Luis Alberto Romero Mayta.

GESTIÓN DEL RIESGO

CREDITICIO

DEFINICIONES GENERALES:

¿Qué es el riesgo?La probabilidad que un peligro (causa inminente de pérdida), existente

en una actividad determinada durante un periodo definido, ocasione

un incidente con consecuencias factibles de ser estimadas.

El Riesgo de crédito: probabilidad de incumplimiento de pago por

colocaciones o ventas al crédito. Está relacionado a la capacidad

y a la moral de pago de la contraparte y, cuando el crédito es de

un monto relevante, al grado de realización de la garantía

constituida.

Riesgo de Sobreendeudamiento (RDS)

El riesgo de sobreendeudamiento, es laprobabilidad de que un cliente obtenga créditos deterceros (entidades financieras), sin tener lacapacidad de pago para afrontar estas deudas. (Porejemplo: Uso inadecuado de tarjetas de Créditos oLíneas de Créditos)

Riesgo Cambiario Crediticio (RCC)

El riesgo Cambiario Crediticio, es la probabilidadque un cliente se quede sin capacidad de pago porel descalce de sus ingresos frente a susobligaciones por estar en diferentes monedas. Porejemplo: Ingresos en soles y obligaciones endólares, ante una subida del tipo de cambio losmismos ingresos no alcanzaran para cubrir susobligaciones (Descalce de monedas)

Pérdidas Esperadas:

Las pérdidas esperadas representan el porcentaje del crédito original

que las autoridades financieras esperan que se pierda dado el

deterioro de la cartera. A estas pérdidas corresponden provisiones

obligatorias, que las instituciones tienen que acumular como fondo de

contingencia para proteger la cartera de créditos.

Pérdidas No Esperadas:

Están compuestas por riesgos de créditos en la cartera, que no se

consideran como probables o estimables en la fecha de evaluación,

pero que a pesar de lo anterior, podrían ocurrir en el futuro. El capital

de la empresa debe ser suficiente para cubrir este tipo de pérdidas.

REGULACIÓN

El riesgo de crédito es de gran importancia dado la globalización y los

cambios en el mercado financiero, lo cual exige mejorar los

mecanismos de regulación.

•Basilea I, II y III.

•Resolución SBS N° 11356-2008 – Reglamento para la evaluación y

clasificación del deudor y la exigencia de provisiones.

•Resolución SBS N° 14354-2009 – Reglamento para el requerimiento

de patrimonio efectivo por riesgo de crédito.

•Resolución SBS N° 8425-2011– Reglamento para el requerimiento de

patrimonio efectivo adicional.

¿Cómo se gestiona en la Caja Huancayo?

La Tecnología crediticia de la Caja esta enmarcada,

en la evaluación integral del núcleo económico

familiar (microempresas); por lo tanto deberá tener

en cuenta lo siguiente:

Los flujos del negocio como los de la familia,

Tomar en cuenta las estacionalidades que

presentan los ingresos de los diferentes

negocios

De tal forma que cuando se esté determinando la

capacidad de pago y definiendo el monto a otorgar y

la forma de pago (calendario de pago), se pueda

seguir fielmente el ciclo del negocio, es decir,

colocar cuotas que pueda cancelar el cliente en los

meses de ventas bajas, alta y en los más regulares,

que los clientes no tengan inconvenientes en el

repago de sus crédito.

Además deberá considerar las fuentes de

ingresos que provienen de otras actividades

del grupo familiar y que también influyen en la

capacidad de pago.

El Asesor de Negocios debe ser capaz de

obtener la información, por medio de un

proceso sistemático, en el que con la ayuda del

cliente se generan los datos que debe utilizar

para la consolidación de la información.

Tecnología crediticia

La Visita in situ:En microfinanzas se debe realizar

necesariamente una o varias visitas a la

microempresa, dependiendo de la magnitud de

la operación, con la finalidad de medir el riesgo

real del negocio.

Ésta es aplicable no solo para nuevos

otorgamientos, sino también para re prestamos

(renovaciones de créditos).

La importancia de la visita in situ, es porque

permite determinar el riesgo de un cliente

frente al endeudamiento; por lo tanto no solo

es se trata de levantar datos o encuestar, sino

conseguir la información necesaria (relevante),

para tomar una adecuada decisión,

determinando la viabilidad o negación de la

solicitud de crédito.

La evaluación de una microempresa requiere la interpretación de los estados

contables y el análisis de la gestión y administración de la empresa (aplicable

solo a microempresas que llevan su contabilidad). La importancia de entender la

historia y por cierto las tendencias que presentan en los últimos años, los

principales indicadores de gestión de una empresa (ventas, eficiencia en los

costos, utilidades, nivel de apalancamiento).

Al mismo tiempo es importante poder entender con claridad el uso que se dará

al crédito solicitado y el impacto que se proyecta tener por la incorporación de

estos nuevos recursos (y por ende el impacto en los flujos futuros).

Al comparar este tipo de análisis con la de microemprendimientos se presentan

importantes diferencias. Lo más obvio es que la información en cuanto a calidad

es muy diferente. En una, existen estados financieros, y en otra, muchas veces

no se encuentran siquiera registros de las ventas.

Resultados alcanzados:

Han sido muy amables