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SECRETARÍA EJECUTIVA
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INFORME
CUENTA PÚBLICA 2013
PRESENTACIÓN
La Cuenta Pública se define como el documento de carácter evaluatorio, que contiene información financiera, contable, presupuestal y programática, con lo que contribuye a facilitar el proceso de revisión y análisis de las partidas presupuestales autorizadas correspondientes al ejercicio fiscal 2013, por lo que, este documento resume los resultados trimestrales aprobados por el Consejo General, respecto a la gestión financiera y presupuestal del Instituto Electoral Veracruzano, de conformidad con las disposiciones de cada uno de los ordenamientos legales.
La formulación de la Cuenta Pública del Instituto Electoral Veracruzano, correspondiente al ejercicio fiscal 2013, observa las disposiciones previstas en los artículos 21,22 y 23 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado; teniendo como propósito mostrar los resultados financieros respecto al ejercicio presupuestal del periodo comprendido del 1º de enero al 31 de diciembre de 2013, para realizar un análisis comparativo con el objeto de mostrar los cambios en la situación financiera del ente, así como facilitar la toma de decisiones y las funciones de fiscalización.
Está constituida por los Estados Financieros y Presupuestarios, elaborados de acuerdo a las normas y criterios generales que rigen la contabilidad gubernamental y la emisión de la información financiera, con el fin de lograr su adecuada armonización, aplicando el Sistema de Contabilidad Gubernamental considerado en la Reforma a la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y la Promulgación de la Ley General de Contabilidad Gubernamental que entró en vigor en enero de 2009.
Con la entrega del presente informe al Consejo General de éste Órgano Electoral, el Secretario Ejecutivo da cabal cumplimiento al mandato legal previsto en la fracción XVI del artículo 126, que establece la obligación de presentar la Cuenta Pública para los efectos del diverso número 119 fracción XXXVIII, ambos del Código Electoral número 568 para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.
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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos)
Concepto Nota Ejercicio
2012 Ejercicio
2013
Concepto Nota
Ejercicio 2012
Ejercicio 2013
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
Circulante:
Pasivo a Corto Plazo:
Efectivo y equivalentes - 138,925 Proveedores
1,041,172 14,143,223
Efectivo en caja 22,239 - Sueldos por Pagar
2,780,636 3,726,195
Bancos 1 943,347 2,682,371 Impuestos y Cuotas por Pagar
5,203,044 5,986,923
Inversiones en Valores 4,329,528 - Acreedores Diversos 347,974 -
Cuentas por Cobrar 2 8,014,084 27,649,822 Honorarios por Pagar (Personal
Transitorio) 110,078 3,424,029
Almacén 3 2,378,534 2,089,265 Otras Cuentas a Corto Plazo por Pagar
- 23,314
Total de Activo Circulante 15,687,732 32,560,383 Total de Pasivo a Corto Plazo 6 9,482,904 27,303,684
Total Pasivo 9,482,904 27,303,684
No Circulante
Patrimonio
Terreno 8,793,076 8,793,076 Patrimonio 35,954,235 35,954,235
Equipo de Comunicaciones 551,336 594,018 Resultado de Ejercicios Anteriores 4,381,472 2,703,544
Equipo de Computación 12,173,179 18,797,127 Resultado del ejercicio 3,672,621 11,287,639
Mobiliario y Equipo de Oficina 1,067,800 2,620,162 Rectificaciones de Resultados de
Ejercicios Anteriores - 1,430,124
Otros Activos Intangibles 19,989 65,795 Total de Patrimonio 9 42,578,204 49,945,418
Equipo Audiovisual 1,090,505 1,155,508
Equipo Fotográfico 105,649 132,201
Depreciación Acumulada de Equipo Fotográfico
- 2,665 -
Equipo Automotriz y de Transporte
10,766,246 10,766,246
Otros Muebles 162,416 243,054
Depreciación Acumulada de Otros Muebles
- 382 -
Otros Bienes Muebles 30,997 30,997
Sistema de Aire Acondicionado 667,942 709,637
Depreciación Acumulada de Aire Acondicionado
- 484 -
Maquinaria y Equipo Eléctrico y Electrónico
525,870 525,870
Herramientas y Maquinaria-Herramientas
- 7,807
Equipo Médico y de Laboratorio 2,760 2,760
Pólizas de Seguro 83,901 -
Depósitos por Arrendamiento de Inmuebles
5 307,200 244,461
Fianzas Diversas 8,780 -
Depósitos Diversos 19,261 -
Total de Activo No Circulante 4 36,373,376 44,688,719
TOTAL ACTIVO 52,061,108 77,249,102 TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 52,061,108 77,249,102
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CUENTAS DE ORDEN
Demandas Judiciales en Proceso de Resolución 783,015 Resolución de Demandas en Proceso Judicial - 783,015
ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos)
CONCEPTO EJERCICIO 2012 EJERCICIO 2013
PARCIAL TOTAL
NOTA PARCIAL TOTAL
Ingresos y Otros Beneficios:
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
178,600,000
$658,300,000
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
178,600,000
7
658,300,000
Otros Ingresos y Beneficios:
335,468
3,046,232
Productos Financieros 174,846
7 315,816
Otros Ingresos y Beneficios Varios 160,622 7 2,730,416
Total de Ingresos:
178,935,468
661,346,232
Gastos y Otras Pérdidas:
Gastos de funcionamiento:
175,259,316
$650,058,593
Servicios Personales 82,000,000
8 225,700,000
Materiales y Suministros 1,707,169
8 143,940,203
Servicios Generales 14,959,426
152,668,787
Transferencias, Asignaciones, Subsidios 76,592,721
8 127,749,603
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
3,531
$ -
Depreciaciones 3,531 -
Total de Gastos y Otras Pérdidas:
175,262,847
650,058,593
Ahorro/Desahorro del Ejercicio:
3,672,621
11,287,639
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ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos)
Concepto
Hacienda Pública/
Patrimonio Contribuido
Hacienda Pública/Patrimonio
Generado de Ejercicios Anteriores
Hacienda Pública/Patrimonio
Generado del Ejercicio
Ajuste por Cambios de Valor
Total
Patrimonio - 35,954,235 - 35,954,235
Resultado de Ejercicios Anteriores - 2,951,348 - 247,804 - 2,703,544
Resultado del Ejercicio - 3,672,621 7,615,018 - 11,287,639
Total Patrimonio: - 42,578,204 7,367,214 - 49,945,418
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos)
CONCEPTO 2012 2013
Parcial Total Parcial Total
Flujos de Efectivo de las Actividades de Gestión
ORIGEN:
178,935,468 661,346,232
Financiamiento Público Ordinario y Extraordinario 178,600,000 658,300,000
Productos Financieros 174,846 315,816
Otros Ingresos 160,622 2,730,416
APLICACIONES:
Servicios Personales
82,000,000 225,700,000
Sueldos y Salarios 10,619,398 10,650,343
Remuneraciones al personal de carácter transitorio 13,584,497 138,630,788
Otras Prestaciones Sociales y Económicas 3,455,627 43,409,304
De Seguridad Social 1,557,936 1,369,006
Gratificaciones 36,418,507 29,578,176
Remuneraciones Adicionales y Especiales 14,479,604
Pago de Estímulos a Servidores Públicos 1,884,431 2,062,383
Impuestos
Materiales y Suministros
1,707,169 143,940,203
Materiales y Útiles de Administración 399,514 3,650,168
Alimentos y Utensilios 599,807 10,955,992
Materiales y Artículos de Construcción y Mantenimiento 45,284 3,077,972
Combustibles, Lubricantes y Aditivos 420,279 2,222,974
Vestuario, Prendas de Protección y Artículos Deportivos 42,333 2,317,520
Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores 199,952 121,715,577
Servicios Generales
14,959,426 152,668,787
Servicios Básicos 1,646,711 6,016,523
Servicios de Arrendamientos 5,126,019 19,601,803
Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios 1,085,921 43,952,101
Servicios Comercial, Bancario y Financiero 276,642 1,977,733
Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación 473,832 4,531,232
Servicios de Comunicación Social y Publicidad 1,147,105 23,934,402
Servicio de Traslado y Viáticos 942,466 43,939,560
Servicios Oficiales 545,083 1,568,464
Otros Servicios Generales (Impuestos) 3,715,647 7,146,969
Subsidios
76,592,721 127,749,603
Subsidios a Instituciones 76,592,721 127,749,603
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CONCEPTO 2012 2013
Parcial Total Parcial Total
Nota
Bienes Muebles e Inmuebles 10
3,531 $ -
Mobiliario y Equipo de Administración
Bienes Informáticos
Equipo Audiovisual
Otros Bienes Muebles
Depreciaciones 3,531
ORIGEN:
4,123,618 18,458,025
Acreedores Diversos 54,099
Almacén
289,270
Cuentas por Pagar 1,740,599 17,384,875
Activo Fijo
Impuestos y Cuotas Retenidas 711,715 783,880
Patrimonio 1,617,205
APLICACIÓNES:
8,634,398 32,219,482
Acreedores Diversos
347,975
Cuentas por Cobrar 6,325,335 19,635,737
Sueldos y Honorarios por Pagar
Almacén 446,846
Activo Fijo
8,315,345
Activo Diferido 148,569
Impuestos y Cuotas Retenidas
Resultado de Ejercicios Anteriores 1,713,648 3,920,425
Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalente al Efectivo
- 838,159 - 2,473,818
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 11
6,133,273 5,295,114
Bancos 6,133,273 5,295,114
5,295,114 2,821,296
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Final del Ejercicio 11
5,295,114 2,821,296
Caja y Bancos 965,586 2,821,296 2,821,296
Inversiones en Valores 4,329,528
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de Diciembre de 2013
(Cifras en Pesos)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activo
1) Efectivo y Equivalentes
Bancos El saldo de $ 2´682,371 que se presenta, corresponde a recursos depositados en Banco Nacional de México, S.A. y BBVA Bancomer, S.A.
2) Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar El saldo de $ 27´649,822 que se presenta, corresponde a las ministraciones pendientes de recibir al 31 de Diciembre de 2013, integradas de la siguiente manera:
Capítulo
Programas
Total Desarrollo y
Fortalecimiento Institucional
Proceso Electoral
2012-2013
Materiales y Suministros 5´652,113 - 5´652,113
Servicios Generales 21´997,709 - 21´997,709
Total 27´649,822 - 27´649,822
3) Almacén
El saldo de $ 2´089,265 que se presenta, corresponde a las existencias de materiales y suministros de consumo, requeridos para la prestación de bienes y servicios y para el desempeño de las actividades administrativas el Instituto, valuado de acuerdo al método de costos promedio.
4) Activo No Circulante
El saldo de $ 44´444,258 que se presenta, corresponde a los bienes propiedad del Instituto debidamente conciliado.
5) Activo Diferido
El saldo de $ 244,461 que se presenta, refleja el monto de otros bienes y derechos, tales como: depósitos en garantía por arrendamiento de inmuebles y depósito a Comisión Federal de Electricidad, cuyo beneficio se recibirá en un periodo mayor a doce meses.
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6) Pasivos Servicios Personales por Pagar El saldo de $ 7,150,224 que se presenta, integrados en Sueldos por Pagar por $ 3,726,195 y $ 3,424,029 de Honorarios por Pagar, corresponden a la creación de pasivo para cubrir el pago por concepto de remuneraciones del personal al servicio del Instituto, de carácter permanente o transitorio, que deberá pagar en un plazo menor o igual a doce meses. Proveedores por Pagar El saldo de $ 14,143,223 que se presenta, corresponde a los compromisos y adeudos con proveedores derivados de operaciones por la adquisición de bienes y contratos por servicios al 31 de diciembre de 2013.
Proveedor Saldo
31/12/2013
AVAN Noticias, S.A. de C.V. 43,334
Cambio Digital Noticias Multimedios, S.A. de C.V. 10,000
Carlos García Hernández 4,000
Cecilia Vázquez de Alarcón 995,520
Centauro Integral de México, S.A. de C.V. 242,848
Concepción María Sainz Castillo 6,183
Cía. Periodística del Sol de Veracruz, S.A. 20,593
Comercial Oro de Veracruz, S.A. de C.V. 277,975
Comper Hospital de Computadoras, S.A. de C.V. 344,122
Crónica del Poder, S.A. de C.V. 40,000
Editora la Voz del Istmo, S.A. de C.V. 879
Editorial El Liberal del Sur, S.A. de C.V. 3,045
Equipos de Oficina de Veracruz, S.A. de C.V. 813,348
Flavia Morales Carmona 80,000
Francisco Guevara Sánchez 9,540
G.C. Medios de Impresión, S.A. de C.V. 14,000
Guadalupe Reyes Vázquez 2,200
Imagen del Golfo Multimedios, S.A. de C.V. 16,820
Ingeniería en Sistemas y Copiadoras de Xalapa 60,109
Órganos Desconcentrados 4,222,327
Alejandro Fajardo Hernández 3,000
Isabel Aurora Villa Taboada 1,034,431
Moisés Lazo Torres 270,180
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Joaquín Agustín Rosas Garcés 38,666
Martin Mendiola Yepez 25,000
Medios de Comunicación de Sotavento 20,000
Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto Plazo El saldo de $ 23,314 que se presenta, representa los adeudos al Tribunal Electoral del Estado de Veracruz, por concepto de multas impuestas a los Partidos Políticos: Acción Nacional y Revolución Democrática. Retenciones y Contribuciones por Pagar El saldo de $ 5,986,923 que se presenta, refleja la obligación del Instituto en materia del Impuesto Sobre la Renta, como retenedor de impuestos por pago a terceros, así como el entero de cuotas patronales retenidas a los trabajadores por concepto de seguridad social, quedando integrado de la siguiente manera:
Proveedor Saldo
31/12/2013
Miguel Ángel Gutiérrez Garduza 27,840
Observatorio Político de Veracruz, S.A. de C.V. 10,000
Oscar Salas Hernández 3,886,201
Prestaciones Universales, S.A. de C.V. 987
Propimex, S. de R.L. de C.V. 1,221
Proveedor Decorativo del Golfo, S.A. de C.V. 888,407
Rafael Álvarez Ramírez 80,040
Rafaela Gómez Vázquez 3,000
Reyna León Méndez 20,000
Rosana Barrios Tiburcio 61,625
Sughey Gutiérrez Hernández 20,000
Teléfonos de México, S.A. de C.V. 191,210
Thelma Patricia Bello Zamora 8,120
Veracruzenred, S.A. de C.V. 43,333
Víctor Hugo Peña González 4,000
Yolanda Carlín Roca 11,000
Proveedores diversos 164,645
Acreedores diversos 123,474
Total general al 31 de Diciembre 2013 14,143,223
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Concepto Importe Fecha de Registro
ISR Sobre Remuneraciones por pagar 5´057,392 31-12-13
IPE Aportaciones y Préstamos 147,842 31-12-13
IMSS por pagar 11,228 31-12-13
SAR por pagar 77 31-12-13
10% ISR Retenciones S/Arrendamiento por
pagar 82,988 31-12-13
10% ISR Retenciones S/Honorarios por pagar 1,508 31-12-13
Pensión alimenticia por pagar 115,108 31-12-13
Impuesto sobre erogaciones 496,162 31-12-13
15% Adicional para Fomento a la Educación 74,618 31-12-13
Total 5´986,923
Al cierre del periodo, es factible efectuar el pago correspondiente a los pasivos creados. Tratándose del entero de impuestos y cuotas, se liquidarán en las fechas señaladas por la Ley correspondiente.
ESTADO DE ACTIVIDADES
7) Ingresos y Otros Beneficios Ingresos El importe de $ 658,300,000 que se presenta, corresponde al presupuesto autorizado al 31 de diciembre de 2013 por el H. Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, quedando integrado de la siguiente manera:
Capítulo
Programas
Total Desarrollo y Fortalecimiento
Institucional
Proceso Electoral
2012-2013
Servicios Personales 86´047,369 139´652,631 225´700,000
Materiales y Suministros 1´673,984 140´526,016 142´200,000
Servicios Generales 14´317,449 141´482,551 155´800,000
Transferencias, Asignaciones,
Subsidios y Otras Ayudas
70´996,672 56´903,328 127´900,000
Bienes Muebles; Inmuebles e
Intangibles
109,610 6’590,390 6’700,000
Total 173´145,084 485´154,916 658´300,000
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Otros Ingresos El importe de $ 3,046,233 que se presenta, corresponde a ingresos obtenidos por los siguientes conceptos:
Concepto Importe
Productos Financieros 315,816
Recuperación por Equipo de Transporte Siniestrado 136,678
Ingreso por venta de bases de licitación 99,000
Ingresos por solicitud de información a la Unidad de Acceso 475
Incorporación del Remanente del Ejercicio 2012 2,494,263
Total 3´046,232
La cuenta de Productos Financieros se integra de la siguiente manera:
Concepto
Importe
Cuenta de cheques Banamex 65,275
Cuenta de inversiones Banamex 196,005
Cuenta de Inversiones Bancomer 54,536
Total 315,816
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La determinación del cálculo para la obtención de los ingresos por venta de bases de licitación, se realiza de conformidad con el artículo 36 tercer párrafo de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Administración y Enajenación de Bienes Muebles del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave. La base para la obtención de los ingresos por la solicitud de información a la Unidad de Acceso, se realiza de conformidad a la tabla de costos por reproducción de información pública, sustentada en el Artículo 150 Bis del Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave. La incorporación del remanente del Ejercicio 2012 al presente ejercicio, se realiza mediante acuerdo de fecha 10 de abril de 2013 aprobado por el Consejo General.
8) Gastos y Otras Pérdidas
Cuenta de: Honorarios Asimilados a Salarios Dentro del capítulo de Servicios Personales por un total de $ 225,700,000, la cifra más representativa es $ 110´753,584 por concepto de Honorarios Asimilados a Salarios la cual se presenta, corresponde a la suma de los pagos por concepto de los honorarios y finiquitos entregados aproximadamente a 4,983 trabajadores eventuales, mismos que integran los “Órganos Desconcentrados” (30 Consejos Distritales y 212 Consejos Municipales), así como al personal de “Apoyo al Órgano Central”, con motivo de la prestación de sus servicios personales para la realización del Proceso Electoral 2012-2013. Cuenta de: Materiales y Suministros Varios En el capítulo de Materiales y Suministros por un total de $ 143,940,203 el rubro más representativo es $ 121´621,628.82 por concepto de Materiales y Suministros Varios y corresponde a las diferentes licitaciones por adjudicaciones directas, públicas y simplificadas, referentes a la adquisición de diversos materiales necesarios en Órganos Desconcentrados y Órgano Central, para el desarrollo de la jornada electoral, la que tiene por objeto el cumplir con el ejercicio democrático para la obtención del voto. Cuenta de: Subsidios a Instituciones En el capítulo de Transferencias, Asignaciones y Subsidios por un saldo de $ 127´749,603 la cifra que se presenta, corresponde al Financiamiento Público Ordinario, Actividades Específicas, Especial y Extraordinario correspondiente a los meses de enero a diciembre, otorgado a las Organizaciones Políticas, en base a lo establecido en el artículo 54 Fracción I y II del Código Número 568 Electoral para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.
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ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
9) Patrimonio
El saldo de $ 49´945,419 que se presenta, constituye los bienes y derechos del Instituto, habiéndose registrado modificaciones al patrimonio generado en el ejercicio como sigue:
Concepto Patrimonio Resultado
del Ejercicio Anterior
Resultado del Ejercicio
Saldo al 1º de enero 2013 38´905,583 - 3´672,621
Incorporación del Resultado del
Ejercicio Anterior 2012 3´672,621
Cancelación de pasivos ejercicio
anterior 283,700
Cancelación de gastos del ejercicio
anterior - 531,504
Resultado del Ejercicio 2013
11´287,639
Saldo al 31 de Diciembre 2013 42,578,204 - 3,920,425 11,287,639
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
10) Bienes Muebles e Inmuebles En apego a lo que establece el artículo 24 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el registro contable de los bienes adquiridos se realizó en cuentas específicas del Activo, quedando integrado de la siguiente manera:
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Partida Concepto Importe
Mobiliario y Equipo de Oficina
Adquisición de 3 Escritorios Ejecutivos 14,762
Adquisición de Butacas para el Auditorio del Instituto Electoral Veracruzano 484,020
Archiveros Metálicos para Consejos Distritales y Municipales 240,233
Mobiliario para Consejos Distritales y Municipales 813,348
Otros Muebles Engargoladoras Destructoras 81,020
Bienes Informáticos
Quemadores Blue Rey y Accesorios 23,208
Equipos de Computo para Consejos Distritales y Municipales 5,800,069
Equipos de Computo para Diversas Áreas del Instituto 726,298
Impresora para credenciales 74,373
Equipo Audiovisual
Micrófonos y Accesorios para Sala de Sesiones 36,600
Micrograbadoras y Videocámara para Sala de Sesiones 28,403
Equipo Fotográfico Cámaras Fotográficas 29,217
Sistema de Aire Acondicionado Equipos de Aire Acondicionado tipo Minisplit para Diversas Áreas del Instituto
42,179
Equipo y Aparatos de
Comunicación
Adquisición de teléfonos e instalación de línea de datos 42,681
Herramientas y Máquinas Swichts y Herramientas para Instalación de Equipos de Cómputo 7,807
Licencias Informáticas Adquisición de Licencias Informáticas 45,806
Total 8,490,024
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11) Efectivo y Equivalentes
El saldo que se refleja al inicio y al final del ejercicio del Efectivo y Equivalentes que se refleja en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo es como sigue:
Concepto Ejercicio 2012 Ejercicio 2013
Caja 22,239 138,925
Bancos 943,347 2´682,371
Inversiones 4´329,528 -
Total Efectivo y Equivalentes 5´295,114 2´821,296
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NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
Introducción
De conformidad con el artículo 67 de la Constitución Política del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, el Instituto Electoral Veracruzano es un organismo autónomo del Estado, con función permanente, dotado de personalidad jurídica y patrimonio propio, con autonomía técnica, presupuestal y de gestión, responsable de la organización, desarrollo y vigilancia de las elecciones, plebiscitos y referendos. Dicho órgano electoral fue creado mediante la Ley número 53 que reforma y deroga diversas disposiciones de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Veracruz-Llave, publicada en Alcance a la Gaceta Oficial número 24, de fecha 3 de febrero de 2000, bajo el régimen fiscal de Personas Morales con fines no lucrativos, teniendo como única obligación la de retenedor de terceros, por concepto de pagos por sueldos y salarios, arrendamiento de inmuebles y honorarios profesionales; y como objeto social, el garantizar a los ciudadanos veracruzanos la celebración de elecciones y procedimientos de consulta libre y confiable, rigiéndose por los principios de legalidad, imparcialidad, objetividad, certeza, independencia, profesionalismo, equidad, transparencia y definitividad. El Instituto para el cumplimiento de sus funciones, según el artículo 112 del Código Electoral vigente, cuenta con los siguientes órganos:
I. El Consejo General;
II. La Presidencia del Consejo General; III. La Secretaría del Consejo General; IV. La Junta General Ejecutiva; V. La Secretaría Ejecutiva;
VI. Los Órganos ejecutivos: a) La Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos; b) La Dirección Ejecutiva de Organización Electoral; c) La Dirección Ejecutiva de Capacitación Electoral y Educación Cívica; d) La Dirección Ejecutiva de Administración; e) La Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional Electoral; f) La Unidad de Fiscalización de los Partidos Políticos;
VII. La Contraloría General VIII. Las Comisiones del Consejo General;
IX. Los Órganos desconcentrados: a) Los Consejos Distritales; b) Los Consejos Municipales; y c) Las Mesas Directivas de Casilla.
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De acuerdo a lo que establece el artículo 173, segundo párrafo del Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, los criterios y lineamientos aplicables para el ejercicio, la contabilidad, el control y evaluación del presupuesto, serán determinados por sus órganos de gobierno, conforme a lo que establece el artículo 113 del Código Número 568 Electoral para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, que señala que el Consejo General es el órgano superior de dirección, responsable de vigilar el cumplimiento de las disposiciones constitucionales y legales en materia electoral, el cual se integra por cinco Consejeros Electorales y un representante por cada uno de los partidos políticos debidamente registrados y acreditados y a lo que establece el artículo 124 del mismo ordenamiento anterior, que señala que la Junta General Ejecutiva será el órgano facultado para fijar los procedimientos y lineamientos para el ejercicio presupuestal, conforme a las políticas y programas generales del Instituto. Así mismo, el Instituto Electoral Veracruzano, observa las disposiciones consignadas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, el Código Número 568 Electoral para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, La Ley Número 252 de Fiscalización Superior para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Administración y Enajenación de Bienes Muebles del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, así como los lineamientos para la preparación de la Información Financiera y Presupuestal que para tal efecto emite el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y demás normatividad y lineamientos aplicables, el Instituto ha dado cumplimiento a la obligación de presentar al Congreso del Estado, los Avances de la Gestión Financiera y la Cuenta Pública de los ejercicios correspondientes, previamente aprobados por el Consejo General, en ejercicio de la facultad que señala la fracción XXXVIII del artículo 119 del Código Electoral vigente. Bases para la Preparación de los Estados Financieros Los Estados Financieros del Instituto Electoral Veracruzano tienen como objetivo, suministrar información acerca de la situación financiera, los resultados de la gestión, los flujos de efectivo acontecidos y del ejercicio de los Ingresos y Presupuesto de Egresos, que sea útil, confiable y oportuna para la toma de decisiones respecto a la asignación de recursos, su administración y control, en cumplimiento de los ordenamientos legales. Asimismo, los Estados Financieros constituyen la base financiera para la evaluación del desempeño, la rendición de cuentas, la transparencia y su fiscalización. La contabilidad tiene como finalidad generar información acerca de las operaciones que afectan al Instituto, generándola de manera ordenada y debidamente clasificada para su correcto entendimiento y aplicación, de tal forma que, como ya se ha dicho, los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a las normas de información contable y presupuestal emitidas para los entes públicos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las cuales se resumen a continuación:
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a) Los registros contables se llevan con base acumulativa;
b) Los ingresos se reconocen cuando existe jurídicamente el derecho de cobro;
c) La contabilidad de las transacciones de gasto, se hace conforme a la fecha de su realización, presupuestalmente los egresos se reconocen al momento de efectuar la erogación correspondiente, independientemente de su comprobación;
d) Las adquisiciones de bienes muebles se consideran como partidas de egresos por el importe de las erogaciones totales en el ejercicio en que se realizan y como un incremento al patrimonio y al activo fijo sin reflejar los efectos de la inflación, registrándose a costo histórico facilitando su control;
e) Las aplicaciones al presupuesto se presentan de acuerdo a la clasificación administrativa en la cual se reflejan los gastos de cada uno de los centros de costos que conforman el Instituto;
f) Las indemnizaciones y compensaciones que se tengan que pagar al personal en ciertos casos de despido y renuncias, se reconocen en el ejercicio en que ocurren;
g) Con la finalidad de sustentar técnicamente la contabilidad, así como organizar la efectiva sistematización que permita la adecuada interpretación de la situación y la obtención de información veraz, clara y concisa, se utilizan los postulados básicos;
h) Para la obtención de la información contable y presupuestal sistematizada, se utiliza un sistema de Contabilidad Integral denominado Sistema Único de Administración Financiera de los Organismos Públicos (SUAFOP).
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ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO
DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos)
Concepto Saldo Inicial Aumento Disminución Saldo Final Flujo del Período
Activo Circulante:
Caja 22,239 1,130,846 1,014,160 138,925 116,686
Bancos 943,347 899,800,622 898,061,598 2,682,371 1,739,024
Inversión en Valores 4,329,528 85,602,582 89,932,110 - - 4,329,528
Almacén de Materiales 2,378,534 4,994,866 5,284,135 2,089,265 - 289,269
Cuentas por Cobrar 8,014,084 668,524,054 648,888,316 27,649,822 19,635,738
Pagos Anticipados - 84,883,649 84,883,649 - -
Activo No Circulante:
Activo Fijo 36,373,376 9,615,322 1,299,979 44,688,719 8,315,343
Otros Activos - - - - -
Total del Activo 52,061,108 1,754,551,941 1,729,363,947 77,249,102 25,187,994
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos)
Fuente de Ingreso Ley de Ingresos
Estimada Modificado Devengado Recaudado
Avance de Recaudación /Estimación
%
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
658,300,000 - 658,300,000 630,650,178 95.80%
Otros Ingresos y Beneficios
Productos Financieros - 315,816 315,816 315,816
Otros Ingresos y Beneficios Varios
- 2,730,416 2,730,416 2,730,416
Total de Ingresos 658,300,000 3,046,232 661,346,232 633,696,410
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ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos)
CONCEPTO PARCIAL TOTAL
SERVICIOS PERSONALES
225,700,000
Sueldos y Salarios 10,650,343
Liquidaciones por Indemnizaciones 3,015,304
Ayuda para Útiles Escolares 144,000
Bono Anual de Despensa 5,465,666
Estímulo a Servidores Públicos 16,775,187
Pensiones, Jubilaciones e Indemnizaciones 1,437,314
Instituto Mexicano del Seguro Social 1,075,026
Sistema de Ahorro para el Retiro 212,464
Seguro Institucional 233,980
Seguro de Vida y Pago de Marcha 60,000
Gratificación Anual 7,354,057
Gratificación Extraordinaria 38,600,222
Prima Vacacional 2,045,649
Honorarios Profesionales 302,365
Honorarios Asimilados a Salarios al personal de apoyo al Órgano Central 27,574,839
Honorarios Asimilados a Salarios al personal de Órganos Desconcentrados 110,753,584
MATERIALES Y SUMINISTROS VARIOS
143,940,203
Materiales y Útiles de Oficina 1,936,525
Material de Limpieza 171,690
Materiales y Útiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informáticos 1,428,065
Material para Información (Material Didáctico) 5,556
Suscripción a Periódicos y Medios 102,435
Material de Fotografía, Cinematografía 5,897
Productos Alimenticios 10,916,232
Refacciones y Accesorios para Equipo de Cómputo 55,429
Utensilios para el Servicio de Alimentación 39,760
Cemento y Productos de Concreto 105
Materiales Complementarios (Accesorios Varios) 2,728,778
Refacciones y Accesorios Menores 1,620
Materiales y Suministros Varios 121,621,629
Material Eléctrico y Electrónico 188,205
Material para Mantenimiento de Maquinaria 21,914
Combustibles, Lubricantes y Aditivos 2,222,974
Vestuario, Uniformes y Blancos 2,056,693
Pinturas 160,884
Refacciones, Accesorios y Herramientas 14,985
Prendas de Protección 17,371
Textiles 243,456
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CONCEPTO PARCIAL TOTAL
SERVICIOS GENERALES
152,668,787
Servicio de Telefonía Convencional 3,932,997
Servicio de Telefonía Celular 505,600
Servicio de Energía Eléctrica 1,351,256
Servicio de Agua Potable 153,417
Servicio de Conducción de Señales Análogas 17,013
Servicio de Mensajería 56,240
Arrendamiento de Edificios y Locales 13,167,155
Arrendamiento de Equipo de Transporte 4,917,689
Arrendamiento de Equipo de Fotocopiado 632,450
Otros Arrendamientos 884,509
Asesorías Asociadas a Convenios o Acuerdos 9,892,111
Capacitación 873,654
Servicios Informáticos 27,336,739
Servicio de Vigilancia 5,757,197
Servicios Bancarios y Financieros 43,444
Seguro de Bienes Patrimoniales 671,745
Estudios, Investigaciones y Proyectos 92,400
Fletes y Maniobras 1,236,045
Conservación y Mantenimiento de Inmuebles 2,697,221
Conservación y Mantenimiento de Otros 83,460
Conservación y Mantenimiento de Vehículos 499,954
Servicios de Lavandería, Limpieza, Higiene 1,244,333
Fumigaciones 6,264
Publicación, Difusión e Información 20,358,633
Impresiones 3,575,770
Almacenaje y Embalaje 26,500
Pasajes Nacionales a Servidores Públicos 565,010
Viáticos Nacionales a Servidores Públicos 1,591,429
Gastos de Operación en Campo 41,723,750
Traslados Locales 59,370
Actividades Cívicas y Festividades 1,494,769
Atención a Visitantes 17,046
Congresos y Convenciones 56,649
Impuesto Sobre Nóminas 4,277,757
ISR Patronal 2,109,138
15% Fomento a la Educación 641,664
Otros Impuestos, Derechos y Cuotas 118,409
SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS
127,749,603
Subsidio a Instituciones 127,749,603
Otros Subsidios -
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
-
Bienes Muebles e Inmuebles -
SUMA TOTAL DE EGRESOS
650,058,593
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ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Cifras en pesos)
Concepto de Gasto Aprobado
Otros Ingresos y Productos Financieros
Incorporación Remanente
2012
Transferencias Internas Modificado Ejercido Remanente
Servicios Personales
225,700,000 - - - 225,700,000 225,700,000 -
Materiales y Suministros
142,200,000 - 648,950 2,281,982 145,130,932 143,940,205 1,190,727
Servicios Generales
155,800,000 415,289 1,173,500 - 3,113,116 154,275,673 152,668,785 1,606,888
Subsidios y Transferencias
127,900,000 - - - 150,397 127,749,603 127,749,603 -
Suma de Gasto Corriente
651,600,000 415,289 1,822,450 - 981,531 652,856,208 650,058,593 2,797,615
Bienes Muebles e Inmuebles
6,700,000 136,680 671,813 981,531 8,490,024 - 8,490,024
Suma de Gasto de Capital
6,700,000 136,680 671,813 981,531 8,490,024 - 8,490,024
Total 658,300,000 551,969 2,494,263 - 661,346,232 650,058,593 11,287,639
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ESTADO PROGRAMÁTICO
EJERCICIO 2013
PROGRAMA UNO (Cifras en pesos)
Centro de Costos Concepto Presupuesto Ejercido Déficit/Superávit
5 Presidencia del Consejo 8,337,594 8,337,594 -
10 Consejeros Electorales 17,350,633 17,350,633 -
15 Secretaria Ejecutiva 8,027,145 8,027,145 -
20 Contraloría General 4,153,117 4,153,117 -
25 Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos 74,845,452 74,845,452 -
30 Dirección Ejecutiva de Organización Electoral 4,820,622 4,820,622 -
35 Dirección Ejecutiva de Capacitación Electoral 4,850,947 4,850,947 -
40 Dirección Ejecutiva de Administración 25,823,473 24,216,585 1,606,888
45 Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional 4,941,876 4,941,876 -
50 Coordinación Jurídica 6,529,595 6,529,595 -
55 Departamento de Comunicación Social 2,178,452 2,178,452 -
60 Departamento de Informática 7,463,573 7,463,573 -
65 Departamento de Organización y Métodos 2,049,584 2,049,584 -
70 Departamento de Diseño, Edición e Impresión 2,089,490 2,089,490 -
75 Unidad de Fiscalización de los Partidos Políticos 7,322,790 7,322,790 -
80 Unidad de Acceso a la Información 1,873,145 1,873,145 -
Total 182,657,488 181,050,600 1,606,888
ESTADO PROGRAMÁTICO
EJERCICIO 2013
PROGRAMA DOS (Cifras en pesos)
Centro de Costos Concepto Presupuesto Ejercido Déficit/Superávit
5 Presidencia del Consejo 3,260,704 3,260,704 -
10 Consejeros Electorales 2,437,769 2,437,769 -
15 Secretaria Ejecutiva 3,810,190 3,810,190 -
20 Contraloría General 1,051,907 1,051,907 -
25 Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos 58,923,071 58,923,071 -
30 Dirección Ejecutiva de Organización Electoral 258,695,814 258,695,814 -
35 Dirección Ejecutiva de Capacitación Electoral 71,737,810 71,737,810 -
40 Dirección Ejecutiva de Administración 12,421,250 12,421,250 -
45 Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional 934,431 934,431 -
50 Coordinación Jurídica 4,866,017 4,866,017 -
55 Departamento de Comunicación Social 7,326,615 7,326,615 -
60 Departamento de Informática 32,878,794 32,878,794 -
65 Departamento de Organización y Métodos 333,945 333,945 -
70 Departamento de Diseño, Edición e Impresión 3,486,439 3,486,439 -
75 Unidad de Fiscalización de los Partidos Políticos 16,223,839 16,223,839 -
80 Unidad de Acceso a la Información 300,149 300,149 -
Total 478,688,744 478,688,744 -
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NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
1) Cuentas de Orden Contable
Demandas Judiciales El saldo de $ 783,015 que se presenta en este rubro, representa el monto por litigios laborales que pueden derivar en una obligación de pago.
INDICADORES DE GESTIÓN 2013
El Instituto Electoral Veracruzano como organismo autónomo encargado de realizar la función estatal de organizar las elecciones de los integrantes de los Poderes Legislativo y Ejecutivo del Estado y de los Ayuntamientos, así como los plebiscitos y refrendos; atento de cumplir con los criterios que establece la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de transparentar la administración de los recursos públicos asignados a este órgano electoral; se ha dado a la tarea de identificar y definir los resultados del funcionamiento de las áreas que lo integran, realizando una autoevaluación respecto a la calidad, eficiencia y eficacia institucional, en la que interviene una adecuada combinación y equilibrio de los recursos y elementos que actúan en los procedimientos internos, obteniendo los siguientes resultados.
Nombre del Indicador Descripción del Indicador Fundamento
Jurídico Meta Anual Resultado Observación
Eficacia Presupuestal
Porcentaje del presupuesto anual
ejercido, asentado en los estados financieros del
Instituto Electoral Veracruzano, con relación al presupuesto recaudado
Código Electoral Número 568 para el Estado de Veracruz
de Ignacio de la Llave, artículos 126
y 131, fracciones XVI y V
respectivamente.
100% 99.75% (1)
Eficacia Programática
Porcentaje del cumplimiento en tiempo y
forma, de los objetivos, metas y acciones
programadas en el Programa Operativo Anual
2013
Código Electoral Número 568 para el Estado de Veracruz
de Ignacio de la Llave, artículos 126,
fracciones XVI y XVII.
100% 108.36% (2)
Eficiencia Programática
Porcentaje del cumplimiento de
objetivos, metas y acciones del Programa
Operativo en función de los recursos utilizados del
presupuesto recaudado en el año
Reglamento Interno del Instituto
Electoral Veracruzano,
Artículo 16 Fracción VI
100% 108.63% (3)
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Eficacia Presupuestal (99.75%) 1.- El Instituto Electoral Veracruzano ejerció el 99.75% del presupuesto anual recaudado de $ 661,346,232 para cumplir con las actividades programadas en el Programa Operativo Anual 2013. Correspondiendo la variación del 0.25% a $ 1,606,888 reportado como remanente del ejercicio. Eficacia Programática (108.36%) 2.- El porcentaje de cumplimiento de las actividades definidas en el Programa Operativo Anual 2013, superó el 100%, debido a que el Instituto Electoral Veracruzano ejecutó en tiempo y forma, 282 actividades programadas y 29 adicionales encaminadas al desarrollo del Proceso Electoral 2013.
Eficiencia Programática (108.63%) 3.- En el ejercicio 2013, la eficiencia programática del Instituto Electoral Veracruzano se incrementó en función del cumplimiento de la totalidad de las actividades plasmadas en el Programa Operativo Anual respecto a los recursos utilizados provenientes del presupuesto recaudado, la correcta aplicación y optimización de recursos posibilito la ejecución de actividades adicionales, que indujo el incremento del 8.63% del resultado de la meta proyectada para este indicador.
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INFORME
CUENTA PÚBLICA 2013
ÍNDICE
Presentación 1
Estado de Situación Financiera 2
Estado de Actividades 3
Estado de Variación en la Hacienda Pública/Patrimonio 4
Estado de Flujo de Efectivo 5
Notas a los Estados Financieros 7
Notas de Gestión Administrativa 16
Estado Analítico del Activo 19
Estado Analítico de Ingresos Presupuestarios 19
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos 20
Estado del Ejercicio del Presupuesto 22
Estado Programático del Ejercicio 23
Notas de Memoria 24
Indicadores de Gestión 24
Índice