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GACETA INFORMATIVA AAAG - AGOSTO 2013 1 de 13
Av. de los Agentes Aduanales Módulo Central, Aeropuerto Tlajomulco de Zúñiga, Jal. C.P. 45659
Tels. (33) 3688-6007, Fax (33) 3688-6092, www.aaag.org.mx
AGOSTO 2013
NUEVO COMITÉ EJECUTIVO
2013 - 2015
Presidente A.A. LIC. GUILLERMO
GIL GONZÁLEZ
1° vicepresidente A.A. LIC. JAVIER ORTIZ ESPINOSA
Secretario
A.A. LIC. MARÍA CRISTINA GIL DEL RINCÓN
Tesorero
A.A. LIC. JUAN CARLOS DELGADILLO CASILLAS
Vicepresidente ejecutivo
A.A. LIC. EDUARDO TORRES ORTIZ
Vicepresidente ejecutivo
A.A. LIC. PATRICIA MARTHA PLIEGO LAGUNAS
Vicepresidente ejecutivo A.A. LIC. FRANCISCO TRUJILLO ATILANO
Vicepresidente ejecutivo A.A. LIC. VICTORIANO
GARZA LÓPEZ
Vicepresidente ejecutivo A.A. LIC. CRISTINA MARGARITA
DE LA TORRE DE LA TORRE
ASOCIACIÓN DE AGENTES ADUANALES DE GUADALAJARA,
A.C.
Unidad ∙ Continuidad ∙ Representación
A TODOS LOS ASOCIADOS PRESENTE
Con la intención de informarles y en cumplimiento al artículo 12 Fracción VI de los
estatutos actuales de la confederación de Asociaciones de Agentes Aduanales de la Republica Mexicana nos permitimos hacer de
su conocimiento que esta Asociación ha cambiado su comité Ejecutivo para cumplir
con el bienio 2013-2015 a partir del día 15 de julio 2013 con vigencia al 15 de julio 2015.
Sin más por el momento, esperando se de a conocer a las Asociaciones afiliadas y al persona a su cargo, para dar cumplimiento a
las formalidades necesarias en estos casos
ATENTAMENTE A.A. LIC. GUILLERMO
GIL GONZÁLEZ
PRESIDENTE AAAG
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AGOSTO 2013
PROVEEDORES EN LAS INSTALACIONES DE LA AAAG
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OPERATIVO
CAPACITACIÓN
A G O S T O 11
Curso:
“Aprovechamiento del
TLCAN: RRNA y
Normatividad vigente”
LNI. Manuel Alfredo
Ortiz
ACADEMIA DE COMERCIO Y
OPERACIONES
INTERNACIONALES –
UdeG
A G O S T O 15
Curso:
“Paquetería de
Office”
Jhonny Juárez
INTERMEDIA SISTEM S.A DE C.V
A G O S T O 25
Curso:
“Ley contra lavado
de dinero”
Lic. Y Mtro. En Fiscal
Julio Ramírez Varela
CORPORATIVO ADUANAL EXXIM DE
OCCIDENTE
CURSOS PRÓXIMOS
TIPO TEMA EXPOSITOR/EMPRESA FECHA
Curso Reforma Laboral Mtra. Margarita del Pilar
Sánchez
Pendiente
Curso Procedimientos De Verificación e
Inspección de Vida Silvestre y Forestal; sus Productos y
Subproductos
Francisco Rizo Escoto /
Inspector de la PROFEPA
01-Agosto
Curso Clasificación Arancelaria Pendiente
Curso Piratería y procedimientos legales IMPI Pendiente
CONSULTA OPERATIVA
TEMA:
CIERRE DE CONSOLIDADOS EN EXPORTACIONES VIRTUALES, ¿AL DÍA SIGUIENTE DE LA IMPORTACIÓN O CUALQUIER DÍA DENTRO DE LOS PRIMEROS 10 DÍAS DEL MES SIGUIENTE?
CASO:
Se tiene la duda respecto a la interpretación del texto establecido en la regla 4.3.23 de las Reglas de Carácter
General en Materia de Comercio Exterior 2012. La duda consiste en saber si se tiene obligación por parte de la empresa que transfiere la mercancía en pedimentos consolidados, de transmitir y pagar su pedimento, al
día siguiente que su contraparte efectúa el pedimento de importación.
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ARGUMENTACIÓN JURÍDICA:
La interpretación de tener que hacer la expo al día siguiente en los consolidados, resulta, a la vista de este
departamento operativo, a raíz de una errónea interpretación del primer párrafo del inciso a) de la fracción I
de la regla 4.3.23 vigente, pues el primer párrafo establece en pocas palabras, que en una transferencia individual, el pedimento de importación (quien recibe las mercancías), debe transmitir y pagar le pedimento,
el mismo día de la transferencia y por otro lado su contra parte que las envía, deberá transmitir y pagar el
pedimento de exportación virtual a más tardar el día siguiente a aquel en que hubieren sido transferidas las
mercancías. No obstante la mayoría entiende lo anterior como “haces el pedimento de importación un día, y a
más tardar el día siguiente haces el de la exportación”, dicha afirmación es correcta en los pedimentos individuales, más no por las razones que la mayoría cree y es únicamente para pedimentos individuales, no
así para los consolidados.
Para una mejor explicación a continuación veamos lo que la regla 4.3.23 establece:
4.3.23. Para los efectos del artículo 112, primer párrafo de la Ley, las empresas con Programa IMMEX
que transfieran las mercancías importadas temporalmente a otras empresas con Programa
IMMEX, a empresas de la industria automotriz terminal o manufacturera de vehículos de autotransporte, o a personas que cuenten con la autorización para destinar mercancías al recinto fiscalizado estratégico, estarán a lo siguiente:
I. Llevar a cabo el siguiente procedimiento:
a) Transmitir al SAAI y pagar mediante el servicio de PECA el pedimento de
importación temporal, de introducción a depósito fiscal o a recinto fiscalizado estratégico el día en que se efectúe la transferencia de las mercancías, a nombre de la empresa que las recibe; y el pedimento que ampare el retorno, deberá transmitirse al SAAI y pagarse mediante el servicio de PECA a más tardar al día siguiente a aquél en que
las mercancías se hubieren transferido, a nombre de la empresa que las transfiera, utilizando la clave que corresponda conforme a lo señalado en el Apéndice 2 del Anexo 22.
Las empresas podrán tramitar pedimentos consolidados semanales o mensuales que amparen las mercancías transferidas a una sola empresa y recibidas de un solo proveedor. Al efectuar la primera transferencia de mercancías en la semana o en el mes calendario de que se trate, según la opción ejercida, el agente o apoderado aduanal deberá transmitir al SAAI, la información correspondiente a los pedimentos que amparen el retorno; o la importación temporal, introducción a depósito fiscal o a recinto fiscalizado estratégico, indicando el número de la patente o autorización de agentes o apoderados aduanales, número y clave de pedimento, RFC del importador y exportador, respectivamente, número de programa o autorización, clave que identifica el tipo de operación y destino u origen de las mercancías.
En este caso, la empresa que transfiere deberá anotar en las facturas o notas de remisión que para efectos fiscales expida, el número de Programa IMMEX o el número de autorización, según se trate, así como el que corresponda a la empresa que recibe las mercancías, sin que sea necesario hacer la transmisión a que se refiere la regla 1.9.16. Los pedimentos que amparen el retorno virtual y la importación temporal, introducción a depósito fiscal o a recinto fiscalizado estratégico, se deberán pagar cada semana o
dentro de los primeros 10 días de cada mes, según la opción ejercida, incluyendo todas las operaciones realizadas durante la semana o el mes inmediato anterior.
En los pedimentos se deberá indicar en el bloque de identificadores, la clave que corresponda conforme al Apéndice 8 del Anexo 22, anotando el número de Programa IMMEX o el número de autorización, según corresponda. Tratándose de enajenaciones de
proveedores nacionales se anotará el RFC del proveedor.
Pedimentos
Consolidados
Pedimentos
Individuales
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Al tramitar el pedimento que ampare el retorno, el agente o apoderado aduanal deberá transmitir los campos del “bloque de descargos” conforme al Anexo 22, referentes al
número, fecha y clave del pedimento pagado que ampare la importación temporal, de introducción a depósito fiscal o a recinto fiscalizado estratégico, de las mercancías transferidas. Una vez que los pedimentos hayan sido validados por el SAAI y pagados, se entenderá activado el mecanismo de selección automatizado, por lo que no será necesaria su presentación física ante la aduana. Cuando los pedimentos que amparan la transferencia de mercancías no se transmitan y paguen en el plazo señalado en el presente inciso, podrán transmitirse y pagarse extemporáneamente, siempre que: 1. No haya concluido el plazo a que se refiere el artículo 108 de la Ley. 2. La autoridad aduanera no haya dejado el citatorio para entregar la orden de visita
domiciliaria, el requerimiento o cualquier otra gestión, tendiente a la comprobación del cumplimiento de las disposiciones fiscales, respecto de las mercancías objeto de transferencia.
3. Se efectúe el pago de la multa señalada en el artículo 185, fracción I de la Ley. En caso de que la autoridad aduanera haya iniciado los actos a que se refiere el
numeral 2 del párrafo anterior o las facultades de comprobación antes de que los pedimentos que amparan la transferencia de mercancías se transmitan y se paguen, se tendrán por no retornadas las mercancías y la empresa con Programa IMMEX o persona que cuenta con autorización para destinar mercancías al régimen de recinto fiscalizado estratégico, que haya efectuado la transferencia, será responsable por el pago de las contribuciones y sus accesorios, respecto de las mercancías que no se consideren retornadas.
Tomando en cuenta el texto antes transcrito, en la opinión de este departamento, el primer párrafo del inciso
“a” de la fracción I de la regla, está haciendo referencia única y exclusivamente a operaciones individuales.
Esto es así puesto que en la redacción únicamente habla de “transferencia”, y no da cabida a más de una,
puesto que establece la obligación de transmitir el día de la transferencia el pedimento de importación y a más tardar al día siguiente de la transferencia el pedimento de exportación.
Por su parte los párrafos del 2º al 5º del mismo inciso, hablan claramente de la operación consolidada,
puesto que habla de transferencias, y establece otras reglas, por ejemplo la de transmitir al SAAI cierta
información el día de la primera transferencia, y pagar los pedimentos, en el caso de los consolidados mensuales, los primeros 10 días del mes siguiente, ello puesto que no puede aplicar la regla de los
individuales que establecía pagar el pedimento de importación el día de la transferencia y el de exportación al
día siguiente de que la mercancía hubiera sido transferida puesto que en el caso de los consolidados se trata
de varias transferencias. Por dicha circunstancia la autoridad estableció en la regla otro periodo para
transmitir y pagar dichos pedimentos señalando que deberá ser dentro de los primeros 10 días del mes
siguiente, sin obligar a que la expo sea al día siguiente que la importación, pues recordemos que dicho plazo corría a partir de la transferencia de las mercancías, no de la fecha de transmisión y pago del pedimento de
importación.
A su vez este departamento operativo tiene conocimiento de que el validador del SAT, te marca error si no
transmites y pagas el pedimento de exportación al día siguiente de efectuada la importación. Por tal motivo se ha presentado la consulta a la autoridad respectiva a efecto de que se pronuncie al respecto y en su caso,
modifique el criterio establecido en el validador para ajustarse a lo señalado en la regla.
Lic. Samuel Alejandro López Hernández Gerente Operativo
Asociación de Agentes Aduanales de Guadalajara
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JURÍDICO
INCIDENCIAS DEL MES
En esta ocasión detallaremos las incidencias con
el propósito de exhortarles a tomar sus debidas
precauciones al momento de realizar sus despachos aduaneros, como lo es llevar a cabo
previos a las mercancías, una herramienta que
existe en la Ley Aduanera que ayuda al Agente
Aduanal a cerciorarse de lo que se va a plasmar
en el pedimento.
La anterior invitación surge a causa de que durante
el mes de Julio se dieron incidencias de omisión
de contribuciones que en varios casos sucedieron
por mercancía no declarada. Aunque solamente
un asunto concluyó en “PAMA”, no debemos dejar que esto se vuelva una situación cotidiana.
Asimismo, hubo repetidas incidencias por Datos
Generales Inexactos (DGI), como en el país de
origen pero en su mayoría derivaron de una inexacta clasificación arancelaria, cuestión que
también condujo a omisión de contribuciones.
Por último y en menor medida, hubo incidencias de
incumplimiento de NOM o su presentación
extemporánea, así como que la mercancía no se encontraba en el lugar señalado para realizar el
reconocimiento aduanero.
Se atendieron 62 asuntos en el departamento legal de acuerdo a lo siguiente:
12 Alegatos
10 Determinaciones de Aduana
4 Allanamientos
1 Acuerdos Tribunal
35 Servicios varios
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SISTEMAS
HOJAS INFORMATIVAS DE LA
VENTANILLA ÚNICA (VU)
Hoja informativa 49 - LIBERACIÓN: SECRETARÍA
DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO
RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN (SAGARPA).
Por medio del presente se informa que el trámite “Certificado de Exportación Zoosanitario
Sustituto”. Se encuentra disponible en ambiente
productivo de Ventanilla Única.
Hoja informativa 50 - VENTANILLA ÚNICA: DESPACHO DE MERCANCÍAS POR MEDIO DE
TRANSPORTE FERROVIARIO
Por medio de la presente y en relación a la Hoja
Informativa 40 en la que se les da a conocer una
tercera actualización (versión 1.3) de los
“Lineamientos que deberán observar los actores del comercio exterior para el despacho de
mercancías de comercio exterior por medio de
transporte ferroviario conforme a la Regla 1.9.11.
Hoja informativa 51 - PROGRAMA DE CONTINGENCIA DE LA VENTANILLA DIGITAL 3
DE JULIO.
Por medio de la presente se da a conocer las
entidades administrativas las cuales se encuentran
involucradas dentro del programa de contingencia
de la ventanilla única, y las principales circunstancias generalizadas por las cuales son
emitidas las contingencias.
Hoja informativa 52 - REGISTRO DE
VERIFICACIÓN – PROFEPA – ADUANAS ACTIVAS Por medio del presente y en relación con la
liberación de trámites Registro de Verificación,
(Hojas Informativas 28 y 34) se informa que en
virtud de que la ubicación del punto de inspección
de la PROFEPA de la aduana de Piedras Negras se
encuentra posterior al despacho aduanero, dicho trámite no se realizará en el esquema de Ventanilla
Única.
Hoja informativa 53 – IMPRESIÓN SIMPLIFICADA
DEL COVE Por medio del presente y en referencia a la
modificación del formato de impresión Simplificada
de COVE de la Quinta Resolución de Modificaciones
a las Reglas de Carácter General en materia de
Comercio Exterior para 2012 y sus anexos,
publicada en el DOF el 8 de julio de 2013.
Sobre el particular, a fin de que estén en posibilidad
de realizar los ajustes tecnológicos que consideren
necesario en sus sistemas, se les comunica que el
personal de la aduana podrá recibir indistintamente el
formato publicado el 8 de julio de 2013 o bien el formato de Impresión Simplificada del COVE,
publicado en el DOF el 6 de septiembre de 2012.
Hoja informativa 54 - LIBERACIÓN PILOTO:
SECRETARÍA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN
(SAGARPA)
En relación a las liberaciones piloto de la Secretaría de
Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y
Alimentación en Ventanilla Única, se informa que se adicionan a partir del 15 de julio del presente, las
Modificaciones y Prórrogas.
Hoja informativa 55 - DÍAS INHÁBILES COMISIÓN
FEDERAL PARA LA PROTECCIÓN CONTRA RIEGOS (COFEPRIS)
Por medio del presente de conformidad con el
“ACUERDO por el que se señalan los días inhábiles de
la Comisión Federal para la Protección contra Riesgos
Sanitarios para el año 2013”, publicado en el Diario
Oficial de la Federación el 14 de marzo de 2013, se informa por este medio que durante los días
comprendidos en el periodo del 18 al 31 de julio de
2013, NO HABRÁ LABORES en la dependencia en
comento.
Hoja informativa 56 - TRÁMITES DE LA
ADMINISTRACIÓN GENERAL DE ADUANAS
PRÓRROGAS Y RENOVACIONES (2 TRÁMITES)
Por este medio se informa que se encuentran
disponibles para su realización a través de la
Ventanilla Única, los trámites: * Prórroga de la Autorización para prestar los servicios
de carga, descarga y maniobras de mercancías en el
recinto fiscal, de conformidad con la regla 2.3.3.
* Renovación en el registro para la toma de muestras
de mercancías, conforme al artículo 45 de la Ley Aduanera..
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INFORMACIÓN DE INTERÉS
Se informa de la publicación del boletín P054 el
cual menciona los errores emitidos por el
validador, para solventar este tipo de errores es
necesario presentar una solicitud de justificación
ante aduana.
Derivado de la “Quinta Resolución de
Modificaciones a las Reglas de Carácter General
en materia de Comercio Exterior para 2012 y sus
anexos glosario de definiciones y acrónimos, 1,4,
10, 13, 14, 21, 22, 25 y 29, publicada el 8 de julio del 2013, en el Diario Oficial de la Federación, se
solicita apoyo a las aduanas del país para permitir
la justificación a los errores siguientes:
• No se exigirá el registro del Padrón Sectorial, en tanto no se encuentre dentro de la
acotación “Únicamente”, cuando el sistema
marque el error siguiente:
551 335 “PARA LA FRACCIÓN ARANCELARIA
DECLARADA NO ES PERMITIDO LA
DECLARACIÓN DEL RFC ESPECÍFICO DEBIDO A QUE NO EXISTE EN EL PADRÓN DEL
PRODUCTO CORRESPONDIENTE”.
• No se exigirá la presentación del Certificado
Fitozoosanitario, cuando se trate de bienes de
origen distinto al animal, cuando el sistema
marque el error siguiente:
551 3318 SE EXIGE LA DECLARACIÓN DE PERMISOS TIGIE.
• No se exigirá el Certificado Fitosanitario,
tratándose de madera aserrada nueva. Cuando el
sistema marque el error siguiente:
551 3318 SE EXIGE LA DECLARACIÓN DE PERMISOS TIGIE.
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ADMINISTRATIVO
TRABAJOS ADMINISTRATIVOS EN
COORDINACIÓN CON EL ÁREA DE MANTENIMIENTO AGOSTO 2013
REPARACIONES EMERGENTES
Se llevan a cabo reparaciones
emergentes en algunas agencias ya que algunos muros han sufrido
fisuras internas.
INSTALACIÓN DE ESPECTACULAR Y PLANO
Se instala al ingreso de nuestras instalaciones un espectacular con
los nombres, número y/o
localización de cada agencia
aduanal, que se encuentran
asociadas y afiliadas a nuestra AAAG. El espectacular nos indica la
localización de las agencias
aduanales tanto de las que se
encuentran ubicadas dentro de las
instalaciones como de las que se
encuentran ubicadas fuera de las mismas (Guadalajara, Hotel Casa
Grande o carretera Chápala).
También se coloco un plano de las
instalaciones mostrando en él: la localización de las agencias en
cada edificio de las instalaciones; el
sentido de la circulación la cual se
debe de respetar y; los lugares
asignados a los proveedores que
nos visitan.
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MANTENIMIENTO DE DRENAJES
Mantenimiento de limpieza en las alcantarillas que se encuentran
dentro de las instalaciones con el
fin de ayudar a que el agua fluvial
circule con mayor facilidad por
los ductos del drenaje hasta liberarla a su salida.
ACONDICIONAMIENTO DE ESPACIO PARA CONSTRUIR JARDINERAS
Se realiza la construccion de 2
jardineras colocandole variedad de
plantas florales y de hoja verde
estas las encontramos al frente de
la AAAG y al ingreso de la ADUANA
este proyecto se realiza con el objeto de mantener mas areas
verdes a nuestro alrrededor de tal
manera que se les invita a cuidarlas
y conservarlas en buen estado
GAFETES
Se elaboraron 66 gafetes
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EL TEMA DEL MES
LEY DE LAVADO DE DINERO
Como ya sabemos el pasado 17 de julio, entró en
vigor la Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilicita.
Además de los bancos, casas de bolsa, sociedades
cooperativas, de préstamo, y de inversión, son sujetos
obligados de esta ley las personas que realizan Actividades Vulnerables, es decir: Notarios y
Corredores Públicos; Vendedores de metales y
piedras preciosas; Enajenadores de obras de arte;
Comercializadores de vehículos (aéreos, marítimos o
terrestres); Empresas de blindaje de autos y de
inmuebles; Agentes aduanales; Inmobiliarias; Firmas que trasladan valores; Administradores de sociedades
mercantiles; Organizadores de juegos, sorteos y
concursos.
Está ley establece CUATRO obligaciones:
1. Establecer medidas y procedimientos para
prevenir y detectar actos, omisiones u
operaciones, así como para identificar a sus
clientes y usuarios.
2. Presentar ante la Secretaría los reportes sobre actos, operaciones y servicios que
realicen con sus clientes.
3. Si la actividad supera el límite establecido en
la ley, además de la identificación del cliente,
se debe Informar a la Unidad de Inteligencia Financiera de la SHCP.
4. Conservar, por al menos diez años, la
información y documentación relativas a la
identificación de sus clientes y usuarios o
quienes lo hayan sido, así como la de
aquellos actos, operaciones y servicios reportados conforme al presente artículo, sin
perjuicio de lo establecido en este u otros
ordenamientos aplicables.
Todos aquellos que realicen estas actividades deben seguir un protocolo específico para identificar a sus
clientes, y de ser el caso, dar aviso a la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público (SHCP) si alguna
transacción se encuadra en los parámetros para ello
establecidos en la norma.
¿Qué significa identificar?
Según el artículo 18 de esta ley, es verificar la
identidad de la persona que adquiere los bienes o servicios de alguno de los sujetos obligados. Esto se
realiza recabando copia de la credencial oficial que –
de manera obligatoria- debe mostrar el cliente.
Pero si el proveedor de los servicios mencionados
establece una relación de negocios con el cliente, además de la identificación, se deberá indagar cuál es
la ocupación de aquel. Esto se lleva a cabo pidiendo
una copia de los avisos presentados ante Hacienda,
específicamente el alta y las actualizaciones ante el
Registro Federal de Contribuyentes.
¿Qué quiere decir dar aviso? Es informar a la SHCP que se realizó una Actividad
Vulnerable por una cantidad monetaria que la ley
señala como sujeta a notificación. Esto se deberá
realizar vía electrónica, proporcionando a la Unidad
de Inteligencia Financiera de esa dependencia lo siguiente:
1. Datos de quien realizó la operación (proveedor
de bienes o servicios)
2. Datos completos del cliente (identificación,
actividad, ocupación) 3. Descripción del bien o servicio que se adquirió
Nota. Hubo una reciente modificación al formato
oficial para el reporte de operaciones relevantes,
inusuales y preocupantes (01/08/13 DOF).
INCLUYE OPERACIONES FRACCIONADAS
También sancionará las actividades que se realicen
de manera fraccionada y que, en el lapso de seis
meses, superen los montos establecidos en la misma
norma. De acuerdo con el penúltimo párrafo del
artículo 17 de esta ley, si una persona realiza operaciones por una suma acumulada -en un periodo
de seis meses- que suponen los montos establecidos
en la ley, podrán ser consideradas como actividades
sujetas a la obligación de presentar avisos a la
Unidad de Inteligencia Financiera de la SHCP.
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LEY DE LAVADO DE DINERO
Esto quiere decir que, por ejemplo, una empresa joyera deberá informar a la unidad mencionada si en
el lapso de seis meses un mismo cliente adquirió
metales y piedras preciosas con un valor superior a
los 103,000 pesos.
Lo mismo sucederá en el caso de las empresas de
blindaje, que tendrán que informar a Hacienda si en
un semestre un solo cliente blindó varios vehículos y
pagó por ellos más de 311,000 pesos.
En el caso de las tarjetas prepagadas ocurrirá algo similar, si una persona en un lapso de seis meses
adquiere estos plásticos por un monto superior a los
41,000 pesos, la empresa que emita las tarjetas
deberá enviar un informe a la Unidad de Inteligencia
de la SHCP.
Cabe destacar que los mecanismos para llevar a cabo
los informes a esa dependencia serán detallados en el
próximo reglamento de la ley, el cual tendrá que ser
emitido por el Poder Ejecutivo a más tardar el
próximo 16 de agosto, tal y como lo ordena el artículo segundo transitorio de esta norma.
“Si una empresa deja de presentar los avisos señalados en la ley se
puede hacer acreedora a sanciones de hasta
640,000 pesos”.
TEMA DEL MES:
ELABORADO POR: Martha Estela Cervantes Loyola
Auxiliar operativo - AAAG
DOCUMENTOS DE CONSULTA: Ley Federal para la prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita/DOF/IDConline
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HUMOR
HUMOR GRÁFICO
“CADA UNO DE NOSOTROS TIENE A TODOS COMO MORTALES MENOS A SÍ MISMO.…”
Unidad - Continuidad - Representación