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Revisor FiscalDictamen del
07
Bogotá D.C., 14 de febrero de 2012
C.R.F. 5293 - 12
SeñoresAsamblea General Ordinaria de DelegadosFONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS FECOLSACiudad,
En mi calidad de Revisora Fiscal del Fondo de Empleados de Colsanitas FECOLSA, les presento a continuación mi informe de Revisoría Fiscal sobre los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2011, así mismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría Fiscal en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto de FECOLSA, la Ley y demás normas concordantes.
INFORME DE GESTIÓN DE LA REVISORÍA FISCAL
Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley 43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los Artículos 207 al 209, en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 454 de 1998, Ley 1391 de 2010, Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 007 de 2008), Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), el Estatuto de FECOLSA y demás normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S).
Desarrollé la Auditoría Integral aplicando lo consagrado en las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia según lo dispuesto en la Ley 43 de 1990. Ésta actividad contempla la planeación y ejecución de la Revisoría, a fin de obtener seguridad razonable que los Estados Financieros estén libres de errores importantes y que reflejen la situación financiera y el resultado de las operaciones de FECOLSA.
La Auditoria Integral involucró la realización de pruebas en el área tributaria, financiera, gestión, sistemas, revisión analítica de los Estados Financieros por el año 2011 y de control interno.
Durante el periodo 2011 se entregaron los siguientes informes:
· Informe Verificación de Cumplimiento y Control de Legalidad al cierre de Abril de 2011 que involucra la evaluación sobre aspectos legales, tributarios, contables, administrativos y de control interno.
· Memorandos de Control Interno, con recomendaciones de carácter contable, jurídico y de procedimientos, que en su momento fueron entregados a la Administración.
· Memorando de control sobre la planeación del cierre.· Nisaf 80 y 106 sobre la planeación de vencimientos tributarios, legales de los años 2011 y
2012 respectivamente, actualización tributaria, legal y laboral.· Informe y Dictamen de la Revisoría Fiscal.
Como complemento a las funciones inherentes a nuestra actividad en FECOLSA, durante el año 2011 se emitieron mensualmente los NISAF (Notas Importantes Serfiscal a Fondo), a través de correos electrónicos, con el fin que se constituya una herramienta de información actualizada con temas de opinión, normatividad vigente del Sector y ejercicios prácticos.
Considero que mi revisión proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros y conclusiones sobre otros temas:
CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES
* La Contabilidad se llevó conforme a las normas legales cumpliendo con lo contenido en la Resolución 1515 de 2001 sobre el Plan Único de Cuentas para el sector solidario, complementado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), adicionado y corregido por las Resoluciones 1230 de 2003, 890 de 2004 y demás Circulares y Cartas Circulares de los años 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010 y 2011.
* FECOLSA cumple con las normas relacionadas con los derechos de autor Ley 603 de 2000, como se menciona en el informe de Gestión.
* FECOLSA cumplió con lo establecido en el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación, valoración y contabilización de las inversiones, así como con la calificación del riesgo de las inversiones por emisor.
* FECOLSA, cumplió con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), en cuanto a la clasificación y calificación de los rubros de Cartera de Crédito, la creación del Comité Evaluador de Cartera y constitución de las provisiones tanto general como individual; así mismo, se registro el Comité Interno de Riesgo de Liquidez.
* En el transcurso de 2011, FECOLSA constituyó el Fondo de Liquidez conforme con lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) y los recursos del fondo de liquidez fueron debidamente utilizados.
* FECOLSA tiene constituida la póliza de manejo, con base en lo consagrado en la Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 007 de 2008), Titulo V, capitulo III.
* FECOLSA cumplió con lo dispuesto en el capítulo III Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), con respecto a la clasificación y calificación de las cuentas por cobrar y la constitución de las provisiones de las mismas.
* FECOLSA cumplió con la aplicación de excedentes del año 2010, de conformidad con lo establecido en los capítulos IX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) con base en la decisión tomada por la Asamblea General Ordinaria de Asociados celebrada el día 12 de marzo de 2011, según certificación adjunta a los Estados Financieros.
* El Informe de Gestión correspondiente al año 2011, ha sido preparado por la administración de FECOLSA con el fin de dar cumplimiento a las disposiciones legales. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 222, la información financiera contenida en el citado informe de gestión concuerda con los estados financieros correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2011, se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de las operaciones y la situación jurídica, económica y administrativa.
* Los Estados Financieros básicos fueron certificados por DORA MERCEDES OLAYA POVEDA como Representante Legal y DIANA PATRICIA ROJAS VARGAS, como Contadora Pública titulada con Tarjeta Profesional 149641-T declarando que se verificaron previamente las afirmaciones contenidas en ellos, al igual que las notas a los Estados Financieros y que la información fue fielmente tomada de los libros oficiales, según certificación adjunta al informe de la Asamblea.
* Con respecto a las garantías FECOLSA está cumpliendo con lo conducente a respaldar los préstamos con el respectivo pagaré y su carta de instrucciones, así como las garantías reales establecidas en los reglamentos.
OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
He examinado el Balance General del FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS FECOLSA, por el año terminado al 31 de diciembre de 2011, los correspondientes Estados de Resultados, Estados de Cambios en el Patrimonio, Cambios en la Situación Financiera, Estados de Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha y las revelaciones hechas a través de las Notas que fueron preparadas bajo la responsabilidad de la Administración de FECOLSA.
Una de mis obligaciones es la de expresar conclusiones sobre cada uno de los temas de la auditoría integral con base en los procedimientos que he considerado necesarios para la obtención de evidencia apropiada, con el propósito de obtener una seguridad razonable de las conclusiones sobre el alcance de la auditoría integral. Dadas las limitaciones inherentes de cualquier estructura de control interno, pueden ocurrir errores o irregularidades y no ser detectadas; también las proyecciones de cualquier evaluación de control interno para periodos futuros están sujetas al riesgo que el control interno se pueda tornar inadecuado por los cambios en sus elementos.
En mi opinión, los Estados Financieros antes mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales y adjuntos a éste informe, presentan razonablemente la situación financiera del FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS FECOLSA al 31 de diciembre de 2011, los resultados de sus operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera y los Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha se presentan de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia aplicadas uniformemente. Los Estados Financieros correspondientes al año 2010, fueron auditados por PABLO EMILIO PINTO RIOS, Contador Público Titulado, delegado de Serfiscal quien emitió su dictamen sin salvedad.
CONTROL INTERNO
Con base en los procedimientos de trabajo y con la evidencia obtenida, conceptúo que la contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable y demás resoluciones expedidas por Superintendencia de la Economía Solidaria; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan al estatuto, a las disposiciones de la Asamblea General y a las decisiones de la Junta Directiva de FECOLSA, la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los Libros de Actas de Junta Directiva, Asamblea y Comité de Control Social, Libros Oficiales se llevan y conservan debidamente. La última acta registrada en el libro de actas de Junta Directiva es la No. 299 de noviembre 30 de 2011, de Asambleas la No. 32 de marzo 12 de 2011 y Comité de Control Social No. 068 de octubre 27 de 2010, los libros contables excepto el de Registro de Asociados se encuentran registrados en Cámara de Comercio y sus operaciones están impresas a diciembre 31 de 2011 así: Libro Mayor y Balances, ultimo folio utilizado FECLM No. 759, Libro Diario, último folio utilizado FECLD No. 800; se mantuvo en todos sus aspectos importantes una estructura efectiva de control interno en relación con la conducción ordenada de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y cumplimiento de las leyes y regulaciones que la afectan.
Fatima Hernandez Florez
Revisora Fiscal
T.P. 101686-T
Delegado de SERFISCAL Ltda.
FinancieroInforme
07
Crec %
$32.213
Cifr
as
en
mill
on
es
$ 37.323
Aportes - ahpermanente
16 %
$ 33.574
$ 41.358
Cartera23 %
Balance general 2011 - 2010
Comparativo de cartera aportes sociales y ahorro permanente
Crec %
$ 47.515
$ 39.605$ 33.632
$ 6.702$ 7.910
Activos Pasivos Patrimonio
18% 18% 18%
Cifr
as
en
mill
on
es
$ 40 334
2010 2011
INFORME FINANCIERO
Durante el año 2011 FECOLSA aumenta el número de asociados en un 6% lo que se traduce en un incremento con respecto al año anterior del 18% en el valor de sus activos, de sus pasivos y del patrimonio.
Comparativo de cartera - aportes sociales y ahorro permanente
Con el fin de cumplir a cabalidad con el objeto social de FECOLSA en lo que respecta a captación y colocación de recursos económicos, observamos el crecimiento de cartera en un 23% y de aportes sociales y ahorro permanente en un 16% lo cual nos da un equilibrio en estructura de empresa.
2010 2011
Crec %
$ 3.445
$ 4.063
$ 2.690
$ 2.292
$ 1.153$ 1.373
Ingresos18%
Excedentes19%
Cifr
as
en
mill
on
es
Costos - Gastos17%
2010 2011
Estado de Resultados 2011-2010.
Los ingresos obtenidos en el año 2011 por $4.063 millones son superiores en un 18% respecto a los del año anterior y están representados así: el 92% corresponden a intereses por el servicio de crédito, el 2% a cuotas de admisión y administración, el 4% al alojamiento de sedes vacacionales y el 2% a ingresos no operacionales.
Los anteriores recursos se utilizaron para cubrir $2.690 millones entre costos y gastos así: el 6% para costos de sedes vacacionales, el 38% para el pago de rendimiento de los ahorros permanentes y ahorros voluntarios, el 36% para gastos de personal, el 11% para gastos generales, el 6% para provisiones de cartera, el 1% para depreciaciones y el 2% corresponde a gastos no operacionales.
Estado de Resultados comparativo 2011-2010.
FinancierosEstados
07
2011 2010 ABSOLUTA RELATIVA%NOTAS
SALDOS A: (En pesos $)
FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS NIT 860.527.467-9
BALANCE GENERAL COMPARATIVOA 31 DE DICIEMBRE DE 2011 - 2010
* LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SON PARTE ESENCIAL DE LOS MISMOS, VER OPINIÓN ADJUNTA
3456
457
89
ACTIVODisponibleInversiones corto plazoCartera de créditos corto plazoCuentas por cobrar
Activo corriente
Inversiones largo plazoCartera de créditos largo plazoPropiedad, planta y equipoDepreciación acumuladaDiferidosOtros activos
Activo no corriente
TOTAL ACTIVO
Total cuentas de orden
PASIVODepósitos de ahorro corto plazoCreditos de bancos y otras E.Cuentas por pagarImpuestosFondos socialesOtros pasivosPasivos estimadosPasivo corrienteDeposito de ahorro permanenteDepósitos de ahorro largo plazo
Pasivo no corriente
TOTAL PASIVO
10
11
1213
1010
PATRIMONIOAportes socialesReservasFondos de destinación especificaSuperávit del patrimonioResultado del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Cuentas de orden por contra-
756.248.503312.036.641
16.289.620.4302.978.244.127
20.336.149.701
137.937.63225.068.063.5191.227.956.686(670.882.272)
960.1851.415.160.770
754.229.403298.839.653
1.871.180.00114.513.000
2.242.872.138278.938.915
3.340.0005.463.913.110
32.852.776.2591.288.570.526
34.141.346.785
39.605.259.895
4.469.945.646840.222.257170.310.592
1.056.298.8351.373.308.997
7.910.086.326
47.515.346.221
66.963.183.823
27.179.196.519
47.515.346.221
66.963.183.823
763.699.678302.811.279
13.882.527.7493.550.946.504
18.499.985.210
138.523.57219.691.018.881
1.205.693.825 (622.195.184)
4.331.8821.416.662.377
21.834.035.352
40.334.020.562
35.434.396.792
795.883.7380
1.359.998.45411.188.000
1.955.322.336308.602.261
04.430.994.789
28.316.822.691883.900.203
29.200.722.894
33.631.717.682
3.896.646.306609.608.04655.003.486
987.973.9831.153.071.059
6.702.302.879
40.334.020.562
35.434.396.792
(7.451.175) 9.225.362
2.407.092.682 (572.702.377)
$1.836.164.492
(585.940) 5.377.044.638
22.262.861 (48.687.089)
(3.371.697) (1.501.606)
$ 5.345.161.167
$ 7.181.325.658
31.528.787.031
573.299.340 230.614.211 115.307.106 68.324.853
220.237.937
$ 1.207.783.447
$ 7.181.325.659
31.528.787.031
(41.654.335) 298.839.653 511.181.548
3.325.000 287.549.802 (29.663.346)
3.340.000 $ 1.032.918.321
4.535.953.568 404.670.323
$ 4.940.623.891
$ 5.973.542.212
(1%)3%
17%(16%)
10%
(0,4%)27%2%8%
(78%)(0,1%)
24%
18%
89%
(5%)N/A
38%30%15%
(10%)N/A
23%16%46%
17%
18%
15%38%
210%7%
19%
18%
18%
89%
Diana Patricia Rojas Vargas
Contadora PúblicaTP 149641-T
Fatima Hernandez Florez
Revisora Fiscal
T.P. 101686-T
Delegado de SERFISCAL Ltda.
Dora Mercedes Olaya Poveda
Representante Legal
FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS NIT 860.527.467-9
ESTADO DE EXCEDENTES Y/Ó PERDIDASSALDOS COMPARATIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 - 2010
1516
1819
2021222324
1725
2011 2010 ABSOLUTA RELATIVA%NOTAS
(En pesos $)
* LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SON PARTE ESENCIAL DE LOS MISMOS, VER OPINIÓN ADJUNTA
Servicio de créditoCuotas de admisión _ administraciónSedes vacacionales
Total Ingresos
Sedes vacacionalesServicio de crédito
Total costos
Excedente bruto
PersonalGeneralesProvisiones AmortizacionesDepreciaciones
Total gastos operacionales
Total excedente operacional
Ingresos no operacionalesGastos no operacionales
EXCEDENTES DEL EJERCICIO
3.742.921.870 85.794.921
182.039.652
$ 4.010.756.443
155.959.097 1.021.302.454
$ 1.177.261.550
$ 2.833.494.893
977.217.332 296.965.054 147.853.491
467.253 35.044.911
$ 1.457.548.041
$ 1.375.946.851
52.265.922 54.903.777
$ 1.373.308.997
3.129.022.842 75.000.904
183.821.641
$ 3.387.845.388
165.276.162 756.957.772
$ 922.233.934
$ 2.465.611.454
907.059.978 292.679.319 87.105.551
757.098 38.584.042
$ 1.326.185.988
$ 1.139.425.466
57.567.695 43.922.102
$ 1.153.071.059
613.899.028 10.794.017 (1.781.989)
$ 622.911.056
(9.317.065) 264.344.682
$ 255.027.616
$ 367.883.440
70.157.354 4.285.735
60.747.940 (289.845)
(3.539.131)
$ 131.362.054
$ 236.521.386
(5.301.773) 10.981.675
$ 220.237.939
20%14%(1%)
18%
(6%)35%
28%
15%
8%1%
70%(38%)
(9%)
10%
21%
(9%)25%
19%
Diana Patricia Rojas Vargas
Contadora PúblicaTP 149641-T
Fatima Hernandez Florez
Revisora Fiscal
T.P. 101686-T
Delegado de SERFISCAL Ltda.
Dora Mercedes Olaya Poveda
Representante Legal
FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS NIT 860.527.467-9
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIOA 31 DE DICIEMBRE DE 2011 - 2010
2010 2011
Movimiento
(En pesos $)
* LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SON PARTE ESENCIAL DE LOS MISMOS, VER OPINIÓN ADJUNTA
Aumento Disminución
Capital SocialAportes SocialesReservasReserva Protección AportesReserva Protección InversionesFondo de Destinación EspecificaFondo de Protección AportesFondos Sociales CapitalizadosOtros FondosSuperávit del PatrimonioAuxilio y DonacionesValorizaciones InversionesValorizaciones Prop. Planta y EqExcedente del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
3.896.646.304 3.896.646.304
609.608.046 601.591.104
8.016.942 55.003.486
1.501.163 53.502.323
0 987.973.984
233.633 261.275.027 726.465.324
1.153.071.059
$ 6.702.302.878
880.108.065 880.108.065
230.614.210 230.614.210
0 0 0 0
115.307.106 68.324.852
0 68.324.852
0 1.373.308.997
$ 2.552.356.123
306.808.726 306.808.726
0 00 0 0 00
0 000
1.153.071.059
$ 1.459.879.785
4.469.945.644 4.469.945.644
840.222.256 832.205.314
8.016.942 170.310.592
1.501.163 53.502.323
115.307.106 1.056.298.835
233.633 329.599.878 726.465.324
1.373.308.997
$ 7.910.086.323
Diana Patricia Rojas Vargas
Contadora PúblicaTP 149641-T
Fatima Hernandez Florez
Revisora Fiscal
T.P. 101686-T
Delegado de SERFISCAL Ltda.
Dora Mercedes Olaya Poveda
Representante Legal
(En pesos $)
* LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SON PARTE ESENCIAL DE LOS MISMOS, VER OPINIÓN ADJUNTA
FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS NIT 860.527.467-9
ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERAA 31 DE DICIEMBRE DE 2011 - 2010
RECURSOS FINANCIEROS PROVISTOS POR
Excedente netoDepreciación
TOTAL RECURSOS OBTENIDOS EN OPERACIONES DEL AÑO
PatrimonioAhorro programado largo plazoAhorro permanente
TOTAL RECURSOS PROVISTOS
RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS A :
Cartera asociados largo plazoInversiones a largo plazoActivos diferidosOtros activosPropiedad planta y equipo
TOTAL RECURSOS APLICADOS
DISMINUCIÓN Ó AUMENTO EN EL CAPITAL DE TRABAJO
2011
1.373.308.997 48.687.089
$ 1.421.996.085
(165.525.550) 404.670.323
4.535.953.568
$ 6.197.094.426
5.377.044.638 (585.940)
(3.371.697) (1.501.606) 22.262.861
$ 5.393.848.256
$ 803.246.171
2010
1.153.071.059 55.052.235
$ 1.208.123.294
303.115.534 326.762.924
4.556.761.751
$ 6.394.763.503
3.879.084.484 103.523 752.802
354.700.054 7.550.730
$ 4.242.191.592
$ 2.152.571.911
Diana Patricia Rojas Vargas
Contadora PúblicaTP 149641-T
Fatima Hernandez Florez
Revisora Fiscal
T.P. 101686-T
Delegado de SERFISCAL Ltda.
Dora Mercedes Olaya Poveda
Representante Legal
* LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SON PARTE ESENCIAL DE LOS MISMOS, VER OPINIÓN ADJUNTA
FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS NIT 860.527.467-9
ESTADO DE CAMBIO EN EL CAPITAL DE TRABAJO A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 - 2010
AUMENTO /DISMINUCIÓN EN EL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
DisponibleInversiones corto plazoCartera créditos asociados a corto plazo Cuentas por cobrar
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Depósitos de ahorroObligaciones financieras corto plazo Cuentas por pagarImpuestosFondos socialesOtros pasivosPasivos estimados
TOTAL PASIVO CORRIENTE
DISMINUCIÓN / AUMENTO EN EL CAPITAL DE TRABAJO
2011
(7.451.175) 9.225.362
2.407.092.682 (572.702.377)
$ 1.836.164.492
(41.654.335) 298.839.653 511.181.548
3.325.000 287.549.802 (29.663.346)
3.340.000
$ 1.032.918.321
$ 803.246.170
2010
(68.004.976) (462.183.071) 2.564.521.306
529.476.728
$ 2.563.809.987
(126.739.638)0
354.083.161 2.269.000
113.844.022 79.199.671
(11.418.140)
$ 411.238.078
$ 2.152.571.911
Diana Patricia Rojas Vargas
Contadora PúblicaTP 149641-T
Fatima Hernandez Florez
Revisora Fiscal
T.P. 101686-T
Delegado de SERFISCAL Ltda.
Dora Mercedes Olaya Poveda
Representante Legal
* LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SON PARTE ESENCIAL DE LOS MISMOS, VER OPINIÓN ADJUNTA
FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS NIT 860.527.467-9
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOMETODO DIRECTO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 - 2010
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cartera crédito asociadosCuenta por cobrarDiferidosOtros activosCuentas por pagarImpuestosOtros pasivosFondos socialesPasivos estimadosEfectivo recibido de ingresosEfectivo entregado en costos y gastosEfecto reservas y fondos destinación especifica
EFECTIVO PROVISTO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSIÓNEfectivo (entregado) recibido inversionesDisminución propiedad planta y equipo
EFECTIVO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONES DE FINANCIACIÓNEfectivo pagado obligaciones financierasAhorro AT-programado corto-largo plazoAhorro permanenteAportes socialesReserva por disposicion de la asambleaSuperávit del patrimonioExcedentes del ejercicio distribuidos
EFECTIVO USADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
DISMINUCION AUMENTO NETO DE EFECTIVO YEQUIVALENTES DE EFECTIVO
Efectivo y sus equivalentes al inicio del año
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO
2011
(7.784.137.320) 572.702.377
3.371.697 1.501.606
511.181.548 3.325.000
(29.663.346) 287.549.802
3.340.000 4.063.022.365
(2.689.713.368) 230.614.211
(4.826.905.428)
(8.639.422) 26.424.228
17.784.806
298.839.653 363.015.988
4.535.953.568 573.299.339 115.307.106
68.324.853 (1.153.071.059)
4.801.669.448
(7.451.175)
763.699.678
756.248.503
2010
(6.443.605.790) (529.476.728)
(752.802) (354.700.054)
354.083.161 2.269.000
79.199.671 113.844.022 (11.418.140)
3.445.413.083 (2.292.342.023)
113.799.059
(5.523.687.542)
462.079.549 47.501.506
509.581.055
0 200.023.288
4.556.761.751 460.319.020
0 297.992.745
(568.995.291)
4.946.101.514
(68.004.974)
831.704.654
763.699.678
Diana Patricia Rojas Vargas
Contadora PúblicaTP 149641-T
Fatima Hernandez Florez
Revisora Fiscal
T.P. 101686-T
Delegado de SERFISCAL Ltda.
Dora Mercedes Olaya Poveda
Representante Legal
DESCRIPCIÓN DE INDICADORES
RIESGOS DE LIQUIDEZ
Fondo de liquidez
Fondo de liquidez/ depósitos
Nivel de disponible e inversiones
Disponible
inversiones / total activos
RIESGO DE CRÉDITO
Cartera de créditos vencida
Total cartera vencida /
cartera bruta
Cobertura provisión general
provisión general /
cartera bruta
Cobertura provisión individual
provisión individual /
cartera vencida
Cobertura de inversión de
ahorros
Cartera bruta / depósitos
2011 2010
Umbral:Rojo. El indicador está por debajo de lo establecido en la reglamentación vigente para manejo de disponible e inversiones.
Umbral:Amarillo. El indicador refleja que estamos en el promedio exigido, dando cumplimiento a la inmobilización de recursos del 2% sobre el ahorro permanente y del 10% sobre los ahorros voluntarios.
AmarilloRojo Verde
Observaciones
FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITASNIT 860.527.467-9
INDICADORES FINANCIEROS
Umbral:Verde. FECOLSA mantiene un nivel de cartera vencida muy baja, acorde con los niveles de r i e s g o e s t a b l e c i d o s p o r l a administración.
Umbral:Verde. FECOLSA por decisión de la Asamblea General mantiene un nivel de provisión de cartera superior al exigido por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Umbral:Verde. FECOLSA cumple con lo establecido en la reglamentación vigente para la constitución de las provisiones individuales.
Umbral:Verde. FECOLSA cumple con lo preceptuado en el Decreto Ley 1481 de 1989, articulo 23.
= 3% a < 100%
= 10% a < 100%
>=0<=3%
> 0,75%
> 30%
> 1,2%
> 2% a < 3%
> 5% a < 10%
> 3% a < 5%
> 0,50% a < 0,75%
> 20 a < 30%
> 1 a < 1,2%
< 0 a < 2%
< 5%
> 5% a < 100%
< 0,50 %
< 20%
< 0 a < 1%
2,5%
3,0%
0,5%
1,0%
9,2%
1,1%
2,6%
2,5%
0,3%
1,0%
42,4%
1,2%
Observaciones
FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITASNIT 860.527.467-9
INDICADORES FINANCIEROS
DESCRIPCIÓN DE INDICADORES
RIESGO FINANCIERO
Rentabilidad de patrimonio
Excedente /
Promedio del rubro
patrimonio de los dos
últimos periodos
Disminución patrimonial
Patrimonio/ Capital social
Rentabilidad de capital social
Excedente / Promedio de capital
social de los dos últimos periodos
Rentabilidad de activos
Excedente / Promedio de
activos de los dos últimos periodos
Rentabilidad de cartera de créditos
Ingresos generados por la
cartera de créditos / cartera
Rentabilidad de ahorros
Costos de servicio de crédito /
Depositos
Activo productivo
Total activo-disponible-diferidos-
otros activos / Total de activos
2010 Rojo Amarillo Verde
Umbral:Verde. FECOLSA cumple con los parámetros de riesgo establecidos por el ente de control.
Umbral: Verde. FECOLSA cobra intereses sobre la cartera de crédito por debajo de las tasas de interés de usura.
Umbral: Verde. FECOLSA reconoce a sus asociados intereses sobre sus ahorros dentro de los parámetros establecidos por el ente de control.
Umbral:Verde. FECOLSA mantiene un nivel de activo productivo dentro de los umbrales de riesgo establecidos por el ente de control.
Umbral:Verde. El indicador refleja que FECOLSA cumple con lo exigido por la Superintendencia de Economía Solidaria.
Umbral:Verde. FECOLSA cumple con la protección de los Aportes Sociales de los asociados.
Umbral: Verde. FECOLSA supera el promedio histórico de fondos empleados de primer nivel de supervisión.
> IPC> 3,73
> 1%
> 3,73
> PH *1,1 a < 100>=2,38%
< T.Usura*80%< 23,3%
< DTF %< 4,98
> 80%
IPC*80% a < IPC2,98 a < 3,73
< 1 a > 0,5%
2,98 a < 3,73
> PH *90% a < PH*1,1>=1,94;<2,38%
T.Usura a > T.Usura*80%
<29,09%;>23,3%
< DFT*1,5 a >DTF%>7,47%;<4,98%
= 70% a < 80 %
18,8%
1,77%
32,8%
3,1%
8,8%
2,9%
95,4%
19,3%
1,72%
31,4%
3,1%
9,1%
2,5%
94,6%
2011
0 a < IPC*80%0 a < 2,98%
< 0,5 Caus-int.
0 a < 2,98%
0 a < PH*90%<1,94%
> T. Usura>29,09%
>=DTF*1,5>7,47%
0 a <70%
FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITASNIT 860.527.467-9
INDICADORES FINANCIEROS
ObservacionesDESCRIPCIÓN DE INDICADORES
RIESGO OPERACIONAL
Eficiencia operacional
Gastos de administracion /
Ingresos operacionales
Margen Operacional
Excedente operacional /
Ingresos operacionales
Margen Operación de Credito
Ingresos por servicio de credito -
costos operación de credito/
ingresos por servicio de credito
Margen Multiactividad
Ingresos sedes - gastos ventas
-costos sedes / ingresos sedes
INDICADORES ESTRUCTURA
Cartera sobre activos
Cartera / Total activos
Endeudamiento sin
ahorro permanente
Total pasivo -(fondos sociales +
Depositos) / Total Activo
Depositos sobre activos
Depositos / Activos totales
Credito externo sobre activos
Credito externo/ activo total
Aportes social sobre activos
Aportes social / activo total
Capital institucional
sobre activos
Total patrimonio -
Capital Social / Activo total
2011 2010 Rojo Amarillo Verde
Umbral:Verde. FECOLSA cumple con su objeto social, brindando el servicio de credito a sus asociados.
Umbral : Verde. FECOLSA mantiene el promedio historico que tienen los fondos de empleados, de participacion de los ahorros de los asociados sobre el activo total.
Umbral:Verde. FECOLSA cumple con el nivel de riesgo normal establecido por el ente de control.
Umbral: Verde. El resultado del indicador refleja que FECOLSA se encuentra en el nivel normal exigido por Superintendencia de Economía Solidaria.
Umbral: Verde. El resultado del indicador refleja que FECOLSA esta en el nivel normel exigido por la SES.
Umbral:Verde. FECOLSA reconoce a sus asocidos intereses sobre sus ahorros acordes con el comportamiento del mercado, guardando un equilibrio con las tasas de interes cobradas al servicio de crédito.
Umbral:Verde. FECOLSA cumple con su objeto social, brindando el servicio de credito a sus asociados.
< PH 0,9< 42,90
> PH *1,1 > 15,85%
> 20% a < 100%
>10 a <100%
< PH*1,1 a > PH*0,9 < 52,44 a > 42,90
< PH*1,1 a > PH*0,9 < 12,97 a > 15,85
> 10 a < 20%
> 5 a < 10%
> PH*1,1 > 52,44
< PH 0,9 < 12,97%
0 a <10%
> 0 a < 5%
39,1%
34,0%
75,8%
10,1%
36,3%
34,2%
72,7%
14,3%
Umbral:Verde. El indicador r e f l e j a q u e F E CO L S A e s t a cumpliendo con lo establecido por la Superintendencia de Economía Solidaria.
Umbral:Verde. FECOLSA obtuvo un nivel minimo de creditos externos
Umbral:Amarillo. FECOLSA mantiene la politica de trasladar reservas para fortalecer el capital institucional.
88,0%
5,2%
73,4%
0,6%
9,4%
7,2%
84,1%
4,2%
74,4%
N/A
9,7%
7,0%
< PH*0,9 <69,91%
> 50% a < 100%
0 a < 45%
> 20% a < 100%
> 24% a < 100%
0 a < 5%
=PH*0,9 a < PH*1,1 < = 69,9 a 85,45%
>30% a < 50%
> 45% a < 55%
> 10% a < 20%
< 24% a > 20%
> 5% a < 10%
> PH*1,1>= 85,45%
0 < 30%
> 55% a < 100%
0 a < 10%
0 a < 20%
> 10% a < 100%
FinancierosEstados
Notas de los
07
Nota 1. Entidad Reportante y Objetivo Social
Nota 2. Principales Políticas de Contabilidad y
Prácticas Contables
El Fondo de Empleados de Colsanitas es una
entidad de carácter privado, sin ánimo de lucro, con
personería jurídica y plazo de duración indefinido,
que está vigilada por la Superintendencia de la
Economía Solidaria, regida por el Derecho
Colombiano y el Estatuto adoptado en la Asamblea
efectuada el 4 de mayo de 1985, debidamente
aprobados por Dancoop, hoy Dansocial, mediante
resolución 1586 de agosto 15 de 1985.
La última reforma al Estatuto, se efectuó el día 12 de marzo de 2011 en el acta No. 032 y se registró bajo el número de 00192835 del 13 de junio de 2011, ante la Cámara de Comercio de Bogotá.
El Fondo de Empleados de Colsanitas posee una
sede ubicada en la Calle 99 No. 13-11 en la ciudad
de Bogotá y cuenta con 30 empleados al final de las
operaciones del año 2011.
Su objetivo primordial es fomentar la
solidaridad, el compañerismo y el ahorro, así como
suministrar créditos y prestación de servicios de
índole social que busquen el mejoramiento de la
calidad de vida y de las condiciones económicas,
sociales, culturales y morales de todos los
asociados, quienes son empleados activos de la
Organización Sanitas Internacional.
Los Estados Financieros corresponden a una
entidad en marcha y representan los valores en
libros. Los activos están agrupados en orden de
disponibilidad y los pasivos de acuerdo con su
exigibilidad. Los Estados Financieros se elaboran de
conformidad con las normas contables básicas de
que t ra ta e l Dec re to 2649 de 1993 ,
Domicilio
Objeto Social
complementados con las normas y los procedimientos
contables emitidos por la Superintendencia de la
Economía Solidaria para los Fondos de Empleados;
como lo es la Circular Básica Contable y Financiera
(Circular Externa No 004 de agosto de 2008) y normas
complementarias expedidas por la Superintendencia
de la Economía Solidaria.
Dando cumplimiento a los parámetros
establecidos en la Circular Básica Contable y
Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008),
FECOLSA mantiene como fondo de liquidez un valor
permanente equivalente al diez por ciento (10%) de
los depósitos y exigibilidades de carácter voluntario y
el dos por ciento (2%) del ahorro permanente, en
cumplimiento con lo establecido en el articulo 35 del
Estatuto vigente.
El valor del fondo de liquidez está representado en
una inversión en fiducia en el banco Davivienda y en
una cuenta de ahorro del Banco Davivienda.
Comprende las cuentas que registran las
inversiones en valores o títulos de deuda y valores o
títulos participativos que conforman los portafolios de
inversiones.
El costo de adquisición incluye las sumas en que se
incurre para la compra de la inversión de capital,
FECOLSA cumplió con lo consagrado en la Circular
Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004
de 2008), en el capitulo I en cuanto a la clasificación y
la calificación de las inversiones.
Son los créditos otorgados y desembolsados por FECOLSA a sus asociados bajo las distintas modalidades autorizadas de acuerdo al reglamento de crédito, los cuales deben ser recuperados en los periodos que para cada modalidad señala el reglamento de crédito; su saldo representa el valor acumulado de los créditos. La estructura de la cartera de créditos está considerada bajo los principios y
Fondo de Liquidez
Inversiones
Cartera de crédito de asociados
criterios generales establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) y normas complementarias expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
La provisión de cartera de créditos está constituida para cubrir eventuales pérdidas por obligaciones vencidas de acuerdo con lo previsto en la citada Circular, como provisión general se efectúa el 1% por disposición de la Junta Directiva, debidamente autorizada por la Asamblea General de Delegados.
Están representados en edificaciones, muebles y enseres,
equipos oficina y de cómputo. Estos bienes son de carácter permanente y se requieren para apoyar la prestación de servicios del Fondo de Empleados de Colsanitas, los cuales no están destinados para la venta.
Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de adquisición y se incrementan con los desembolsos necesarios para colocar los bienes en condiciones de utilización. Se deprecian por el método de línea recta, tomando como base los porcentajes permitidos por la ley.
Propiedades planta y equipo
Fondos Sociales
Capital social
Base de reconocimiento de ingresos y gastos
Son los recursos tomados de los excedentes, de acuerdo a los montos estipulados en el Estatuto de FECOLSA y acordados por la Asamblea, destinados a prestar servicios de solidaridad, educación y otros fines de carácter social a sus asociados y familiares, en la forma que establece el Estatuto y Reglamentos respectivos. Su saldo representa el valor acumulado de los fondos sociales.
Representa el valor de las aportaciones efectivamente pagadas por los asociados, de acuerdo al compromiso contractual establecido en el Estatuto. Su saldo representa el valor de las aportaciones sociales de los asociados.
Los ingresos se registran mediante el sistema de causación y corresponden a los valores recibidos por FECOLSA por los servicios de crédito principalmente, comparados con los costos y gastos, permiten establecer al cierre del ejercicio económico, el excedente o la pérdida de dichas actividades.
Concepto
CajaBancos ComercialesFondo de Union SolidariaFondo de Liquidez
Total Disponible
2011
590.00074.883.76477.447.876
603.326.863
756.248.503
2010
590.000207.783.11174.935.135
480.391.431
763.699.678
Variación
0 (132.899.347)
2.512.741 122.935.431
(7.451.175)
%
0%(64%)
3%26%
(1%)
Nota 3. Disponible
El efectivo del fondo a 31 de diciembre de 2011 se refleja en los siguientes rubros:
El saldo de $756.248.503 está conformado por $590.000 correspondientes a los fondos destinados para cajas menores de Bogotá y Melgar, el valor de $74.883.764 corresponde a los saldos de las cuentas bancarias de ahorro y corrientes que FECOLSA posee para el manejo de su tesorería en bancos nacionales como Davivienda y Bogotá, el valor de $77.447.876 corresponde a los saldos de la cuenta Fondo de Unión Solidaria y el valor de $603.326.863 al fondo de liquidez, estos recursos están designados de acuerdo a las políticas que amparan dichos fondos.
Estas cuentas bancarias se encuentran conciliadas al 31 de diciembre de 2011 y sólo quedan como partidas conciliatorias los cheques pendientes de cobro, los cuales no están sujetos a ningún tipo de restricción.
Nota 4.Inversiones
El valor $449.974.273 corresponde a las colocaciones que el Fondo de Empleados de Colsanitas realizó en dos fondos de inversión ordinaria en la fiduciaria Davivienda. El fondo de unión solidaria cierra con un saldo de $23.259.937 con una variación respecto al año 2010 del 3% la utilización de recursos del Fondo de Unión Solidaria en el año 2011 se estructuró
en un 95% para capital de trabajo y 5% inversión de entidades financieras.
FECOLSA posee 5.750 acciones de la compañía Colsanitas S.A. y 27.475 acciones de la Clínica Colsanitas S.A., generando dividendos anualmente. Las acciones de Colpatria 23005 fueron vendidas en marzo del año 2011
Las inversiones no están sujetas a ningún tipo de restricción.
Concepto
Fondo de Liquidez Fondo Unión SolidariaInversiones corto plazoAcciones ColpatriaAcciones ColsanitasAcciones Clínica ColsanitasProvisión de InversionesInversiones largo plazo
Total inversiones
2011
288.776.70423.259.937
312.036.6410
82.474.95055.462.682
0 137.937.632
449.974.273
2010
280.239.02322.572.256
302.811.27950.015.39882.474.95055.462.682
(49.429.458)138.523.572
441.334.851
Variación
8.537.681 687.681
9.225.362 (50.015.398
0 0
49.429.458 (585.940)
8.639.422
%
3%3%
3%(100%)
0%0%
100%(0%)
2%
Nota 5.Cartera créditos de asociados
El saldo corresponde a los créditos otorgados a los asociados.
Para este año la cartera se presenta de acuerdo a las modalidades actuales, para lo cual se agruparon los saldos con base en la destinación solicitada por los asociados, cumpliendo con todos los requisitos consagrados en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), capitulo II.
Nota 5 - Cartera crèditos asociados
Cartera a Corto Plazo
Concepto %2011 2010 Variación
Adquisición de vivienda
Salud
Educación
Turismo
Adquisición de bienes y servicios
Línea de bienestar social
Calamidad domestica
Compra de vehiculo
Línea de destinación especifica
Automático
Libre inversión
Línea de libre destinación
Total Corto Plazo
1.657.637.275
88.039.208
498.449.412
356.795.171
229.351.529
2.830.272.595
22.221.684
1.047.348.918
1.069.570.602
5.374.818.272
7.198.293.930
12.573.112.202
16.472.955.399
1.245.474.204
65.654.637
552.075.402
252.382.946
307.733.323
2.423.320.512
19.165.083
773.049.413
792.214.496
5.102.593.244
5.711.497.926
10.814.091.170
14.029.626.178
412.163.071
22.384.571
(53.625.990)
104.412.225
(78.381.794)
406.952.083
3.056.601
274.299.505
277.356.106
272.225.028
1.486.796.004
1.759.021.032
2.443.329.221
33%
34%
(10%)
41%
(25%)
17%
16%
35%
35%
5%
26%
16%
17%
Cartera a Largo Plazo
PROVISIONES
Provisión de cartera
TOTAL CARTERA NETA
CARTERA NETA CORTO PLAZO
CARTERA NETA LARGO PLAZO
(465.468.779)
41.357.683.949
16.289.620.430
25.068.063.519
(355.743.284)
33.573.546.629
13.882.527.749
19.691.018.881
(109.725.495)
7.784.137.320
2.407.092.682
5.377.044.638
31%
23%
17%
27%
Adquisición de vivienda
Salud
Educación
Turismo
Adquisición de bienes y servicios
Línea de bienestar social
Calamidad domestica
Compra de vehiculo
Línea de destinación especifica
Automático
Libre Inversión
Línea de libre destinación
Total Largo Plazo
TOTAL CARTERA ASOCIADOS
7.779.294.968
73.886.430
346.332.606
148.323.370
647.323
8.348.484.697
24.720.088
2.619.249.244
2.643.969.332
5.747.761.616
8.609.981.683
14.357.743.299
25.350.197.328
41.823.152.727
5.932.535.224
42.138.601
351.600.391
73.363.733
733.312
6.400.371.261
12.545.087
2.105.868.839
2.118.413.926
5.006.002.118
6.374.876.429
11.380.878.547
19.899.663.734
33.929.289.912
1.846.759.744
31.747.829
(5.267.785)
74.959.637
(85.989)
1.948.113.436
12.175.001
513.380.405
525.555.406
741.759.498
2.235.105.254
2.976.864.752
5.450.533.594
7.893.862.815
31%
75%
(1%)
102%
(12%)
30%
97%
24%
25%
15%
35%
26%
27%
23%
Nota 6.Cuentas por Cobrar
El rubro más relevante es deudores patronales por valor de $2.943.392.709 correspondiente a las cuentas de cobro de las empresas que generan el vinculo de asociación, en otras cuentas por cobrar se destacan el cobro que efectuamos a la entidad que promocionamos Salud Profesional y el apoyo de asesoría jurídica a la Cooperativa de Profesionales Sanitas. FECOLSA cumplió con la clasificación y calificación de las cuentas por cobrar con base en lo preceptuado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).
Concepto
Convenios por cobrarCuentas por cobrar empleadosDeudores patronales y empresasIntereses por cobrarIngresos por cobrarOtras cuentas por cobrarOtras provisiones
Total cuentas por cobrar
2011
9.997.9832.855.338
2.943.392.7099.876.206
155.50513.837.227(1.870.841)
2.978.244.127
2010
7.298.102291.000
3.523.492.4679.825.300
135.94311.736.135(1.832.443)
3.550.946.504
Variación
2.699.881 2.564.338
(580.099.758) 50.906 19.562
2.101.092 (38.398)
(572.702.377)
%
37%881%(16%)
1%14%18%
2%
(16%)
Nota 7.Propiedad Planta y Equipo
Son bienes depreciables adquiridos por un valor total de $ 1.227.956.686 que al reconocerle el desgaste normal por el uso, su valor de depreciación acumulada por valor de $ 670.882.272 establece el costo neto de $557.074.413
Durante el año 2011 se realizaron nuevas adquisiciones las mas relevantes se describen enseguida.
Con el fin de actualizar la plataforma de información dada la necesidad generada por el crecimiento de FECOLSA y con el fin de optimizar los tiempos de
respuesta en los diferentes procesos se hizo una inversión por $ 21.428.001 millones, la adquisición más relevante fue un servidor de mayor capacidad para suministrar a nuestros asociados un óptimo tiempo de respuesta en información. Adicionalmente como parte del plan de actualización de equipos se adquirieron $4.646.979 entre equipos, monitores y demás accesorios.
Para contribuir con una mayor calidad en el servicio a nuestros asociados de las sedes vacacionales a nuestra disposición se hizo la adquisición de nuevos enseres.
La siguiente es la descomposición de la cuenta al cierre de diciembre 31 de 2011.
Concepto
TerrenosEdificacionesMuebles y equipo de oficinaMuebles y equipo de computoEnseres de apartamentosDepreciación acumulada
Total propiedad planta y equipo
2011
313.200.000326.628.187161.268.506345.028.090
81.831.903(670.882.272)
557.074.413
2010
313.200.000326.628.187161.268.506323.600.089
80.997.043(622.195.184)
583.498.641
Variación
0 0 0
21.428.001 834.860
(48.687.089)
(26.424.228)
%
0%0%0%7%1%8%
(5%)
Nota 8.Diferidos
Representan valores de los gastos pagados por anticipado en que incurre FECOLSA para el desarrollo de su objeto social, como pólizas de seguros así como en los bienes y servicios recibidos, llamados cargos diferidos que son erogaciones de las cuales se espera tener beneficios futuros.
La amortización de estos rubros se efectúa de acuerdo a la utilización y el plazo fijado de
acuerdo a las necesidades de la entidad.
En seguros se evidencia un saldo de $ 960.185 correspondiente a la renovación de la póliza todo riesgo para la protección de los activos fijos.
FECOLSA tuvo en cuenta lo consagrado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), en el capitulo IV.
Concepto
SegurosContratos de mantenimientoLicencias de software
Total diferidos
Variación
(1.016.458) (1.918.865)
(436.374)
(3.371.697)
2010
1.976.6431.918.865
436.374
4.331.882
%
(51%)(100%)(100%)
(78%)
Nota 9.Otros Activos
Registra en Otras Inversiones, los aportes que tiene en Analfe y en la Cooperativa Financiafondos, en el rubro de Diversos el movimiento de las operaciones realizadas en la adquisición y entrega de valeras de medicina prepagada y bonos culturales.
En valorizaciones la inversión de las acciones, propiedad planta y equipo se refleja un crecimiento del 7% por la valorización presentada en las acciones de Clínica Colsanitas en $51.359.017,50 y Colsanitas $16.965.835.
Concepto
Otras Inversiones (Analfe-Financiafondos)DiversosValorizaciones
Total otros activos
2011
7.618.963351.476.605
1.056.065.202
1.415.160.770
2011
960.18500
960.185
2010
7.297.599421.624.428987.740.350
1.416.662.377
Variación
321.364 (70.147.823)
68.324.853
(1.501.606)
%
4%(17%)
7%
(0,1%)
Nota 10.Depósitos de Ahorro, Ahorro a Término y Ahorro Programado.
Registra un saldo de $32.852.776.259 que representa las sumas recibidas por concepto de Depósitos con una finalidad específica mediante un compromiso, por medio del cual el asociado ahorra periódicamente, o por un tiempo convenido una suma determinada. Estos ahorros generan unos rendimientos, los cuales deberán retornarse al asociado junto con el capital una vez vencidos los términos pactados.
Para el año 2011 adicional a esto el asociado tuvo la opción después de superado un monto
de rendimientos de ahorros permanentes generados de hacer la apertura de un ahorro a término, un número de 204 asociados impulsaron sus ahorros a través de esta opción.
Presenta decrecimiento del 5% en los depósitos a corto plazo, un crecimiento del 46% en los depósitos de largo plazo, y un 16% para los depósitos de ahorro permanente, el neto de crecimiento de los depósitos de ahorro al cierre de diciembre 31 de 2011, fue de 16%, esto nos permite evidenciar la confianza de nuestros asociados en FECOLSA.
%
(7%)
(4%)
(5%)
246%
31%
46%
16%
16%
Concepto
Ahorro a termino CP
Ahorro a programado CP
Depósitos corto plazo
Ahorro a termino LP
Ahorro a programado LP
Depósitos largo plazo
Ahorro permanente
Total depósitos
2011
190.029.970
564.199.433
754.229.403
207.280.244
1.081.290.282
1.288.570.526
32.852.776.259
34.895.576.188
2010
205.265.341
590.618.397
795.883.738
59.968.352
823.931.851
883.900.203
28.316.822.691
29.996.606.632
Variación
(15.235.371)
(26.418.964)
(41.654.335)
147.311.892
257.358.431
404.670.323
4.535.953.568
4.898.969.556
Nota 11.Cuentas por Pagar
Son los importes causados y pendientes de pago originados en diferentes actividades como lo son la compra de bienes y servicios, descuentos a empleados y aportes de seguridad social, igualmente registra las obligaciones impositivas que tiene FECOLSA. El valor de $1.871.180.001 está distribuido así:
La cuenta Intereses por pagar sobre depósitos a diciembre de 2011 finaliza con $ 582.842.183
que corresponde principalmente a los intereses por rendimientos de ahorros permanentes pendientes de abonar los cuales obtuvieron un incremento del 33% dado el interés de nuestros asociados por fortalecer su capacidad de ahorro. La cancelación a favor de intereses a los asociados se realizó en el mes de enero de 2012.
En los convenios programados se encuentran principalmente los convenios comerciales de
Concepto
Intereses por pagar depósitosCostos y gastos causados por pagarProveedores nacionalesRetenciones renta, IVA e ICADescuentos nomina y aportesConvenios programadosCuentas por pagar exasociadosOtras cuentas por pagar
Total cuentas por pagar
2011
582.842.18350.096
60.526.7446.436.1176.335.935
997.264.412141.695.999
76.028.515
1.871.180.001
2010
437.363.452689.525
23.499.4416.951.7392.873.677
595.447.90485.632.287
207.540.429
1.359.998.454
Variación
145.478.731 (639.429)
37.027.303 (515.622) 3.462.258
401.816.509 56.063.712
(131.511.914)
511.181.548
%
33%(93%)158%(7%)
120%67%65%
(63%)
38%
Nota 12.Fondos Sociales, Mutuales y Otros
El saldo del Fondo de Unión Solidaria de $1.997.636.649 corresponde a los recursos recibidos por concepto de contribuciones de los asociados y de rendimientos financieros generados por estos recursos que son utilizados como capital de trabajo. A través de este fondo se otorgan auxilios de previsión, asistencia y solidaridad a los asociados y a sus beneficiarios.
Dando cumplimiento al decreto ley 1391 de 2010 de trasladar el 10% de los excedentes
para el Fomento de Desarrollo Empresarial, para la vigencia 2010 se creó un Fondo por $ 115 millones que serán utilizados para un nuevo proyecto de Fecolsa.
En el Fondo de Bienestar Social se registran las apropiaciones realizadas para atender todas las actividades y los programas de bienestar social, debidamente autorizadas por la Junta Directiva.
Concepto
Fondo de bienestar socialFondo de desarrollo empresarialFondo de union solidaria
Total fondos sociales
2011
129.928.383115.307.106
1.997.636.649
2.242.872.138
2010
00
1.955.322.336
1.955.322.336
Variación
129.928.383 115.307.106
42.314.313
287.549.802
%
N/AN/A2%
15%
los cuales nuestros asociados se beneficiaron de manera representativa en el año 2011 permitiendo a los asociados la adquisición a través del convenio con Alkosto electrodomésticos, equipos y tecnología, de igual manera los convenios con farmasanitas, clínica colsanitas y medicina prepagada a través de la financiación de valeras, las pólizas de seguros, entre otros.
En otras cuentas por pagar se encuentra principalmente el valor de los ahorros plus para su desembolso.
Concepto
Obligaciones laboralesIntereses recibidos por anticipadoIngresos alquiler sedes vacionalesOtros ingresos recibidos por anticipadoValores recibidos para tercerosAnticipo de empresas patronalesAbonos pendientes aplicar asociados
Total otros pasivos
2011
73.362.35020.696.39820.883.90623.134.80217.168.829
1.730.927121.961.704
278.938.916
2010
61.657.322518.945
34.151.89821.119.130
055.848.492
135.306.475
308.602.262
Variación
11.705.028 20.177.453
(13.267.992) 2.015.672
17.168.829 (54.117.565) (13.344.771)
(29.663.346)
%
19%3888%(39%)
10%N/A
(97%)(10%)
(10%)
Nota 13.Otros Pasivos
Esta conformado principalmente por los abonos pendientes de aplicar de asociados por $121.961.704, por el anticipo de valores por vacaciones en el mes de diciembre, obligaciones laborales por valor de $ 73.362.350, anticipo de pago para la utilización de sedes vacacionales por $ 20.883.906, y $23.114.802 de pólizas de seguros de vehiculo y vivienda.
Nota 14. Patrimonio
Está conformado por las cuentas que representan los bienes y derechos de FECOLSA, una vez deducidas las cuentas que registran las obligaciones de carácter no patrimonial contraídas con los asociados.
Las variaciones que aquí se presentan se dan por el crecimiento en aportes de los asociados representado en un 15%, por el traslado de los
excedentes del 2010 a la reserva para protección de aportes, del 38% y el Superávit por valorizaciones de propiedad, planta y equipo en un 7%. En fondos de destinación específica se crece en un 210% dando cumpl imiento a las pol í t icas de la administración en fortalecer el capital institucional.
Los excedentes se incrementaron en un 19% con respecto al año 2010
Concepto
Aportes socialesReserva protección de aportes y otrasFondos de destinación especificaSuperávit valorizacionesExcedentes del ejercicio
Total patrimonio
2011
4.469.945.646840.222.257170.310.592
1.056.298.8351.373.308.997
7.910.086.326
2010
3.896.646.306609.608.04655.003.486
987.973.9831.153.071.059
6.702.302.879
Variación
573.299.340 230.614.211 115.307.106 68.324.853
220.237.938
1.207.783.447
%
15%38%
210%7%
19%
18%
Concepto
Intereses por servicio de creditoRecuperacion de provision de carteraIntereses por fondo de liquidez
Total ingresos servicio de credito
Cuotas de admision y/o afiliacionCuotas de administracion
Total ingresos cuotas de admon
2011
3.697.056.08419.226.27226.639.514
3.742.921.870
21.897.47163.897.450
85.794.921
2010
3.080.111.59430.856.75718.054.492
3.129.022.843
15.855.75159.145.153
75.000.904
Variación
616.944.490 (11.630.485)
8.585.022
613.899.027
6.041.720 4.752.297
10.794.017
%
20%(38%)
48%
20%
38%8%
14%
Concepto
Alojamientos sede MelgarAlojamientos sede Santa Marta
Total ingresos sedes vacacionales
2011
121.464.95460.574.698
182.039.652
2010
94.709.13789.112.503
183.821.640
Variación
26.755.817 (28.537.805)
(1.781.988)
%
28%(32%)
(1%)
Nota 15.Ingresos Operacionales
Registra el valor pagado por utilización del servicio de crédito el cual asciende a $3.697.056.084 con un crecimiento del 20% con respecto al año anterior. La recuperación de provisión de cartera por $ 19.226.272 y los recursos inmovilizados del fondo de liquidez que generaron unos rendimientos de $26.639.514.Por otra parte las cuotas de admisión se incrementaron en un 38% dado el ingreso de nuevos asociados a FECOLSA, mientras que las cuotas de administración se incrementaron en un 8% por la colocación de créditos
Nota 16. Ingresos Sedes Vacacionales
Registra el valor pagado por los asociados que utilizaron el servicio de alojamiento en las sedes vacacionales que FECOLSA tiene ubicadas en Melgar se logro un crecimiento del 28% con respecto al año anterior y en Santa Marta se decreció en un (32%), para este año se están adoptando estrategias para impulsar el uso de los apartamentos de esta sede.
Nota 17. Ingresos No Operacionales
El valor de $52.265.923 corresponde a los dividendos de las acciones de Colsanitas S.A., y la Clínica Colsanitas S.A. por valor de $ 44.663.947, de la venta de las acciones de Colpatria nos genero una utilidad de $ 48.078. Los otros ingresos principalmente por el pago de incapacidades de funcionarios.
Concepto
Dividendos y participacionesUtilidad en venta de inversionesOtros ingresosIngresos de ejercicios anteriores
Total ingresos no operacionales
2011
44.663.94748.078
5.081.6162.472.283
52.265.923
2010
44.339.6080
13.096.727131.360
57.567.695
Variación
324.339 48.078
(8.015.111) 2.340.923
(5.301.772)
%
1%N/A
(61%)1782%
(9%)
Nota 18.Costos de Sedes Vacacionales
Representa todos los costos en que incurre FECOLSA en el mantenimiento de las instalaciones, para prestar un adecuado servicio de alojamiento y en óptimas condiciones. Para brindarle tarifas muy bajas como beneficio a los asociados se efectúo un subsidio del Fondo de Bienestar Social de $ 26.050.000 en el año.
Nota 18-Costos sedes vacacionales
Concepto
AdministracionApartamentos MelgarApartamentos Santa Marta
Servicios publicosApartamentos MelgarApartamentos Santa Marta
ArrendamientoApartamentos MelgarApartamentos Santa Marta
Mantenimiento, aseo, cafeteria dotaciones y transportesApartamentos MelgarApartamentos Santa marta
PublicidadApartamentos MelgarApartamentos Santa marta
SegurosApartamentos MelgarApartamentos Santa Marta
ImpuestosApartamentos MelgarApartamentos Santa Marta
Costos del personalApartamentos MelgarApartamentos Santa Marta
HonorariosApartamentos MelgarApartamentos Santa Marta
DepreciacionApartamentos MelgarApartamentos Santa Marta
Subsidio tarifasSede MelgarSede Santamarta
Total costos de sedes
2011
24.722.3972.175.747
25.708.33613.243.488
8.362.96934.339.010
4.649.88610.653.161
177.500384.500
1.658.710425.742
1.994.1461.638.947
23.302.77714.929.604
00
13.310.206331.971
(26.050.000) (18.800.000)
(7.250.000)
155.959.097
2010
18.205.3462.033.412
19.904.15615.318.208
8.191.99233.434.058
16.887.4477.296.810
00
1.658.700421.075
3.495.6071.664.878
22.561.42413.874.859
360.0000
14.690.2621.777.930
(16.500.000) (16.500.000)
-
165.276.163
Variación
6.517.051 142.335
5.804.180 (2.074.720)
170.977 904.952
(12.237.561) 3.356.351
177.500 384.500
10 4.667
(1.501.461) (25.931)
741.353 1.054.745
(360.000) -
(1.380.056) (1.445.959)
(9.550.000) (2.300.000) (7.250.000)
(9.317.066)
%
36%7%
29%(14%)
2%3%
(72%)46%
N/AN/A
0%1%
(43%)(2%)
3%8%
100%N/A
(9%)(81%)
58%14%N/A
(6%)
Nota 19.Costo Servicio de Crédito
Son los costos financieros en los que incurre FECOLSA para la obtención de recursos que destina a la colocación de créditos y su generación de ingresos. Se evidencia incremento del 35% en rendimientos causados de ahorro permanente lo que se debe en parte al ingreso de nuevos asociados al fondo de empleados, seguido de un incremento del 32% en rendimientos por ahorros a término y un 31% por ahorros programados. Lo anterior indica el incremento general del nivel de ahorro de los asociados.
Concepto
Rendimientos ahorros programadosRendimientos ahorros permanentesRendimientos APTPremios ahorros
Total costo servicio de crédito
2011
66.724.754934.096.033
16.970.1963.511.470
1.021.302.453
2010
51.063.590689.691.37112.895.1113.307.699
756.957.771
Variación
15.661.164 244.404.662
4.075.085 203.771
264.344.682
%
31%35%32%
6%
35%
Nota 20.Gastos Personal Administrativo
Representa los gastos ocasionados por concepto de las relaciones laborales existentes de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Concepto
SueldosSubsidio de transporteMedios de transporteCesantíasIntereses cesantíasPrimas de serviciosVacacionesPrima extralegalSubsidio de alimentaciónDotaciónSeguro de vidaCapacitacion al personalSaludPensiónAportes parafiscalesARPSalud ocupacionalMedicina prepagada_plan complem.Otros gastos de personal
Total gastos de personal
2011
611.358.1636.059.3441.700.833
55.243.7715.526.257
45.842.26318.266.62218.689.8003.724.152
058.344
051.970.18582.730.61354.212.6513.017.079
00
18.817.255
977.217.332
2010
550.565.6067.617.8001.560.000
41.401.7374.761.898
41.925.05426.654.89715.965.800
4.461.3015.428.562
599.104 2.983.000 46.945.85072.943.85048.515.660
2.740.2513.209.9206.009.862
22.769.826
907.059.978
Variación
60.792.557 (1.558.456)
140.833 13.842.034
764.359 3.917.209
(8.388.275) 2.724.000 (737.149)
(5.428.562) (540.760)
(2.983.000) 5.024.335 9.786.763 5.696.991
276.828 (3.209.920) (6.009.862) (3.952.571)
70.157.354
%
11%(20%)
9%33%16%
9%(31%)
17%(17%)
(100%)(90%)
(100%)11%13%12%10%
(100%)(100%)
(17%)
8%
Nota 21. Gastos Generales
Agrupa las cuentas que representan los gastos de administración en las que incurre FECOLSA para el desarrollo del giro normal de su objeto social principal.
Concepto
HonorariosImpuestosSegurosMantenimiento y reparacionesAseo y elementosCafeteríaServicios públicosTransportes, fletes y acarreosPapelería y utiles de oficinaPublicidad y propagandaContribuciones y afiliacionesGastos de asambleaGastos de junta directiva y comitesGastos legalesGastos de viajeGastos fondo de bienestarGastos varios
Total gastos generales
2011
25.596.00069.596.135
7.981.21921.117.30512.347.177
4.633.96118.807.420
9.699.5169.192.892
14.619.431 30.579.266 20.658.50118.734.662
1.034.6904.797.104
027.569.775
296.965.054
2010
13.471.37556.855.6827.774.210
23.942.76315.186.9523.908.171
17.220.7417.577.077
10.181.9149.714.324
28.909.342 16.671.99812.192.114
858.4604.989.418
41.902.35021.322.427
292.679.319
Variación
12.124.625 12.740.453
207.009 (2.825.458) (2.839.775)
725.790 1.586.679 2.122.439 (989.022) 4.905.107 1.669.924 3.986.503 6.542.548
176.230 (192.314)
(41.902.350) 6.247.348
4.285.735
%
90%22%3%
(12%)(19%)
19%9%
28%(10%)
50%6%
24%54%21%(4%)
(100%)29%
1%
Nota 22.Provisiones de Cartera
Representan la provisión individual y general, atendiendo los lineamientos del Decreto 2649 de 1993 y en especial lo consagrado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), capitulo II.
Concepto
Provision de cartera individualProvision de cartera general
Total gastos de provision
2011
44.033.110103.820.381
147.853.491
2010
17.643.25469.462.297
87.105.551
Variación
26.389.857 34.358.084
60.747.940
%
150%49%
70%
Nota 23.Amortización y Agotamiento
Representa el valor de la amortización de los cargos diferidos por la licencias de software, atendiendo los lineamientos del Decreto 2649 de 1993 y Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), capitulo IV.
Concepto
Amortizacion de diferidos
Total gastos de amortizacion
2011
467.253
467.253
2010
757.098
757.098
Variación
(289.845)
(289.845)
%
(38%)
(38%)
Nota 24.Depreciación
Representa el valor del uso o desgaste que sufre la propiedad planta y equipo por consecuencia de su uso. Atendiendo los lineamientos del Decreto 2649 de 1993 y Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).
Concepto
EdificacionesMuebles y equipos de oficinaEquipo de computo y comunicaciones
Total depreciación
2011
5.134.4309.884.671
20.025.811
35.044.911
2010
5.134.43012.627.81820.821.795
38.584.042
Variación
- (2.743.147)
(795.984)
(3.539.131)
%
0%(22%)
(4%)
(9%)
Nota 25. Gastos No Operacionales
Son los valores pagados a las entidades financieras por conceptos como comisiones, chequeras, intereses por sobregiros, y el gravamen a los movimientos financieros del cuatro por mil (4 x 1000).
Nota 25- Gastos no operacionales
Concepto
Impuestos AsumidosOtros Gastos
Total otros gastos
Gastos BancariosInteresesCuatro por mil
Total gastos financieros
Total gastos no operacionales
2011
259.38715.424
274.811
8.128.5190
46.500.446
54.628.965
54.903.777
2010
323.706220.156
543.862
1.694.362190.734
41.493.144
43.378.240
43.922.102
Variación
(64.319) (204.731)
(269.051)
6.434.157 (190.734) 5.007.302
11.250.725
10.981.675
%
(20%)(93%)
(49%)
380%(100%)
12%
26%
25%
Diana Patricia Rojas Vargas
Contadora PúblicaTP 149641-T
Fatima Hernandez Florez
Revisora Fiscal
T.P. 101686-T
Delegado de SERFISCAL Ltda.
Dora Mercedes Olaya Poveda
Representante Legal
Financieros
Certificación deestados
07
Señores:ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOSCiudad
Nosotros, en calidad de Representante Legal y Contador, certificamos que hemos preparado los Estados Financieros básicos: Balance General, Estado de Excedentes, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujos de Efectivo a diciembre 31 de 2011 del Fondo de Empleados de Colsanitas FECOLSA, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603 de 2000, Decreto 1406 de 1999 y el Decreto 2649 de 1993.
Los procedimientos de evaluación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de FECOLSA a 31 de diciembre de 2011, así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera, los correspondientes a sus flujos de efectivo y además:
a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos y están expresadas en pesos.b.No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados.c.Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2011, valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.d.Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.e.Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.f.No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajustes o revelaciones en los Estados Financieros o en las notas subsecuentes.g.Durante el período de la presente certificación, la empresa ha cumplido sus obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al Sistema Integral de Seguridad Social.h.La empresa como aportante se encuentra a paz y salvo por el pago de aportes al cierre del ejercicio de acuerdo con los plazos fijados.i.No existen irregularidades contables en relación con aportes al sistema integral de seguridad social, especialmente las relativas a bases de cotización, aportes laborales y aportes patronales.
En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603 del 2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.
Dado en Bogotá, a los diecisiete (17) días del mes de febrero de 2012.
Diana Patricia Rojas Vargas
Contadora PúblicaTP 149641-T
Dora Mercedes Olaya Poveda
Representante Legal
Excedentes
Proyecto dedistribución de
07
PROYECTO DE DISTRIBUCION DEEXCEDENTES 2011
20%10%10%50%10%
EXCEDENTES A DISTRIBUIR
Reserva Protección AportesFondo mantenimiento poder adquisitivoFondo de Desarrollo Empresarial SolidarioFondo de Bienestar SocialReserva Patrimonial -Capital institucional
TOTAL A DISTRIBUIR
$ 1.373.308.997
$ 274.661.798 $ 137.330.900 $ 137.330.900 $ 686.654.498 $ 137.330.900
$ 1.373.308.997