Post on 11-May-2020
INSTITUTO CARO Y CUERVO
ESTADO DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A JUNIO DE 2019
VALOR EN PESOS
PERIODO PERIODO PERIODO PERIODO
ACTIVO ACTUAL JUNIO
2019
ANTERIOR
JUNIO 2018
PASIVO Y PATRIMONIO ACTUAL JUNIO
2019
ANTERIOR
JUNIO 2018
CORRIENTE (1) 3.275.405.373 3.185.987.544 CORRIENTE (4) 1.361.272.682 1.410.554.677
11 EFECTIVO 27.164.327 22.232.395 24 CUENTAS POR PAGAR 423.307.710 399.829.888
1105 CAJA 1.350.000 - 2401ADQUISICION DE BIENES Y
SERVICIOS NACIONALES41.027.866 137.759.387
110502 Caja menor 1.350.000-
240101 Bienes y servicios -30.485.033
1110DEPOSITOS EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS25.814.327 22.232.395 240102 Proyectos de inversión 41.027.866 107.274.354
111005 Cuenta corriente 25.814.327 22.232.395 2407RECURSOS A FAVOR DE
TERCEROS302.100.825 170.001.223
13 RENTAS POR COBRAR 18.418.317 38.059.944 240720 Recaudos por clasificar 301.874.379 167.934.613
1316 VENTA DE BIENES - 7.937.505 240722Retención estampilia pro unal y
otras universidades estataies226.446
-
131604 Productos manufacturados - 7.937.505 240790 Otros recursos a favor de terceros - 2.066.610
1317 PRESTACION DE SERVICIOS 9.456.868 24.084.120 2424 DESCUENTOS DE NOMINA 31.250.208 17.890.886
131701 Servicios educativos 9.456.868 24.084.120 242401 Aportes a fondos pensiónales 15.313.719 2.645.387
1384 OTRA CUENTAS POR COBRAR 8.961.449 6.038.319 242402 Aportes a seguridad social en salud 13.687.94110.522.146
138426 Pago por cuenta de terceros 8.882.986 6.038.319 242407 Libranzas - 1.201.550
138490 Otras cuentas por cobrar 78.463-
242413Cuentas de ahorro para ei fomento
de la construcción (ate)- 1.500.000
15 INVENTARIOS 2.413.953.356 2.255.980.777 242490 Otros descuentos de nómina 2.248.548 2.021.803
1505 BIENES PRODUCIDOS 2.060.080.267 1.910.539.671 2436RETENCION EN LA FUENTE E
IMPUESTO DE TIMBRE30.827.679 20.667.574
150506 impresos y pubiicaciones 2.060.080.267 1.910.539.671 243603 Honorarios 2.359 -
1512 MATERIAS PRIMAS 152.983.841 159.905.479 243605 Servicios 3.548.415 1.113.660
151201Materiales para la producción de
bienes152.983.841 159.905.479 243606 Arrendamientos 745 25.827
1514 MATERIALES Y SUMINISTROS 30.620.265 31.243.922 243608 Compras 1.102.394 1.110.240
151402 Materias primas 30.620.265 31.243.922 243615 Rentas de trabajo 16.566.071 9.609.636
1520 PRODUCTOS EN PROCESO 4.419.256 31.235.561 243625Retenido - a responsables dei
régimen común873.208 1.386.029
152007 Impresos y publicaciones 4.419.256 31.235.561 243626 Contratos de obra 3.308 294
1530 EN PODER DE TERCEROS 165.849.727 123.056.144 243627Retención de impuesto de industria
y comercio por compras8.731.179 7.384.781
153005 impresos y pubiicaciones 165.849.727 123.056.144 243628Retención de impuesto de industria
y comercio por ventas-
37.107
19 OTROS ACTIVOS 815.869.373 869.714.428 2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 18.101.132 53.510.818
1905BIENES Y SERVICIOS PAGADOS
POR ANTICIPADO- 2.913.100 249040 Saldos a favor de beneficiarios
- 371.900
190505Impresos, publicaciones,suscripciones y afiiiaciones
-2.913.100 249050 Aportes ai icbf y sena ■ 15.467.600 13.483.500
1906AVANCES Y ANTICIPOS
ENTREGADOS7.762.003 45.025.733 249051 Servicios públicos
-12.042.626
LIBEWÍ
INSTITUTO CARO Y CUERVO
ESTADO DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A JUNIO DE 2019
VALOR EN PESOS
PERIODO PERIODO PERIODO PERIODO
ACTIVO ACTUAL JUNIO
2019
ANTERIOR
JUNIO 2018
PASIVO Y PATRIMONIO ACTUAL JUNIO
2019
ANTERIOR
JUNIO 2018
190603Avances para viáticos y gastos de
viaje5.399,603
-249055 Servicios 2.581.672 27.612.792
190604 Adquisición de bienes y servicios 2.362.400 45.025.733 249090 Otras cuentas por Pagar 51.860 -
1908RECURSOS ENTREGADOS EN
ADMINISTRACIÓN808.107.370 821.775.595 25 OBLIGACIONES LABORALES 796.304.256 1.001.724.789
190801 En administración 808.107.370 821.775.595 2511
251101
251104
251105
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
A CORTO PLAZO
Nómina por pagar
Vacaciones
Prima de vacaciones
796.304.256
7.376
170.721.133
129.887.627
1.001.724.789
312.899.446
138.661.074
NO CORRIENTE (2) 23.988.651.924 23.934.668.208 251106
251107
Prima de servicios
Prima de navidad
124.916.146
141.149.883
162.974.472
134.517.745
16 PÍROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 14.055.953.881 14.067.403.764 251109 Bonificaciones 62.333.794 133.585.406
1605 TERRENOS 7.896.913.000 7.896.913.000 251111 Aportes a riesgos laborales 2.473.100 2.475.200
160501 Urbanos 2.502.573.000 2.502.573.000 251122Aportes a fondos pensiónales -empleador
32.505.772 26.491.015
160502 Rurales 5.394.340.000 5.394.340.000 251123Aportes a seguridad social en salud -
empleador23.406.790 21.556.699
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 13.490.215 34.869.229 251124Aportes a cajas de compensación
familiar12.369.600 23.400.800
163503Muebles, enseres y equipo de
oficina8.337.800 6.574.800 251190
Otros beneficios a los empleados acorto plazo
96.533.035 45.162.932
163504Equipos de comunicación y
computación3.872.415 8.703.415 27 PASIVOS ESTIMADOS 141.660.716 6.000.000
'163507 Redes, lineas y cables 1.280.000 1.280.000 2701 LITIGIOS Y DEMANDAS 141.660.716 6.000.000
163590 Otros bienes muebles en bodega - 18.311.014 270103 Administrativas 44.900.500 6.000.000
1640 EDIFICACIONES 115.458.000 115.458.000 270105 Laborales 96.760.216 -
164001 Edificios y casas 115.458.000 115.458.000 29 OTROS PASIVOS -3.000.000
1645 PLANTAS. DUCTOS Y TUNELES 41.430.000 41.430.000 2910INGRESOS RECIBIDOS POR
ANTICIPADO-
3.000.000
164501 Plantas de generación 41.430.000 41.430.000 291007 Ventas - 3.000.000
1650 REDES, LÍNEAS Y CABLES 323.737.797 284.867.715
165090 Otras redes, lineas y cables 323.737.797 284.867.715
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 644.510.453 623.653.864 TOTAL PASIVOS (6) 1.361.272.682 1.410.554.677
165502 Armamento y equipo reservado 120.058.550 121.391.217
165504 Maquinaria industrial 140.171.654 122.864.654
165522 Equipo de ayuda audiovisual 254.882.060 255.836.572
165590 Otras maquinarias y equipos 129.398.189 123.561.421
1665MUEBLES, ENSERES Y
EQUIPOS DE OFICINA653.285.222 633.887.316 3 PATRIMONIO 25.902.784.614 25.710.101.075
166501 Muebles y enseres 585.285.266 559.769.107
166502 Equipo y maquina de oficina 44.999.956 50.638.209
166590Otros muebles, enseres y equiposHq nfirina
23.000.000 23.480.000 31 HACIENDA PUBLICA 25.902.784.614 25.710.101.075
1670
167001 Equipo de comunicación
167002 Equipo de computación
Otros equipos de comunicación ycomputación
EQUIPO DE TRANSPORTE.
TRACCION Y ELEVACION
167502 Terrestre
167090
1675
167505 Otros equipos de transporte
167506
1680
168002
1681
168103
168105
168107
1685
168501
168502
168503
168504
168506
168507
168508
168509
17
1715
171501
De elevación
EQUIPOS DE COMEDOR,
COCINA, DESPENSA Y
HOTELERIA
Equipo de restaurante y cafeteria
BIENES DE ARTE Y CULTURA
Bienes de cuito
Elementos de museo
Libros y publicaciones de
investigación y consulta
DEPRECIACION ACUMULADA
(CR)
Edificaciones
Plantas, ductos y túneles
Redes, lineas y cables
Maquinaria y equipo
Muebles, enseres y equipos deoficina
Equipos de transporte, tracción y
elevación
Equipos de transporte, tracción y
elevación
Equipo de comedor, cocina,
despensa y hoteieria
BIENES DE BENEFICIO Y USO
PUBLICO E HISTORICOS Y
CULTURALES
BIENES HISTORICOS Y
CULTURALES
Monumentos
INSTITUTO CARO Y CUERVO
ESTADO DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A JUNIO DE 2019
VALOR EN PESOS
ACTIVO
EQUIPOS DE COMUNICACION Y
COMPUTACION
PERIODO
ACTUAL JUNIO
2019
827.826.834
87.198.756
714.893.238
25.734.840
192.250.520
172.725.520
525.000
19.000,000
46.660.320
46.660.320
4.584.563.980
2.087.340.512
10.304.720
PERIODO
ANTERIOR
JUNIO 2018
852.622.671
102.898.936
739.654.935
10.068.800
240.906.670
221.381.670
525.000
19.000.000
47.934.970
47.934.970
4.543.722.632
2.088.340.512
10.305.720
2.486.918.748 2.445.076.400
(1.284.172.460) (1.248.862.303)
(24.823.470) (21.552.160)
(39.358.500)
(132.701.447)
(264.185.773)
(39.358.500)
(110.570.317)
(248,020.729)
(235.391.453) (226.271.924)
(478.837.849) (471.010.246)
(89.964.228) (114.702.989)
(18.909.740) (17.375.438)
9.932.698.044 9.867.264.444
9.932.698.044 9.867.264.444
9.932.698.044 9.867,264.444
PASIVO Y PATRIMONIO
PERIODO
ACTUAL JUNIO
2019
PERIODO
ANTERIOR
JUNIO 2018
3105 CAPITAL FISCAL
310506 Capital fiscal
RESULTADOS EJERCICIOS
ANTERIORES3109
310901 Utilidad o excedentes acumulados
3110 RESULTADO DEL EJERCICIO
31101 Utilidad o excedente del ejercicio
IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN
3145 AL NUEVO MARCO DE
REGULACIÓN
314506 Propiedades, planta y equipo
314507 Activos intangibles
314590 Otros impactos por transición
TOTAL PATRIMONIO (7)
21.785.425.476 21.813.534.246
21.785.425.476 21.813.534,246
4.579.529.168 2.296.444.820
4.579.529.168 2.296.444.820
(462.170.030) 107.933.843
(462.170.030) 107.933.843
1.492.188.166
793,784.717
(116,000)
698.519.449
25.902.784.614 25.710.101.075
ACTIVO
INSTITUTO CARO Y CUERVO
ESTADO DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A JUNIO DE 2019
VALOR EN PESOS
PERIODO
ACTUAL JUNIO
2019
PERIODO
ANTERIOR
JUNIO 2018
PASIVO Y PATRIMONIO
PERIODO
ACTUAL JUNIO
2019
PERIODO
ANTERIOR
JUNIO 2018
TOTAL ACTIVO (3) 27.264.057.297 27.120.655.752 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 27.264.057.296 27.120.655.752
DEUDORAS (9)
83
8315
8390
89
8915
DEUDORAS DE CONTROL
DEUDORAS DE CONTROL
OTRAS CUENTAS DEUDORAS
DE CONTROL
DEUDORAS POR EL
CONTRARIO (CR)
DEUDORAS DE CONTROL POR
CONTRA (CR)
35.587.938 222.349.027
4.123.841 12.237.315
31.464.097 210.111.712
(35.587.938) (222.349.027)
(35.587.938) (222.349.027)
CARMEN MILLÁN
C.C. 21.068.490
Directora General
LUZ EfcENA RODRVGUEZ ARIZA
C.C. 51.729.640
Contador Público T.P. 44471-T
CARO
mx»
INSTITUTO CARO Y CUERVO
ESTADO DE RESULTADOS
A JUNIO DE 2019
VALOR EN PESOS
CÓDIGO CUENTASPERIODO ACTUAL JUNIO
2019
PERIODO ANTERIOR
JUNIO 2018
4 INGRESOS OPERACIONALES (1) 5.157.851.591 5.808.854.208
42 VENTA DE BIENES 31.957.929 144.000
4204 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 31.957.929 144.000
420401 Impresos y publicaciones 31.957.929 144.000
43 VENTA DE SERVICIOS 398.192.000 383.433.250
4305 SERVICIOS EDUCATIVOS 398.192.000 383.433.250
430515 Educación formal - superior postgrados 398.192.000 285.973.800
430527 Educación para el trabajo y el desarrollo humano - formación extensiv - 95.899.850
430550 Servicios conexos a la educación - 1.559.600
4395 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE SER 0 (371.900)
439501 Servicios educativos 0 (371.900)
47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 4.727.701.662 5.425.648.858
4705 FONDOS RECIBIDOS 4.662.579.529 5.425.648.858
470508 Funcionamiento 2.802.235.179 3.034.938.448
470510 inversión 1.860.344.350 2.390.710.410
4722 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO 65.122.133 -
472201 Cruce de cuentas 65.122.133,•
5 GASTOS OPERACIONALES (3) 5.545.314.298 5.671.693.981
51 ADMINISTRACION 5.426.868.064 5.580.042.689
5101 SUELDOS Y SALARIOS 1.649.514.403 1.449.753.987
510101 Sueldos 1.468.275.624 1.410.092.370
510103 Horas extras y festivos 5.908.441 10.090.948
510110 Prima técnica 75.106.203 -
510119 Bonificaciones • 69.387.049 -
510123 Auxilio de transporte 17.754.907 16.526.232
510160 Subsidio de alimentación 13.082.179 13.044.437
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 403.669.799 406.115.025
510302 Aportes a cajas de compensación familiar 66.207.900 66.865.400
510303 Cotizaciones a seguridad social en salud 135.287.870 131.891.898
510305 Cotizaciones a riesgos laborales 14.154.400 15.207.400
510306 Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de prima medii 94.089.584 117.782.024
510307 Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de ahorro indiv ■ 93.930.045 74.368.303
5104 APORTES SOBRE LA NÓMINA 82.791.300 83.609.300
510401 Aportes al icbf 49.668.200 50.159.600
510402 Aportes al sena 33.123.100 33.449.700
5107 PRESTACIONES SOCIALES 662.571.472 669.484.450
510701 Vacaciones 97.922.790 94.424.699
510702 Cesantías 128.775.719 128.642.584
510704 Prima de vacaciones 75.877.173 67.196.209
510705 Prima de navidad 146.091.278 138.814.494
510706 Prima de servicios 70.613.157 65.026.281
510707 Bonificación especial de recreación 9.289.788 9.526.549
510790 Otras primas 37.468.532 120.690.702
íí Í.IBEVl'S-
INSTITUTO CARO Y CUERVO
ESTADO DE RESULTADOS
A JUNIO DE 2019
VALOR EN PESOS
CÓDIGO CUENTASPERIODO ACTUAL JUNIO
2019
PERIODO ANTERIOR
JUNIO 2018
510795 Otras prestaciones sociaíes 96.533.035 45.162.932
5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 4.678.710 160.007.648
510801 Remuneración por servicios técnicos - 26.720.000
510802 Honorarios - 131.423.878
510803 Capacitación, bienestar sociai y estímulos - corto piazo 4.678.710 -
510804 Dotación y suministro a trabajadores 0 1.814.348
510807 Gastos de viaje 0 49.422
5111 GENERALES 2.605.957.827 2.798.616.906
511179 Honorarios 1.574.931.895 1.669.183.870
511190 Otros gastos generaies 1.031.025.932 1.129.433.036
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 17.684.553 12.455.373
512001 impuesto predial unificado 16.784.861 4.916.000
512009 impuesto de industria y comercio 399.000 94.000
512010 Tasas 300.866 -
512011 impuesto sobre vehículos automotores 165.000 817.200
512017 intereses de mora 34.826 -
512019 Registro y salvoconducto - 23.507
512024 Gravamen a los movimientos financieros -6.604.666
53DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y
PROVISIONES93.875.623 89.792.201
5351 DETERIORO DE PROPI^ADES, PLANTA Y EQUIPO - 89.792.201
535107 Redes, líneas y cables - 8.992.770
535108 Maquinaria y equipo -15.595.557
535110 Muebles, enseres y equipo de oficina -14.993.761
535111 Equipos de comunicación y computación -• ■ 41.085.130.
535112 Equipo de transporte, tracción y elevación -7.837.459
535113 Equipos de comedor, cocina, despensa y hoteleria -1.287.524
5360 DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 93.875.623 -
536001 Edificaciones 962.150 -
536003 Redes, lineas y cables 16.164.303 -
536004 Maquinaria y equipo 20.834.023 -
536006 Muebles, enseres y equipo de oficina 14.956.897-
536007 Equipos de comunicación y computación 32.875.878 -
536008 Equipo de transporte, tracción y elevación 6.617.884 -
536009 Equipos de comedor, cocina, despensa y hoteleria 1.464.488 -
55 GASTO PÚBLICO SOCIAL 20.000.000-
5506 CULTURA 20.000.000 -
550605 Generaies 20.000.000 -
57 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 734.554 1.695.103
5720 OPERACIÓN DE ENLACE 734.554 1.695.103
572080 Recaudos 734.554 1.695.103
58 OTROS GASTOS 3.836.057 163.988
5802 COMISIONES 3.836.057 163.988
580240 Comisiones servicios financieros 3.836.057 163.988
CARO
íi'
CODIGO
4
48
4808
480827
5
58
5890
589019
589025
589090
INSTITUTO CARO Y CUERVO
ESTADO DE RESULTADOS
A JUNIO DE 2019
VALOR EN PESOS
CUENTAS
COSTOS DE VENTAS Y OPERACION
COSTO DE VENTAS DE BIENES
BIENES PRODUCIDOS
Impresos y publicaciones
EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL (4)
OTROS INGRESOS (5)
OTROS INGRESOS
OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS
Aprovechamientos
GASTOS NO OPERACIONALES
OTROS GASTOS
GASTOS DIVERSOS
Otros gastos diversos
Multas y sanciones
Otros gastos
EXCEDENTE (DEFICIT) NO OPERACIONAL
EXCEDENTE (DEFICIT) DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO
PERIODO ACTUAL JUNIO PERIODO ANTERIOR
2019;
60.975.317
60.975.317
60.975.317
60.975.317
(448.438.024)
13.732.006
13.732.006
• 13.732.006
■13.585.885
62.000
84,121
(13.732.006)(462.170.030)
(462.170.030)
JUNIO 2018
28.935.661
28.935.661
28.935.661
28.935.661
108.224.566
598.837
598.837
598.837
598.837
889.560
889.560
889.560
889.560
(290.723)107.933.843
107.933.843
¥
CARMEN MILLÁNC.C. 21.068.490
Directora General
LUZ ELENA RODWGUEZ ARIZ^C.C. 51.729.640
Contador Público T.P. 44471-T
$ i.IB0^íS-
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A JUNIO 30 DE 2019
REVELACIONES DE CARACTER ESPECIFICO
De acuerdo al Manual de Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación delos Hechos Económicos, el Instituto revelara Como mínimo, los estados financieros incluirán partidasque presenten los siguientes Importes: a) efectivo y equivalentes ah efectivo b) Inversiones deadministración de liquidez; c) cuentas por cobrar por transacciones sin contraprestación; d) cuentaspor cobrar por transacciones con contraprestación; e) préstamos por cobrar; f) Inventarlos; g)inversiones en controladas, asociadas y negocios conjuntos; h) propiedades, planta y equipo; i)propiedades de Inversión; ]) activos intangibles; k) activos biológicos; I) cuentas por pagar; m)préstamos por pagar; n) títulos emitidos; o) provisiones; p) pasivos por beneficios a los empleados; yq) participaciones no controladoras presentadas dentro del patrimonio, r)los ingresos sincontraprestación; s) los ingresos con contraprestación; t) los gastos de administración y operación;u) los gastos de ventas; v) el gasto público social; w) el costo de ventas; x) las ganancias y pérdidasque surjan de la baja en cuentas de activos y y) los costos financieros.
Para la entidad, se considera relevante o material, cualquier partida que supere el diez por ciento(10%) del valor total de la cuenta a que corresponda la citada cifra. Incluida ésta, La definiciónanterior, aplicará para todas las referencias a materialidad, que contenga este documento.
El Instituto presentará, en el estado de resultados, partidas adicionales, encabezamientos ysubtotales, cuando la magnitud, naturaleza o función de estos sea tal que la presentación porseparado resulte relevante para comprender el rendimiento financiero del Instituto. Para la entidad,se considera relevante o material, cualquier partida que supere el diez por ciento (10%) del valortotal de la cuenta a que corresponda la citada cifra. Incluida ésta. La definición anterior, aplicará paratodas las referencias a materialidad, que contenga este documento.
a) impuestos; b) transferencias; c) Ingresos por venta de bienes y prestación de servicios; d)Ingresos y gastos financieros; e) beneficios a los empleados; f) depreciaciones yamortizaciones de activos; y g) deterioro del valor de los activos, reconocido o revertidodurante el periodo contable.
RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES
ACTIVOS CORRIENTE
Depósitos en Instituciones FinancierasCuenta 1110
Representa el saldo de los fondos en cuentas corrientes, en moneda nacional, donde se administranlos recursos del Instituto. El saldo a 31 de junio de 2019, de la cuenta de recursos propios en lacuenta corriente No. 110-090060096 del Banco Popular es de $ 9,818.000 y de la cuenta derecursos propios en la cuenta corriente No. 59025841 Banco AV Villas es $ 15.996.327, los saldosde estas cuentas se trasladan a la Cuenta Única Nacional, según los llneamientos del Ministerio deHacienda y Crédito Público, establecidos en el Decreto 2785 de 2013 y de acuerdo a la circularexterna ST-001-2016, para el manejo de los recursos públicos en las entidades que conforman elpresupuesto nacional. La variación con respecto al periodo anterior obedece a que los traslados a laCUN se hicieron posteriores a la fecha de cierre. Además de los recursos en caja menor por valor de$1,350.000.
Servicios Educativos
Cuenta 131701
Representa el valor de los derechos a favor de la entidad que se originan por Maestrías,Diplomados, cursos y en general por la prestación de los servicios educativos. La diferencia de másde 14 millones de pesos entre el saldo del periodo anterior y el actual, se debe a que en a junio de2018 se tenía una cuenta por cobrar a nombre de CROWN AGENTS USA INC. Documento deIdentificación No. 44444121, por el Convenio ICC-CO-119-2018, cuyo objeto era el de Aunaresfuerzos técnico, administrativo y financiero para la consolidación del proyecto denominado paz albosque, saldo que fue cancelado posteriormente. El saldo actual se origina en el pedido No. 7275,realizado en diciembre de 2018, por 74 certificaciones del examen SIELE dados en la vigencia 2018por valor de 573,5 a una tasa de 3999 pesos equivalentes a 1.949.326,5; a nombre de TELEFONICAEDUCACION DIGITAL SLU, documento de identificación No. B82857053, que al cierre de junio noestán cancelados. ^
Inventarios
Cuenta 15
En esta denominación se incluyen las cuentas que representan los activos adquiridos, los que seencuentran en proceso de transformación y los producidos, que tengan Intención de comercializarseen el curso normal de la i-operación, distribuirse sin contraprestación en el curso normal de la
operación o transformarse o consumirse en actividades de producción de bienes o prestación deservicios, incluido ei valor de las publicaciones producidas por ei Instituto con el objeto de serdistribuidos a precios de no mercado
Ei saldo de la cuenta 15, de $2.413.953.356, presentó movimientos durante el semestredesagregados en los siguientes conceptos asi:La cuenta 150506 de impresos y pubiicaciones tuvo saiidas de publicaciones por valor de $51.777.858,74, por cuentas de los registros de traslado de Publicaciones al tercero Siglo del Hombrepor el convenio de distribución actuai, este vaior se puede contrastar con los movimientos de lacuenta 1530; asi mismo, presentó entradas por valor de $ 190.427.000 representadas en los pagospor servicios de impresión y terminación de órdenes de producción de la Imprenta del Instituto, quese registran como traslados de productos en proceso a Impresos y Pubiicaciones, incrementando eisaldo de los productos disponibles para la venta y/o distribución gratuita,
La cuenta 151201 de materias primas tuvo salidas por vaior de $15.199.869, representadas en iosconsumos de materias primas para ei proceso de producción de Impresos y Publicaciones, de estamanera, este valor, sumado a las salidas de la cuenta 151402001 Materiales para la producción debienes por $ 572.134, representan las entradas por de $ 15.772.003 a la cuenta 152007 deproductos en procesos, esta cuenta tuvo salidas por valor de $ 51.977.000 que hacen parte de lasentradas de la cuenta 150506 junto con los pagos a terceros por la impresión de Publicaciones.
La cuenta 153005 Pubiicaciones en poder de terceros por cuenta del convenio con SiGLO DELHOMBRE EDiTORES al cierre dei mes se determinó un saido de $150.423.576. En esta se registranlas existencias de Publicaciones entregadas al tercero mencionado, con quién se reaiiza iadistribución y venta de los inventarios del Instituto. Esta cuenta tuvo saiidas por ventas depubiicaciones valor de $60.975.317 y entregas al tercero por valor de $51.777.859. Al margen deeste convenio de distribución, se aclara que el Instituto posee la Librería Yerbabuena quién tambiénrealiza ia venta de inventarios. Los inventarios se iievan usando :ei sistema de inventariospermanente y para determinación de los costos, se aplica el método costo promedio.
Propiedad Planta y EquipoCuenta 16
En esta denominación se incluyen las cuentas que representan activos tangibies empleados por laentidad para ia producción o suministro de bienes, para la prestación de servicios y para propósitosadministrativos; Estos activos se caracterizan porque no se espera venderios en el curso de lasactividades ordinarias de la entidad y se prevé usarlos durante más de una vigencia.También se incluye los bienes inmuebies con uso futuro indeterminado, ios bienes históricos ycuiturales, que cumpien la definición de propiedades, planta y equipo.
Su saldo de $14.055.953.881, representan los activos tangibies empieados por ia entidad para laproducción o suministro de bienes, para la prestación de servicios y para propósitos administrativos;
También incluye los bienes inmuebles con uso futuro indeterminado los bienes históricos yculturales, que cumplan con la definición de propiedades, planta y equipo.
Estos activos se caracterizan porque no se espera venderlos en el curso de las actividadesordinarias de la entidad y se prevé usarlos durante más de un periodo contable.
Durante el período se contabilizaron traslados, ingresos y depreciaciones de acuerdo a ios datossuministrados por Recursos Físicos, Se reclasificó el saldo de la cuenta 5351 Deterioro dePropiedad Planta y Equipo a la cuenta 5360 Depreciaciones de Propiedad Planta y Equipo deacuerdo a solicitud del área de Recursos Físicos por afectaciones contables del semestre. De igualmanera, se registró la baja de bienes por inservibles, entrega de comodatos y entrega de bienes porcontrato de retoma, segúnias Resoluciones Nos. 0081 y 0082 de 2019 por valor de $79.868.962.
La cuenta 1635 bienes muebles en bodega, en la que se registran las compras de bienes mueblesque permanecen el almacén de elementos nuevos, por lo menos durante un cierre contablemensual, ha tenido Ingresos por $ 18.660.900 y salidas a uso por valor de $ 34.969.414.Las cuentas 1640 edificaciones y 1645 plantas, ductos y túneles no han tenido movimiento duranteel periodo 2019.La cuenta 1650 redes lineas y cables ha tenido entradas puesta en uso por ingreso a uso por valorde $5.295.500 y salidas por baja de bienes por valor de $3.949.800La cuenta 1655 maquinarla y equipo, ha tenido entradas por ingresos puesta en uso valor de $18.071.514 y salidas por baja de tiienes $22.981.991La cuenta 1665 Muebles, enseres y equipos de oficina sus entradas a uso por valor de $16.897.900y salidas por baja de bienes por valor de $22.011.794La cuenta 1670 equipo de cómputo ha tenido entradas a uso por valor de $20.731.054 y salidas porbaja de bienes inservibles :U-obsoletos por valor de $61.192.931.La cuenta 1675 vehículos de tracción y elevación no ha tenido entradas pero si salidas por baja debienes de automóvil Mazda por valor de $ 48.656.150, este vehículo había sido recibido encomodato pero que fue devuelto a la Sociedad de Activos Especiales en el primer semestre de 2019La cuenta 1680 equipo de comedor, cocina, despensa ha tenido salidas por valor de 1.274.650 porbaja de bienes inservibles u obsoletosLa cuenta 1681 bienes de arte y cultura ha tenido salidas por valor $1.000.100 por baja de bienesInservibles u obsoletos
La cuenta depreciación acumulada registra la pérdida de la capacidad operativa y/o consumo de lavida útil de los elementos que conforman la propiedad planta y equipo, para lo cual se descuenta delvalor histórico el valor residual y se calcula con las vidas útil estimadas para cada clase de elemento,establecidas en el manual de Políticas contables del Instituto, la administración de estos bienes serealiza con ei apíicativo WEBSAFI y con controles manuales mediante matrices en Excel por lasfallas que presenta el programa.
Bienes de Beneficio Público Históricos y CulturalesBienes Históricos y Culturales
4
^ÜBEflíS-
Monumentos
Cuenta 171501
El aumento en su saldo por valor de $ 65.433.600 con respecto al periodo anterior, corresponde aque en el año 2018 se contabilizaron el valor de las obras que se encontraban en construcciones encurso que se realizaron por objetos de los contratos Nro. ICC 182/2016 obligaciones321217/.00504/323817/323917/324017/324117/324217 y contrato 177/2016 obligación 324317.igualmente se contabilizaron las obras por objeto de los contratos Se contabiliza a edificaciones elcomprobante contable 6808 No. de obligación 141718 factura 551 CTO de obra SIRCO NIT830114477 CTO 142/2018 Según obligación 91718.
Otros Activos
Recursos entregados en administraciónCuenta 190801
En la cuenta 190801 se registran los recursos en efectivo a favor de la entidad que se originan en loscontratos para la administración de recursos bajo diversas modalidades, celebrados con entidadesdistintas de las sociedades fiduciarias. El saldo está compuesto por los aportes al convenio con elJARDÍN BOTÁNICO JOSÉ CELESTINO MUTIS - JBB Nro. 194/2018 por valor de $60.000.000,debido a que se trata de una entidad pública para la cual estos recursos no representarán ingresossino una obligación pendiente de legalizar. Así mismo, el saldo de la cuenta incluye los recursosadministrados por la Dirección del Tesoro Nacional los cuales al cierre tienen un valor de $748.107.370. En esta cuenta se registraron los traslados a la DTN y pagos a contratos de recursospor propios y se debitó por entradas de recursos propios por valor de $ 711.520,106
Adquisición de bienes y serviciosCuenta 190604
El saldo de la cuenta y saldo por ejecutar del contrato No. 175/2018 con SERVICIOS POSTALESNACIONAL -472 por valor de $2.362.400. Está cuenta en el año 2018 para el mismo periodopresentaba un saldo de 45.025,733 que corresponde a anticipo a ING LTDA NIT 900.211.268 CTO092/2018 por valor de $ 15.592.133 y a SIRCO SAS NIT 900.340,270 anticipo por valor de$29.433.600 los cuales ya fueron legalizados al cierre de junio de 2019.
PASIVOS
Recursos en favor de terceros
Recaudos por clasificarCuenta 240720
Esta cuenta presenta una variación con respecto al periodo anterior ya que en la cuenta Educaciónpara el trabajo y el desarrollo humano - formación extensiva, la diferencia que se encuentracorresponde a que en el año 2019, en el nuevo catálogo presupuestal de ingresos y gastos el rubroque corresponde a servicios educativos, Educación para el trabajo y el desarrollo humano -formación extensiva, tiene la connotación otros, por lo cual no tiene trazabilidad contable. La entidadha hecho la gestión necesaria ante el Ministerio de Hacienda y Crédito Público para que este rubrotenga efecto contable. Se está a la espera de este trámite, e igualmente falta por imputar losingresos por concepto de ventas en la feria del libro
Otras cuentas por Pagar2490
Esta cuenta presenta una variación con respecto al periodo anterior por valor de $ 35.409.686 quecorresponde a cuentas que quedaron por pagar de un mes a otro por concepto de vigilancia y aseo ycafetería.
249055 FIGHER PAUL PARRA VARGAS $ 2581672249050 SENA $ 6.188.400 IGBF $3.279.200
Obligaciones Laborales ;Beneficios a los empleados a corto plazoCuenta 2511
En esta denominación se incluyen las cuentas que representan las obligaciones generadas por elconcepto de las retribuciones que la entidad proporciona a sus trabajadores a cambio de susservicios, incluyendo, cuando haya lugar beneficios por terminación del vinculo laboral o contractual.
Su saldo de $796.304.256, representa las obligaciones reales de nómina que se contabilizan deforma mensual de acuerdo a los datos suministrados por Talento Humano, según el reporte delaplicativo WEBSAFI.
Pasivos Estimados
Litigios y DemandasCuenta 2701
En esta denominación se incluyen las cuentas que representan el valor estimados de lasobligaciones originadas por concepto de litigios y demandas contra la entidad, con respecto a lascuales se ha establecido, que, para cancelarlas, existe la probabilidad que la entidad tenga que
desprenderse de recursos que incorporan un potencial de servicio o beiieficios económicos y puedarealizarse una estimación fiable del valor de la obligación.En cuanto a los pasivos estimados su saldo de $ 141.660,716 representa la contablllzación de lasprovisiones en la cuenta de litigios y demandas por el valor de la estimación administrativa de$44.900.500 y de las estimaciones laborales de $96.760.216, de acuerdo a la Informaciónpresentada por Jurídica.
INGRESOS, GASTOS Y COSTOSCuenta 4, 5 y 6
El Instituto presenta un desglose de los Ingresos y gastos utilizando una clasificación basada en sufunción dentro de la entidad.
Para la entidad, se considera relevante o material, cualquier partida que supere el diez por ciento(10%) del valor total de la cuenta a que corresponda la citada cifra, con independencia de lamaterialidad, se revelará de acuerdo con esencia sobre la forma, separada, las partidas de Ingresoso gastos relacionadas con Impuestos, transferencias, ingresos por venta de bienes y prestación deservicios, ingresos y gastos financieros, beneficios a los empleados, depreciaciones yamortizaciones de activos y deterioro del valor de los activos, reconocido o revertido.
Las variaciones en los Ingresos por valor de $ 651.002.617 corresponden: a) Por concepto deservicios educativos, a la cantidad CIENTO CATORCE (114) de estudiantes que pagaron sumatricula correspondiente al I SEMESTRE 2019, en enero de 2019 y para el mismo periodo de2018 pagaron SETENTA (70) estudiantes correspondientes al I SEMESTRE de 2018 y al cambio enel SMLV del año 2017 al 2018 ya que es base para la determinación del valor de la matricula;Igualmente en el año 2018 hubo ingresos por educación extensiva por valor de $ 95.899.850mientras que en el mismo periodo de 2019 no hubo Ingresos por ese concepto b) A lastransferencias de la DTN las cuales para el mismo periodo del 2019 disminuyeron en $ 697.947.196y c) a las operaciones sin flujo de efectivo por valor de $65.122.133, que se realizan a como sonpagos de FONSECON, ESTAMPILLA UNIVERSIDAD NACIONAL Y DEMAS UNIVERSIDADESESTATALES E IMPUESTOS NACIONALES y DIAN.
La cuenta de gastos de personal diverso para el año 2019 tuvo gastos por valor de $4.678.710mientras que en el periodo de 2018 su valor fue de $ 160.007.648.En la cuenta Educación para el trabajo y el desarrollo humano - formación extensiva, la diferenciaque se encuentra corresponde a que en el año 2019, en el nuevo catálogo presupuestal de Ingresosy gastos el rubro que corresponde a servicios educativos. Educación para el trabajo y el desarrollohumano - formación extensiva, tiene la connotación otros, por lo cual no tiene trazabllidad contable.La entidad ha hecho la gestión necesaria ante el Ministerio de Hacienda y Crédito Público para queeste rubro tenga efecto contable. Se está a la espera de este trámite.
Se reclasificó el saldo de la cuenta 5351 Deterioro de Propiedad Planta y Equipo a la cuenta 5360Depreciaciones de Propiedad Planta y Equipo de acuerdo a la baja de bienes según lasResoluciones Nos. 0081 y 0082 de 2019 por valor de $79.868.962.
La cuenta de gastos generales presenta diferencia ya que en el periodo de 2019 se le pagó aRicardo Palacio $20.000.000 por convenio de Colciencias.
La cuenta de costo de bienes producidos tuvo un aumento de $32.039.656 con respecto al mismoperiodo del año anterior.
En cuanto al resultado operacional para el primer semestre del año 2019 se refleja un valor negativopor $460.170.030, denominado déficit. Esto no significa que el Instituto esté generando pérdidas, enrazón a que se trata de un periodo parcial en el que se han reconocido gastos, para los que la DTNaún no ha girado los recursos para su pago por tanto no están disponibles los ingresoscorrespondientes a estos gastos; igualmente, se deben tener en cuenta los gastos no monetarioscomo Depreciaciones, el reconocimiento de obligaciones laborales por beneficios de corto plazo aempleados y el registro de baja bienes inservibles u obsoletos, situaciones que incrementan elgasto. Este déficit está compuesto entre otros por la diferencia con respecto al periodo anterior en labaja de los ingresos recibidos por operaciones interinstitucionales por valor de $ 697.947.196 y labaja de bienes según Resoluciones Nos. 0081 y 0082 de 2019.
Cuentas de Orden
Cuenta 8
En esta denominación, se incluyen los grupos que representan los hechos económicos ocircunstancias de las cuales pueden generarse derechos a favor de la entidad. Su diferenciacorresponde principalmente al registro de los elementos dados de baja según Resoluciones Nos.0081 y 0082 de 2019, que se mantienen en esta cuenta hasta que finalice el proceso de disposiciónfinal de dichos elementos^ Igualmente se ajustó comprobante contable No. 7995 de elementos yacontabilizados en los GMSC del año 2018 y para los cuales ya finalizó el proceso de entrega aEMSERCHIA dentro del proceso de entrega a título gratuito de elementos dados de baja entreentidades públicas, establecido en la ley y liderado por el Grupo de Recursos físicos, con el apoyodel Grupo de gestión Contractual.
uez Ariza18 Red
Profesional Especializado Contadora
T.P. N0.44471-T