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Universidad de La SalleCiencia UnisalleEspecialización en Gerencia de Proyectos enIngeniería Facultad de Ingeniería
1-1-2006
Estudio de factibilidad para la creación de una fincaganadera (Ganado Vacuno)Edgar Trujilo Garcia
William Villarruel Rincón
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Citación recomendadaTrujilo Garcia, E., & Villarruel Rincón, W. (2006). Estudio de factibilidad para la creación de una finca ganadera (Ganado Vacuno).Retrieved from https://ciencia.lasalle.edu.co/esp_gerencia_proyectos/28
ESTUDIO DE LA FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA FINCA GANADERA (GANADO VACUNO)
EDGAR TRUJILLO GARCIA WILLIAM VILLARRUEL RINCÓN
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
DIVISIÓN DE FORMACIÓN AVANZADA GERENCIA DE PROYECTOS EN INGENIERÍA
BOGOTÁ, D. C. 2006
ESTUDIO DE LA FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA FINCA GANADERA (GANADO VACUNO)
EDGAR TRUJILLO GARCIA WILLIAM VILLARRUEL RINCÓN
Proyecto para optar al título de Especialista en Gerencia de proyectos
Asesor Luís Hernando Ramírez
Docente Académico
UNIVERSIDAD DE LA SALLE DIVISIÓN DE FORMACIÓN AVANZADA
GERENCIA DE PROYECTOS EN INGENIERÍA BOGOTÁ, D. C.
2006
Nota de Aceptación
___________________
___________________
___________________
___________________
Presidente del Jurado
___________________
Jurado
___________________
Jurado
Bogotá D.C., Noviembre de 2006
A Dios, a nuestros padres, y hermanos.
AGRADECIMIENTOS
Los autores expresan sus agradecimientos a: La amable colaboración de todo el profesorado y directivos de la Universidad de LASALLE, por la formación académica y la asesoría que nos suministraron para la elaboración de este trabajo de investigación. Así mismo, el apoyo recibido por nuestros familiares que fueron participes de este logro.
CONTENIDO
pág. INTRODUCCIÓN 11 1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO 12 1.1 ANTECEDENTES 12 1.2 DEFINICION DEL PROBLEMA 12 1.3 JUSTIFICACIÓN DEL PROBLEMA 12 1.4 OBJETIVOS DEL ESTUDIO 13 1.5 JUSTIFICACION DEL ESTUDIO 14 1.6 DELIMITACION DEL PROBLEMA 14 1.7 LIMITACIONES DEL ESTUDIO 15 2. ESTADO DEL ARTE 16 2.1 LA CARNE ES UN ALIMENTO NUTRITIVO 16 2.2 EL GANADO BOVINO EN COLOMBIA 16 2.3 ASPECTOS RELACIONADOS CON LA PRODUCCIÓN 19 2.4 ASPECTOS RELACIONADOS CON LA COMERCIALIZACIÓN 23 2.5 CONSUMO DE CARNE EN COLOMBIA 24 3.ESTUDIO DE FATIBILIDAD 25 3.1 ANALISIS DEL ENTORNO 25 3.1.1 CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL ÁREA DEL
PROYECTO 25 3.1.2 POLÍTICAS Y NORMAS 25 3.1.3 FACTORES DETERMINANTES 27 3.2 ESTUDIO DE MERCADEO Y COMERCIALIZACION 27 3.2.1 ENTORNO MACROECONÓMICO 27
3.2.2 ENTORNO MICROECONÓMICO 30 3.2.2.1 Análisis del usuario o cliente 32 3.2.2.2 Mercado Objetivo 32 3.2.2.3 De la competencia 32 3.2.2.4 De proveedores 33 3.2.3 ESTUDIO DE MERCADO 33 3.2.3.1 Descripción del producto 33 3.2.3.2 Descripción de la demanda 33 3.2.3.3 Precios indicadores 33 3.2.3.4 Canal de comercialización 35 3.3 ESTUDIOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS 35 3.3.1 REQUERIMIENTOS PARA CONSTITUIR UNA EMPRESA
SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA 35 3.3.2 ESTATUTOS NECESARIOS 36 3.3.3 CAPITAL SEMILLA NECESARIO 37 3.3.4 POLITICAS INTERNAS 37 3.3.5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 38 3.3.6 PARAMETROS DE CONTRATACION 38 3.4 ASPECTOS TECNICOS DEL PROYECTO 38 3.4.1 TAMAÑO 38 3.4.2 LOCALIZACION 39 3.4.3 DESCRIPCION DE PROCESOS 39 3.4.4 DISTRIBUCION DE LAS DIFERENTES AREAS 45 3.5 PLAN DE RIESGOS 46 3.6 ESTUDIOS FINANCIEROS 47 3.6.1 ESTIMATIVO DE COSTOS 47 3.6.1.1 Inversión 47 3.6.1.2 Ingresos Incrementales 55 3.6.1.3 Costos incrementales: 55 3.6.1.4 Costos de inversión y montaje 55 3.6.2 PRESUPUESTO DE GASTOS Y COSTOS 58 3.6.3 ESTADOS FINANCIEROS Y PROYECCION 58 3.7 ESTUDIOS ECONOMICOS 67 3.7.1 CLASES DE REGISTROS QUE SE LLEVARAN 67 3.8 ESTUDIOS AMBIENTALES 67 3.8.1 METODOLOGÍA DE LA “CALIFICACIÓN ECOLÓGICA
MODIFICADA” 67 3.8.2 PONDERACIÓN DE LOS ASPECTOS E IMPACTOS
AMBIENTALES 68 3.8.3 CALIFICACIÓN DE LOS ASPECTOS E IMPACTOS
AMBIENTALES 68 3.8.4 CRITERIOS PARA LA VALORACIÓN, PONDERACIÓN
Y CALIFICACIÓN DE LOS ASPECTOS E IMPACTOS AMBIENTALES 68
3.8.5 PRIORIZACIÓN DE ASPECTOS AMBIENTALES 70 3.8.6 CRITERIOS PARA LA PRIORIZACIÓN DE ASPECTOS E
IMPACTOS AMBIENTALES 71 3.8.7 VALORACIÓN DE ASPECTOS E IMPACTOS AMBIENTALES
DE UNA FINCA GANDERA PRODUCTORA DE GANDO EN PIE 73 3.8.8 PRIORIZACIÓN DE ASPECTOS E IMPACTOS AMBIENTALES 77 4. CONCLUSIONES 83 BIBLIOGRAFIA
LISTA DE TABLAS
pág. Tabla 1 Características de los sistemas ganaderos existentes en Colombia 21 Tabla 2 Metas de producción de carne para Colombia 22 Tabla 3 Sacrificio de ganado vacuno en Colombia 32 Tabla 4. Consumo mundial de carne 34 Tabla 5 Precios de carne en Bogota 34 Tabla 6 Anexos 59 Tabla 7 Inversiones 61 Tabla 8 P y G Perdidas y Ganancias 64 Tabla 9 Flujo de caja 65
LISTA DE GRÁFICOS
pág.
Grafica 1 Concentración actual del inventario bovino 17 Grafica 2 Ganado bovino participación en el PIB 18 Grafica 3 Balanza Comercial Colombiana 19 Grafica 4 Exportaciones Colombianas 19 Grafica 5 Consumo de carne bovina en Colombia 24 Grafica 6 Participación bovina en el PIB 28 Grafica 7 Balanza Comercial 29 Grafica 8 Tasas de cambio 30 Grafica 9 Evaluación del consumo bovino nacional 30 Grafica 10 Sacrificio de Ganado Vacuno 31 Grafica 11 Organigrama propuesto 38 Grafica 12 Alistamiento de praderas 40 Grafica 13 Transporte de terneros a sitio de levante y ceba 41 Grafica 14 Recepción de los terneros 42 Grafica 15 Cuarentena 43 Grafica 16 Levante y Ceba 44 Grafica 17 Distribución de las áreas de la empresa 45 Grafica 17 Diagrama de Pareto Aspectos ambientales de una finca ganadera productora de ganado en pie 82
INTRODUCCIÓN
El desarrollo del país se obtiene activando la economía del mismo, un mecanismo muy especial para esta activación y movimiento económico son la creación de empresas que satisfacen las necesidades de los ciudadanos y generan utilidades, riqueza y bienestar para todos. El presente trabajo tiene como fin iniciar un estudio de prefactibilidad de las diversas consideraciones que se deben tener en cuenta para un proceso de formación de una empresa. En este caso se trabajara con una empresa ganadera situada en el departamento del Meta, para el levante y ceba de 100 cabezas de ganado.
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1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO 1.1 ANTECEDENTES La industria ganadera colombiana esta representadas por gremios como FEDEGAN, UNAGAN, FEDELACHE, ASOLECHES y la ANDI. El gobierno nacional en asociación con los gremios ha trabajado en mecanismo que permitan el desarrollo e impulso a los mercados tanto internos como externos. Ya que el sector agropecuario es uno de los motores que impulsan el desarrollo, la modernización productiva y desarrollo social de las zonas productoras. En busca de este mejoramiento el gobierno realizo una fuerte campaña de erradicación de la fiebre aftosa logrando que la Oficina Internacional de Epizootias en Paris certificara al país como libre de aftosa. También hay que resaltar la labor desarrollada por FEDEGAN y CORPOICA que vienen trabajando en la modernización de la Ganadería inyectando nueva tecnología al sector para buscar carne de calidad certificada que pueda ser distribuida en el exterior. Pero la difícil situación de violencia en las zonas rurales del país, es un obstáculo para el desarrollo del sector ya que la violencia tiene un efectivo efecto negativo en la inversión y ocasiona el desplazamiento originado la consecuente ausencia de los campesinos de las tierras incidiendo directamente en los factores productivos. 1.2 DEFINICION DEL PROBLEMA Colombia es un país agrícola por excelencia que posee abundancia de recursos naturales que benefician el desarrollo del sector agrícola e impulsan el PIB nacional. Pero la difícil situación del país ha venido desistimulando el sector ganadero el cual repercute directamente en el bienestar social ya que puede generar escasez, aumentos de precios y desempleo. Es por esto que en este estudio queremos hacer un análisis del negocio con el fin de mostrar si ¿Es atractivo el negocio de producción de carne en Colombia para la inversión y generación de riqueza para todos? 1.3 JUSTIFICACIÓN DEL PROBLEMA El problema nos permitirá identificar los aspectos que requieren mejoras en el proceso de creación de una finca ganadera, que a pesar de estar bien establecido puede mejorar, específicamente en la parte salarial.
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Además, la investigación a través del problema ayudara a detectar los pequeños errores del proceso que aunque no lo afectan estructuralmente pueden traer inconvenientes que entorpezcan su desarrollo normal, lo que contribuirá a consolidar más la productividad de la empresa. Como aporte a la Gerencia de proyectos se busca que este tipo de procesos aplicados en la empresa sean sirvan para la creación de empresas productivas y eficientes.
1.4 OBJETIVOS DEL ESTUDIO Objetivo General Realizar el estudio de factibilidad que permita la creación de una empresa del sector agropecuario para el levante y ceba de ganado vacuno. Objetivos Específicos Objetivo de Mercadeo 1. Realizar un estudio que permita analizar la oferta y demanda del sector
carnico. 2. Investigar los diferentes canales de distribución de las cabezas de
ganado a nivel Bogota – Villavicencio para decidir la vía más eficiente. Objetivo Legal y Administrativo 1. Reconocer los requerimientos necesarios para constituir una empresa
ganadera de acuerdo al régimen legal 2. Calcular el capital semilla necesario para la iniciación del proyecto. 3. Identificar la estructura organizacional y líneas de mando que mejor se
adapten a las necesidades de la empresa en cuestión 4. Analizar los elementos y parámetros de contratación existentes en el
medio con el fin de seleccionar el mecanismo más eficaz para la organización.
Objetivo de Ingeniería 1. Estimar los requisitos mínimos necesarios en maquinaria y equipos
para el levante y ceba de 100 cabezas de ganado. 2. Calcular la cantidad máxima de cabezas de ganado que se pueden criar
con las condiciones establecidas. 3. Diseñar la distribución y organización física de las diferentes áreas que
conformaran la finca ganadera
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4. Formular el plan de riesgos con sus respectivas estrategias de mitigación.
Objetivo Financiero 1. Calcular la inversión fija y de capital de trabajo necesarios para la crías
de mínimo 100 cabezas de ganado 2. Estimar la estructura de los costos fijos y variables así como el
mecanismo de cálculo. 3. Conformar los estados financieros (Balance General, Ganancias y
Pérdidas y Flujo de caja) de la finca ganadera con proyección a 8 años. 4. Prepara la evaluación financiera del proyecto basado en los indicadores
de gestión y rentabilidad como VPN, TIR etc. 1.5 JUSTIFICACION DEL ESTUDIO Con este estudio se quiere dar un concepto acerca de la factibilidad de creación de una empresa de ganado vacuno, buscando con ayuda de las herramientas financieras y de ingeniería lograr la optimización del costo.
Este estudio es importante ya que no solo representa alternativas de inversión y mayores ingresos para los inversionistas sino también repercute en beneficios para la región ya que además de ser un foco de empleo es un mecanismo que permite una mejor equidad social para todos contrarrestando la creciente migración a causa del desempleo. Además debemos reasaltar que el espíritu cristiano Lasallista en este estudio cobra importancia ya que forma profesionales cada día mas comprometidos en la realización de proyectos con profunda sensibilidad social, basados en sus principios éticos y cristianos; para realizar obras o proyectos que mejoren la calidad de vida de sus semejantes y del entorno socioeconómico. 1.6 DELIMITACION DEL PROBLEMA El presidente de Fedegán, José Félix Lafaurie, asegura que la ganadería colombiana en general se desarrollo en condiciones de ineficiencia, hasta el punto de que el promedio de animales por hectárea es de 0,6, cuando el tope mínimo para garantizar la rentabilidad del negocio es de al menos 2,5 animales por hectárea1. Advierte sin embargo, que hay regiones del país con ganadería extensiva en donde se tienen hatos con densidades de hasta 20 animales por hectárea, lo que significa que el país puede ser competitivo, siempre y cuando haya modernización de la producción.
1 Periodico Portafolio Abril 26 de 2005
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Este estudio se realizara para obtener la factibilidad de creación de una empresa para el levante y ceba de ganado vacuno, en una finca que se ubicara en el departamento del Meta o en sus zonas aledañas. Buscando un aprovechamiento de los recursos y de una mejor productividad el proceso se desarrollara bajo el sistema de de pastoreo alterno, consistente en dividir el potrero para que los animales permanezcan en un potrero mientras el otro esta en descanso. Además se seguirán los procedimientos del manual practico del ganadero de Fedegan ver anexo 1.7 LIMITACIONES DEL ESTUDIO Para nosotros los autores de este estudio de factibilidad el tema es nuevo y no esta relacionado con nuestras actividades diarias, pero al considerarlo rentable decidimos iniciarlo. Nuestros datos fueron tomados de la literatura existente tanto en libros, Internet y FEDEGAN y también obtuvimos parte de la información preguntando a la gente que tiene conocimiento de primera mano sobre la materia.
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2 ESTADO DEL ARTE
2.1 LA CARNE ES UN ALIMENTO NUTRITIVO La carne como alimento es una excelente fuente de aminoácidos esenciales y también de ciertas vitaminas, tiene nutrimentos valiosos para la dieta humana que no se encuentran comúnmente en los alimentos de origen vegetal. Algunos de sus componentes importantes son la proteína de alto valor biológico, el hierro absorbible (hemínico) y vitaminas del complejo B como la tiamina, la niacina y la vitamina B12 o cianocobalamina. El consumo de carne tiene grandes bondades en la nutrición humana, la carne puede evitar la anemia hipocrómica (porque suplementa hierro hemínico), la anemia perniciosa (porque provee vitamina B12), la pelagra (porque aporta niacina), el beriberi (porque suministra tiamina) y el Kwashiorkor o deficiencia proteica (por el aporte de aminoácidos esenciales. Hay estudios que demuestran que el CLA, ácido graso presente en la carne, puede ser un anticarcinógeno seguro y efectivo que protege a los humanos de ciertos tipos de cáncer. La carne está constituida por: 74.1% de agua, 20.5% de proteínas, 4.2% de grasa, 1.2% de sales minerales, además tiene un alto contenido de hierro, vitaminas de complejo B, especialmente B12 y B6, tiamina, riboflavina y niacina. Todos estos elementos sirven al organismo para mantener y reparar los tejidos, proporciona los ocho aminoácidos esenciales requeridos por los adultos para realizar una buena síntesis de hemoglobina, producción de energía del cuerpo y constitución de los huesos, entre otros beneficios. Existe, no obstante, cierta controversia sobre los efectos negativos de una dieta rica en carne sobre la salud, básicamente porque la carne no contiene fibra, y en su grasa predominan ácidos grasos insaturados. Por ello, se ha sugerido que un elevado consumo de carne puede asociarse con el padecimiento de enfermedades cardiovasculares, hipertensión e incluso con algunos tipos de cáncer. 2.2. EL GANADO BOVINO EN COLOMBIA La ganadería bovina de carne, es una actividad generalizada y desarrollada prácticamente en todo el país, es un renglón socioeconómico de gran importancia para el desarrollo del campo. (Véase Grafica 1). Dada las condiciones geográficas del país es cuestionable su desempeño productivo, los bajos rendimientos económicos, la poca visión empresarial, la tímida labor gremial. Además el bajo desarrollo de la estructura para el
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mercadeo y la comercialización hacen que no se presenten niveles de competitividad adecuados.
Grafica 1. Concentración actual del inventario bovino
El sector bovino, se ha caracterizado por la generación de empleo y el impulso al desarrollo social, posee una representativa contribución al Producto Interno Bruto –PIB- nacional y agropecuario (Véase Grafica 2), pero carece de políticas agrarias claras y precisas, que busquen orientar el adecuado desempeño de la ganadería, dentro del marco de la sustentabilidad económica y de la sostenibilidad ambiental. De igual forma, la actividad se ha caracterizado por un manejo empírico en el campo de la tecnología, el manejo ambiental, la administración empresarial, la evaluación económica y el encadenamiento con otros sectores productivos y con los consumidores. Esto no ha permitido impulsar los cambios que requiere el sistema ganadero para llegar a ser competitivo y poder enfrentar las actuales y venideras relaciones en el contexto nacional e internacional.
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Grafica 2 Ganado bovino participación en el PIB El comportamiento reciente de la actividad bovina no ha sido ajeno a la coyuntura vivida por el país. En la década de 1990, Colombia entró en la órbita de la internacionalización (Véase Grafica 3 y 4), con resultados adversos en diferentes sectores; los efectos más negativos se presentaron en el sector agropecuario, con lo cual colapsaron prácticamente todas sus actividades, incapaces de enfrentar un esquema de competitividad que no ha considerado el agro como un sector estratégico o de oportunidad. También en la misma década, se inició una lucha contra la inflación, lográndose resultados significativos al pasar de una tasa del 32.3% en 1990 a una del 9,23% en 1999. De esta forma, el mercado nacional quedó a expensas de la competencia internacional, además la falta de adopción de mecanismos de producción limpia, hace que mercados potenciales obstaculicen el ingreso de carne colombiana a sus territorios, con medidas de tipo sanitarias o arancelarias, para la protección de sus consumidores y/o su medio ambiente; tales medidas están amparadas en normas internacionales y nacionales, de vigencia actual y mas estrictas, seguramente, hacia el futuro.
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Grafica 3 Balanza Comercial Colombiana
Grafica 4 Exportaciones Colombianas
2.3. ASPECTOS RELACIONADOS CON LA PRODUCCIÓN En Colombia, existen diversos tipos de explotación agraria, dificultando una caracterización económica y haciendo más compleja la búsqueda de alternativas para alcanzar competitividad y lograr la sostenibilidad requerida por la ganadería bovina de carne, la cual se desarrolla fundamentalmente bajo sistemas de pastoreo extensivo y extractivo. Sin embargo y de acuerdo con la forma de uso de los recursos y la estructura
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tecnológica, se han clasificado cinco sistemas de producción ganadera en el país. El Sistema extractivo está basado en la capacidad productiva del medio natural para generar biomasa, con mínima injerencia humana sobre estos procesos. Este tipo de ganadería se desarrolla en regiones apartadas de los Llanos Orientales, caracterizadas por la pobreza del suelo, praderas naturales que soportan cargas muy bajas y variables, con alta dependencia del régimen climático y de los recursos disponibles. El Sistema de pastoreo extensivo tradicional se caracteriza por la incorporación de prácticas culturales de manejo, tanto de la pradera como de los animales, dirigidas a preservar y, a veces, potenciar las capacidades productivas del agroecosistema ganadero; la base fundamental de la producción es la pradera natural o introducida de baja productividad. El Sistema de pastoreo extensivo mejorado, el productor establece relaciones técnicas dirigidas a potenciar la productividad, tanto de la tierra como la de los animales. Aunque la base de la producción sigue siendo el pastoreo, se cuenta con pastos mejorados en asociaciones con leguminosas nativas o introducidas, manejados en forma mas intensiva, con control de malezas y aplicación de fertilizantes; se cuenta con suministro permanente de sales mineralizadas, en muchos casos formuladas para corregir las deficiencias del forraje; manejo sanitario de tipo preventivo; programas de reproducción y mejoramiento genético basados en monta controlada e inseminación artificial. El Sistema de pastoreo semi-intensivo suplementado se desarrolla en zonas cercanas a los centros urbanos, con un alto grado de presión económica sobre la tierra, lo que determina el uso agrícola alternativo y una marcada tendencia hacía los predios de veraneo. Se practica un manejo intensivo de pastos de alto rendimiento, con cercas eléctricas, riego y fertilización periódicos, esto asociado a programas de suplementación alimenticia. El Sistema de confinamiento se caracteriza por la eliminación total del pastoreo; este tipo de explotaciones en la ganadería colombiana es limitada, presentando mas desarrollo para la producción de leche, aunque debido al aprovechamiento de residuos de cosecha y subproductos agroindustriales rústicos, sus posibilidades en ceba son bastante promisorias. Sin embargo, este sistema no parece tener grandes posibilidades de crecimiento, en el corto y mediano plazo, por la amplia disponibilidad del recurso suelo que aún predomina en el país y a la escasa disponibilidad de capital de inversión en la mayoría de las regiones ganaderas. (Véase Tabla 1)
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En el país, se puede decir que existen grandes limitaciones para alcanzar sostenibilidad y competitividad, desde puntos de vista, tales como el técnico, tecnológico, de infraestructura y sanitario. De estos aspectos, son fundamentales los de carácter tecnológico, principalmente por el importante atraso en los sistemas de alimentación, siendo uno de los de mayor impacto sobre el crecimiento y rendimiento de los animales, significando edades avanzadas al sacrificio, baja calidad de la carne y mayores costos de producción. De igual manera, es claro que la ganadería colombiana, en general, todavía constituye una actividad de producción extensiva por excelencia, lo que se refleja en el mantenimiento de niveles de productividad bastante bajos y en el estancamiento presentado en los inventarios ganaderos, aspectos que limitan el aumento potencial de producción de carne y leche. (Véase Tabla 2)
Tabla 2 Metas de producción de carne para Colombia
Los procesos de intensificación han tenido lugar sobre todo en la producción de leche y en la ceba y, en los últimos años en el doble propósito. Este hecho pone de manifiesto un fenómeno de bloqueo estructural a la producción de carne, pues su base fundamental de crecimiento a mediano y largo plazo está determinado por la dinámica de la cría, y esta, en la actualidad, está sujeta a condiciones que imponen una baja tasa de productividad por el surgimiento del doble propósito como alternativa para asegurar flujos de efectivo mas dinámicos en el presente y simultáneamente un mayor abastecimiento de carne y leche hacía el futuro, lo que supone mayores niveles de rentabilidad. Actualmente es difícil determinar la rentabilidad real de la ganadería colombiana, dadas las diferencias tan marcadas que existen entre los distintos sistemas de producción bovina, un análisis básico, contempla parámetros como son el sacrificio, los precios internos para el productor y la competitividad de la producción nacional frente a la de los mercados potenciales o ante las importaciones y estos, comparados con el comportamiento de los precios al consumidor.
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La carne es un producto con una demanda muy susceptible a la variación del precio y de los ingresos de los consumidores, la rentabilidad del sector por lo tanto esta muy ligada a la economía nacional. La situación de bajos precios al productor debería reflejarse en los precios de la carne al consumidor, pero por el contrario, cuando se producen incrementos de precios del ganado al productor, éstos se transfieren al consumidor con relativa rapidez, pero cuando bajan para el productor el precio al detal no se reduce, enriqueciendo a la red de intermediarios que existe en la comercialización de la carne e impidiendo que se pueda presentar un incremento en el consumo por efectos de la baja de precios. 2.4. ASPECTOS RELACIONADOS CON LA COMERCIALIZACIÓN Las tasas de extracción bovina en Colombia, han mostrado un comportamiento irregular y descendente muestra importantes modificaciones vinculadas con el sacrificio, los precios internos y la competitividad de la producción nacional. El comercio mundial de la carne de origen bovino, de acuerdo con FAO, sólo se transa una proporción cercana al 9% de la producción total, convirtiéndolo en un mercado de excedentes dominado por un pequeño número de países. En cuanto a la comercialización interna, el país carece de una infraestructura básica que permita la movilización rápida, adecuada y económica, lo cual sumado a los bajos niveles de productividad hace que se pierda competitividad, adicionalmente la baja transformación de los productos ganaderos no permite el desarrollo de esquemas modernos de comercialización. Actualmente el plan de desarrollo de la ganadería colombiana, contempla como estrategias el logro de mayores niveles de eficiencia en los sistemas de comercialización interna, renglón en el que se viene dando un avance tecnológico de gran importancia con la puesta en funcionamiento de los frigoríficos regionales, complementados con redes de transporte refrigerado desde los centros de producción y con altas perspectivas de exportación. Colombia obtuvo la confirmación de la preferencia ATPDEA para el contingente de carne de los EEUU. Este es un contingente de 60.00 toneladas del cual sólo se llena la mitad, o sea que en principio se pueden usar aproximadamente 30.00 toneladas, libres de arancel, de ese contingente. Los países con que se comparte el contingente pagan el arancel de nación más favorecida de 26%. Además logró una cuota preferencial para exportar 5,000 toneladas de carnes industriales. Este contingente se puede utilizar una vez se haya llenado el contingente anterior. Se negoció la desgravación inmediata para carnes finas. Se
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asumieron compromisos en el corto plazo (mayo de 2006) para iniciar las gestiones entre las agencias encargadas de los temas sanitarios para abordar los temas pendientes en la materia con relación a carnes de nuestro interés comercial. 2.5. CONSUMO DE CARNE EN COLOMBIA El consumo de carnes en Colombia, ha disminuido en los últimos 20 años su importancia de 11,5% a 9,7% del total de gastos en alimentos, de este el 7,08 equivale a productos de origen bovino (3,99% en carnes y 3,09% a lácteos). En las preferencias por estos productos se han dado importantes cambios, principalmente en materia de cortes, presentaciones, precios diferenciales, variedad de carnes embutidas, frías y enlatadas. El consumo per cápita de carne bovina en Colombia se ha estimado en aproximadamente 17 kilogramos por persona (Véase Grafica 5), para el año de 1998, esto es preocupante toda vez que no se acerca ni a la mitad de los niveles recomendados por Organización Mundial de la Salud –OMS-, por lo que es necesario implementar estrategias que permitan aumentar el consumo, lo que indudablemente beneficiaría al productor ganadero en el país, por tanto este mismo sector debe participar en los programas
Grafica 5 Consumo de carne bovina en Colombia
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3 ESTUDIO DE FATIBILIDAD
3.1 ANALISIS DEL ENTORNO 3.1.1 CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL ÁREA DEL PROYECTO Este proyecto se enmarca dentro de las nuevas políticas del país, de fortalecimiento a las labores agrícolas y pecuarias, además con el Tratado de Libre Comercio se presentan nuevas oportunidades para las labores agrícolas y pecuarias. 3.1.2 POLÍTICAS Y NORMAS GUBERNAMENTALES Los principales aspectos legales y normativos que afectan el proyecto tienen que ver con el ICA. Basados en la Resoluciones 3116/01 y 2495/01. En el ICA se debe solicitar el Registro Sanitario de Predios Bovinos (Forma 3-101) a. En qué consiste el trámite
Si usted es persona natural o jurídica y posee una explotación de especies animales, y acorde con la normatividad vigente, esta obligado a registrar su predio en la oficina del ICA o en quien este delegue, con el objeto de realizar el control sobre las enfermedades de control oficial (fiebre aftosa, estomatitis vesicular, brucelosis, tuberculosis, rabia silvestre, encefalitis equina, peste porcina clásica, newcastle, salmonelosis)
b. Requisitos y documentos necesarios para la realizacion del tramite
Para el registro de finca o predio, el interesado debe presentar solicitud verbal o escrita ante la oficina local del ICA o a la entidad delegada, ubicada en el área de su jurisdicción, para lo cual debe cumplir los siguientes requisitos:
• Presentar la escritura o contrato de arrendamiento del predio
• Proporcionar los datos concernientes a:
Nombre de la finca
Ubicación (vereda, municipio, departamento)
Vías de acceso (camino, carretera, rió, etc.)
Nombre del propietario o arrendatario
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Extensión
Censo de la población animal por especie en el predio
Marcas de los animales
Nombre, firma y cedula de del propietario y/o persona autorizada para solicitar Guías sanitarias de movilización interna
Dirección de residencia y teléfono del propietario
Para la especie bovina se debe presentar:
Registro único de vacunación contra fiebre aftosa, expedido por el fondo ganadero y/o organización autorizada por el ICA
Registro de vacunación contra brucelosis bovina, expedido por el fondo ganadero y/o organización autorizada por el ICA.
Registro de vacunación contra rabia silvestre en zonas de riesgo definidas por el ICA
Además debe solicitar el Certificado de Fincas Libres de Tuberculosis Bovina a Predios de Producción de Bovinos. Todo ganadero o finquero que desee obtener la certificación de su predio como finca libre de tuberculosis bovina, inicialmente debe realizar la solicitud por escrito a la oficina local del ICA de la jurisdicción de la finca y se debe comprometer a cumplir las medidas establecidas en la resolución 01402 de 2002.
Se considera que una finca esta libre de tuberculosis bovina, cuando todos los bovinos mayores de 2 meses, arrojan dos resultados negativos en forma consecutiva, a la prueba de tuberculina, con un intervalo de seis meses cada una.
A las fincas libres de tuberculosis bovina, mediante este programa ( numeral 3.3) el ICA les otorgará el certificado que así las acredita, el cual tendrá una validez de un año para el primer periodo contado a partir de la primera certificación. Vencido este certificado podrá ser renovado por dos años, con la realización de una prueba de tuberculina a todos los bovinos mayores de 2 meses de edad, cuyo resultado sea negativo.
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Para los ganaderos que ingresen al programa de fincas libres de tuberculosis bovina, las pruebas de tuberculina tendrán un costo equivalente al 30% del valor tarifado vigente. 3.1.3 FACTORES DETERMINANTES La variable principal que puede afectar el desarrollo del presente proyecto es la situación pública del país, ya que en la actualidad no posee las mejores condiciones de seguridad para las fincas ganaderas y se ven expuestas al robo y saqueo por parte de actores fuera de la ley. Además se debe contar con un talento humano competente y responsable de las labores necesarias para sacar adelante el ganado en una finca. Se debe procurar que el predio de la finca cuente con los servicios básicos y la infraestructura necesaria para el desarrollo de las labores diarias. 3.2 ESTUDIO DE MERCADEO Y COMERCIALIZACION 3.2.1 ENTORNO MACROECONÓMICO La ganadería, es una actividad generalizada y desarrollada prácticamente en todo el país, considerada como un renglón socioeconómico de gran importancia para el desarrollo del campo, pero ha sido y es cuestionada fuertemente por su desempeño productivo e impacto ambiental. La ganadería bovina sigue manteniendo una gran importancia en el desarrollo socioeconómico del país, representa el 88% de la superficie agropecuaria nacional y conserva una participación cercana al 3,5% en el Producto Interno Bruto - PIB - total nacional, 26% en el PIB agropecuario y 56% en el del sector pecuario, generando un número significativo de empleos rurales. Según el Departamento Administrativo Nacional de Estadística - DANE -, se estableció que de 1.730.000 predios dedicados a la actividad agropecuaria, cerca de 849.000, equivalentes al 49%, tienen algún grado de actividad ganadera, ratificando la gran importancia de esta actividad para el sector rural y, en general, para la economía nacional. Ver grafica 6 Participación bovina en el PIB
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Grafica 6 Participación en el PIB
Si miramos la balanza comercial del país en el sector cárnico podemos ver que las exportaciones son mayores a las importaciones lo que ofrece una oportunidad futura de negocio excelente para el proyecto (Ver grafica 7 Balanza Comercial), teniendo en cuenta también las tasas de cambio son muy favorables para incentivar las exportaciones (Ver grafica 8 Tasas de cambio).
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Grafica 7 Balanza Comercial
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Grafica 8 Tasas de cambio.
3.2.2 ENTORNO MICROECONÓMICO En los últimos 15 años, el consumo per cápita anual de carne de res bajó en 5 kilogramos, al caer de 19 kilogramos en 1996 a 15 en el año 2004. Ver grafica 9 Evaluación del consumo nacional
Grafica 9 Evaluación del consumo nacional
Un reciente estudio realizado por la Federación Nacional de Ganaderos respecto al consumo de carne de res en Colombia revela que en el 2003 se
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registró la cifra más baja de los últimos tres lustros con 14,8 kilogramos per cápita. En el caso de este producto, la pérdida de poder adquisitiva de los consumidores es un factor determinante para el consumo, pues a mayor precios menor demanda y viceversa. Sin embargo, el descenso no se registra por factores propios del ciclo del mercado, pues mientras la gente no tenga dinero para comprar carne, los precios se deprimen y los ganaderos reducen el interés por el crecimiento de los hatos, lo que a su vez conlleva a una menor oferta de animales con el consecuente efecto negativo sobre los precios. Como se puede observar en la grafica 10, en la actualidad el sacrificio de ganado ha venido en aumento.
Grafica 10 Sacrificio de Ganado Vacuno
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3.2.2.1 Análisis del usuario o cliente El cliente final para nuestro producto es la persona natural o jurídica encargada de la comercialización de la carne, las ventas se harán a través de la subasta ganadera, Se entenderá por Subasta Ganadera, la comercialización pública de animales por el sistema de pujas entre compradores, en relación a un precio base fijado por kilo o valores absolutos para un determinado animal o lote de animales, de acuerdo a su raza, fenotipo, edad, sexo y peso.
3.2.2.2 Mercado Objetivo El segmento del mercado al que un producto en particular va dirigido es la población de bogota. Que tiene un consumo anual de 386.419 cabezas de ganado (Ver Tabla 3)
Tabla 3 Sacrificio de ganado vacuno en Colombia
3.2.2.3 De la competencia: La actividad ganadera como vimos anteriormente ocupa un gran renglón dentro de la economía colombiana por lo que la competencia será ardua y con competidores grandes con fincas de 1000 y 2000 cabezas.
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3.2.2.4 De proveedores Nuestros proveedores serán: • Los vendedores de los terneros destetados deben ser terneros de 8 a
10 meses con un peso de 180 a 200 kilos. El precio por kilo es de 2500 a 2800 pesos. Se compran en la Subasta
• Las empresas veterinarias para comprar Insumos (sal, melaza, semillas, abonos, matamalezas, vacunas, drogas, jeringas, etc.)
• Empresas proveedoras de material para la industria agropecuaria como bebederos, cercas…
• El ICA • Mano de obra contratada • El estado que vigilara la región
3.2.3 ESTUDIO DE MERCADO 3.2.3.1 Descripción del producto: El producto final es el kilo de carne en pie, el ganado se vende en la subasta para que sea sacrificado. Cada res debe pesar entre 450 a 500 kilos, esto se obtiene luego de 20 meses 3.2.3.2 Descripción de la demanda: El consumo de carne por habitante al año en Kilogramos es de 16 kg/hab/año. Ver tabla 4 3.2.3.3 Precios indicadores: En materia de precios al productor, durante 1999 persistió la tendencia decreciente con un fuerte impacto para los ingresos y la rentabilidad ganadera. Durante 1996 y 1997 los precios, kilo en pie se incrementaron en promedio sólo el 4,4% y el 6,6%, con una importante disminución de los ingresos, en términos reales, toda vez que la inflación fue del 21,6% y del 17,7% respectivamente. La ceba como sistema productivo ha perdido participación, siendo uno de los renglones de la ganadería mas afectado, en tanto, la leche como producto ha permitido aumentar los ingresos y el flujo de caja en la empresa ganadera, hecho altamente notorio en la transformación de la ganadería de cría en sistemas de doble propósito. Ver tabla 5
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Tabla 4. Consumo mundial de carne
Tabla 5 Precios de carne en Bogota
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3.2.3.4 Canal de comercialización Para este producto se llega a los clientes a través de la Bolsas de subastas y de Fedegan. 3.3 ESTUDIOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS 3.3.1 REQUERIMIENTOS PARA CONSTITUIR UNA EMPRESA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA: Se identifican con la denominación o razón social que determinen los socios, seguida de la palabra “limitada” o su abreviatura “LTDA”. En caso de no cumplir la regla antes descrita, los socios son responsables solidaria e ilimitadamente frente a terceros. En cuanto a la responsabilidad, cada socio responde, hasta por el valor de su aporte pero es posible pactar para todos o algunos de los socios una responsabilidad mayor, prestaciones, asesorías o garantías suplementarias, expresando su naturaleza, cuanta, duración y modalidades. El capital esta dividido en cuotas o partes de igual valor que debe ser pagado en su totalidad al momento de constituir la sociedad, así como al momento de solemnizar cualquier aumento del mismo. Este tipo de sociedades debe constituirse con dos o más socios y el número máximo es de 25. Los pasos a seguir son los siguientes:
• Realizar Consultas: En la sedes de atención al público de la cámara de comercio, se pueden realizar las consultas previas y necesarias para la puesta en marcha de la empresa. Las consultas que se deben realizar son las siguientes:
• Verificación de uso del suelo: Verifica que la activad económica que se planea poner en funcionamiento en la ubicación prevista, sí se puede desarrollar.
• Verificación del nombre: En la Cámara de comercio se consultara que el nombre de la razón social de la nueva sociedad a constituir no tenga uno igual ya registrado. Actualmente el registro se hace a nivel nacional.
• Consulta de marca: Verifica que la marca elegida para su producto no este ya registrada ante la Superintendencia de Industria y Comercio
• Consulta de Actividad económica: Identifica el código CIIU que le corresponden a la actividad económica que va a desarrollar. Este código es obligatorio para el diligenciamiento del Registro Único Empresarial.
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• Elabora minuta y estatutos: Este paso consiste básicamente en dejar por escrito toda la información básica y que se considere importante para la constitución de la sociedad, este documento servirá para posteriormente elevarlo a carácter de escritura pública en notaria
• Elevación de la minuta a escritura publica: Una vez se realice la minuta con los estatutos de la nueva sociedad. Sus socios procederán a llevarla ante Notario público, para su registro con firma y huellas. Se debe pagar el 2.7 por mil del valor del capital que constituye la sociedad, por concepto de Derechos Notariales. Pero a ese valor se le debe incluir el IVA, el valor de 2 copias (Una para la Cámara de comercio y otra para los socios). Para un capital de $100.000.000 - Cien millones de pesos moneda corriente se debe cancelar un total de $385.000 Trescientos ochenta y cinco mil pesos moneda corriente
• Inscripción en el registro único tributario: Paso seguido se debe hacer la inscripción en el registro único tributario (RUT) de la Dirección de impuestos y aduanas nacionales (DIAN), De acuerdo con la nueva normatividad tributaria que rige desde el 1 de febrero de 2005
3.3.2 ESTATUTOS NECESARIOS
• Los datos de los socios constituyentes: nombres completos, cédulas, nacionalidad, estado civil y domicilio.
• La clase o tipo de sociedad que se constituye y el nombre de la misma.
• El domicilio de la sociedad y de las sucursales que se establezcan en este acto de constitución.
• El objeto social, enunciando en forma clara y completa las actividades principales.
• El capital social pagado por cada socio. Si es una sociedad por acciones se deberá expresar el capital suscrito y pagado, la clase y el valor nominal de las acciones representativas del capital y términos en que se cancelarán las cuotas, cuyo plazo no podrá excede a un año.
• Se debe expresar como se administrará la sociedad, las facultades de los administradores, las asambleas y juntas de los socios, según lo establecido legalmente para cada tipo de sociedad Los días y la forma de convocar y constituir la asamblea o junta de socios ya sea de manera ordinaria o extraordinaria.
• Las fechas en que se deben hacer los balances generales y como se distribuirán las utilidades, así como también las reservas que deban hacerse.
• La duración de la empresa y sus causales para disolverla.
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• La forma de hacer la liquidación, una vez disuelta la sociedad, con indicación de los bienes que hayan de ser restituidos o distribuidos en especie, o de las condiciones en que, a falta de dicha indicación, puedan hacerse distribuciones en especie.
• Si las diferencias que ocurran a los asociados entre sí o con la sociedad, con motivo del contrato social, han de someterse a decisión arbitral o de amigables componedores y, en caso afirmativo, la forma de hacer la designación de los árbitros o amigables componedores.
• El nombre y domicilio de la persona o personas que han de representar legalmente a la sociedad, precisando sus facultades y obligaciones, cuando esta función no corresponda, por la ley o por el contrato, a todos o a algunos de los asociados.
• Las facultades y obligaciones del revisor fiscal, cuando el cargo esté previsto en la ley o en los estatutos.
• Los demás pactos que, siendo compatibles con la índole de cada tipo de sociedad, estipulen los asociados para regular las relaciones a que da origen el contrato.
• En cuanto al diseño de los estatutos puede redactarse todos los artículos que le convengan a la organización, pero teniendo presente no establecer artículos para los estatutos que se conviertan en un limitante para el desarrollo de la empresa en lo relativo a operaciones comerciales o administrativas.
3.3.3 CAPITAL SEMILLA NECESARIO El capital necesario para iniciar el proyecto esta calculado en ciento veinticinco millones ($125.000.000) 3.3.4 POLITICAS INTERNAS
• Se criaran reses para la venta de carne en pie • Se compraran novillos destetos de 8 a 10 meses de nacidos con un
peso entre 180 a 200 kilos • Se espera en 10 meses tener 50 reses de 450 kilos para la venta en
la subasta • Se comprará una finca de 50 hectáreas
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3.3.5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Ver grafica 11
Grafica 11 Organigrama propuesto MISION: Mantener una empresa ganadera con un nivel tecnológico
aceptable y sostenible, que sea productiva de ganado en pie VISION: Ser proveedores de productos carnicos de excelente calidad a
precios accesibles para los consumidores 3.3.6 PARAMETROS DE CONTRATACION Aunque en el medio agrícola los parámetros de contratación para el trabajo en el campo es el de jornales, vamos a contratar pagando el salario establecido por el estado colombiano. Se tendrán 2 trabajadores de planta además del capataz, pero se pueden contratar algunos más cuando se necesiten. 3.4 ASPECTOS TECNICOS DEL PROYECTO 3.4.1 TAMAÑO El tamaño del proyecto, esta condicionado por la dimensión del mercado, la capacidad financiera, la disponibilidad de insumos, problemas de transporte y la tecnología Se desarrollara en una finca de 50 hectáreas con 100 reses. El presidente de Fedegán, José Félix Lafaurie, asegura que la ganadería colombiana en general se desarrollo en condiciones de ineficiencia, hasta el punto de que el promedio de animales por hectárea es de 0,6, cuando el tope mínimo para garantizar la rentabilidad del negocio es de al menos 2,5 animales por hectárea. Advierte sin embargo, que hay regiones del país con ganadería extensiva en donde se tienen hatos con densidades de hasta 20 animales por hectárea, lo que significa que el país puede ser competitivo, siempre y cuando haya modernización de la producción.
JUNTA DE SOCIOS
ADMINISTRADOR
CAPATAZ
JORNALEROS
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3.4.2 LOCALIZACION La finca se ubicara en el departamento del Meta. O en sus zonas aledañas. 3.4.3. DESCRIPCION DE PROCESOS Para la descripción de los procesos se utilizara un diagrama de bloques para cada proceso productivo de la empresa, listando en cada etapa todas las entradas como materias primas, auxiliares e insumos, identificando las etapas u operaciones con sus características (tiempo de procesamiento, temperatura, conductividad y pH de baños), los productos de cada etapa y las salidas como desperdicios o desechos. Cada proceso tiene un nombre, no se va a cuantificar, pero se va a identificar todo lo que entra y sale como producto o desecho en cada una de las etapas u operaciones, aunque las materias primas o desechos se repitan en dos o más operaciones. Al final, se indica el producto final del proceso.
Los procesos desarrollados son: 1. Alistamiento de praderas. Ver grafica 12 2. Transporte de terneros a sitio de levante y ceba. Ver grafica 13 3. Recepción de los terneros. Ver grafica 14 4. Cuarentena. Ver grafica 15 5. Levante y Ceba. Ver grafica 16 Como manual de procedimientos se seguirá el manual practico del ganadero de Fedegan ver anexo
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(i) Nombre del proceso: Alistamiento de praderas
Entradas Operaciones o Etapas Salidas
1. Eliminar plantas que no consume el ganado y se definen como maleza
1. Mano de Obra de trabajadores 2. Herramientas
→
Pradera adecuada
→ 1. Maleza 2. Polvo orgánico
↓ 2. Implementación de cerca eléctrica en la finca para el manejo eficiente de los potreros e impedir la perdida del ganado
1. Mano de Obra de trabajadores
2. Herramientas 3. Alambre eléctrico 4. Cercas
→
Cerca eléctrica instalada
→
1. Desechos industriales coma alambre, madera, grapas.
2. Alteración del paisaje
↓
Praderas listas para pastear ganado
Grafica 12 Alistamiento de praderas.
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(ii) Nombre del proceso: Transporte de terneros a sitio de levante y ceba
Entradas Operaciones o Etapas Salidas
1. Cambiar las camas de
la carrocería. 2. Lavar la carrocería.
1. Mano de Obra de trabajadores
2. Agua 3. Cama para el ganado
→
Carrocería limpia
→ 1. Agua residual 2. Polvo orgánico 3. Material orgánico
↓ 1. Revisión de las
condiciones mecánicas del camión que trasporta los terneros
1. Combustible 2. Mano de obra –
mecánico para revisión
→
Camión revisado
→ 1. Emisiones de gases de
camiones mal sincronizados.
↓ 1. Subir los terneros al
camión 2. Ordenar los terneros en
el camión para evitar accidentes
1. Mano de obra para arriar los terneros
2. Camión 3. Terneros
→
Terneros embalados en el camión de transporte
→
1. Polvo orgánico 2. Emisiones de gases 3. Ruido del motor y de
los terneros 4. Contaminación de los
operarios, de los camiones y de la planta.
↓
Terneros transportados
hasta el sitio de levante y ceba
Grafica 13Transporte de terneros a sitio de levante y ceba.
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(iii) Nombre del proceso: Recepción de los terneros
i. Entradas Operaciones o Etapas Salidas
1. Bajar ordenadamente
los terneros para evitar accidentes.
2. Revisar el estado de los terneros, para buscar heridas o accidentes en los mismos.
1. Mano de obra para bajar los terneros
2. Camión cargado con los Terneros
→
Ternero en el corral
→ 1. Agua residual 2. Polvo orgánico 3. Material orgánico
↓ 1. Recoger los terneros
curarlos 1. Mano de obra 2. Terneros heridos o
muertos
→ Terneros sanos
→
1. residuos sólidos: jeringas, agujas, biológicos
2. Terneros muertos ↓
Terneros
organizados en el corral de cuarentena
Grafica 14 Recepción de los terneros
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(iv) Nombre del proceso: Cuarentena
i. Entradas Operaciones o Etapas Salidas
1. Revisar diariamente
los terneros 2. tomar registros sobre
el comportamiento y estado de los terneros
1. Mano de obra 2. Terneros 3. Registros
→
Registros Terneros
supervisados
→
1. residuos sólidos: jeringas, agujas, biológicos
2. Terneros muertos
↓ 1. Limpieza de los
corrales 1. Mano de obra →
Terneros sanos → 1. Extiercol
↓
Terneros salidos de
cuarentena
Grafica 15 Cuarentena.
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(v) Nombre del proceso: Levante y Ceba
Entradas Operaciones o Etapas Salidas
1. Revisar diariamente
los terneros 2. tomar registros sobre
el comportamiento y estado de los terneros
1. Mano de obra 2. Terneros 3. Registros
→
Registros Ganado
supervisados
→
3. residuos sólidos: jeringas, agujas, biológicos
4. Terneros muertos
↓ 1. Vacunación del
ganado 1. Mano de obra 2. Vacunas
→ Ganado sanos
→
1. residuos sólidos: jeringas, agujas, biológicos
↓
1. Alimentar el ganado 1. Comida para el
ganado 2. Agua 3. Sal
→ Ganado sanos
→ 1. Estiércol 2. residuos
↓ Ganado en Pie
Grafica 16 Levante y Ceba.
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3.4.4 DISTRIBUCION DE LAS DIFERENTES AREAS DE LA EMPRESA
Grafica 17 Lay-Out de la empresa
1. Alistamiento de praderas
Alistamiento de praderas
Cercas elétricas
2. Transporte de terneros
3. Recepciòn
4. Cuarentena
5. Levante y ceba
1. Alistamiento de praderas
Alistamiento de praderas
Cercas elétricas
2. Transporte de terneros
3. Recepciòn
4. Cuarentena
5. Levante y ceba
Alistamiento de praderas
Cercas elétricas
2. Transporte de terneros
3. Recepciòn
4. Cuarentena
5. Levante y ceba
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3.5 PLAN DE RIESGOS Para poder seleccionar le plan de riesgos se debe tener en cuenta que Los corrales sirven para observar el ganado y se deben realizar procedimientos rutinarios de higiene y manejo. Para cumplir con estos objetivos, el corral y el diseño del lugar de trabajo deben representar las necesidades del productor. Este debe ser eficiente para el trabajo, reducir el estrés del animal y minimizar la posibilidad de accidente tanto del trabajador como del ganado. La psicología del animal es usada para diseñar nuevos sistemas y es responsable por las numerosas innovaciones en los planes modernos de los corrales. (Referirse al módulo,"Entender el Comportamiento del Ganado") Cuando trabaje con ganado recuerde estos procedimientos de seguridad. Puertas apropiadas y corrales hacen la diferencia cuando se trabaja con animales. Saber cómo escapar de los lugares de trabajo y de los corrales cuando los animales se alteran, puede prevenir un accidente serio. Selección del lugar: Para mejor movimiento del ganado, los corrales deben tener acceso fácil a los potreros, camiones y trailers; aún en condiciones adversas del tiempo. De acuerdo al diseño físico del establecimiento, algunas operaciones pueden necesitar más de una serie de facilidades de trabajo. Un buen drenaje es también importante. Esto permite que no se amontone el barro y asegura una mayor limpieza. Colocar granzón o piedra picada puede ser necesario. Para ayudar a prevenir accidentes, mantenga las paredes y las superficies de trabajo propiamente alumbradas, y limpias de cualquier obstrucción que puedan causar caídas. Mantener los pisos de concreto rústico. Mantener las áreas limpias de excremento de ganado. Diseños apropiados de equipos y facilidades para sostener animales pueden reducir accidentes y heridas. Todas las cochineras, vertederas, puertas, cercas, rampas de carga y descarga deben ser fuertes y funcionar adecuadamente. Las cercas y puertas deben ser lo suficientemente fuertes para resistir condiciones de exceso de animales. Las áreas donde se encuentra el ganado no deben tener objetos puntiagudos como tablas partidas, clavos o alambres. Salidas de emergencia deben de existir para el trabajador. Si existen toros para mejoramiento genético, accidentes serios se pueden evitar al construir facilidades resistentes y suficientes.
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La ventilación es extremadamente importante para la salud de los trabajadores y el ganado. La ventilación inadecuada puede causar abundancia de gases tóxicos, incluyendo amonio, dióxido de carbono, hidrogeno sulfurado y metano. Revisar Los Puntos Siguientes
• Diseños y construcciones adecuadas de corrales y cochineras es la primera defensa en contra de accidentes.
• Recuerde la psicología del animal cuando trabaje con ellos. • Mantenga las áreas bien iluminadas y libres de desperdicios y de
excremento de ganado. • Un buen drenaje es una necesidad para prevenir caídas. Granzón o
piedra picada puede ser utilizado si es necesario. • Tener pisos de concreto rústico o resistente a caídas.
3.6 ESTUDIOS FINANCIEROS 3.6.1 ESTIMATIVO DE COSTOS 3.6.1.1 Inversión Se debe analizar las necesidades totales de capital para cubrir la inversión fija, las necesidades de capital de trabajo, realizando un calendario de inversiones. Inversiones Fijas Tierras:
• Las expectativas de necesidad del terreno depende de la cantidad de ganado que se estima para el proyecto (100 novillos para levanta y ceba) es de 50 hectáreas, asignando 2 novillos por hectárea. Manteniéndonos dentro de promedio rentable de 2,5 novillos por hectárea. Es costo por hectárea es de $1.000.000 millón de peso.
• Para lograr que los pastos se encuentren en condiciones optimas para la manutención y bienestar del ganado se hace necesario una inversión en la siembra y mejoramiento de 25 hectáreas de praderas
• Se mantendrán 10 hectáreas para crecimiento de pasturas para alimentar el ganado.
• Generalmente se contempla que los novillos estén pastando todo el tiempo, lo que perjudica la ganancia de peso diaria, ya que las altas temperaturas y el desgaste de estar en movimiento constante afecta a los novillos. Estabular el ganado es una ventaja ya que el ganado tienen mayores ganancias de peso diario.
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ITEM UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
Compra Finca
Ha 50 $1.000.000 $50.000.000
Animales:
• Se determinó comprar: o 50 novillos destetos de 11 meses de nacidos cuando hayan
terminado su etapa de lactancia para levante, de 180 KG a $2.500 el kilogramo. Valor de cada desteto $450.000.
o 50 novillos de ceba de 20 meses de nacidos cuando hayan terminado su etapa de levante es decir con 320 KG a $2.500 el kilogramo. Valor de cada desteto $800.000.
o Al final del primer año se venderá el ganado de ceba y se compraran 50 nuevos destetos para levante. Los de levante pasaran a ceba
• Se necesitaran 2 caballos a utilizar dentro de la finca, casa uno se comprara a un precio de $250.000 pesos.
ITEM UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
Compra Destetos
Desteto de 180 kg
50 $450.000 $22.500.000
Compra novillos
Novillos 320 kg
50 $800.000 $40.000.000
Caballo para trabajadores
caballo 2 $250.000 $500.000
Infraestructura:
• Tubería plástica de 1" para distribución de agua en los bebederos, construcción de distrito de riego, flotadores y todo el equipo necesario para la instalación del riego por $500.000
• Deposito para almacenar agua, $1.000.000 • Dos Comederos techados (2 saladeros y 2 bebederos) cada uno por
$250.000 • Como equipo de oficina se incluye la compra de:
1 Computador e Impresora por $2.000.000 1 Armario de metal $100.000 1 escritorio de metal $250.000
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3 sillas de metal a $100.000 cada una • Se construirá una vivienda-oficina de 100m2 por un costo de
$5.000.000
ITEM UNIDAD CANT COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
Mini distrito de riego
Equipo 1 $1.500.000 $1.500.000
Saladeros Saladero 2 $250.000 $500.000 Bebederos Bebedero 2 $250.000 $500.000 Equipo de oficina
Computador Computador 1 $1.800.000 $1.800.000 Impresora Impresora 1 $200.000 $200.000 Armario de metal
Armario 1 $100.000 $100.000
Escritorio de metal
Escritorio 1 $250.000 $250.000
sillas de metal
Silla 3 $100.000 $300.000
Vivienda-oficina
m2 100 $5.000.000
Establecimiento del potrero:
Para la adecuación y establecimiento del terreno se deben realizar las siguientes labores que se realizaran 3 meses antes por parte de los empleados:
o Preparación mecánica de los suelos o Siembra de pastos o Aplicación de fertilizantes o Control de malezas y plagas o Instalación de cercas
Para el establecimiento del potrero se trabajaran 3 meses.
NOMINA UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
Sueldo empleados
Hombre 2 $455.7002 $911.400
2 El salario mínimo para el 2006 es $408.000 y el subsidio de transporte en $47.700 pesos, Dotación de un cuarto de salario mínimo 3 veces al año= 102.000, mensual 8500
50
Prestaciones empleados
Hombre 2 $227.850 $455.700
Dotación Hombre 2 $51.500 $612.000 SUBTOTAL mes $3.167.400 TOTAL $9.502.200
• La duración del potrero es de 8 años o Se necesitan los siguientes insumos:
4 kilos de semillas a $16.600 kilo 3 bultos de Fertilizantes a $ 31.800 bulto 1 litro de herbicida a $27.400 litro 2 rollos de alambre de púa a $12.000 rollo 2 kilos de grapas a $2.000 kilo 10 Postes gruesos a $1000 cada uno 100 postes simples a $400 cada uno
ITEM UNIDAD CANT COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
Semillas kilogramo 4 $16.600 $66.400 Fertilizantes Bulto 3 $ 31.800 $95.400 Herbicida litro 1 $27.400 $27.000 10 Postes gruesos
Poste grueso 10 $1000 $10.000
Postes simples
Poste simple 100 $400 $40.000
Alambre de púa
Rollo 2 $12.000 $24.000
Grapas kilo 2 $2.000 $4.000 Total $266.800
Total costo establecimiento
Establecimiento del potrero $9.502.200 Insumos $266.800 TOTAL $9.769.000
• Para el mantenimiento de los potreros se necesitan las siguientes labores:
o Aplicación de fertilizantes o Control de malezas y plagas o Mantenimiento de cercas
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o Se necesitan los siguientes insumos (anuales): 2 bultos de Fertilizantes a $ 31.800 bulto 1 litro de herbicida a $27.400 litro 2 rollos de alambre de púa a $12.000 rollo 2 kilos de grapas a $2.000 kilo
ITEM UNIDAD CANT COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
Fertilizantes Bulto 2 $ 31.800 $63600 Herbicida litro 1 $27.400 $27.000 Alambre de púa
Rollo 2 $12.000 $24.000
Grapas kilo 2 $2.000 $4.000 TOTAL $118.600
Maquinaria:
• Se compraran equipos de labranza y herramientas de campo por valor de $300.000
• Un picador de pasto por $600.000 • una bomba de espalda por $100.000
ITEM UNIDAD CANT COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
Equipo de labranza
1 $300.000
$300.000
Picador de pasto
Picador de pasto
1 $600.000 $500.000
Bomba de espalda
Bomba de espalda
1 $100.000 $100.000
Nómina
• Dada la población y el ánimo del proyecto de generar beneficio social importante en la región, no se tomara en cuenta el pago de jornales, se toma como factor prestacional el 50, porcentaje que obedece al promedio colombiano para el pago de las empresas de las prestaciones sociales.
• Se contrataran 3 empleados para el manejo de los animales en la finca. Uno de ellos tendrá el rol de capataz
52
• Para el punto inicial se adicionaran 3 meses de salarios los cuales se usaran en alistamiento de la tierra y construcción de la infraestructura.
NOMINA UNIDAD CANT COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Administrador Hombre 1 $1.200.000 $14.400.000
Prestaciones Administrador
Hombre 1 $600.000 $7.200.000
$21.600.000 Sueldo empleados
Hombre 2 $455.700 $10.936.800
Prestaciones empleados
Hombre 2 $227.850 $5.468.400
TOTAL $24.607.800 Insumos Veterinarios:
• Muchas veces se piensa que el ganado solo se mantienen con pastos, sal y agua. Pero son necesarias vacunas y suplementos que encarecen la manutención. A continuación se presentan los valores de los insumos necesarios.
o PARA GANADERIA DE LEVANTE El novillo inicia el levante con 10 o 11 meses de nacidos y 180 kilogramos de peso. Luego de 10 meses de levante pesa 320 kilogramos para lograrlo necesita Sal mineral para levante, 40 gramos diarios para cada
animal. Bulto de 40 kilos $26.000 pesos Vacuna Carbón VM 1 dosis a cada novillo por un valor
de $500 la dosis Vacuna Aftosa 2 dosis a cada novillo por un valor de
$650 la dosis Bañol frasco 1000 cc un costo $37.000. Baño para el
control de parásitos se aplica cada 45 días a cada animal, es decir en 10 meses se aplicaran 8 dosis.
Vermífugo, purgante 2 dosis a cada animal, valor de la dosis 300 pesos
Vitaminas $40.000 cada animal
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o PARA GANADERIA DE CEBA El novillo inicia la ceba con 20 meses de nacidos y 320 kilogramos de peso. Luego de 14 meses de ceba sale con levante pesa 460 kilogramos, para lograrlo necesita Sal mineral para ceba, 75 gramos diarios para cada
animal. Bulto de 40 kilos $30.000 pesos Vacuna Aftosa 2 dosis a cada novillo por un valor de
$550 la dosis Vacuna para la rabia 1 dosis a cada novillo por un valor
de $600 la dosis Vacuna Triple VM 1 dosis a cada novillo por un valor de
$100 la dosis Bañol frasco 1000 cc un costo $37.000. Baño para el
control de parásitos se aplica cada 45 días a cada animal, es decir en 10 meses se aplicaran 8 dosis.
Vermífugo, purgante 2 dosis a cada animal, valor de la dosis 300 pesos
Ganavit Vitaminas 2 frascos a $12.000 cada frasco aplicación global
• Asistencia técnica 100.000 al año • Transporte de insumos $240.000 anuales
Costo mantenimiento año Unitario Costo Forraje año $118.600 $1.186
Insumos levante año
Gramos por
animal
Días
Precio gramo Total
Sal mineral para levante, Bulto de 40 kilos $26000
40 365 0,65 $9.495
Sanidad levante año Nombre Vacuna
Dosis Valor unidad Total
Aftosa 2 $550 $1100 Carbón VM 1 $100 $100 Vitaminas - $40.0000 $40.000
Subtotal $41.200 Control de parásitos levante año Nombre Vacuna
Dosis Valor unidad Total
Baños 8 $46,25 $370
54
Vermífugo 2 $300 $600 Subtotal $970
TOTAL $52.851
Insumos Ceba año
Gramos por animal
Dias
Precio gramo
Total
Sal mineral para Ceba, Bulto de 40 kilos $30.000
75 365 0,75 $20.531,25
Sanidad Ceba año Nombre Vacuna
Dosis Valor unidad Total
Aftosa 2 $650 $1300 Rabia 1 $600 $600 Triple 1 $100 $100 Otras 1 $400 $400
Subtotal $2400 Control de parásitos Ceba año Nombre Vacuna
Dosis Valor unidad Total
Baños 8 $46,25 $370 Vermífugo 2 $300 $600
Subtotal $970 TOTAL $23.901,25
Costo establecimiento año
Costo mantenimiento año
Total
Costo Forraje año
$ 1.382.675 $118.600 $1.501.275
• Asistencia Técnica $ 100.000 al año, se realizaran 3 visitas al año en los periodos de vacunación
Inversiones Diferidas: Item Valor unitario
Gastos de Constitución $118.600 Gastos Evaluación del proyecto $400.000 Publicidad $500.000
TOTAL $1.900.00
55
Otros gastos: Se presentan durante 3 meses los siguientes gastos:
CONCEPTO DEL GASTO VALOR Transporte de insumos $240.000 Servicios $1.000.000 Imprevistos $12.000.000
3.6.1.2 Ingresos Incrementales
Los precios de venta se incrementarán en todos los casos al IPC proyectado del 6% Los ingresos
Venta de Novillos: Comercialización anual de 50 novillos cebados de 470 kg, el precio por kg. será de $3.000 / kg2.
Valor de salvamento Terrenos: dado que el proyecto se estudiará a 8 años, al final del periodo 89 se determinará un valor de salvamento del mismo, este será su valor de compra valorizado anualmente en un 2%
3.6.1.3 Costos incrementales:
Para todos los escenarios los costos y gastos de los flujos de caja serán los mismos y aumentarán a una razón de 6% anual
Mantenimiento equipo y maquinaria: será el 2.5% en promedio del valor de compra del mismo.
Nómina: Se tuvo en cuenta un factor prestacional del 55%, descartando la forma de pago por jornales así para proporcionar mayor bienestar y justicia social a la población
Servicios: es el costo de los servicios públicos municipales, agua, luz y teléfono, adicional a esto hay gastos en celulares y. El costo promedio anual de servicios es $1.000.000.
Se tendrá un monto de 12 millones anuales. ( Para imprevistos que se puedan presentar)
Impuestos de Renta: Se tomo la tasa vigente del 35% sobre la renta, que es sobre las utilidades de la empresa antes de Impuestos
3.6.1.3 Costos de inversión y montaje
56
Infraestructura
ITEM UNIDAD CANT COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
Terreno Ha 50 $1.000.000 $50.000.000 Mini distrito de riego
Equipo 1 $1.500.000 $1.500.000
Saladeros Saladero 2 $250.000 $500.000 Bebederos Bebedero 2 $250.000 $500.000 Nomina Establecimiento de potreros
Mes hombre
3 $3.67.400 $9.502.200
Insumos establecimiento del potrero
1 $266.800 $266.800
Vivienda-oficina m2 100 $5.000.000 Sub Total Terreno y su alistamiento $67.269.000
ITEM UNIDAD CANT COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
Equipo de oficina Computador Computador 1 $1.800.000 $1.800.000 Impresora Impresora 1 $200.000 $200.000 Armario de metal Armario 1 $100.000 $100.000 Escritorio de metal Escritorio 1 $250.000 $250.000 sillas de metal Silla 3 $100.000 $300.000
Sub Total Equipo de Oficina $2.650.000
Maquinaria y Equipo Equipo de labranza 1 $300.000
$300.000
Picador de pasto Picador de
pasto 1 $600.000 $500.000
Bomba de espalda Bomba de espalda
1 $100.000 $100.000
Sub Total Maquinaria y Equipo $1.000.000 Semovientes Caballo para trabajadores
caballo 2 $250.000 $500.000
TOTAL INFRAESTRUCTURA $71.419.000
57
Intangibles o diferidos - Inversiones Diferidas:
Item Valor unitario Gastos de Constitución $118.600 Gastos Evaluación del proyecto $400.000 Publicidad $500.000
TOTAL $1.900.00
Otros gastos: Se presentan durante 3 meses los siguientes gastos:
CONCEPTO DEL GASTO VALOR Transporte de insumos $240.000 Servicios $1.000.000 Imprevistos $12.000.000
Inversión en Capital de Trabajo
ITEM UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
Materias primas Compra Destetos
Desteto de 180 kg
100 $450.000 $45.000.000
Forraje al año
$118.600
Insumos de levante Sal mineral para levante
$9.495 $94.950
Sanidad Levante (vacunas)
$41.200 $4.120.000
Control de parásitos levante año
$970 $97.000
Transporte de insumos
$240.000
Sub Total $4.551.950 Mano de obra directa Asistencia Técnica $100.000 Administrador Capataz
1 $5.468.400
Prestaciones 1 $2.734.200
58
ITEM UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
Administrador Sueldo empleados 2 $10.936.800 Prestaciones empleados
2 $5.468.400
Sub Total $24.707.800 Costos Indirectos de Fabricación Servicios públicos $1.000.0000 Imprevistos $12.000.000 Mantenimiento equipo y maquinaria 2,5 % del valor de compra
$101.250
3.6.2 PRESUPUESTO DE GASTOS Y COSTOS Ver tabla 6 Anexos, tabla 7 Inversión 3.6.3 ESTADOS FINANCIEROS Y PROYECCION
• Ganancias y Pérdidas Ver Tabla 8 P y G • Flujo de caja. Ver tabla 9 Flujo de Caja
59
Tabla 6 Anexos
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 IPC 4.58% Inflación 5% Ventas en Unidades 50 50 50 50 Precio por Unidad $ 1.410.000,00 $ 1.474.578,00 $ 1.542.113,67 $ 1.612.742,48 Costos Variables Unitarios
Compra Destetos $ 450.000,00 $ 470.610,00 $ 492.163,94 $ 514.705,05 Sal mineral para levante $ 9.495,00 $ 9.929,87 $ 10.384,66 $ 10.860,28
Sanidad Levante (vacunas) $ 41.200,00 $ 43.086,96 $ 45.060,34 $ 47.124,11 Control de parásitos levante
$ 970,00 $ 1.014,43 $ 1.060,89 $ 1.109,48 Total Costos variables Levante $ 501.665,00 $ 524.641,26 $ 548.669,83 $ 573.798,90
Compra Novillos de Levante $ 800.000,00 Sal mineral para Ceba $ 20.531,25 $ 21.471,58 $ 22.454,98 $ 23.483,42
Sanidad Ceba (vacunas) $ 2.400,00 $ 2.509,92 $ 2.624,87 $ 2.745,09 Control de parásitos Ceba $ 970,00 $ 1.014,43 $ 1.060,89 $ 1.109,48
Total Costos variables Ceba $ 823.901,25 $ 24.995,93 $ 26.140,74 $ 27.337,99
Costos Fijos $ 15.459.850,00 $ 16.232.344,38 $ 17.043.440,67 $ 17.895.067,91 Forraje al año $ 118.600,00 $ 124.031,88 $ 129.712,54 $ 135.653,37
Transporte de insumos $ 240.000,00 $ 252.000,00 $ 264.600,00 $ 277.830,00 Servicios públicos 90% $ 9.000.000,00 $ 9.450.000,00 $ 9.922.500,00 $ 10.418.625,00
Imprevistos 50% $ 6.000.000,00 $ 6.300.000,00 $ 6.615.000,00 $ 6.945.750,00 Mantenimiento Maq y Equi $ 101.250,00 $ 106.312,50 $ 111.628,13 $ 117.209,53
Sueldos $ 27.823.200,00 $ 29.214.360,00 $ 30.675.078,00 $ 32.208.831,90
Administrador 50% $ 7.200.000,00 $ 7.560.000,00 $ 7.938.000,00 $ 8.334.900,00 Prestaciones Administrador 50% $ 3.600.000,00 $ 3.780.000,00 $ 3.969.000,00 $ 4.167.450,00
Sueldo empleados 100% $ 10.936.800,00 $ 11.483.640,00 $ 12.057.822,00 $ 12.660.713,10 Prestaciones empleados 100% $ 5.468.400,00 $ 5.741.820,00 $ 6.028.911,00 $ 6.330.356,55
Dotación 100% $ 618.000,00 $ 648.900,00 $ 681.345,00 $ 715.412,25 Gastos de administración: $ 15.400.000,00 $ 16.170.000,00 $ 16.978.500,00 $ 17.827.425,00
Servicios públicos 10% $ 1.000.000,00 $ 1.050.000,00 $ 1.102.500,00 $ 1.157.625,00 Imprevistos 50% $ 6.000.000,00 $ 6.300.000,00 $ 6.615.000,00 $ 6.945.750,00
Papeleria y Utiles de Oficina $ 1.200.000,00 $ 1.260.000,00 $ 1.323.000,00 $ 1.389.150,00 Sueldo Administrador 50% $ 7.200.000,00 $ 7.560.000,00 $ 7.938.000,00 $ 8.334.900,00
60
Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 IPC Inflación Ventas en Unidades 50 50 50 50 Precio por Unidad $ 1.686.606,08 $ 1.763.852,64 $ 1.844.637,09 $ 1.929.121,47 Costos Variables Unitarios
Compra Destetos $ 538.278,54 $ 562.931,69 $ 588.713,97 $ 615.677,07 Sal mineral para levante $ 11.357,68 $ 11.877,86 $ 12.421,86 $ 12.990,79
Sanidad Levante (vacunas) $ 49.282,39 $ 51.539,52 $ 53.900,03 $ 56.368,66 Control de parásitos
levante $ 1.160,29 $ 1.213,43 $ 1.269,01 $ 1.327,13 Total Costos variables Levante $ 600.078,89 $ 627.562,51 $ 656.304,87 $ 686.363,63
Compra Novillos de Levante
Sal mineral para Ceba $ 24.558,96 $ 25.683,76 $ 26.860,07 $ 28.090,27 Sanidad Ceba (vacunas) $ 2.870,82 $ 3.002,30 $ 3.139,81 $ 3.283,61
Control de parásitos Ceba $ 1.160,29 $ 1.213,43 $ 1.269,01 $ 1.327,13 Total Costos variables Ceba $ 28.590,07 $ 29.899,49 $ 31.268,89 $ 32.701,00
Costos Fijos $ 18.789.251,56 $ 19.728.118,30 $ 20.713.901,08 $ 21.748.944,47
Forraje al año $ 141.866,30 $ 148.363,78 $ 155.158,84 $ 162.265,11 Transporte de insumos $ 291.721,50 $ 306.307,58 $ 321.622,95 $ 337.704,10
Servicios públicos $ 10.939.556,25 $ 11.486.534,06 $ 12.060.860,77 $ 12.663.903,80 Imprevistos $ 7.293.037,50 $ 7.657.689,38 $ 8.040.573,84 $ 8.442.602,54
Mantenimiento Maq y Equi $ 123.070,01 $ 129.223,51 $ 135.684,68 $ 142.468,92
Sueldos $ 33.819.273,50 $ 35.510.237,17 $ 37.285.749,03 $ 39.150.036,48 Administrador $ 8.751.645,00 $ 9.189.227,25 $ 9.648.688,61 $ 10.131.123,04
Prestaciones Administrador $ 4.375.822,50 $ 4.594.613,63 $ 4.824.344,31 $ 5.065.561,52
Sueldo empleados $ 13.293.748,76 $ 13.958.436,19 $ 14.656.358,00 $ 15.389.175,90 Prestaciones empleados $ 6.646.874,38 $ 6.979.218,10 $ 7.328.179,00 $ 7.694.587,95
Dotación $ 751.182,86 $ 788.742,01 $ 828.179,11 $ 869.588,06 Gastos de administración: $ 18.718.796,25 $ 19.654.736,06 $ 20.637.472,87 $ 21.669.346,51
Servicios públicos $ 1.215.506,25 $ 1.276.281,56 $ 1.340.095,64 $ 1.407.100,42 Imprevistos $ 7.293.037,50 $ 7.657.689,38 $ 8.040.573,84 $ 8.442.602,54
Papeleria y Utiles de Oficina $ 1.458.607,50 $ 1.531.537,88 $ 1.608.114,77 $ 1.688.520,51
Sueldo Administrador $ 8.751.645,00 $ 9.189.227,25 $ 9.648.688,61 $ 10.131.123,04
61
Tabla 7 Inversión Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 INFRAESTRUCTURA V. U TERRENO $ 50.000.000
EQUIPO DE OFICINA (1) 5 $ 2.650.000
MAQUINARIA Y EQUIPO(2) 10 $ 1.000.000 FABRICAS Y PLANTAS INDUSTRIALES (3) 10
$ 17.269.000
SEMOVIENTES (4) $ 500.000
Depreciacion Equipo de Oficina $ 530.000 $ 530.000 $ 530.000 $ 530.000
Depreciacion Maquinario y Equipo $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000
Depreciacion Fabricas y Plantas $ 1.726.900 $
1.726.900 $
1.726.900 $ 1.726.900
DEPRECIACION (TOTAL) $ 0 $ 2.356.900 $
2.356.900 $
2.356.900 $ 2.356.900
INTANGIBLES
GASTOS DIFERIDOS $ 1.900.000
Gastos Diferidos a 5 anos $ 475.000 $ 475.000 $ 475.000 $ 475.000
MATERIAS PRIMAS Inversión en Capital de Trabajo neta: (un año de costos produccion + gastos operativos)
$ 124.961.363
$ 89.098.564
$ 93.437.547
$ 97.988.169
$ 102.760.769
Variacion $ 124.961.363
$ -35.862.799
$ 4.338.983
$ 4.550.622
$ 4.772.600
62
Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 INFRAESTRUCTURA V. U TERRENO
EQUIPO DE OFICINA (1) 5
MAQUINARIA Y EQUIPO(2) 10 FABRICAS Y PLANTAS INDUSTRIALES (3) 10
SEMOVIENTES (4)
Depreciacion Equipo de Oficina $ 530.000
Depreciacion Maquinario y Equipo $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000
Depreciacion Fabricas y Plantas $ 1.726.900 $ 1.726.900 $ 1.726.900 $ 1.726.900
DEPRECIACION (TOTAL) $ 2.356.900 $ 1.826.900 $ 1.826.900 $ 1.826.900
INTANGIBLES
GASTOS DIFERIDOS
Gastos Diferidos a 5 anos
MATERIAS PRIMAS Inversión en Capital de Trabajo neta: (un año de costos produccion + gastos operativos)
$ 107.766.191
$ 113.015.811
$ 118.521.559
$ 0
Variacion $ 5.005.422 $ 5.249.619 $ 5.505.748 $ -118.521.559
63
EQUIPO DE OFICINA (1) Cant Valor
Unitario Valor Total Computador 1 $ 1.800.000 $ 1.800.000 Impresora 1 $ 200.000 $ 200.000 Armario de metal 1 $ 100.000 $ 100.000 Escritorio de metal 1 $ 250.000 $ 250.000 sillas de metal 3 $ 100.000 $ 300.000
TOTAL $ 2.650.000
MAQUINARIA Y EQUIPO(2) Cant Valor
Unitario Valor Total Equipo de labranza 1 $ 300.000 $ 300.000 Bomba de espalda 1 $ 600.000 $ 600.000 Picador de pasto 1 $ 100.000 $ 100.000 TOTAL $ 1.000.000 FABRICAS Y PLANTAS INDUSTRIALES
(3) Cant Valor
Unitario Valor Total Mini distrito de riego 1 $ 1.500.000 $ 1.500.000 Saladeros 2 $ 250.000 $ 500.000 Bebederos 2 $ 250.000 $ 500.000 Nomina Establecimiento de potreros 3 $3.67.400 $ 9.502.200 Insumos establecimiento del potrero 1 $ 266.800 $ 266.800 Vivienda-oficina 1 $ 5.000.000 TOTAL $ 17.269.000
SEMOVIENTES (4) Cant Valor
Unitario Valor Total Caballo para trabajadores 2 $ 250.000 $ 500.000
TOTAL $ 500.000
64
Tabla 8 P y G - Ganancias y Pérdidas
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Total ventas $ 70.500.000 $ 73.728.900 $ 77.105.684 $ 80.637.124 $ 84.330.304 $ 88.192.632 $ 92.231.855 $ 96.456.074 Total costos $ 32.813.175 $ 34.348.235 $ 35.955.212 $ 37.637.479 $ 39.398.571 $ 41.242.185 $ 43.172.194 $ 45.192.654
Costo Variable de Ventas $ 25.083.250 $ 26.232.063 $ 27.433.491 $ 28.689.945 $ 30.003.945 $ 31.378.125 $ 32.815.244 $ 34.318.182 Costos fijos $ 7.729.925 $ 8.116.172 $ 8.521.720 $ 8.947.534 $ 9.394.626 $ 9.864.059 $ 10.356.951 $ 10.874.472
Mano de Obra Directa $ 13.911.600 $ 14.607.180 $ 15.337.539 $ 16.104.416 $ 16.909.637 $ 17.755.119 $ 18.642.875 $ 19.575.018 Depreciaciones $ 1.178.450 $ 1.178.450 $ 1.178.450 $ 1.178.450 $ 1.178.450 $ 913.450 $ 913.450 $ 913.450 Amortización Diferidos $ 475.000 $ 475.000 $ 475.000 $ 475.000 Utilidad Bruta $ 39.340.275 $ 41.034.115 $ 42.803.922 $ 44.653.095 $ 46.110.184 $ 47.863.898 $ 49.973.111 $ 52.176.870 Gastos de Administración $ 19.000.000 $ 19.950.000 $ 20.947.500 $ 21.994.875 $ 23.094.619 $ 24.249.350 $ 25.461.817 $ 26.734.908
Sueldo Administrador $ 10.800.000 $ 11.340.000 $ 11.907.000 $ 12.502.350 $ 13.127.468 $ 13.783.841 $ 14.473.033 $ 15.196.685 Servicios públicos $ 1.000.000 $ 1.050.000 $ 1.102.500 $ 1.157.625 $ 1.215.506 $ 1.276.282 $ 1.340.096 $ 1.407.100
Imprevistos $ 6.000.000 $ 6.300.000 $ 6.615.000 $ 6.945.750 $ 7.293.038 $ 7.657.689 $ 8.040.574 $ 8.442.603 Papelería y Útiles de Oficina $ 1.200.000 $ 1.260.000 $ 1.323.000 $ 1.389.150 $ 1.458.608 $ 1.531.538 $ 1.608.115 $ 1.688.521
Gastos Financieros Utilidad Operacional $ 20.340.275 $ 21.084.115 $ 21.856.422 $ 22.658.220 $ 23.015.565 $ 23.614.548 $ 24.511.293 $ 25.441.962 Impuestos 38,5% $ 7.831.006 $ 8.117.384 $ 8.414.722 $ 8.723.415 $ 8.860.993 $ 9.091.601 $ 9.436.848 $ 9.795.155 Utilidad Despues de Impuestos $ 12.509.269 $ 12.966.731 $ 13.441.700 $ 13.934.805 $ 14.154.572 $ 14.522.947 $ 15.074.445 $ 15.646.806
65
Tabla 9 Flujo de Caja
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Utilidad Operacional antes de impuestos $ 20.340.275,00 $ 21.084.114,96 $ 21.856.421,96 $ 22.658.219,75
+ Depreciaciones $ 3.350.000,00 $ 1.178.450,00 $ 1.178.450,00 $ 1.178.450,00
- Flujo de Inversiones: -$ 71.319.466,00
TERRENO $ 50.000.000,00 EQUIPO DE OFICINA (1) $ 2.650.000,00
MAQUINARIA Y EQUIPO(2) $ 900.000,00 FABRICAS Y PLANTAS INDUSTRIALES (3) $ 17.269.466,00
SEMOVIENTES (4) $ 500.000,00
Inversión en Capital de Trabajo -$ 124.961.362,50 $ 35.862.798,91 -$ 4.338.983,44 -$ 4.550.622,34 -$ 4.772.599,98
+ Flujo Residual:
TERRENO EQUIPO DE OFICINA (1)
MAQUINARIA Y EQUIPO(2) FABRICAS Y PLANTAS INDUSTRIALES (3)
SEMOVIENTES (4) Recuperación del Capital de Trabajo
Flujo Neto de Caja -$ 196.280.828,50 $ 59.553.073,91 $ 17.923.581,52 $ 18.484.249,62 $ 19.064.069,77
66
Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Utilidad Operacional antes de impuestos $ 23.015.564,95 $ 23.614.547,91 $ 24.511.293,44 $ 25.441.961,68 + Depreciaciones $ 1.178.450,00 $ 913.450,00 $ 913.450,00 $ 913.450,00 - Flujo de Inversiones:
TERRENO EQUIPO DE OFICINA (1)
MAQUINARIA Y EQUIPO(2) FABRICAS Y PLANTAS INDUSTRIALES (3)
SEMOVIENTES (4) Inversión en Capital de Trabajo -$ 5.005.422,15 -$ 5.249.619,43 -$ 5.505.748,39 $ 118.521.559,31 + Flujo Residual: $ 180.558.421,56
TERRENO $ 58.582.969,05 EQUIPO DE OFICINA (1) $ -
MAQUINARIA Y EQUIPO(2) $ - FABRICAS Y PLANTAS INDUSTRIALES (3) $ 3.453.893,20
SEMOVIENTES (4) Recuperación del Capital de Trabajo $ 118.521.559,31
Flujo Neto de Caja $ 19.188.592,81 $ 19.278.378,48 $ 19.918.995,05 $ 299.079.980,87 VPN 0,100000 65.564.612,9518 0,200000 -20.860.416,1225 0,300000 -58.289.457,8075 0,400000 -74.725.640,7120 0,350000 -11.446.044,3635
67
TIR 0,1670
68
3.7 ESTUDIOS ECONOMICOS Se deben establecer unos indicadores que nos permitan, el seguimiento continuo de la inversión, para ello se debe recoger información que:
• Permite saber que se produce y que cuesta producir • Permite evaluar, encontrar errores, perdidas, y por que hubo fracaso • Sirven para corregir y hacer ajustes, y tomar decisiones. • Ayudan a organizar la finca. • Sirven como instrumento de control.
3.7.1 CLASES DE REGISTROS QUE SE LLEVARAN REGISTRO TÉCNICOS
• Registro de la producción (control de peso, producción leche). • Registro de la salud (vacunaciones, vermifugaciones, tratamientos). • Registro de forrajes (manejo de pasturas) • Registro de suplementación alimenticia.
REGISTRO FINANCIEROS • De gastos e ingresos • Ganancia bruta
REGISTRO AMBIENTALES • Registros de suelos (características, capacidad de carga) • Registro de agua (volumen, características, disponibilidad, calidad).
3.8 ESTUDIOS AMBIENTALES 3.8.1 METODOLOGÍA DE LA “CALIFICACIÓN ECOLÓGICA MODIFICADA” Criterios para la valoración de los aspectos e impactos impactos ambientales Tipo de condición (TP): Se refiere a la situación que origina el aspecto
ambiental Signo (S): De acuerdo con el carácter del efecto ambiental
será positivo o negativo
69
Frecuencia (F): Se refiere al número de veces que ocurre el aspecto ambiental en un determinado tiempo
Probabilidad (Po): Se refiere a la probabilidad de ocurrencia del
aspecto ambiental Peligrosidad (P): Se relaciona con el riesgo que el aspecto ambiental
presenta a la salud humana o a otros elementos físicos
Afectación (A): Se relaciona con el daño causado por el aspecto
ambiental Área de influencia (Ai):Lugar hasta donde se registra el efecto de un
aspecto ambiental 3.8.2 PONDERACIÓN DE LOS ASPECTOS E IMPACTOS AMBIENTALES Para la ponderación de los aspectos e impactos ambientales se utiliza el criterio de la Importancia Ambiental (I), la cual se obtiene del producto de todos los criterios de valoración: 3.8.3 CALIFICACIÓN DE LOS ASPECTOS E IMPACTOS AMBIENTALES Para la calificación de los aspectos e impactos ambientales se utiliza el criterio de Significancia (SG), el cual permite clasificarlos en significativos y no significativos, de acuerdo con el siguiente criterio: los aspectos e impactos ambientales cuya Importancia Ambiental (I) sea menor o igual a -200 serán considerados significativos y los mayores a esta cifra no lo serán. 3.8.4 CRITERIOS PARA LA VALORACIÓN, PONDERACIÓN Y CALIFICACIÓN DE LOS ASPECTOS E IMPACTOS AMBIENTALES
I = +TP ( F * Po * P * A * Ai )
70
CRITERIO DE VALORACIÓN CALIFICACIÓN EXPLICACIÓN
Normal Se consideran los aspectos que resultan de las actividades rutinarias incluyendo el mantenimiento y la reparación de equipos.
Tipo de condición (TP)
Emergencia Se consideran los aspectos que resultan en los casos en que se presentan calamidades ambientales o cuando se debe actuar con un plan de contingencia.
+ El aspecto tiene efectos benéficos para el medio ambiente
Signo (S)
- El aspecto tiene efectos adversos para el medio ambiente
1 El aspecto ambiental ocurre en forma esporádica
2 El aspecto ambiental ocurre una vez al mes
3 El aspecto ambiental ocurre de 2 a 3 veces al mes
4 El aspecto ambiental ocurre una vez a la semana
Frecuencia (F)
5 El aspecto ambiental ocurre diariamente
1 Probabilidad de ocurrencia entre 0% y 30%
3 Probabilidad de ocurrencia entre 31% y 70%
Probabilidad (Po)
5 Probabilidad de ocurrencia entre 71% y 100%
1 El aspecto no genera peligrosidad Peligrosidad (P) 5 El aspecto si genera peligrosidad 1 El aspecto no afecta los recursos
naturales 3 El aspecto afecta los recursos
naturales 4 El aspecto afecta la salud
Afectación (A)
5 El aspecto afecta la salud y los recursos naturales
71
1 El aspecto ambiental está confinado en la locación
Área de Influencia (Ai)
5 El aspecto ambiental no está confinado en la locación
Crítica (I < -200)
Requiere medida de control ambiental y mecanismos de seguimiento y medición
Moderada (-200 < I < 75)
Requiere de la revisión del control operacional
Importancia Ambiental (I)
Baja (I > -75)
Requiere sólo de seguimiento
Cuando el nivel de desempeño de la legislación conduce a mejorar Cuando la importancia ambiental es crítica
Significativo
Cuando afecta la salud y los recursos naturales Cuando el cumplimiento de la legislación resulta satisfactorio Cuando la importancia ambiental es moderada o baja
Significancia (SG)
No significativo
Cuando no genera peligrosidad 3.8.5 PRIORIZACIÓN DE ASPECTOS AMBIENTALES La priorización de aspectos ambientales se realiza con base en la conjugación de los siguientes criterios:
• Requisitos legales y otras disposiciones (RL): se refiere a la incapacidad para cumplir con las normas legales, requerimientos legales y compromisos de política de la organización.
• Control (C): considera la existencia actual de medidas de manejo ambiental.
• Factibilidad (F): se refiere a la viabilidad técnica y económica para establecer medidas de manejo ambiental.
• Importancia Ambiental (I): corresponde al grado de criticidad de la Importancia Ambiental evaluada previamente.
72
3.8.6 CRITERIOS PARA LA PRIORIZACIÓN DE ASPECTOS E IMPACTOS AMBIENTALES
Criterio Rango Valoración Explicación Alta 20 Incumplimiento de normas
legales y de otros requisitos Media 10 Alguna disposición no se
cumple totalmente
Requisitos
legales y otros (RL)
Baja 5 Cumplimiento de disposiciones y de otros requisitos
Malo 10 No existe ningún control del aspecto o del impacto
Regular 5 Existe control pero es deficiente
Control (C)
Bueno 2 Existe el control y es eficiente
Baja 10 Requiere de grandes inversiones económicas o tecnológicas para establecer medidas de manejo de impactos (cambio de procesos)
Media 5 No se requiere de grandes recursos económicos o tecnológicos para manejar los aspectos e impactos
Factibilidad (F)
Alta 3 Bajos costos y facilidades técnicas para el manejo de aspectos e impactos
Crítica
15
Moderada
10
Importancia Ambiental Ponderada
I Baja
5
Esta calificación está determinada por la valoración obtenida en el cálculo de la Importancia Ambiental (I)
Nota 1: La priorización de Aspectos e Impactos Ambientales se establece con la siguiente finalidad:
73
i. Determinar el orden de prioridad con el cual deben ser controlados. Los Aspectos Ambientales más prioritarios serán denominados Aspectos Ambientales Significativos.
ii. Determinar cuáles Aspectos e Impactos Ambientales deben ser controlados a través de un Programa.
iii. Determinar cuáles Aspectos e Impactos Ambientales deben ser controlados a través de un Control Operacional.
iv. Determinar cuáles Aspectos e Impactos Ambientales deben ser controlados con una mera acción o actividad específica.
Nota 2: La priorización de Aspectos e Impactos Ambientales también puede establecerse mediante la utilización del “Diagrama de paretó”, el cual se ilustra en procedimiento aparte.
74
3.8.7 VALORACIÓN DE ASPECTOS E IMPACTOS AMBIENTALES DE UNA FINCA GANDERA PRODUCTORA DE GANDO EN PIE
Valoración del Impacto Ambiental Proceso
Aspecto Ambiental Posible Impacto Ambiental TP S F Po P A Ai I SG
Alistamiento de las praderas;limpieza y manejo de los potreros. Eliminar plantas que no consume el ganado y se definen como maleza.
Suelo: Alteración de la cubierta vegetal. Perdida de la biodiversidad y captura de carbono por la tala de bosques. Alteracion del paisaje
N - 2 1 5 3 1 -30 NS
Alistamiento
Implementación de cerca eléctrica en la finca para el manejo eficiente de los potreros e impedir la perdida del ganado
Fauna: Ahuyentar la fauna local (osos palmeros, venados, armadillos, etc.) que se observa con regularidad dentro de los predios.
N - 5 1 5 3 1 -75 NS
Cambiar las camas de la carrocería. Lavar la carrocería.
Agua: Arrastre de materiales contaminantes y materia orgánica a las fuentes de agua o a lagunas de oxidación con deficiente manejo.
N - 1 1 5 3 1 -15 NS
Transporte de terneros a sitio de levante y ceba
Transporte de ganados en camiones en mal estado mecánico
Aire: Emisiones de gases decamiones mal sincronizados. N - 1 3 5 4 1 -60 NS
75
El transporte del ganado en camines en mal estado puede presentar riesgo de accidentes o contaminación de los operarios.
Social: Contaminación de los operarios, de los camiones y de la planta. Riesgos de accidentes por malas condiciones de los camiones. Excesos de ruidos afectan la calidad de vida de la comunidad y de los operarios
N - 1 3 5 4 1 -60 NS
Manipulación de los terneros Aire: Problema de olores y levantamiento de tierra y polvo
N - 1 3 1 1 1 -3 NS Recepción
Muerte de algún ternero en el camino por accidente o enfermedad.
Tierra: para evitar las emanaciones de olores desagradables y la introducción de insectos y roedores. Debe existir una fosa de disposición
E 1 1 5 4 1 -20 NS
Manipulación y observación de los terneros, ya que pueden venir enfermos
Aire: Problema de olores y levantamiento de tierra y polvo
N - 1 3 1 1 1 -3 NS Cuarentena
Acumulación de Estiércol: y Orina
Suelo: El guano, obtenido de la limpieza de los corrales con piso de tierra, debe retirarse ya que puede estar contaminado y se debe evitar la contaminación del suelo y agua por escurrimiento
N - 5 1 5 4 1 -100 NS
76
Manejo y control del Estiércol y la Orina
Agua: Vertimientos, el terreno donde se ubique el corral debe presentar una pendiente simple o compleja que impida el escurrimiento superficial fuera de éste. Debe ubicarse a una distancia mínima de 20 m, de quebradas, líneas de drenaje y cursos de agua. Para evitar el contacto con posible material infectado
N - 5 1 5 4 1 -100 NS
Acumulación de Estiércol y Orina
Agua: Contaminación de aguas por materia orgánica y nutrientes.
N - 5 1 5 4 1 -100 NS
Acumulación de Estiércol y Orina
Suelo: Colmatación por taponamiento de los poros del suelo, disminuyendo la capacidad de drenaje del terreno.
N - 5 1 5 3 1 -75 NS
Levante y Ceba
Acumulación de Estiércol: y Orina
Suelo: Desarrollo de microorganismos potencialmente patógenos para los animales y el hombre por acumulación progresiva de residuos.
N - 4 1 5 4 1 -80 NS
77
Manejo y disposición inadecuada de residuos agrícolas, empaques y envases de agroquímicos.
Suelo: Contaminación por residuos sólidos: jeringas, agujas, biológicos, cartones, vidrios, empaques.
N - 1 1 5 5 1 -25 NS
Manejo de complementos alimenticios (ensilaje - maiz)
Suelo: Contaminación por residuos
N - 5 1 1 3 1 -15 NS
Muerte de ganado Suelo: Por cadáveres. Evitar las emanaciones de olores desagradables y la introducción de insectos y roedores. Debe ir a una fosa de disposición
E 1 1 5 4 1 -20 NS
Descomposición de materia organica- guano
Aire: Producción de metano, Amoniaco, polvo orgánico.
N - 4 1 5 4 1 -100 NS
Transporte a la planta de sacrificio
Transporte de ganados en camiones en mal estado mecánico
Aire: Emisiones de gases decamiones mal sincronizados.
N - 1 3 5 4 1 -60 NS
3.8.8 PRIORIZACIÓN DE ASPECTOS E IMPACTOS AMBIENTALES
Valoración del Impacto Ambiental Proceso
Aspecto Ambiental
Posible Impacto Ambiental (I) SG RL C F I
Puntaje Total
Alistamiento Alistamiento de las praderas;limpieza y manejo de los potreros.
Suelo: Alteración de lacubierta vegetal. Perdida de la
-30 Baja NS
2 3 5 15 CO
78
Valoración del Impacto Ambiental Proceso
Aspecto Ambiental
Posible Impacto Ambiental (I) SG RL C F I
Puntaje Total
Eliminar plantas que no consume el ganado y se definen como maleza.
biodiversidad y captura de carbono por la tala de bosques. Alteracion del paisaje
5
Implementación de cerca eléctrica en la finca para el manejo eficiente de los potreros e impedir la perdida del ganado
Fauna: Ahuyentar la fauna local (osos palmeros, venados, armadillos, etc.) que se observa con regularidad dentro de los predios.
-75 Moderada NS
5
2 5 10 22 CO
Cambiar las camas de la carrocería. Lavar la carrocería.
Agua: Arrastre de materiales contaminantes y materia orgánica a las fuentes de agua o a lagunas de oxidación con deficiente manejo.
-15 Baja NS
5
5 3 5 18 CO
Transporte de terneros a
sitio de levante y ceba
Transporte de ganados en camiones en mal estado mecánico
Aire: Emisiones de gases de camiones mal sincronizados.
-60 Baja NS 10 5 5 5 25 CO
79
Valoración del Impacto Ambiental Proceso
Aspecto Ambiental
Posible Impacto Ambiental (I) SG RL C F I
Puntaje Total
El transporte del ganado en camiones en mal estado puede presentar riesgo de accidentes o contaminación de los operarios.
Social: Contaminación de los operarios, de los camiones y de la planta. Riesgos de accidentes por malas condiciones de los camiones. Excesos de ruidos afectan la calidad de vida de la comunidad y de los operarios
-60 Baja NS 10 2 5 5 22 CO
Manipulación de los terneros
Aire: Problema de olores y levantamiento de tierra y polvo
-3 Baja NS 5 2 3 5 15 CORecepción
Muerte de algún ternero en el camino por accidente o enfermedad.
Tierra: para evitar las emanaciones de olores desagradables y la introducción de insectos y roedores. Debe existir una fosa de disposición
-20 Baja NS 5 2 5 5 17 CO
Manipulación y observación de los terneros, ya que pueden venir enfermos
Aire: Problema de olores y levantamiento de tierra y polvo
-3 Baja NS 5 5 3 5 18 CO
Cuarentena
Acumulación de Estiércol Suelo: El guano, obtenido -100 Moderada NS 5 2 5 10 22 CO
80
Valoración del Impacto Ambiental Proceso
Aspecto Ambiental
Posible Impacto Ambiental (I) SG RL C F I
Puntaje Total
y Orina de la limpieza de los corrales con piso de tierra, debe retirarse ya que puede estar contaminado y se debe evitar la contaminación del suelo y agua por escurrimiento
Manejo y control del Estiércol y la Orina
Agua: Vertimientos, el terreno donde se ubique el corral debe presentar una pendiente simple o compleja que impida el escurrimiento superficial fuera de éste. Debe ubicarse a una distancia mínima de 20 m, de quebradas, líneas de drenaje y cursos de agua. Para evitar el contacto con posible material infectado
-100 Moderada NS 10 2 5 10 27 CO
Levante y Ceba
Acumulación de Estiércol y Orina
Agua: Contaminación de aguas por materia -100 Moderada NS 5 2 5 10 22 CO
81
Valoración del Impacto Ambiental Proceso
Aspecto Ambiental
Posible Impacto Ambiental (I) SG RL C F I
Puntaje Total
orgánica y nutrientes.
Acumulación de Estiércol y Orina
Suelo: Colmatación por taponamiento de los poros del suelo, disminuyendo la capacidad de drenaje del terreno.
-75 Moderada NS 5 2 3 10 20 CO
Acumulación de Estiércol: y Orina
Suelo: Desarrollo de microorganismos potencialmente patógenos para los animales y el hombre por acumulación progresiva de residuos.
-80 Moderada NS 5 2 3 10 20 CO
Manejo y disposición inadecuada de residuos agrícolas, empaques y envases de agroquímicos.
Suelo: Contaminación por residuos sólidos: jeringas, agujas, biológicos, cartones, vidrios, empaques.
-25 Baja NS 10 2 3 5 20 CO
Manejo de complementos alimenticios (ensilaje - maiz)
Suelo: Contaminación por residuos
-15 Baja NS 5 2 3 5 15 CO
Muerte de ganado Suelo: Por cadáveres. Evitar las emanaciones de
-20 Baja NS 5 2 5 10 22 CO
82
Valoración del Impacto Ambiental Proceso
Aspecto Ambiental
Posible Impacto Ambiental (I) SG RL C F I
Puntaje Total
olores desagradables y la introducción de insectos y roedores. Debe ir a una fosa de disposición
Descomposición de materia orgánica- guano
Aire: Producción de metano, Amoniaco, polvo orgánico.
-100 Moderada NS 5 2 3 10 20 CO
Transporte a la planta de sacrificio
Transporte de ganados en camiones en mal estado mecánico
Aire: Emisiones de gases de camiones mal sincronizados.
-60 Baja NS 5 2 3 10 20 CO
Nota: ✓ Para los aspectos ambientales priorizados con un puntaje > 35 puntos se deberá formular un Programa para su manejo ✓ Para los aspectos ambientales priorizados con un puntaje < 35 puntos se deberá precisar un control operacional para su manejo
Grafica 17 Diagrama de Pareto Aspectos ambientales de una finca ganadera productora de ganado en pie (por proceso)
83
0,0010,0020,0030,0040,0050,0060,0070,0080,0090,00
100,00
Ceba yLevante
TransporteEntrada
Cuarentena Alistamiento Recepcion TransporteSalida
84
4. CONCLUSIONES
Esta investigación permitió la descripción del proceso de creación de un proyecto de una finca ganadera. La calidad de la información obtenida a través de la investigación fueron de vital importancia para poder concluir la factibilidad del proyecto estudiado. Los estudios realizados nos dan como resultado que el proyecto de creación de una finca ganadera es viable. Para el caso de solo 100 cabezas de ganado en la finca el proyecto da una tasa intrna de retorno del 16%, lo que lo hace un negocio rentable. Si se aumenta la cantidad de cabezas de ganado en la finca se mejora notablemente la TIR ya que los ingresos mejoran y los costos fijos no crecen demasiado tienden a estar estables, se puede incrementar a 100 cabezas producidas anualmente con los mismo costos fijos y la tasa de rentabilidad es muy atractiva para los inversionistas.
85
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