Dirección financiera ISegundo seminario

4º LADE - M2 – F1

Álvarez Laderas, Antonio Miguel

Andújar de la Torre, Rafael

Arévalo Rey, Javier

Azagra Morón, Miguel Ángel

Terceño Valdivia, Miguel Ángel

Inversiones para la puesta en funcionamiento:

Gastos corrientes en bienes y servicios

Empleados necesarios en plantilla:

Cálculo sueldos y salarios:

Para calcular los sueldos y salarios nos hemos remitido al Convenio colectivo de ámbito estatal de centros de asistencia y educación infantil:

Salario 2010 - €

CPP 2010 - €

Grupo I

Director Gerente 1.321,22 28,11

Subdirector 1.321,22 28,11

Director Pedagógico 1.321,22 28,11

Grupo II

Maestro 1.304,28 28,64

Educador Infantil 813,26 21,25

Cálculo sueldos y salarios:

Grupo III

Titulado superior 1.294,71 28,11

Titulado medio 1.294,71 28,11

Auxiliar 646,41 15'92

Grupo IV

Personal de cocina 667,60 15'92

Personal de limpieza 667,60 15'92

Personal de mantenimiento 667,60 15'92

Personal de Servicios Generales 667,60 15'92

Cálculo sueldos y salarios:

Administrativo 693,12 15'92

Otros

SMI - €

Contratado para la formación:

Asistente Infantil (a extinguir) 706,19 18'59

Cálculo sueldos y salarios:

A partir de estos datos y teniendo en cuenta el total de trabajadores que tendríamos en nómina podemos calcular el total mensual y anual en mano de obra.

Total mensual= 22.929'2Total anual (14 pagas) =

321.008'8

Cálculo del total de la inversión inicial del nuevo proyecto:

Cálculo del total de cuotas mensuales recibidas al mes:

Alumnos que utilizan el servicio de comedor:

3 aulas de 0 a 1 año -> 8 niños por aula = 24 niños

5 aulas de 1 a 2 años -> 13 niños por aula = 65 niños

5 aulas de 2 a 3 años -> 20 niños por aula = 100 niños

Total = 189 niños 122 lo utilizan y 67 no.

Cálculo del total de cuotas mensuales recibidas al mes:

Con servicio de comedor: 122*278'88=34023'36

Sin servicio de comedor: 67*209'16= 14013'72

Total cuotas mensuales = 34023'36+14013'72= 48037'08

Total ingresos anuales= 576.444’96

Cálculo del cash-flow:

Cash-flow anual:

CFai= 576.444’96 – 61.495 = 514.949’96

Cuota de amortización = 1.005.000 / 25 = 40.200

Cash – flow después de impuestos:

CFdi= 514.949’96 (1-t) + 40.200 t = 372.524’972

Cálculo del VAN:

VAN = 2.338.173’699

Cálculo de la TIR:

−1.043 .250 ′38+372.524 ’ 972∗1− (1+𝑇𝐼𝑅 )− 25

𝑇𝐼𝑅=0

TIR= 35’69%

¿Hasta qué importe de canon anual podremos llegar para entrar en

dicho concurso con las máximas garantías pero sin estropear la

rentabilidad que ofrece actualmente su empresa?

CANON MÁXIMO ANUAL = 257.592’08