la
papelería, casino y restaurante.
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Nota 24: FINANCIEROS
2018 2017
Financieros 271.250.373 207.061.243
Los gastos financieros corresponden a los siguientes conceptos:
DESCRIPCION 2018 2017
Gastos Bancarios 158.747.307 105.924.948
Comisiones 19.063.640 20.217.383
Intereses 93.302.211 80.507.769
Descuentos Comerciales 137.216 411.143
271.250.373 207.061.243
NOTA 25: OTROS EGRESOS
Son los gastos distintos de los relacionados con el giro ordinario de la entidad, se
refieren a los gastos distintos de ventas y administración como los servicios de
comedor, sanciones, pérdida en retiro de bienes, ajuste al peso y otras
actividades de recreación no deducibles.
2.018 2.017
Otros Egresos(Servicio comedor, actividades ) 153.991.554 130.879.928
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NOTA 26: PROVISON IMPUESTO DE RENTA
NOTA 27: TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
El Centro de formación Integral Providencia realizo las siguientes transacciones
comerciales con las empresas que hacen parte de la organización Ardila Lulle
2018 2017
Utilidad antes de provisión para impuesto
sobre la renta (161.876.643) 14.416.631
Tasa de impuesto de renta vigente 20% 20%
Impuesto calculado con la tarifa aplicable - 2.883.326
Efectos impositivos de:
- Pérdida del año corriente (32.375.329) -
- Gastos no deducibles 70.906.986 76.641.534
Gasto por impuesto con tasa efectiva 38.531.658 79.524.860
Tasa Efectiva 23,80% 551,62%
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RAZON SOCIAL Venta de bienes y Servicios Compra de bienes y Servicios
2018 2017 2018 2017
GASEOSAS COLOMBIANAS S.A.S 594.530.942 399.393.984 - -
GASEOSAS DE CORDOBA S.A.S 644.792.041 393.871.414 - -
GASEOSAS HIPINTO S.A.S. 783.433.367 364.129.455 - -
GASEOSAS LUX S.A.S 694.830.275 374.801.405 - -
GASEOSAS POSADA TOBON S.A. 2.142.695.515 1.335.501.691 2.252.500 3.278.500
INGENIO DEL CAUCA 1.709.384.380 1.935.278.827 - -
INCAUCA SERVICIOS AGRICOLAS Y COSECHA S.
719.058.183 800.397.606 - -
INGENIO PROVIDENCIA S.A. 1.338.750.356 1.277.408.116 1.394.000 1.089.000
SUCROAL S.A. 49.075.451 27.836.128 - -
PROVIDENCIA COSECHA Y SERVICIOS AGRICOLAS S.A.
564.321.050 553.177.296 - -
ZONA FRANCA CENTRAL CERVECERA SAS 75.833.170 - - -
COMPAÑIA IBEROAMERICANA DE PLASTICOS S.A.S
266.571.818 64.881.670 - -
FUNCTIONAL BEVERAGE COMPANY S.A.S 1.545.970 - - -
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Los siguientes saldos se encontraban pendientes al final del periodo sobre el
que se informa.
RAZON SOCIAL Importes adeudados por partes relacionadas
Importes adeudados a partes relacionadas
2018 2017 2018 2017
GASEOSAS COLOMBIANAS S.A.S 14.228.181 16.180.311 - -
GASEOSAS DE CORDOBA S.A.S 55.818.878 33.566.498 - -
GASEOSAS HIPINTO S.A.S. 33.310.187 66.595.144 - -
GASEOSAS LUX S.A.S 74.270.047 20.852.576 - -
GASEOSAS POSADA TOBON S.A. 222.490.911 31.361.961 - -
INCAUCA S.A.S 62.055.474 164.021.996 - -
INCAUCA SERVICIOS AGRICOLAS Y COSECHA S.
- 3.425.000 - -
INGENIO PROVIDENCIA S.A. 63.879.679 131.458.519 214.200 -
SUCROAL S.A. 3.341.270 1.776.836 - -
PROVIDENCIA COSECHA Y SERVICIOS AGRICOLAS S.A.
1.907.570 - - -
ZONA FRANCA CENTRAL CERVECERA SAS
83.873.909 - - -
COMPAÑIA IBEROAMERICANA DE PLASTICOS S.A.S
45.151.607 1.524.606,00 - -
FUNCTIONAL BEVERAGE COMPANY S.A.S 731.664 - - -
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NOTA 28: CONTINGENCIAS
El Centro de Formación Integral Providencia no presenta contingencia alguna en
lo relacionado con sus activos y/o pasivos en los años 2017 y 2018
NOTA 29: HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIODO QUE SE
INFORMA
No se ha generado ningún hecho que afecte al Centro de Formación Integral
Providencia desde el 31 de diciembre 2018 a la autorización para la emisión de
los estados financieros.
NOTA 30: APROBACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros han sido autorizados para su divulgación por la Junta
Directiva el 27 de febrero 2019. Estos estados financieros van a ser puestos a
consideración del máximo órgano social, quien puede aprobar o improbar
estos Estados Financieros.