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Primera Parte: Estudio de Mercado
1.1 Definición del producto
Producto: Granola Dietética
DESCRIPCION:
Como los estándares de vida en el mundo crecen constantemente, la gente alrededor del mundo está empezando a cuidar su salud ya que desean una buena forma de vida. La demanda de estos alimentos naturales está incrementándose en el mercado y no hay un límite futuro para estos tipos de cereales.
A finales del Siglo XIX, los nombres Granula, Granola y Ganolietta eran marcas registradas en los Estados Unidos de productos con maíz integral desmenuzado y cocido hasta que se tornaba crujiente; comparable a una invención suiza contemporánea, el Muesli. El nombre del alimento volvió a aparecer en los años '60, y los frutos y las nueces fuero añadidos para convertir este comestible en una comida sana popular en el movimiento hippie. La Granola hizo una importante aparición en el Woodstock Music and Art Festival de 1969. El nombre ya no es una marca registrada excepto en Australia donde sí que lo es, por la compañía Australian Health & Nutrition Association Ltd. de la Sanitarium Health Food Company.
Durante los años 90, muchos fabricantes de cereales introdujeron la granola baja en grasas como una alternativa a la granola tradicional, apuntándose a la moda contemporánea que rodea todo lo bajo en grasas. La granola baja en grasas tiende a ser más seca que la típica, y de hecho puede ser más saludable si la receta no ha sido modificada añadiendo azúcares y/u otros tipos de calorías. Resulta bastante común tomar la granola como algo más sano que los snacks tradicionales, como las galletas o donuts.
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1.2 Área Geográfica
La planta estará ubicada en el departamento de Cusco, Provincia de Cusco, Distrito de San Jerónimo, se ha tomado en cuenta esta ubicación debido a la disponibilidad de la materia prima (vía de paso – Pisac y Departamento de Puno) y a la cercanía hacia el mercado meta (Cusco Ciudad).
Fuente: Google Maps
1.3 Mercado meta
El público al cual se dirigirá el producto es el mercado Local.
SUSTENTO: El Instituto Nacional de Salud (INS) y otras instituciones promueven el consumo de son cereales como quinua, kiwicha o cañihua y trigo los cuales se caracterizan por su alto valor alimenticio.
“Estos cereales son una buena alternativa nutricional –sobre todo para niños y adultos mayores– y destacan por su excelente calidad de proteínas y minerales”, dice Faviola Jiménez, directora de la Red Peruana de Alimentación y Nutrición.
Rosa Salvatierra, nutricionista del INS, indica que estos granos contienen doble cantidad de algunas proteínas, comparados con cereales más tradicionales como el trigo, arroz, maíz o cebada: “Contienen grandes cantidades de lisina y metionina, que son aminoácidos esenciales en nuestro organismo. La lisina
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interviene en el desarrollo de las células cerebrales, y la metionina, en el metabolismo de la insulina”, señala Salvatierra.
El INS recomienda incluir estos cereales en la alimentación del adulto mayor, pues son una importante fuente energética y de fibra insoluble, la cual previene enfermedades degenerativas (diabetes, cáncer de colon, etc).
Fuente: “Diario El Comercio de Lima”
http://elcomercio.pe/gastronomia/662926/noticia-valor-cereales-andinos-alimento-que-beneficia-ninos-adultos-mayores
El público al cual está dirigido este producto:
Público Cusqueño
1.4 Análisis de la demanda
CUADRO Nº1
DEMANDA HISTORICA CONSUMO DE GRANOLA (Kg)
AÑO TOTAL2007 650002008 690002009 750002010 76500
FUENTE: Cámara de Comercio Cusco
Para poder hallar la proyección de la demanda, se ha utilizado el método de regresión (VER ANEXO 1). De acuerdo con el análisis hecho, se pudo ver que el método de regresión cuadrática es el que mayor coeficiente de correlación presenta. Teniendo como ecuación principal a la siguiente:
Y = b0 + b1x + b2x2
Y = 79533.12 + 2439.37x - 355.62x2
Y2012 = 79533.12 + 2539.37 (5) - 355.62 (5)2
Y2012 = 83339
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CUADRO Nº 2
1.5 Análisis de la oferta
DEFINICION DE LA COMPETENCIA
20%
10%
27%
13%
18%
12%
Perú Inka SRLCusco Mara EIRLValicha Cusco VidaMunayOtros
FUENTE: Evaluación de los supermercados en nuestra ciudad
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DEMANDA PROYECTADA EN CINCO AÑOS
DEMANDA PROYECTADA DE GRANOLA (Kg)
AÑO TOTAL
2011 83339
2012 92636
2013 99309
2014 103849
2015 107387
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OFERTA PARTICIPACIONPerú Inka SRL 20%Cusco Mara EIRL 10%Valicha 27%Cusco Vida 13%Munay 18%Otros 12%
OFERTA HISTORICA
CUADRO Nº 3
OFERTA HISTORICA DE GRANOLA (Kg)
AÑO TOTAL2007 118592008 130282009 13891
2010 16651
FUENTE: Cámara de Comercio Cusco
Para poder hallar la proyección de la oferta, se ha utilizado el método de regresión (VER ANEXO 2). De acuerdo con el análisis hecho, se pudo ver que el método de regresión cuadrática es el que mayor coeficiente de correlación presenta. Teniendo como ecuación principal a la siguiente:
Y = b0 + b1x – b2x2
Y = 7778.5 + 1128.3x – 81.5x2
Ejemplo:
Y2011= 7778.5 + 1128.3 (5) – 81.5 (5)2
Y2011= 18806
CUADRO Nº 4
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OFERTA PROYECTADA DEGRANOLA (Kg)
AÑO OFERTA
2011 18806
2012 19148
2013 19926
2014 21305
2015 22233
1.6 Demanda cubierta por el proyecto
La proyección de ventas de nuestra empresa está dada por el cuadro siguiente.
CUADRO Nº 5
AÑODEMANDA
PROYECTADA (Kg)OFERTA
PROYECTADA (Kg)DEMANDA
INSATISFECHA (Kg)
DEMANDA CUBIERTA POR EL PROYECTO
(kg) - 30%
2011 83339 18806 64533 19359.9
2012 90636 19148 71488 21446.4
2013 96979 19926 77053 23115.9
2014 101849 21305 80544 24163.2
2015 113485 22233 91252 27375.6
El mercado total de granola va a ser ampliado y se ocupara parte del mercado que ya ocupan las otras empresas.
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OFERTA PROYECTADA EN CINCO AÑOS
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1.7 Sistema de comercialización
Planta: Ubicada en el departamento de Cusco, Provincia de Cusco, Distrito de San Jerónimo.
Minorista: Tiendas comerciales (Bodegas, Minimarket, Supermarket), Tiendas turísticas, Agencias de viaje y Hoteles.
Consumidor Final: Publico turístico y público local.
1.8 Determinación del precio
Se determinará el precio en función a la competencia:
CUADRO Nº 6
MARCA PRECIOProductos Vida: S./3.00Perú Inka: S./4.50Cusco Mara: S./3.50Valicha: S./6.00Munay S./9.00
FUENTE: Cámara de Comercio del Cusco
PRECIO DE VENTA: Se ha determinado que el precio de venta del producto será de S/. 5.30 en función a los costos.
1.9 Publicidad
VOLANTES: Se distribuirán en zonas de alta concurrencia las cuales estén cerca a los puntos de venta.AFICHES: Se colocaran en los respectivos puntos de venta. (Ejemplo, en Gimnasios).PAGINA WEB: Servirá como medio de interacción con el cliente en el cual este tendrá más detalle acerca del producto, además se podrán tomar en cuenta sus puntos de vista y observaciones acerca de la marca.
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CONSUMIDOR FINALMINORISTAPLANTA
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DEGUSTACION: La promoción mediante impulso ayudara a que se conozcan los atributos del producto (Ejemplo: Sabor, Precio, Promociones, Beneficios)
ANEXO 1:
AÑO OFERTA (Y) X X2 LOG X LOG Y
200765000
1 1 0 4.397940009
200869000
2 4 0.30103 4.462397998
200975000
3 9 0.47712125 4.544068044
201076500
4 16 0.60205999 4.58407668METODOS DE REGRESION PARA LA DEMANDA
Linealb1 b0
Coeficientes 4613.25 20311.25
Sb341.35785
8 934.846996
r2, Sxy0.9891680
7 763.299376
F, gl182.63927
3 2SSR, SSE 106410378 1165251.88
Cuadráticab2 b1 b0
coeficientes -355.62 2439.37
79533.12
Sb516.811
2112625.07
5382877.48
304
r2, Sxy0.99006
8611033.62
242 #N/A
F, gl49.8454
303 1 #N/ASSR, SSE
106507254
1068375.31 #N/A
Potencial
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Exponencialb1 b0
coeficientes 0.06400801
4.33710067
Sb 0.005681080.0155582
9
r2, Sxy 0.984489190.0127032
9F, gl 126.942315 2
SSR, SSE 0.020485120.0003227
5
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b1 b0
Coeficientes0.3144330
6 4.38862467
Sb0.0379783
6 0.0156674
r2, Sxy0.9716498
2 0.01717421
F, gl68.546290
7 2
SSR, SSE0.0202179
6 0.00058991
ANEXO 2:
METODOS DE REGRESION PARA LA OFERTA
AÑOTOTAL
(Y) X X2 logY logX
200711859
1 1 4.35905723 0
200813028
2 4 4.44759211 0.30103
200913891
3 9 4.517077080.4771212
5
201016651
4 16 4.579486350.6020599
9
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Linealb1 b0
coeficientes 4023.9 19547.5
Sb 574.1498671572.3741
7
r2, Sxy 0.960875111283.8381
3F, gl 49.1183559 2SSR, SSE 80958856.1 3296480.7
Cuadráticab2 b1 b0
coeficientes -81.5 1128.3 7778.5
Sb
312.714107
1588.39066 1741.11846
r2, Sxy
0.99535744
625.428213 #N/A
F, gl107.19920
2 1 #N/A
SSR, SSE83864176.
3 391160.45 #N/A
Potencialb1 b0
coeficientes 0.31004508
4.35887862
Sb 0.019828560.0081799
7
r2, Sxy 0.991886190.0089666
8F, gl 244.493459 2SSR, SSE 0.01965761 0.0001608
Exponencialb1 b0
coeficientes 0.06114606 4.3129954
Sb 0.010602870.0290371
6
r2, Sxy 0.943274530.0237087
4F, gl 33.2575312 2
SSR, SSE 0.01869420.0011242
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Segunda Parte: Estudio Técnico
2.1. LOCALIZACIÓN
Macro-Localización: Continente: América del Sur.País : Perú.Región : Cusco.Provincia : Cusco.Distrito : San Jerónimo
Micro-Localización: Jirón : Pasaje del Sol s/n
Para determinar la ubicación de la planta se utilizó el método de factores:
SUSTENTO:
1.- Disponibilidad de la materia prima: Este factor es muy importante debido a que la cercanía a los productores garantizará que la materia prima llegue en óptimas condiciones a la planta.
2. Disponibilidad de Mano de obra: Se requiere un lugar aledaño a un centro poblado, para disponer de personal durante las jornadas de trabajo.
3. Sistema de transporte: Debido a que este producto va destinado hacia el mercado cusqueño, es importante que la planta esté muy cerca de una vía principal.
4. Proximidad a los mercados: El mercado meta debe estar cerca para que el sistema de distribución sea eficiente y genere menos costos.
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5. Servicios públicos: En este factor se ha tomado en cuenta el acceso a sistemas de agua y desagüe, además de los costos en cada uno de los lugares.
CUADRO N°7
FACTOR PESO
CALIFICACION CALIFICACION PONDERADA
San Sebastián
San Jerónimo
SayllaSan
SebastiánSan
JerónimoSaylla
1. Disponibilidad de materia prima
0.30 5 6 8 1.50 1.80 2.40
2. Disponibilidad de mano de obra
0.25 8 7 4 2.00 1.75 1.00
3. Sistema de transporte
0.15 8 10 3 1.20 1.50 0.45
4. Cercanía al mercado
0.20 8 10 3 1.60 2.00 0.60
5. Servicios públicos
0.10 10 10 5 1.00 1.00 0.50
7.30 8.05 4.95
Según el método de localización la planta se ubicará en la provincia de Cusco, distrito de San Jerónimo debido a que este es un lugar estratégico para el transporte del producto terminado hacia los puntos de venta, así como la cercanía a las provincias productoras de la materia prima (San Salvador y Puno)
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2.2. PROGRAMA DE PRODUCCION: Se ha utilizado el sistema JIT para realizar el programa de producción, la producción está en función a las ventas proyectadas y no existe un costo mínimo de inventario.
CUADRO N°8
PERIODO AÑO 1 2 3 4 5
VENTAS 19360 21447 23116 24164 27376PRODUCCION 19360 21447 23116 24164 27376
En Kilogramos
PERIODO AÑO 1 2 3 4 5
Unidades (porción de
300 gr.)
64534 71490 77054 80547 91254
S./(5.30 x und)
342030.2 378897 408386.2 426899.1 483646.2
2.3. REQUERIMIENTOS:
Requerimiento físico:
1. Terreno: el proyecto cuenta con un terreno de 200 m2 el mismo que está ubicado en la ciudad de Cusco provincia de San Jerónimo con un costo de S/. 14,000.00 Nuevos Soles
2. Infraestructura: Consta de 2 zonas bien definidas que son Administrativa, Producción y almacén los mismos que estarán implementados con lo que requiere cada zona y la actividad de cada proceso, el costo total de la infraestructura asciende a S/. 97,600.00 Nuevos Soles contando con el
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costo de materiales, transporte de los mismos, mano de obra obrera y mano de obra calificada y especializada.
COSTO DE TERRENO E INFRAESTRUCTURA
CUADRO N°9
RUBRO CANT UNIDAD P.U.SUB TOTAL
CONSTRUCCION SUB TOTAL TOTAL S/.TERRENO 200 m2 70 S/. 14,000.00
CONSTRUCCION S/. 83,600.00ZONA
ADMINISTRATIVA S/. 26,600.00MATERIAL NOBLE 70 m2 380 S/. 26,600.00
ZONA DE PRODUCCION S/. 57,000.00
MATERIAL NOBLE 150 m2 380 S 57,000.00TOTAL S/. 97,600.00
Fuente: Elaboración propia
Requerimientos de maquinarias y equipos.
CUADRO N°10
PRODUCTO MARCA CANTIDAD
PRECIO CARACTERISTICAS
FOTOGRAFIA
Mesas de trabajo Acero Inoxidable
Harman'sPerú
4 S./ 2000
Mesa de trabajo con nivel inferior,
material de acero inoxidable.
MEDIDAS 2.10 X 0.60 X 0.90
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Cocina Semi-Industrial con Horno Tecnogas
Peru 2S./4000
Tipo Isla, con plancha y horno, 6
quemadores, fabricado en acero
inoxidable.
Tostadora deGranos
Chi Tien
1
S/. 3500
Empaquetadora FlowPack
QuickPack
Peru1
S./20580
Automática sin retracción. Con films retráctil. Producción de
hasta 65 ciclos/min.
Coche transportador Hechizo 4
S./1000Material: Acero inoxidable, con
plancha de aluminio.
CamionetaToyotaHiace
1 S./60400Capacidad de
carga:1120 kg
TOTAL MAQUINARIA (S./) S./ 94,480.00
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Requerimientos de materiales.
CUADRO N°11
Materia Prima/Mercadería
Cantidad por Unidad Cantidad por año
Ajonjolí 50 gr. 3227 Kg.Trigo 80 gr. 6163 kg.Kiwicha 65 gr. 4195 Kg.Quinua 65 gr. 4195 Kg.Miel 40 gr. 2581 Kg.
Total 300 gr. 19360 kg FUENTE: Elaboración Propia
CUADRO N°12
Materia Prima/Mercadería
Precio por Kg Cantidad por año (S/.)
Ajonjolí 8.00 25816Trigo 5.00 30815Kiwicha 9.00 37755Quinua 9.00 37755Miel 8.00 20648
Total 152789 FUENTE: Elaboración Propia
Requerimiento Materiales Indirectos
CUADRO N°13
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Materia Prima/Mercadería Cantidad por año (S./)Empaques 1291Etiquetas 3227Combustible 3000Total S./ 7518
Requerimiento de Muebles y enseres: Los muebles y enseres están acordes a las necesidades por las actividades y labores que ha de realizar el personal administrativo dentro de la planta, ascendiendo a un monto de s/.4,662.5 nuevos soles.
EQUIPO DE OFICINA
CUADRO N°14
RUBRO CANT P.U.TOTAL
S/.ESCRITORIO 2 UNIDAD 180,00 360,00
SILLA 6 UNIDAD 60,00 360,00COMPUTADORAS 1 UNIDAD 1350,00 1350,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 1 VARIOS 350,00 350,00IMPRESORA 1 UNIDAD 192,50 192,50
TOTAL S/. 2612.5Fuente: Elaboración propia
Requerimiento de personal
Para realizar las diferentes actividades propias de la organización se requiere de personal profesional así como técnico, teniendo como gastos en mano de obra indirecta la suma de S/.70,000.00 nuevos soles y en mano de obra directa la suma de S/.770,000.00 nuevos soles, tal como se puede apreciar en los cuadros que a continuación se detallan en los siguientes cuadros
MANO DE OBRA INDIRECTA
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CUADRO N°15
PERSONAL N REMUNERACIONNº DE
REMUNERACIONESTOTAL
ANUAL S/.
ING INDUSTRIAL 1 1400,00 12 16800,00CONDUCTOR 1 600,00 12 7200,00CONTADOR 1 400,00 12 4800,00
TOTAL S/. 28800,00Fuente: Elaboración propia
MANO DE OBRA DIRECTA
CUADRO N°16
PERSONAL N REMUNERACIONNº DE
REMUNERACIONESTOTAL
ANUAL S/.OPERARIO 4 550,00 12 26400
TOTAL S/. 26400Fuente: Elaboración propia
Requerimiento de servicios.Para los gastos de servicios se consideran básicamente luz, agua y teléfono, tomando en cuenta los costos de consumo en la zona, monto que asciende para todos los años a S/. 7,530.00nuevos soles, de los cuales el 60% está destinado a la planta y el 40% al área administrativa.
GASTO ANUAL EN SERVICIOS
CUADRO N°17
RUBROTOTAL
S/.LUZ 4000
AGUA 2500TELEFONO 900
GAS 3500TOTAL S/. 10900
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Fuente: Elaboración propia
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2.4. INGENIERÍA DEL PROYECTO
+
INSUMOS
En el proceso se utilizaran granos andinos como la quinua, Kiwicha, trigo y miel.
SUMINISTROS
Se hará uso de balones de gas para el funcionamiento de la maquina tostadora. También se usarán empaques que cumplan las reglas y etiquetas con los respectivos datos del producto.
=
PROCESO
El proceso productivo se muestra en el grafico A.
EQUIPO PRODUCTIVO
La maquinaria y equipo que se utilizara es:
Tostadora, horno semi-industrial, empacador al vacio, empaquetadora.
Herramientas como mesas de trabajo,coche transportador.
ORGANIZACIÓN
Participarán 5 personas en el proceso productivo. Además habrá 1 supervisor de calidad. Esto también se observa en el grafico A.
PRODUCTOS
Se obtendrá la GRANOLA DIETETICA.
SUBPRODUCTOS
No existen subproductos.
RESIDUOS O DESHECHOS
Cascaras e impurezas que puedan contener los granos.
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ESTADO INICIAL PRODUCTO FINALPROCESO TRANSFORMADOR
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GRAFICO A
DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO
ACTIVIDAD DESCRIPCION TIEMPO
Almacenamiento Materia prima
Se clasifican los granos de acuerdo a su tipo y se almacenan
2 min
Selección
Se seleccionan los granos que estén aptas para el proceso de tostado.
2 min
TostadoSe tuestan los granos de Kiwicha, quinua y ajonjolí
8 min
MezcladoTeniendo los granos seleccionados se juntan
5 min.
HorneadoUna vez hecha la mezcla de los granos y la miel, se coloca en el horno
30 min
EnfriadoAl salir del horno nuestra mezcla deberá tener un periodo de enfriamiento
10 min.
Envasado y etiquetadoSe almacena en un lugar apropiado y acondicionado
2 min
AlmacenadoHacia los destinos finales
1 min
Transporte a almacénLa granola ya envasada serán llevadas hacia el almacén
1 min
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DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
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Elaboración GRANOLA DIETETICA
Evento Numero TiempoOperación 3 37 minOperación/ Inspección
2 10 min.
Demora 1 10 min.Almacenamiento 2 3 min.Transporte 1 1 minTOTAL
9 61 min.
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CAPACIDAD INSTALADA:
BALANCE DE LINEA
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CUADRO N°18
BALANCE DE LINEA:
ELEMENTO TIEMPO DE CICLO
PRECEDENCIA
A 2 min. -
B 2 min. A
C 8 min. B
D 5 min. C
E 30 min. D, B, C
F 2 min. E
G 1 min. F
DIAGRAMA DE FLUJO:
2 min 2 min 8 min 5 min 30 min 3 min
Para balancear la línea de producción se ha determinado aumentar la capacidad de la actividad más lenta (Horneado), para volver eficiente el ciclo productivo se ha aumentado 2 unidades más en la estación E (Horno), lo cual permite trabajar con mayor eficiencia.
DISTRIBUCIÓN DE PLANTA:
Copyright 2011 – Todos los derechos reservados
A B C D E F G
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La distribución será por producto, con la razón de aprovechar al máximo la efectividad del trabajo, realizando un trabajo secuencial en módulos de operación de productos con el objetivo de reducir al mínimo los tiempos ociosos.
METODO DE DIAGRAMA DE RECORRIDO:
CUADRO N°19
DIAGRAMA DE RECORRIDO
G Recepció
n P.T.
F Empaque
-tado
E Hornead
o
D Mezclado
C Tostado
B Selección de M.P
A Recepción de M.P
0000010A Recepción de M.P
00501010B Selección de M.P
00510100C Tostado
00101000D Mezclado
01010550E Horneado
101010000F Empaquetad
o
1000000G Recepción
P.T.
A= Recepción Materia Prima
B= Selección de M.P
C= Tostado
D= Mezclado
E= Horneado
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F= Enfriamiento y Empaquetado
G= Recepción de Productos Terminado
METODO SLP
DIAGRAMA DE HILOS
Distribución de Planta:
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A B C
D
EFG
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2.5. ORGANIZACIÓN:
2.6. ASPECTO LEGAL
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Gerente General
Gerencia Comercial y Marketing
Gerencia de Producción
Gerencia de Logística
Gerencia Financiera
ContabilidadAsesoría Externa
Junta de Accionistas
Recepción
Materias PrimasSelección M.P Tostado
Mezclado
HorneadoEnfriamiento y Empaquetado
Recepción Producto Terminado
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CUADRO N°20
ACTIVO INTANGIBLETramite de RUC 150.00SUNARP 100.00Tramite Notarial y Constitución de la Empresa 650.00Gastos de Organización 900.00Gastos puesta en marcha 800.00Estudios Técnicos 1000.00TOTAL 3600.00
FUENTE: ELABORACION PROPIA
2.7. IMPACTO AMBIENTAL
Uno de los puntos más importantes a tomar en cuenta a la hora de elaborar este proyecto fue el de la evaluación del Impacto ambiental. Al identificar los impactos potenciales asociados con cada lugar, y al comparar los sitios sobre esta base, salen a la luz, muy oportunamente, las cuestiones ambientales, y esto permite que los planificadores y diseñadores del proyecto puedan aprovechar al máximo todas las formas posibles de evitar los impactos. En el caso de los impactos que no pueden ser evitados y que sean aceptados como parte de los costos del desarrollo, se presenta la oportunidad de seleccionar un sitio alternativo y, como resultado, la eficiencia de las medidas tomadas para atenuar los impactos puede ser más alta y los costos de las mismas, más bajos, de lo que habría sido, de otra manera. Además, la evaluación ambiental oportuna ayuda a evitar las interrupciones, demoras y costos adicionales que ocurren cuando es necesario cambiar de sitio debido a cuestiones ambientales, o la falta de aceptación del público, que salen a la luz durante el diseño final.
AREA DE INFLUENCIA AMBIENTAL:
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El Área de Influencia de un Proyecto es aquella porción de territorio, compuesta por elementos bióticos, abióticos y por población humana en diferentes formas de organización y asentamiento, que podrían ser afectados positiva o negativamente por la ejecución y puesta en funcionamiento del proyecto.
Las Áreas de Influencia son:
Áreas de Influencia Directa (AID): Manzana 1 de la población de San Jerónimo (3600 m2) : Fuente: Google Maps
Áreas de Influencia Indirecta (AII): Zona Urbana y zona agrícola de la población de San Jerónimo (15300m2) : Fuente Google Maps
Impactos Ambientales Potenciales de la Actividad
Los principales impactos identificados incluyen:
Incremento de contaminación por uso de medios de transporte (Carros) en la zona
Alto uso de energía eléctrica. Alteraciones en el uso del sistema de desagües.
Plan de Manejo Ambiental
El plan de manejo ambiental incluye:
Plan de Control y Mitigación de Impactos. Programa de Monitoreo. Plan de contingencia.
a) Plan de Control y MitigaciónPara el control y mitigación de los efectos que generen las actividades de transporte de materiales y logística, el objetivo principal de este plan es la prevención y reducción de los efectos negativos ambientales que posiblemente afecten las Áreas de Influencia Directa e Indirecta.
Medidas: Uso de Vehículos automotrices en buen estado: Los vehículos
utilizados deberán tener un adecuado mantenimiento y ser de sistema de gas para reducir el impacto contaminante en la zona.
Proceso Productivo Limpio: La fabricación de los productos estarán libres de contaminantes químicos que afecten el sistema de desagüe de la zona.
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Control en el uso de químicos para las actividades de limpieza y desinfección de la materia prima y la planta: Se utilizaran químicos con el mínimo de contenido que pueda contaminar las aguas servidas (desagüe).
b) Programa de Monitoreo Ambiental:
Durante los trabajos de exploración se ha programado realizar monitoreo de los agentes residuales y las condiciones atmosféricas.
El monitoreo de las condiciones atmosféricas se realizará anualmente y se realizaran las mediciones de CO2 en el aire y emisiones gaseosas. Igualmente, el programa de monitoreo de agentes residuales se realizará anualmente para evaluar los impactos ambientales derivados al proceso productivo.
c) Plan de Contingencia:
Conscientes de que existe la posibilidad latente de ocurrencia de desastres ambientales que afecten al medio ambiente y/o la salud de los que lo rodean ya sean por causas naturales o producto de las actividades humanas, situaciones no previsibles que están en directa correlación con el potencial de riesgo y vulnerabilidad del área y del proceso productivo; tiene un plan base frente a contingencias:
♦ Por derrame de químicos, combustibles y/o lubricantes.♦ En caso de incendios.♦ En caso de sismos.♦ En caso de Huaycos.
Tercera Parte: Estudio Económico
3.1. INVERSIONES
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CUADRO DE ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES
CUADRO N°21
RUBRO INVERSION TOTAL
ACTIVO FIJO
Infraestructura 97600
Maquinarias y Equipos
Mesas de trabajo Acero Inoxidable 2000
Cocina Semi-Industrial con Horno 4000
Tostadora de Granos 3500
Empaquetadora 20580
Coche transportador 1000Camión 60400Total Maquinaria y Equipos 91480
Muebles y Enseres
ESCRITORIO 360
SILLA 360
COMPUTADORAS 1350
IMPRESORA 192.5
MATERIAL DE ESCRITORIO 350Total Muebles y enseres 2612.5
ACTIVO INTANGIBLE
Tramite de RUC 150
SUNARP 100 Tramite Notarial y Constitución de Empresa
650
Gastos de Organización 900
Gastos puesta en marcha 800
Estudios Técnicos 1000Total Activo Intangible 3600
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CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima/Mercadería (1 mes) 12732
Costos de Producción
Mano de Obra (1 mes) 4600 Servicios (1 mes) 625Total Capital de Trabajo 17957
TOTAL 213249.5
CUADRO DE ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
CUADRO N°22
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RUBRO INVERSION TOTAL
APORTE PROPIO PRESTAMO
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ACTIVO FIJO
Infraestructura
Terreno 14000 14000
Construcción 83600 25080 58520
Maquinaria y Equipos
Mesas de trabajo Acero Inoxidable 2000 600 1400
Cocina Semi-Industrial con Horno 4000 1200 2800
Empaquetadora 20580 6174 14406
Coche transportador 1000 300 700
Tostadora 3500 1050 2450
Camioneta 60400 18120 42280
Muebles y Enseres
Materiales Administrativos 2612.5 783.75 1828.25
Activo Intangible
Tramite Legales 3600 1080 2520
Capital de TrabajoMateria Prima/Mercadería 12732 3819.6 8912.4
Costos de Producción
Mano de Obra 4600 1380 3220
Costos Indirectos
Servicios 625 187.5 437.5
TOTAL 213249.5 73774.35 139474.15
30.00% 70.00%
INVERSION FINANCIADA
CUADRO N°23
BANCO TASA EFECTIVA DE INTERES ANUAL
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BANCO DE CREDITO 24.00%INTERBANK 20.77%SCOTIABANK 26.09%CREDINKA 22.42%CAJA MUNICIPAL CUSCO 16.77%CAJA MUNICIPAL AREQUIPA 17.46%MIBANCO 27.00%
FUENTE: Recaudación propia
Se escoge como mejor opción a la caja municipal CUSCO, debido a su tasa de interés más bajo.
Condiciones del préstamo:
TEA: 16.77 %
Pagos: Cuotas Anuales
Periodo: 5 años
CUADRO N°24
A=Pi(1+i)n
(1+i )n−1
A=139474.15 x 0.1677(1+0.1677)5
(1+0.1677 )5−1
A = 43364.32963
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PERIODO PRESTAMO AMORTIZACION INTERES CUOTAS
1 139474.15 19974.5147 23389.815 43364.32963
2 119499.6353 23324.2408 20040.0888 43364.32963
3 96175.39454 27235.716 16128.6137 43364.32963
4 68939.67857 31803.1455 11561.1841 43364.32963
5 37136.53304 37136.533 6227.79659 43364.32963
3.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS: Este presupuesto se realizó a soles constantes es decir sin tomar en cuenta la tasa de inflación año a año
INGRESO POR VENTAS:
CUADRO N°25
PERIODO AÑO 1 2 3 4 5
Unidades (porción de
300 gr.)
64534 71490 77054 80547 91254
S./(5.30 x und)
342030.2 378897 408386.2 426899.1 483646.2
PRESUPUESTO DE EGRESOS:
CUADRO N°26
Presupuesto de Costos de Producción
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RUBRO 1 2 3 4 5
Mano de Obra Directa26400 26400 26400 26400 26400
Mano de Obra Indirecta16800 16800 16800 16800 16800
Materiales Directos189093 206582 225754 235978 267360
Materiales Indirectos1291 1430 1541 1611 1825
Depreciación Maquinaria y Equipo
18896 18896 18896 18896 18896
Servicios Públicos Planta7500 7900 8300 8700 9100
Imprevistos (3%)7799.4 8340.24 8930.73 9251.55 10211.43
Total Costo de Producción267779.4 286348.24 306621.73 317636.55 350592.43
Presupuesto de Gastos de Operación
RUBRO 1 2 3 4 5
Sueldos12000 12000 12000 12000 12000
Útiles de Escritorio2612.5 2612.5 2612.5 2612.5 2612.5
Servicios Públicos Adm. Ventas2000 2000 2000 2000 2000
TOTAL COSTOS OPERATIVOS16612.5 16612.5 16612.5 16612.5 16612.5
Presupuesto de Gastos Financieros
RUBRO/PERIODO 1 2 3 4 5
Interés
23389.815 20040.088816128.613
711561.1841 6227.79659
Amortización de la Deuda19974.5147 23324.2408 27235.716 31803.1455 37136.533
3.3. DETERMINACION DEL VALOR RESIDUAL:
CUADRO N°27
Inversión Vida ÚtilDep. Anual
Dep. Acumulada.
Valor Residual
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Terreno 14000 14000Construcción 83600 30 2786.7 13933.3 69667Maquinaria y Equipos 94480 10 9448 47240 47240TOTAL 192080 12234.7 60639.3 130907
DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE INTANGIBLE:
CUADRO N°28
Año 1 2 3 4 5
TOTAL 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7
BALANCE DE APERTURA
FABRICA DE GRANOLA DIETETICA 28/04/2011
ACTIVO PASIVOPréstamo 139474.15
Caja 17957Maquinarias y Equipos 91480Muebles y Enseres 2612.5Infraestructura 97600
Activo Intangible 3600
PATRIMONIO
Capital 73774.35
TOTAL ACTIVO 213249.5 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 213249.5
ESTADOS FINANCIEROS.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS.
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ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS.
FABRICA DE GRANOLADIETETICA
Al 23/11/2010 INGRESO POR VENTAS S/ 316216.6
(-)COSTO DE PRODUCCION S/ .230386.3(-)GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 16612.5(-)GASTOSFINANCIEROS S/. 43364.3
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 25853.5
IMPUESTO (30%) S/. 7756.05
UTILIDAD NETA S/. 18,097.45
Cuarta Parte: Evaluación
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4.1EVALUACION ECONOMICA
CUADRO Nº 29
FLUJO DE FONDO ECONOMICO
0 1 2 3 4 5INGRESO DE OPREACION 342030.2 378897 408386.2 426899.1 483646.2(COSTOS DE OPERACIÓN) 267779.4 286348.24 306621.73 317636.55 350592.43
(DEPRE. Y AMORT. INTANG.) 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7GANANCIAS GRAVABLES 61296.1 79594.06 88809.77 96307.85 120099.07IMPUESTO A LA RENTA(30%) 18388.83 23878.218 26642.931 28892.355 36029.721GANACIAS NETAS 42907.27 55715.842 62166.839 67415.495 84069.349DEPRE. Y AMORT. INTANG. 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7VALOR DE SALVAMENTO 130907(INVERSION) -213249.5FLUJO DE FONDOS NETO -213249.5 55861.97 68670.542 75121.539 80370.195
227931.049
COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL:
Haciendo un análisis en las diferentes entidades financieras decidimos escoger a credinka puesto que nos da un c.o.k. menor como se puede observar en el cuadro N°. 31
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CUADRO N°30
BANCO TASA EFECTIVA DE INTERES ANUAL
CAJA PIURA 6.25%CREDINKA 9.75%CAJA MUNICIPAL CUSCO 9.50%CAJA MUNICIPAL AREQUIPA 8.00%
FUENTE: Recaudación propia
Costo de Capital (Nominal):
Costo deCapital Nominal= Aporte Propio
InversionTotal¿
∗COK+Prestamo
Inversion Total∗i%¿
Costo deCapital Nominal= 73774.35
213249.5¿
∗0.0975+139474.15213249.5
∗0.1677%¿
Costo deCapital Nominal=0.1434=14 .34%
Costo de Capital (Real):
1+r=1+r '1+γ
1+r=1+0.14341+0.03
Costo deCapital Real=0.11=11%
EVALUACION ECONOMICACUADRO N°31
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FLUJO ECONOMICO
PERIODOFLUJO DE FONDOS
ECONOMICO
0-213249.5
155861.97
268670.54
375121.54
480370.19
5227931.05
CUADRO N°32
VANE 135,947.69
B/CE 4.36
TIRE 29%
VANE > 0 , 135,497.69 > 0 (El proyecto es rentable)B/CE > 1 , 4.36 > 1 (El proyecto es rentable)TIRE > CKr , 29% > 11% (El proyecto es rentable)
4.2 EVALUACION FINANCIERA
CUADRO DE ESTRUCRURA DE PRESTAMO:
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A=Pi(1+i)n
(1+i )n−1
A=139474.15 x 0.1677(1+0.1677)5
(1+0.1677 )5−1
A = 43364.32963
CUADRO Nº 33
PERIODO PRESTAMO AMORTIZACION INTERES CUOTAS
1 139474.15 19974.5147 23389.815 43364.32963
2 119499.6353 23324.2408 20040.0888 43364.32963
3 96175.39454 27235.716 16128.6137 43364.32963
4 68939.67857 31803.1455 11561.1841 43364.32963
5 37136.53304 37136.533 6227.79659 43364.32963
Cuadro de Interés y Amortización Deflactados
CUADRO Nº 34
Periodos Amortización Interés1 19328.92849 22631.654572 21840.9036 18765.611773 24679.33342 14614.759354 27876.93106 10133.913715 31510.77396 5284.356798
Se ha considerado una inflación de 3.34 % (BCRP)
CUADRO Nº 35
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FLUJO DE FONDO (CON FINANCIAMIENTO)
0 1 2 3 4 5INGRESO DE OPREACION 342030.2 378897 408386.2 426899.1 483646.2(COSTOS DE OPERACIÓN) 267779.4 286348.24 306621.73 317636.55 350592.43(INTERES SOBRE OPERAC.) 22631.65 18765.61 14614.76 10133.91 5284.36(DEPRE. Y AMORT. INTANG.) 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7GANANCIAS GRAVABLES 38664.45 60828.45 74195.01 86173.94 114814.71IMPUESTO A LA RENTA(30%) 11599.335 18248.535 22258.503 25852.182 34444.413GANACIAS NETAS 27065.115 42579.915 51936.507 60321.758 80370.297DEPRE. Y AMORT. INTANG. 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7VALOR DE SALVAMENTO 130907(INVERSION) 213249.5
CREDITOS RECIBIDOS 139474.15
(AMORTIZ. DEUDA) 19328.93 21840.9 24679.3 27876.9 31510.8
FLUJO DE F. NETO -73775.35 20690.885 33693.715 40211.907 45399.558224231.99
7EVALUACION FINANCIERA
CUADRO N°36
FLUJO FINANCIERO
PERIODOFLUJO DE FONDOS
FINANCIERO
0-73775.35
120690.88
233693.72
340211.91
445399.56
5224231.99
CUADRO N°37
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VANF 164,591.13
B/CF 5.23TIRF 53%
VANF > VANE , 238,366.48 > 135,467.69 (El financiamiento es bueno)B/CF > B/CE , 5.23 > 4.36 (El financiamiento es bueno)TIRF > TIRE , 53% > 29% (El financiamiento es bueno)
Haciendo la comparación respectiva entre evolución económica y financiera, llegamos a la conclusión de que el proyecto puro es rentable, pero el proyecto financiado es aún más rentable.
Por lo tanto, se recomienda realizar el proyecto con financiamiento.
4.3. ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Este análisis toma en referencia hasta cuanto se podría bajar los precios, siendo el proyecto aún rentable para los inversionistas
CUADRO Nº 38
ANALISIS DE SENSIBILIDADBAJADA DE PRECIOS S/. 0.00 0.20 0.40PRECIOS 5.30 5.10 4.90
VANE135,947.69
96,787.39 -121,844.40
B/CE4.36496488
3.87546116 0.1.14256379
TIRE29%
24% 1%
VANF 164,591.13 125,430.83 -93,200.95B/CF 5.230977313 4.700172671 0.263307441TIRF 53% 43% 2%
El proyecto solo puede aguantar hasta una baja de PRECIO de S/. 0.20, porque a partir este no sería rentable el proyecto como se puede observar en el cuadro 40.
CONCLUSIONES
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1. Ante las nuevas potenciales oportunidades de mercado internacional, así como de canales internos importantes como los supermercados, y por las características del producto las estrategias a utilizar es la venta cara a cara y con un soporte de anuncios o publicidad.
2. La disponibilidad de Materia Prima, Ubicación de Mercado de consumo, Mano de Obra, Disponibilidad de Servicios Públicos, son factores básicos que requiere el presente proyecto, por estas consideraciones y por el puntaje obtenido en la localización obtenido en la Localización de la planta, el sector de San Jerónimo en la ciudad del Cusco es ventajoso para la instalación de la planta.
3. El proyecto por los resultados alcanzados, es viable y posible de ejecutar. En la Evaluación del proyecto sin Financiamiento se obtuvo que el VANE = 135497.69 nuevos soles > 0, el coeficiente B/CE = 4.36> 1, y la TIRE= 29%
> CK, en la Evaluación del Proyecto con Financiamiento se tiene que el VANF= 164591.13 > VANE, la relación B/CF = 5.23> B/CE y la TIRF = 53% > TIRE.
4. Los mercados demandantes de este tipo de productos está en constante crecimiento, tanto por la nueva cultura de consumo que fomenta el consumo de productos naturales, lo cual es un punto a favor para este proyecto.
5. El impacto ambiental es más que nunca de vital importancia en la implementación proyectos industriales, los procesos limpios y bajo uso de agentes químicos favorece la implementación de este proyecto lo cual también puede ser utilizado en futuras campañas publicitarias del producto.
BIBLIOGRAFIA
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2. Kotabe Hel, HelsenSéptima edición Editorial LIMUSA, 2001Marketing Global.
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4. MUTHER, Richard Editorial Hispano Europea Barcelona (España)Distribución en Planta.
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