MANUFACTURAS ABC DATOS DE ENTRADA

Precio Unitario

Materia prima A 1,500 26

Materia prima B 100 500

Materia prima C 16,000 3

Total

Personal contratado Sueldo Mensual Mes 1

Obreros no calificados $ 400,000 60Obreros calificados $ 600,000 5Personal de mantenimiento y seguridad $ 375,000 7

Personal contratado Sueldo Mensual Prestaciones

Obreros no calificados $ 400,000 $ 208,000.00 Obreros calificados $ 600,000 $ 312,000.00 Personal de mantenimiento y seguridad $ 375,000 $ 195,000.00

Ventas mensuales Mes 1

Unidades vendidas 1,200

Precio de venta $ 280,000

Gastos mensuales

Energía planta $ 15,000 por unidadOtros gastos administración $ 32,850,000 aumentan elGastos de ventas $ 18,640,000 aumentan elComisión por ventas 5.00%

Arrendamiento planta $ 7,500,000

Información Adicional

Factor prestacional 52.00%

Total activos $ 1,880,000,000

Activos fijos $ 1,600,000,000

Deuda (saldo mensual) $ 1,000,000,000 $ 972,222,222

Tasa de interés (EA) 20.00% 22.77%

Tasa de interés (Ipv) 1.53% 1.72%Tasa de Impuestos 35%

ESTADO DE RESULTADOS Mes 1 Mes 2 VENTAS 336,000,000 390,000,000

Consumo de materias primas por unidad producida

Cantidad Consumida

Costo de ventasMateria prima 164,400,000 178,100,000 Mano de obra 41,040,000 44,080,000 Gastos indirectos de fabricación 29,490,000 30,990,000 TOTAL COSTO DE VENTAS 234,930,000 253,170,000

UTILIDAD BRUTA 101,070,000 136,830,000

GASTOS DE ADMINISTRACION 32,850,000 33,342,750 Gastos generales de ventas 18,640,000 18,966,200 Comisiones 16,800,000 19,500,000 TOTAL GASTOS DE VENTAS 68,290,000 71,808,950

TOTAL GASTOS

UTILIDAD OPERACIONAL 32,780,000 65,021,050

GASTOS FINANCIEROS 15,309,470 16,765,747

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 17,470,530 48,255,303 PROVISION IMPUESTOS 6,114,685 16,889,356

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 11,355,844 31,365,947

Fecha 9/26/2013

Hora 18:26

39,000 50,000 48,000 137,000 137,000

Mes 2 Mes 3

65 755 67 8

$ 608,000 $ 912,000 $ 570,000

Mes 2 Mes 3

1,300 1,500

$ 300,000 $ 310,000

1.50% mensual1.75% mensual

$ 945,216,049

24.07%

1.81%

Mes 3 TOTAL Trim. Participacion 465,000,000 1,191,000,000

Costo Materia Prima

Sueldo más prestaciones

Se requieren 5 obreros por cada 100 unidades fabricadas

205,500,000 548,000,000 0.4601175482788

51,072,000 136,192,000 0.1143509655751

34,560,000 95,040,000 0.1734306569343

291,132,000 779,232,000 0.6542670025189

173,868,000 411,768,000 0.3457329974811

33,842,891 100,035,641 0.083992981738

19,298,109 56,904,309 0.0477785965575

23,250,000 59,550,000 0.05

76,391,000 216,489,950 0.1817715782955

97,477,000 195,278,050 16.39614%

17,144,950 49,220,167 4.13268%

80,332,051 146,057,883 12.26347%

28,116,218 51,120,259 4.29221%

52,215,833 94,937,624 7.97125%