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INGENIERÍA ECONÓMICAINGENIERÍA ECONÓMICA
Semestre 2015 - II
Universidad Nacional Mayor de San MarcosFacultad de Ingeniería Industrial
ProfesorNéstor Santos JiménezNéstor Santos Jiménez
Nestor.santos@industrial.unmsm.peTelf. 997 901675
PROCESOPRODUCTIVO
(Tecnología)
ORGANIZACIÓNORGANIZACIÓNMERCADO DEPROVEEDORES
(Recursos)
MERCADO DECONSUMIDORES
(Bienes y/o Servicios)
GESTIÓNGESTIÓN
Una OrganizaciónBajo el Enfoque de Sistemas
[Punto de vista económico y financiero][Punto de vista económico y financiero]
Beneficios (+)Costos (-)
ProductosProductos
Ganancia o Beneficio Neto
Algunas interrogantes sobre las ALTERNATIVAS…
¿Todos los problemasproblemas requieren ser resueltos o convertirse en oportunidades?
¿Cómo se identifican y seleccionan las seleccionan las alternativasalternativas?
¿Qué factores factores intervienen en el análisis de las alternativas?
¿Cuáles son las ventajas del análisis beneficio costo beneficio costo de las alternativas?
¿Cómo toman decisionesdecisiones
las organizacione
s empresariales
?
Objetivos del curso1. Capacitar en el:
Análisis de alternativasalternativas para la toma
de decisiones
Mediante aplicación de técnicas y criterios económicos y financieros,económicos y financieros,
con la finalidad de seleccionar la mejor mejor alternativa alternativa que contribuya a maximizar el VALORVALOR de la organización empresarial
… Objetivos del curso2. Facilitar:
El conocimiento de factores que intervienen en la toma de decisiones,toma de decisiones,
para efectuar el análisis análisis costo beneficiocosto beneficio de de las alternativaslas alternativas
Temario del curso1. Proceso de toma de decisiones
2. Factores que influyen en el valor del dinero
3. Mercado del dinero
4. Equivalencia del dinero en el tiempo
5. Tasas de interés
6. Análisis de alternativas de financiamiento
7. Metodologías de análisis de una deuda
8. Examen parcial…
…Temario del curso9. Análisis de alternativas de inversión10. Interpretación de los criterios financieros de
rentabilidad11. Particularidades del flujo de caja12. Evaluación del riesgo de inversiones13. Situaciones especiales de rentabilidad 14. Optimización de la cartera de inversiones15. Decisiones basados en costos16. Examen final17. Examen sustitutotrio (adicional)
Metodología de enseñanza Condición previaprevia a clases:
Revisión de bibliografía Análisis de temas programados
Prácticas calificadas: Trabajos de investigación Ejercicios prácticos
Evaluación del curso Promedio final
Primer examen : 1/3 Segundo examen : 1/3 Promedio de prácticas : 1/3
Promedio de prácticasPrácticas calificadas en Excel: Calificación con
puntuación acumulativa Primera práctica (semana 3semana 3): 4 puntos Segunda práctica (semana 6semana 6): 4 puntos Tercera práctica (semana 11semana 11): 6 puntos Cuarta práctica (semana 14semana 14): 6 puntos
1.1. PROCESO DE TOMA DE PROCESO DE TOMA DE
DECISIONESDECISIONES
Situaciónactual
(Real)(Real)
Situaciónfutura
(Deseada)(Deseada)Decisiones
Proceso de toma de decisionesProceso de toma de decisiones1.1. Diagnóstico organizacional y
viabilidad de sus negocios1.2. Transparencia de la información1.3. Factores que intervienen en la toma
de decisiones1.4. Modelos en la toma de decisiones1.5. Ingeniería económica y sus
principales aplicaciones 1.6. Planeamiento en la toma de
decisiones
1.1. Diagnóstico organizacional y viabilidad de sus negocios
¿Cómo estamos y a dónde queremosqueremos llegar?
Diagnóstico empresarial
Factores internos de la empresa
[endógenosendógenos]
Factores externos de la empresa [exógenosexógenos]
Identificación de OPORTUNIDADES:«Logro de un mejor futuro» «Logro de un mejor futuro»
Empresa desarrolla actividades para satisfacer necesidades e inquietudes de la Sociedad Sociedad (Personas)(Personas)
Por lo que se requiere:
Generar VALORVALOR en las empresas
Invertir en empresas que generen VALORVALOR, cuyo éxito radica en:
Satisfacer al mercadomercado de consumidores u usuarios
Aplicar tecnología con innovacióninnovaciónOptimizar la gestióngestión de recursos
ESTADO
SECTOR PRIVADO
Oportunidades de negocios
SOCIEDADNecesidades e Inquietudes
Decisiones
Integración Sociedad – Estado – Empresas
1.2. Transparencia de la información
¿A quiénes les interesa la
informacióninformación que genera una empresa?
Usuarios de la información
AccionistasAccionistasSobre riesgos y
beneficios de sus inversiones
ProveedoresProveedoresSi los montos adeudados le
serán pagados
TrabajadoresTrabajadoresLa estabilidad y rentabilidad de
sus empleadores
AcreedoresAcreedoresSi los préstamos
e intereses le serán devueltos
Público en generalPúblico en generalTendencias, avances,
prosperidad y amplitud de actividades
GobiernoGobiernoRegular sus actividades
políticas, fiscales y datos estadísticos
ClientesClientesInterés en la
continuidad si son dependientes
de ella
Fuente: Universidad de Lima, Carlos Paredes Reátegui – 2010.
1.3. Factores que intervienen en la toma de decisiones
¿Quiénes participanparticipan en la toma de decisiones?
Decisiones deben estar orientadas a:
Decisiones para resolver PROBLEMAS y/o aprovechar OPORTUNIDADES
En la toma de decisiones intervienen diversos actores e interesesactores e intereses.
Para identificar las oportunidades, se debe:
Atender las Atender las necesidades e necesidades e
inquietudes de la inquietudes de la sociedadsociedad
Visualizar el futuro Visualizar el futuro deseado o esperadodeseado o esperado
Diagnóstico PlanPlan (alternativa seleccionada)
¿Dónde estoy?¿Dónde estoy? ¿Cómo ¿Cómo hacerlo?hacerlo? ¿A dónde quiere ir?¿A dónde quiere ir?
ALTERNATIVASALTERNATIVASProblemas(Oportunidades)
Situación actual
Objetivosy
Metas
Situación deseada
¡!¡!
1°1° 3°3° 2°2°
Etapas del proceso de toma de decisiones[enfoque racional]enfoque racional]
: Problema a resolver u oportunidad a aprovechar
¿Qué logros se esperan obtener?
: Maneras o formas de actuaractuar
: PronósticoPronóstico de hechos futuros
: Resultados esperados (Valor monetario o económico(Valor monetario o económico) : Condición para elegir y poner en
marcha la alternativa elegida
AlternativasAlternativas
Decisión eDecisión eimplementaciónimplementación
Problema yProblema y objetivoobjetivo
EscenariosEscenarios
Matriz deMatriz de resultadosresultados
Análisisen la toma de decisiones
- Costos - Beneficios
- Ventajas - Desventajas
Alternativas
Análisiscuantitativo
Análisiscualitativo
1.4. Modelos en la toma de decisiones
¿Cuán trascendental es el factor económico factor económico al
momento de elegir la mejor alternativa para la
empresa?
Modelo normativo
Modelo político
Modeloracional
Reto:Tomar decisiones integrando los tres modelos
Modelo racional [Económico]:Modelo racional [Económico]: Etapas de decisión claramente definidos Se apoya en el análisis de costos y costos y
beneficiosbeneficios
Modelo organizacional [Normas]:Modelo organizacional [Normas]: Cumplimiento de normas y procedimientos Existen reglas propias reglas propias de la organización
Modelo político [Poderes]:Modelo político [Poderes]: Intervienen intereses de gruposgrupos por poder Se negocian posiciones de control
1.5. Ingeniería económica y sus principales aplicaciones
¡¡¡Teoría y práctica Teoría y práctica para optimizar
recursos y mejorar el valor de una
empresa!!!
Ingeniería EconómicaIngeniería Económica
Es ciencia y arte que contribuye a optimizaroptimizar el uso de recursos escasos
Especialidad que facilita la toma de decisiones a nivel de: Persona Familia Empresa País
Entorno macroeconómico y sectorial Mercado Tecnología Capital humano Capital financiero (dinero) Propiedad de los recursos
considerando:
La Ingeniería Económica permite la: Identificación, Evaluación, y Selección de alternativasalternativas, para resolver
problemas o aprovechar oportunidades,
Alternativas Decisión
Modelo integrado de los negocios empresariales
(Necesidades e inquietudes)
Sociedad
Entidades Públicas(Estado)
Entidades Privadas(Otros grupos de interés)
Trabajadores
EMPRESA[Valor agregado]
Inversionistas(Accionistas de la
Empresa)
Generar VALOR compartido
Ejemplos de aplicaciones de la Ingeniería Económica en una EmpresaEmpresa
Análisis de márgenes de ganancia Diversificación de ingresos Racionalización de costos Planes de mantenimiento Mejoras de productividad Alternativas de inversión Alternativas de financiamiento Nuevas oportunidades de negocio
Optimiza recursos
Aumenta el VALOR Aumenta el VALOR de la Empresade la Empresa
Genera nuevas oportunidades
Identificaoportunidades
Definealternativas
Analiza alternativas
Ayuda en las decisiones
Facilita el planeamiento
Especialidad de apoyo en Toma de Decisiones
1.6. Planeamiento en la toma de decisiones
¡¡¡Pronóstico de
hechos futurosfuturos versus
la evidencia de la historia
!!!
Reto de una adecuada decisión
La historiahistoria es un hecho consumado, pero deja enseñanzas valiosas
Las decisiones dependen de: Hechos futurosfuturos pronosticables Del equipo de personaspersonas que interviene en las
decisiones
Calidad de información y oportunidad información y oportunidad de la decisión contribuyen al éxito de las organizaciones
P R Á C T I C AP R Á C T I C A
Aplicación 1-1Una empresa está interesada en seleccionar una máquina para atender la demanda del mercado al menor costo posible. Existen dos alternativas de máquina a considerar. La primera consiste en adquirir la máquina A, cuyo operación implicaría un costo anual de S/.2 600 más S/.20 la unidad producida; y la segunda consiste en comprar la máquina B, que tiene un costo fijo de S/.1 800 anuales y S/.28 la unidad de producción.Las ventas anuales proyectadas tendrían uno de los siguientes valores: 80; 120 ó 160 unidades; con una probabilidad de ocurrencia de 25%, 50% y 25%, respectivamente. Se desea seleccionar la máquina más conveniente.
Aplicación 1-2
Identifique un problema (del país, de una Empresa, de una familia), y seleccione la mejor alternativa de decisión para resolver este problema.
Revisión de la Memoria Anual de Empresas que cotizan en la Bolsa de Valores de Lima:Empresas manufacturerasEmpresas de serviciosEmpresas comercializadoras
Ejercicio 1-1
Ejercicio 1-2
La probabilidad de éxito de las ventas de un artículo es 1/4, cuya producción se puede realizar con marca propia o de terceros.Si marca es propia el costo de investigación es US$3 000 y los ingresos serían US$15 000 y US$5 000, según sea exitoso o fracaso. Los costos operativos serían US$4 200.Si se contrata la marca, se paga un derecho por 5% de los ingresos, los que serían US$20 000 y US$8 000, según se tenga éxito o fracaso. Los costos operativos son los mismos que la opción de producir con marca propia.
Ejercicio 1-2 (continuación ...)
a) ¿La empresa debe trabajar con marca propia o con marca de terceros?
b) ¿Cuál sería la probabilidad de éxito, para que sea indiferente producir con marca propia o con marca de terceros?.
c) ¿Cuál sería la tasa de derecho de la marca alquilada, para que las alternativas de producir sean equivalentes?
Aplicar los tres Modelos de Toma de Decisiones, para algún problema del país o de la Facultad, que contemple:
Identificar Problemas: Causa - Efecto
Para el Problema Principal, definir objetivos
Plantear Alternativas de Solución
Ejercicio 1-3