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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
INFORME FINAL DE VISITA DE CONTROL FISCAL
AMERICAS BUSSINESS PROCESS SERVICES S.A.
CÓDIGO VISITA N° 5141:
PAD 2019
DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS
Bogotá, D.C., Agosto de 2019
1 Corresponde al código asignado y comunicado por la Dirección de Planeación.
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HOJA DE PRESENTACIÓN
JUAN CARLOS GRANADOS BECERRA Contralor de Bogotá D.C.
MARIA ANAYME BARON DURAN Contralor Auxiliar
PAOLA VELEZ MARROQUIN Director Técnico
LUIS ALFREDO SANCHEZ ROJAS Subdirector de Fiscalización
YOLIMA CORREDOR ROMERO Asesor
Equipo de Auditoría: HILDEFONSO RIVERA PEÑA Gerente 039-01 ROCIO PINZON AVILA Profesional Especializado 222-05 FRANCISCO JOSE TRUJILLO CORTES Profesional Especializado 222-07
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TABLA DE CONTENIDO
1. CARTA DE CONCLUSIONES. ..................................................................... 4
2. ALCANCE Y MUESTRA DE AUDITORIA .................................................... 6
3. RESULTADOS DE LA VISITA: .................................................................... 6
3.1 Hallazgo administrativo por la no entrega de la información y documentos solicitados, dentro de los plazos concedidos....................................................... 6
3.2 Hallazgo administrativo por inseguridad de la información contenida en el Acta que da por terminado el Contrato No. 2016-0034. ...................................... 6
3.3 Hallazgo administrativo por debilidades en administración de los soportes documentales de los contratos: 2016-0005, 2016-0034 y 2018-6493, así como carencia de controles en la custodia de la información (Integridad, Disponibilidad). 7
3.4 Hallazgo administrativo con incidencia fiscal por violación a los principios de economía, equidad y transparencia por dualidad de contratación de outsourcing para el manejo de tesorería. ................................................................................ 8
VALOR DEL MONTO O DAÑO PATRIMONIAL ................................................ 39
4. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA. ...................... 41
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1. CARTA DE CONCLUSIONES. Doctora LUZMILA CRUZ GAITAN GERENTE GENEREL AMERICAS BUSINESS PROCESS SERVICES S.A. AVENIDA EL DORADO No. 85 D – 55 LOCAL 149 D Código Postal: 110931 Ciudad. Asunto: Carta de Conclusiones La Contraloría de Bogotá, con fundamento en los artículos 267 y 272 de la Constitución Política y el Decreto 1421 de 1993, practicó Visita de Control Fiscal a la sociedad: AMERICAS BUSINESS PROCESS SERVICES S.A., a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia, equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión en el área actividad o proceso examinado. Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría de Bogotá D.C. La responsabilidad de este ente de control consiste en producir un Informe de visita de control fiscal que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos establecidos por la Contraloría; de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría de Bogotá D.C. CONCEPTO DE GESTIÓN SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO La Contraloría de Bogotá D.C. como resultado de la visita de control fiscal adelantada, conceptúa que la gestión respecto de los contratos evaluados: 2016-0005, 2016-0034 y 2018-6493, de Outsourcing para manejo de tesorería, tomados como muestra, no cumplen con los principios evaluados de economía, eficiencia, eficacia, equidad, ya que AMERICAS BPS S.A., tenía suscrito y vigente durante la ejecución de los referidos contratos, convenio con la firma CARVAJAL SERVICIOS S.A.S., bajo el número 2015-0042, suscrito el 01 de junio de 2015 y cuya ejecución se ha venido prorrogando mediante la extensión de otrosíes, el último de los cuales: el 05, firmado el 29 de mayo de 2019, extiende la vigencia de ejecución hasta el 31 de mayo de 2020. Contrato en el que Carvajal Servicios S.A.S. adquiere para con AMERICAS BPS S.A., la prestación de los servicios de outsourcing de Contabilidad, TESORERÍA e Impuestos, entendiendo dentro de la actividad de tesorería,
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como bien lo establece el contrato, las obligaciones discernidas en el numeral 1.3. de la cláusula primera ibídem.
PRESENTACIÓN PLAN DE MEJORAMIENTO
Frente a los hallazgos evidenciados en el presente informe, la entidad dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la comunicación del informe final, debe ajustar el plan de mejoramiento que se encuentra ejecutando, con acciones y metas que permitan solucionar las deficiencias comunicadas durante el proceso auditor y que se describen en el informe. El Plan de Mejoramiento ajustado debe ser entregado dentro de los términos establecidos por la Contraloría de Bogotá D.C. Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones y metas que se implementarán por parte de la Entidad, las cuales deberán responder a cada una de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma para su implementación y los responsables de su desarrollo. Producto de la evaluación, se anexa Capítulo resultados visita de control fiscal, que contiene los resultados y hallazgos detectados por este Órgano de Control. Atentamente,
PAOLA VELEZ MARROQUIN
Directora Técnica Sector Servicios Públicos
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2. ALCANCE Y MUESTRA DE AUDITORIA
Establecer mediante el análisis documental, si se presenta dualidad de actividades en el objeto contractual y obligaciones de los contratistas de cada uno de los contratos de tercerización de tesorería suscritos entre los años 2015 al 2018. La
muestra seleccionada se contrae a los contratos de outsourcing.
3. RESULTADOS DE LA VISITA:
3.1 Hallazgo administrativo por la no entrega de la información y documentos solicitados, dentro de los plazos concedidos.
Mediante oficio radicado Contraloría 2-2019-16265 del 2019-07-28, se solicitó remitir los contratos que para el manejo de TESORERIA incluido el de outsourcing, haya suscrito ABPS S.A., entre los años 2015 al 2018; dentro del plazo concedido para el efecto, solo se allegaron los soportes correspondientes a los contratos: 2015-0042, 2016-0034 y 2018-64943. Con posterioridad al citado plazo y con ocasión de las evaluaciones y cruces efectuados a las bases de datos por el equipo auditor, se estableció la existencia del Contrato 2016-0005 y su correspondiente Otrosí No. 1, información y remisión documental que fue omitida al dar respuesta al requerimiento inicialmente formulado, obstaculizando así la ejecución de la Visita de Control Fiscal. Análisis de la Respuesta:
No se acepta las razones expuestas por Américas BPS S.A., en razón a que desde la misma fecha de inicio de la auditoría se solicitó la remisión de todos los contratos que entre los años 2015 a 2019, hubiese suscrito el sujeto de control para el manejo de auditoría por Outsourcing u otra modalidad; solicitud que no fue atendida en los términos requeridos ya que en ejercicio de la auditoria se estableció la existencia del contrato 2016-0005; hecho que causó demoras en el ejercicio del control fiscal; Además de lo anterior, se aclara que el funcionario Francisco Trujillo en el comunicado No. 042-2019 deja la observación expresa respecto “Del punto 3 NO se recibió documento alguno”; en consecuencia, se mantiene la observación constituyéndose en hallazgo administrativo. No se acepta la respuesta y por tanto se configura como un hallazgo administrativo, debiendo ser incluido en el plan de mejoramiento
3.2 Hallazgo administrativo por inseguridad de la información contenida en el Acta que da por terminado el Contrato No. 2016-0034.
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La citada Acta da por terminado la ejecución del contrato por vencimiento del plazo inicialmente pactado, hecho que no es cierto, toda vez que mediante Otrosí No. 2 del 01 de junio de 2018, se prorrogó el plazo de ejecución hasta el 02 de junio de 2019.
Se tiene que mediante comunicación del 02 de octubre de 2018, ABPS S.A. le comunico a ATECNO S.A. la terminación anticipada del contrato por decisión unilateral de la sociedad, haciendo uso del numeral 2 de las causales de terminación anticipada del contrato.
En consecuencia, se formula observación administrativa por cuanto si bien el contrato establece su plazo de ejecución hasta el 02 de junio de 2019, no lo es menos que al establecer su ejecución solo al 07 de noviembre de 2018, hacía que empatara su terminación con el inicio de la ejecución del contrato suscrito entre las mismas partes el 22 de octubre de 2018 y con vigencia a partir del 08 de noviembre de esa anualidad, con vencimiento el 08 de noviembre de 2019; la anticipación de la terminación aducida por vencimiento del plazo no es cierta, pues se reitera, la ejecución iba hasta el 02 de junio de 2019. Análisis de la Respuesta:
No se acepta las razones expuestas por Américas BPS S.A., en razón a la evidencia que el contrato para la fecha de suscripción del Acta de terminación, no había aún expirado el plazo de su ejecución, pues éste terminaba el 01 de junio de 2019; en consecuencia, se mantiene la observación constituyéndose en hallazgo administrativo. No se acepta la respuesta y por tanto se configura como un hallazgo administrativo, debiendo ser incluido en el plan de mejoramiento.
3.3 Hallazgo administrativo por debilidades en administración de los soportes documentales de los contratos: 2016-0005, 2016-0034 y 2018-6493, así como carencia de controles en la custodia de la información (Integridad, Disponibilidad).
A partir de la verificación de los consolidados de nóminas entregadas por Américas BPS S.A. contra el archivo consolidado de órdenes de compra y facturas puestos a disposición del equipo auditor, se establecieron a partir las selecciones hechas, algunas diferencias al realizar los cruces de la información. En efecto, se trató de confrontar vía factura cancelada, el soporte documental o digital que diera cuenta del cumplimiento de la obligación contractual y de sus buenas practicas, atendiendo el contexto de seguridad de la información y consecuente con la protección de la misma y
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sus datos dentro de los parámetros de la norma ISO/IEC 27001:2013, tendiente a que la información sea objeto de custodia en los diferentes medios magnéticos del sujeto de control, verificando falencias en algunos de los datos suministrado tales como no coincidencia entre los valores liquidados y facturados.
Incongruencia presentada en los encabezados contenidos en el texto del contrato 2818-6493, pues aún se anuncia como contratante CONTAC CENTER AMERICAS S.A.
Si bien la ausencia de soportes documentales no genera ningún tipo de responsabilidad fiscal, si puede ser óbice para otro tipo de responsabilidades internas dentro la organización, tales como falencias en el seguimiento del control administrativo que debe desarrollar al interior de ella. De ahí que la información que maneja ABPS S.A. NO responde a ciertas características para que el análisis y las medidas que se tomen correspondan efectivamente a una situación real, previamente identificada. Sin olvidar que la información debe contener los atributos de: exactitud, objetividad, validez, continuidad además que debe ser completa, oportuna y fácil de comparar. Análisis de la Respuesta:
No se acepta las razones expuestas por Américas BPS S.A., por cuanto se evidenciaron algunas diferencias entre las órdenes de compra y facturas generadas con los soportes documental y digital; hecho que por sí omite las buenas prácticas mercantiles respecto a la seguridad de la información a través de los distintos medios de que dispone el sujeto de control. Igualmente se presenta incongruencia en el encabezado de algunos de los folios del contrato 2018-6493 en que se anuncia a CONTAC CENTER AMERICAS S.A.; en consecuencia, se mantiene la observación constituyéndose en hallazgo administrativo. No se acepta la respuesta y por tanto se configura como un hallazgo administrativo, debiendo ser incluido en el plan de mejoramiento.
3.4 Hallazgo administrativo con incidencia fiscal por violación a los principios de economía, equidad y transparencia por dualidad de contratación de
outsourcing para el manejo de tesorería. AMERICAS BUSINESS PROCESS SERVICES S.A., suscribió con la sociedad: ACTIVOS TECNOLOGIA EMPRESARIAL S.A. – ATECNO S.A., tres (3) contratos de prestación de servicios bajo la modalidad de OUTSOURCING, teniendo como finalidad cada uno de ellos el manejo de tesorería y gastos de administración.
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Los contratos se identifican así:
1º. CONTRATO No. 2016-0005, suscrito el 15 de enero de 2016, para ser ejecutado en un plazo de dos (2) meses, esto es entre el 15 de enero de 2016 al 15 de marzo de 2016. Contrato que fue objeto del Otrosí No. 1, del 14 de marzo de 2016, en el sentido de prorrogar el plazo de ejecución en dos (2) meses, esto es, entre el 15 de marzo de 2016 al 15 de mayo de 2016; finalizando por tanto el 15 de mayo de 2016. En dicho contrato se pactó como remuneración por los servicios prestados por el contratista, un porcentaje del siete punto cinco (7.5%) sobre el importe de cada actividad facturada. La cláusula primera del contrato señala que el contratista, se obliga a “realizar el servicio de outsourcing de manejo de tesorería y administración de gastos del personal que tiene suscrito contrato de trabajo con EL CONTRATANTE, a partir de la información que suministre EL CONTRATANTE.”, precisando que “En desarrollo del contrato. el CONTRATISTA deberá realizar los pagos al personal que le sean indicados por el CONTRATANTE dentro de la oportunidad, de conformidad con sus instrucciones impartidas y atendiendo los parámetros establecidos en el presente contrato y sus Anexos.”; para lo cual, de acuerdo a la Cláusula Décima Primera, ibídem, es responsabilidad del contratante la “CONSECUCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS Y NEGOCIACIÓN. EL CONTRATISTA no se hace responsable o asume obligación alguna en la consecución de los recursos financieros requeridos para pagar a los trabajadores de EL CONTRATANTE. Así mismo, EL CONTRATISTA no responderá por los procesos de EL CONTRATANTE en las negociaciones laborales con organizaciones colectivas, los trabajadores o sus apoderados y personas a cargo.”
Igualmente se pactó como obligaciones del contratista las de “1. Cumplir con las instrucciones de los pagos impartidas por el CONTRATANTE. 2. Guardar evidencia y llevar un registro de los pagos realizados y que han sido ordenados por el CONTRATANTE. 3. Correr con los gastos de transferencia o de giros realizados en cumplimiento del presente contrato. 4. Contar con las autorizaciones y permisos precisos por parte de los organismos de vigilancia y control para prestar los servicios ofrecidos y aquí contratados. 5. Utilizar la información entregada en virtud del contrato única y exclusivamente para los fines aquí descritos y siempre de conformidad a lo dispuesto en la legislación referente a Habeas Data. Ley 1581 de 2012 y decretos reglamentarios.” Por su parte, el Parágrafo Primero de la Cláusula Primera del contrato, indica que el “EL CONTRATISTA se obliga a prestar sus servicios de lunes a viernes en el horario de 7.30 a.m. a 5:30 p.m. en los tiempos y condiciones acordadas, y cuyas actividades se encuentran incluidas dentro del valor pactado por las partes en este documento.”.
En la oferta de servicios presentada el 15 de enero de 2016, la contratista ATECNO S.A., se comprometió en el proyecto de montaje, en el que “se haría cargo del alistamiento para que opere con base en las instrucciones que el cliente entregue.
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(La información de la operatividad, tiempos y movimientos, supervisión, y demás datos requeridos por Atecno). Entrega de información: Es responsabilidad del cliente suministrar la respectiva información. Implementación: Se contempla dentro del montaje un acompañamiento por parte de la empresa usuaria durante un periodo de tiempo de 30 días y así alcanzar la experticia en el desarrollo de proceso.
Parametrización: En el montaje se presupuestan 8 días para ajustar los informes de acuerdo a las necesidades del cliente.”.
A partir de la información suministrada por Américas BPS S.A., relacionada con los pagos realizados y soportados en la órdenes de compra generadas por ella y las facturas presentadas por el contratista, se evidencia los pagos realizados por los servicios facturados por ATECNO S.A, en el porcentaje del 7.5% por cada actividad más su correspondiente impuesto IVA, así:
Contrato 2016 -0005 No
FACTURA
FECHA DE
FACTURA OC NUM_PAGO FECHA_PAGO
VALOR SERVICIO
V/R Pagado al Contratista
(7.5%) IVA 16% 7.5% + IVA
21358 10-feb-16 1023302 1500009162 30-mar-16 3.756.000 281.700 45.072 326.772
21359 10-feb-16 1023298 1500009162 30-mar-16 9.462.000 709.650 113.544 823.194
21361 10-feb-16 1023265 1500009162 30-mar-16 3.363.000 252.225 40.356 292.581
21376 12-feb-16 1023296 1500009162 30-mar-16 612.000 45.900 7.344 53.244
21378 12-feb-16 1023295 1500009162 30-mar-16 228.000 17.100 2.736 19.836
21379 12-feb-16 1023301 1500009162 30-mar-16 1.506.000 112.950 18.072 131.022
21381 12-feb-16 1023299 1500009162 30-mar-16 5.980.638 448.548 71.768 520.316
21382 12-feb-16 1023297 1500009162 30-mar-16 120.000 9.000 1.440 10.440
21511 7-mar-16 1023493 8400000873 28-abr-16 3.008.000 225.600 36.096 261.696
21512 7-mar-16 1023495 8400000873 28-abr-16 700.000 52.500 8.400 60.900
21513 7-mar-16 1023535 1500009346 27-may-16 792.000 59.400 9.504 68.904
21514 7-mar-16 1023536 1500009346 27-may-16 435.000 32.625 5.220 37.845
21515 7-mar-16 1023537 1500009346 27-may-16 1.860.000 139.500 22.320 161.820
21516 7-mar-16 1023494 8400000873 28-abr-16 400.000 30.000 4.800 34.800
21517 7-mar-16 1023492 8400000873 28-abr-16 1.200.000 90.000 14.400 104.400
21518 7-mar-16 1023491 8400000873 28-abr-16 524.500 39.338 6.294 45.632
21519 7-mar-16 1023490 8400000873 28-abr-16 7.038.000 527.850 84.456 612.306
21520 7-mar-16 1023489 8400000873 28-abr-16 5.868.000 440.100 70.416 510.516
21521 7-mar-16 1023488 8400000873 28-abr-16 90.000 6.750 1.080 7.830
21522 7-mar-16 1023487 8400000873 28-abr-16 5.580.000 418.500 66.960 485.460
21523 7-mar-16 1023486 8400000873 28-abr-16 6.660.000 499.500 79.920 579.420
21524 7-mar-16 1023485 8400000873 28-abr-16 6.229.783 467.234 74.757 541.991
21525 7-mar-16 1023484 8400000873 28-abr-16 12.096.000 907.200 145.152 1.052.352
21538 8-mar-16 1023483 8400000873 28-abr-16 5.904.342 442.826 70.852 513.678
21539 8-mar-16 1023482 8400000873 28-abr-16 14.806.000 1.110.450 177.672 1.288.122
21540 9-mar-16 1023538 1500009346 27-may-16 885.000 66.375 10.620 76.995
21541 9-mar-16 1023531 1500009346 27-may-16 150.000 11.250 1.800 13.050
21542 9-mar-16 1023533 1500009346 27-may-16 191.600 14.370 2.299 16.669
21543 9-mar-16 1023532 1500009346 27-may-16 335.000 25.125 4.020 29.145
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21559 14-mar-
16 1023622 1500009346 27-may-16 415.000 31.125 4.980 36.105
21560 14-mar-
16 1023623 1500009346 27-may-16 487.200 36.540 5.846 42.386
21561 14-mar-
16 1023624 1500009346 27-may-16 310.000 23.250 3.720 26.970
21563 17-mar-
16 1023659 1500009346 27-may-16 1.430.000 107.250 17.160 124.410
21564 17-mar-
16 1023660 1500009346 27-may-16 42.000 3.150 504 3.654
21565 17-mar-
16 1023625 1500009346 27-may-16 1.140.000 85.500 13.680 99.180
21566 17-mar-
16 1023626 1500009346 27-may-16 5.161.242 387.093 61.935 449.028
21567 17-mar-
16 1023627 1500009346 27-may-16 12.036.000 902.700 144.432 1.047.132
21568 17-mar-
16 1023658 1500009346 27-may-16 1.014.000 76.050 12.168 88.218
21650 4-abr-16 1023563 8400000870 14-abr-16 21.625.574 1.621.918 259.507 1.881.425
21651 4-abr-16 1023562 8400000870 14-abr-16 21.606.920 1.620.519 259.283 1.879.802
21680 7-abr-16 1023814 1500009440 10-jun-16 1.727.000 129.525 20.724 150.249
21681 7-abr-16 1023747 1500009346 27-may-16 350.000 26.250 4.200 30.450
21682 7-abr-16 1023748 1500009346 27-may-16 890.000 66.750 10.680 77.430
21683 7-abr-16 1023749 1500009346 27-may-16 1.010.000 75.750 12.120 87.870
21684 7-abr-16 1023750 1500009346 27-may-16 320.000 24.000 3.840 27.840
21685 7-abr-16 1023746 1500009346 27-may-16 140.000 10.500 1.680 12.180
21686 7-abr-16 1023745 1500009346 27-may-16 102.000 7.650 1.224 8.874
21704 13-abr-16 1023777 1500009405 2-jun-16 7.962.000 597.150 95.544 692.694
21705 13-abr-16 1023782 1500009405 2-jun-16 2.030.715 152.304 24.369 176.672
21706 13-abr-16 1023783 1500009405 2-jun-16 2.844.000 213.300 34.128 247.428
21707 13-abr-16 1023776 1500009405 2-jun-16 3.648.000 273.600 43.776 317.376
21708 13-abr-16 1023778 1500009405 2-jun-16 4.038.000 302.850 48.456 351.306
21709 13-abr-16 1023779 1500009405 2-jun-16 2.389.582 179.219 28.675 207.894
21710 13-abr-16 1023815 1500009440 10-jun-16 452.000 33.900 5.424 39.324
21711 13-abr-16 1023812 1500009440 10-jun-16 443.000 33.225 5.316 38.541
21712 13-abr-16 1023813 1500009440 10-jun-16 710.000 53.250 8.520 61.770
21762 20-abr-16 1023780 1500009405 2-jun-16 6.396.000 479.700 76.752 556.452
21763 20-abr-16 1023781 1500009405 2-jun-16 5.444.000 408.300 65.328 473.628
21764 20-abr-16 1023773 1500009405 2-jun-16 14.352.000 1.076.400 172.224 1.248.624
21765 20-abr-16 1023774 1500009405 2-jun-16 2.703.349 202.751 32.440 235.191
21766 20-abr-16 1023775 1500009405 2-jun-16 10.272.908 770.468 123.275 893.743
21828 6-may-16 1023989 1500009484 30-jun-16 5.452.237 408.918 65.427 474.345
21829 6-may-16 1023990 1500009484 30-jun-16 2.922.000 219.150 35.064 254.214
21830 6-may-16 1023993 1500009484 30-jun-16 2.976.000 223.200 35.712 258.912
21831 6-may-16 1023985 1500009484 30-jun-16 2.208.000 165.600 26.496 192.096
21832 6-may-16 1023986 1500009484 30-jun-16 120.000 9.000 1.440 10.440
21833 6-may-16 1023985 1500009484 30-jun-16 675.001 50.625 8.100 58.725
21834 6-may-16 1023991 1500009484 30-jun-16 2.458.182 184.364 29.498 213.862
21835 6-may-16 1023992 1500009484 30-jun-16 7.746.000 580.950 92.952 673.902
21836 6-may-16 1023994 1500009484 30-jun-16 18.000 1.350 216 1.566
21837 6-may-16 1023995 1500009484 30-jun-16 114.000 8.550 1.368 9.918
21838 6-may-16 1023996 1500009484 30-jun-16 5.341.802 400.635 64.102 464.737
21839 6-may-16 1023987 1500009484 30-jun-16 5.592.000 419.400 67.104 486.504
21840 6-may-16 1023985 1500009484 30-jun-16 1.278.200 95.865 15.338 111.203
21841 6-may-16 1023988 1500009484 30-jun-16 11.736.000 880.200 140.832 1.021.032
21842 6-may-16 1023997 1500009484 30-jun-16 4.678.527 350.890 56.142 407.032
21843 6-may-16 1023985 1500009484 30-jun-16 605.000 45.375 7.260 52.635
21844 6-may-16 1023985 1500009484 30-jun-16 223.000 16.725 2.676 19.401
“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
21845 6-may-16 1023985 1500009484 30-jun-16 547.000 41.025 6.564 47.589
21846 6-may-16 1023985 1500009484 30-jun-16 8.820.000 661.500 105.840 767.340
21847 6-may-16 1023985 1500009484 30-jun-16 2.910.000 218.250 34.920 253.170
21864 17-may-
16 1024169 8400000998 27-jul-16 10.776.000 808.200 129.312 937.512
21865 17-may-
16 1024170 8400000998 27-jul-16 10.076.562 755.742 120.919 876.661
21866 17-may-
16 1024058 8400000998 27-jul-16 1.662.000 124.650 19.944 144.594
21867 17-may-
16 1024058 8400000998 27-jul-16 2.850.000 213.750 34.200 247.950
21868 17-may-
16 1024058 8400000998 27-jul-16 1.747.000 131.025 20.964 151.989
21894 18-may-
16 1024171 8400000998 27-jul-16 6.534.653 490.099 78.416 568.515
21895 18-may-
16 1024172 8400000998 27-jul-16 8.460.000 634.500 101.520 736.020
21896 18-may-
16 1024058 8400000998 27-jul-16 290.000 21.750 3.480 25.230
21897 18-may-
16 1024058 8400000998 27-jul-16 290.000 21.750 3.480 25.230
21898 18-may-
16 1024058 8400000998 27-jul-16 1.180.101 88.508 14.161 102.669
21899 18-may-
16 1024058 8400000998 27-jul-16 165.000 12.375 1.980 14.355
21900 18-may-
16 1024058 8400000998 27-jul-16 816.500 61.238 9.798 71.036
21901 18-may-
16 1024058 8400000998 27-jul-16 50.000 3.750 600 4.350
21902 18-may-
16 1024058 8400000998 27-jul-16 235.600 17.670 2.827 20.497
21903 18-may-
16 1024058 8400000998 27-jul-16 1.538.000 115.350 18.456 133.806
21968 7-jun-16 1024191 8400000998 27-jul-16 1.919.700 143.978 23.036 167.014
21969 7-jun-16 1024192 8400000998 27-jul-16 1.919.700 143.978 23.036 167.014
21970 7-jun-16 1024193 8400000998 27-jul-16 6.342.001 475.650 76.104 551.754
21971 7-jun-16 1024194 8400000998 27-jul-16 4.820.926 361.569 57.851 419.421
21972 7-jun-16 1024195 8400000998 27-jul-16 8.405.999 630.450 100.872 731.322
21973 7-jun-16 1024196 8400000998 27-jul-16 5.375.758 403.182 64.509 467.691
21974 7-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 191.500 14.363 2.298 16.661
21984 9-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 2.483.501 186.263 29.802 216.065
21985 9-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 614.500 46.088 7.374 53.462
21986 9-jun-16 1024197 8400000998 27-jul-16 610.580 45.793 7.327 53.120
21987 9-jun-16 1024200 8400000998 27-jul-16 14.196.000 1.064.700 170.352 1.235.052
21988 9-jun-16 1024198 8400000998 27-jul-16 573.619 43.021 6.883 49.905
21989 9-jun-16 1024199 8400000998 27-jul-16 2.238.907 167.918 26.867 194.785
21990 9-jun-16 1024201 8400000998 27-jul-16 13.290.000 996.750 159.480 1.156.230
22003 13-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 1.626.200 121.965 19.514 141.479
22004 13-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 297.200 22.290 3.566 25.856
22005 13-jun-16 1024349 1500009571 24-ago-16 234.000 17.550 2.808 20.358
22006 13-jun-16 1024349 1500009571 24-ago-16 2.484.000 186.300 29.808 216.108
22007 14-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 150.000 11.250 1.800 13.050
22008 14-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 550.000 41.250 6.600 47.850
22009 14-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 611.500 45.863 7.338 53.201
22010 14-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 688.250 51.619 8.259 59.878
22081 22-jun-16 1024293 1500009571 24-ago-16 1.848.600 138.645 22.183 160.828
22082 22-jun-16 1024292 1500009571 24-ago-16 1.923.646 144.273 23.084 167.357
22083 22-jun-16 1024295 1500009571 24-ago-16 2.093.658 157.024 25.124 182.148
22084 22-jun-16 1024294 1500009571 24-ago-16 13.470.001 1.010.250 161.640 1.171.890
“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
22116 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 3.396.000 254.700 40.752 295.452
22117 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 5.585.642 418.923 67.028 485.951
22118 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 204.000 15.300 2.448 17.748
22119 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 6.414.000 481.050 76.968 558.018
22120 7-jul-16 1024353 1500009571 24-ago-16 4.052.245 303.918 48.627 352.545
22121 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 13.002.000 975.150 156.024 1.131.174
22122 7-jul-16 1024348 1500009571 24-ago-16 430.500 32.287 5.166 37.453
22123 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 684.700 51.353 8.216 59.569
22124 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 175.800 13.185 2.110 15.295
22125 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 140.850 10.564 1.690 12.254
22126 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 924.000 69.300 11.088 80.388
22127 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 877.051 65.779 10.525 76.303
22128 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 2.475.146 185.636 29.702 215.338
22135 12-jul-16 1024347 1500009571 24-ago-16 1.919.700 143.978 23.036 167.014
22136 12-jul-16 1024347 1500009571 24-ago-16 1.919.700 143.978 23.036 167.014
22137 12-jul-16 1024347 1500009571 24-ago-16 1.919.700 143.978 23.036 167.014
22141 12-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 24.000 1.800 288 2.088
registros 139 35.960.287 5.753.646 41.713.933
2º. CONTRATO No. 2016-0034, suscrito el 02 de junio de 2016, para ser ejecutado en un plazo de doce (12 meses), esto es, entre el 02 de junio de 2016 al 02 de junio de 2017. Contrato que fue objeto del Otrosí No. 1, del 01 de junio de 2017, en el sentido de prorrogar el plazo de ejecución en veinticuatro (24) meses, esto es, entre el 02 de junio de 2016 al 02 de junio de 2018; Otrosi No. 2, del 01 de junio de 2018, en el sentido de prorrogar la vigencia de su ejecución en treinta y seis (36) meses, para concretarla entre el 02 de junio del 2016 al 02 de junio de 2019. No obstante tener su vigencia hasta el 02 de junio de 2019, AMERICAS BPS S.A., lo da por terminado de manera anticipada y por decisión unilateral de ella, a través de comunicación enviada al contratista el 02 de octubre de 2018, precisándole que deberá finalizar los servicios hasta el día 07 de noviembre de 2018.
Se estableció como objeto del contrato, que el contratista: “se obliga a realizar el servicio de outsourcing de manejo de tesorería y administración de gastos del personal que tiene suscrito contrato de trabajo con EL CONTRATANTE, a partir de la información que suministre EL CONTRATANTE.”; para lo cual “deberá realizar los pagos al personal que le sean indicados por el CONTRATANTE dentro de la oportunidad, de conformidad con sus instrucciones impartidas y atendiendo los parámetros establecidos en el presente contrato y sus Anexos.”. Por su parte, en la Cláusula Séptima ibídem, indica las obligaciones a que se compromete el contratista, a saber:
1. Cumplir con las instrucciones de los pagos impartidas por el CONTRATANTE. 2. Guardar evidencia y llevar un registro de los pagos realizados y que han sido ordenados por el CONTRATANTE. 3. Correr con los gastos de transferencia o de giros realizados en cumplimiento del presente contrato. 4. Contar con las autorizaciones y permisos precisos por parte de los organismos de vigilancia y control para prestar los servicios ofrecidos y aquí contratados.
“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
5. Utilizar la información entregada en virtud del contrato única y exclusivamente para los fines aquí descritos y siempre de conformidad a lo dispuesto en la legislación referente a Habeas Data, Ley 1581 de 2012 y decretos reglamentarios.
Se pactó como remuneración por los servicios “el valor equivalente al SIETE PUNTO CINCO POR CIENTO (7.5%) más IVA y demás impuestos a que hubiere lugar, sobre el valor que haya girado o transferido de conformidad con la orden impartida por parte del CONTRATANTE.”.
De otro lado y a partir de la información suministrada por Américas BPS S.A., relacionada con los pagos realizados y soportados en la órdenes de compra generadas por ella y las facturas presentadas por el contratista, se evidencia los pagos realizados por los servicios facturados por ATECNO S.A, en el porcentaje del 7.5% por cada actividad más su correspondiente impuesto IVA, así:
Contrato 2016 -0034 No
FACTURA
FECHA DE FACTURA
OC NUM_PAG
O FECHA_PAG
O VALOR
SERVICIO
V/R Pagado al
Contratista (7.5%)
Iva 16% V/R 7.5% +
IVA IVA 19%
V/R 7.5% + IVA
22138 12-jul-16 102434
9 1500009571 24-ago-16 10.668.000 800.100 128.016 928.116
22139 12-jul-16 102434
9 1500009571 24-ago-16 5.031.408 377.356 60.377 437.733
22140 12-jul-16 102437
9 8700000016 8-sep-16 2.561.150 192.086 30.734 222.820
22165 21-jul-16 102446
9 1500009666 29-sep-16 65.800 4.935 790 5.725
22166 21-jul-16 102446
1 1500009666 29-sep-16 4.606.285 345.471 55.275 400.747
22167 21-jul-16 102446
1 1500009666 29-sep-16 4.470.000 335.250 53.640 388.890
22168 21-jul-16 102446
9 1500009666 29-sep-16 1.988.861 149.165 23.866 173.031
22169 21-jul-16 102446
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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
22254 8-ago-16 102455
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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
22426 20-sep-16 102485
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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
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24007 2-ago-17 102647
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24008 2-ago-17 102647
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24010 2-ago-17 102648
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24023 8-ago-17 102653
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24024 8-ago-17 102653
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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
24025 8-ago-17 102653
1 1500010533 25-oct-17 98.360 7.377 1.402 8.779
24026 8-ago-17 102653
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24027 8-ago-17 102653
1 1500010533 25-oct-17 96.000 7.200 1.368 8.568
24028 8-ago-17 102653
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24029 8-ago-17 102653
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24030 8-ago-17 102653
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24031 8-ago-17 102653
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24032 8-ago-17 102653
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24168 14-sep-17 102676
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24169 14-sep-17 102676
3 1500010570 23-nov-17 324.000 24.300 4.617 28.917
24170 14-sep-17 102676
3 1500010570 23-nov-17 1.236.000 92.700 17.613 110.313
24171 14-sep-17 102676
3 1500010570 23-nov-17 1.843.375 138.253 26.268 164.521
24172 14-sep-17 102676
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24173 14-sep-17 102676
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24174 14-sep-17 102676
3 1500010570 23-nov-17 5.153.696 386.527 73.440 459.967
24175 14-sep-17 102676
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24176 14-sep-17 102676
3 1500010570 23-nov-17 223.181 16.739 3.180 19.919
24177 14-sep-17 102676
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24178 14-sep-17 102676
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24179 14-sep-17 102676
3 1500010570 23-nov-17 414.000 31.050 5.900 36.950
24180 14-sep-17 102675
3 1500010570 23-nov-17 30.000 2.250 428 2.678
24181 14-sep-17 102675
3 1500010570 23-nov-17 4.142.347 310.676 59.028 369.705
24182 14-sep-17 102675
4 1500010570 23-nov-17 1.298.521 97.389 18.504 115.893
24183 14-sep-17 102675
4 1500010570 23-nov-17 2.707.819 203.086 38.586 241.673
24184 14-sep-17 102675
4 1500010570 23-nov-17 2.312.000 173.400 32.946 206.346
24185 14-sep-17 102675
4 1500010570 23-nov-17 1.180.518 88.539 16.822 105.361
24186 14-sep-17 102675
4 1500010570 23-nov-17 690.111 51.758 9.834 61.592
24187 14-sep-17 102675
4 1500010570 23-nov-17 400.000 30.000 5.700 35.700
24188 14-sep-17 102675
4 1500010570 23-nov-17 275.100 20.633 3.920 24.553
24189 14-sep-17 102675
4 1500010570 23-nov-17 556.285 41.721 7.927 49.648
“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
24190 14-sep-17 102675
2 1500010570 23-nov-17 1.188.000 89.100 16.929 106.029
24191 14-sep-17 102675
3 1500010570 23-nov-17 72.000 5.400 1.026 6.426
24192 14-sep-17 102675
2 1500010570 23-nov-17 2.336.048 175.204 33.289 208.492
24193 14-sep-17 102675
2 1500010570 23-nov-17 2.852.446 213.933 40.647 254.581
24194 14-sep-17 102675
2 1500010570 23-nov-17 108.000 8.100 1.539 9.639
24195 14-sep-17 102675
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24206 20-sep-17 102675
3 1500010570 23-nov-17 54.000 4.050 770 4.820
24207 20-sep-17 102675
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24208 20-sep-17 102678
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24209 20-sep-17 102675
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24233 21-sep-17 102675
1 1500010570 23-nov-17 1.919.701 143.978 27.356 171.333
24264 27-sep-17 102675
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24265 27-sep-17 102675
4 1500010570 23-nov-17 2.095.783 157.184 29.865 187.049
24266 27-sep-17 102675
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24267 27-sep-17 102678
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24268 27-sep-17 102678
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24269 27-sep-17 102675
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24297 6-oct-17 102678
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24298 6-oct-17 102678
7 1500010642 13-dic-17 30.000 2.250 428 2.678
24299 6-oct-17 102678
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24300 6-oct-17 102678
7 1500010642 13-dic-17 18.000 1.350 257 1.607
24301 6-oct-17 102678
7 1500010642 13-dic-17 108.000 8.100 1.539 9.639
24302 6-oct-17 102678
7 1500010642 13-dic-17 132.000 9.900 1.881 11.781
24350 13-oct-17 102701
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24362 19-oct-17 102686
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24363 19-oct-17 102686
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24366 19-oct-17 102686
4 1500010642 13-dic-17 55.000 4.125 784 4.909
“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
24367 19-oct-17 102701
0 1500010703 26-dic-17 7.740.000 580.500 110.295 690.795
24370 19-oct-17 102701
0 1500010703 26-dic-17 2.598.580 194.893 37.030 231.923
24371 19-oct-17 102701
0 1500010703 26-dic-17 2.700.000 202.500 38.475 240.975
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24374 19-oct-17 102701
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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
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4 1500011998 9-oct-18 2.706.000 202.950 38.561 241.511
25559 4-jul-18 102845
4 1500011998 9-oct-18 1.650.000 123.750 23.513 147.263
25560 4-jul-18 102845
4 1500011998 9-oct-18 684.000 51.300 9.747 61.047
25561 5-jul-18 102845
4 1500011998 9-oct-18 204.000 15.300 2.907 18.207
25562 5-jul-18 102845
4 1500011998 9-oct-18 54.000 4.050 770 4.820
25607 18-jul-18 102845
3 1500011998 9-oct-18 1.919.701 143.978 27.356 171.333
25608 18-jul-18 102845
3 1500011998 9-oct-18 1.919.701 143.978 27.356 171.333
25614 19-jul-18 102845
2 1500011998 9-oct-18 3.690.884 276.816 52.595 329.411
25615 19-jul-18 102853
7 1500011998 9-oct-18 8.704.328 652.825 124.037 776.861
25616 19-jul-18 102845
4 1500011998 9-oct-18 10.607.174 795.538 151.152 946.690
25617 19-jul-18 102842
7 1500011929 14-sep-18 143.674.00
6 10.775.550 2.047.355 12.822.905
25622 23-jul-18 102845
2 1500011998 9-oct-18 4.190.691 314.302 59.717 374.019
25683 8-ago-18 102853
7 1500011998 9-oct-18 146.000 10.950 2.081 13.031
25684 8-ago-18 102853
7 1500011998 9-oct-18 1.624.566 121.842 23.150 144.993
25685 8-ago-18 102853
7 1500011998 9-oct-18 838.285 62.871 11.946 74.817
25686 8-ago-18 102860
1 1500012098 23-oct-18 17.701.600 1.327.620 252.248 1.579.868
25690 9-ago-18 102853
7 1500011998 9-oct-18 1.238.000 92.850 17.642 110.492
25693 10-ago-18 102853
7 1500011998 9-oct-18 1.919.701 143.978 27.356 171.333
25700 14-ago-18 102860
1 1500012098 23-oct-18 2.168.894 162.667 30.907 193.574
25720 23-ago-18 102860
1 1500012098 23-oct-18 3.161.158 237.087 45.046 282.133
25721 23-ago-18 102860
1 1500012098 23-oct-18 75.450 5.659 1.075 6.734
25722 23-ago-18 102860
1 1500012098 23-oct-18 120.000 9.000 1.710 10.710
25770 6-sep-18 102880
5 8400001643 15-nov-18 12.723.521 954.264 181.310 1.135.574
“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
25772 6-sep-18 102872
8 1500012225 30-nov-18 2.303.451 172.759 32.824 205.583
25773 6-sep-18 102880
6 8400001643 15-nov-18 19.142.722 1.435.704 272.784 1.708.488
25776 6-sep-18 102872
8 1500012225 30-nov-18 1.245.000 93.375 17.741 111.116
25788 12-sep-18 102870
3 1500012098 23-oct-18 1.919.701 143.978 27.356 171.333
25804 13-sep-18 102870
3 1500012098 23-oct-18 344.497.93
1 25.837.345 4.909.096 30.746.440
25806 13-sep-18 102880
6 8400001643 15-nov-18 6.132.584 459.944 87.389 547.333
25808 14-sep-18 102880
6 8400001643 15-nov-18 5.358.000 401.850 76.352 478.202
25809 14-sep-18 102880
4 8400001643 15-nov-18 3.484.146 261.311 49.649 310.960
25810 14-sep-18 102872
7 1500012225 30-nov-18 110.611.38
0 8.295.854 1.576.212 9.872.066
25817 21-sep-18 102872
7 1500012225 30-nov-18 480.000 36.000 6.840 42.840
25818 21-sep-18 102880
4 8400001643 15-nov-18 200.000 15.000 2.850 17.850
25819 21-sep-18 102872
7 1500012225 30-nov-18 1.898.000 142.350 27.047 169.397
25820 21-sep-18 102880
6 8400001643 15-nov-18 2.652.000 198.900 37.791 236.691
25821 21-sep-18 102880
5 8400001643 15-nov-18 6.137.725 460.329 87.463 547.792
25890 10-oct-18 102897
2 1500012352 26-dic-18 20.502.880 1.537.716 292.166 1.829.882
25891 10-oct-18 102897
2 1500012352 26-dic-18 4.560.000 342.000 64.980 406.980
25892 11-oct-18 102897
2 1500012352 26-dic-18 7.254.000 544.050 103.370 647.420
25893 11-oct-18 102897
2 1500012352 26-dic-18 9.852.000 738.900 140.391 879.291
25894 11-oct-18 102897
2 1500012352 26-dic-18 6.054.001 454.050 86.270 540.320
25895 11-oct-18 102892
0 1500012298 17-dic-18 11.605.366 870.402 165.376 1.035.779
25898 17-oct-18 102897
2 1500012352 26-dic-18 4.722.000 354.150 67.289 421.439
25899 17-oct-18 102897
2 1500012352 26-dic-18 6.454.204 484.065 91.972 576.038
25901 22-oct-18 102902
2 1500012352 26-dic-18 1.919.701 143.978 27.356 171.333
25902 22-oct-18 102892
3 1500012298 17-dic-18 120.000 9.000 1.710 10.710
25903 22-oct-18 102897
2 1500012352 26-dic-18 2.250.000 168.750 32.063 200.813
25904 22-oct-18 102902
3 1500012352 26-dic-18 2.502.001 187.650 35.654 223.304
25905 22-oct-18 102892
0 1500012298 17-dic-18 1.530.000 114.750 21.802 136.552
25906 22-oct-18 102892
1 1500012298 17-dic-18 14.588.351 1.094.126 207.884 1.302.010
25968 8-nov-18 102902
2 1500012352 26-dic-18 30.000 2.250 428 2.678
25970 8-nov-18 102902
3 1500012352 26-dic-18 438.000 32.850 6.242 39.092
25971 8-nov-18 102902
3 1500012352 26-dic-18 18.286.893 1.371.517 260.588 1.632.105
25972 8-nov-18 102902
3 1500012352 26-dic-18 1.902.000 142.650 27.103 169.753
25974 8-nov-18 102902
3 1500012352 26-dic-18 11.757.000 881.775 167.537 1.049.312
25991 16-nov-18 102904
6 1500012352 26-dic-18 10.904.632 817.847 155.391 973.238
“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
25992 16-nov-18 102916
8 8700000502 8-feb-19 10.131.123 759.834 144.369 904.203
26036 28-nov-18 102916
7 8700000502 8-feb-19 360.000 27.000 5.130 32.130
26037 28-nov-18 102916
7 8700000502 8-feb-19 48.000 3.600 684 4.284
26039 28-nov-18 102916
7 8700000502 8-feb-19 19.201.579 1.440.118 273.623 1.713.741
Registros 704
264.737.181
3.944.661
28.598.791
45.615.780
285.698.830
3º. CONTRATO No. 2018-6493, suscrito el 22 de octubre de 2018, para ser ejecutado en un plazo de doce (12) meses, esto es entre el 08 de noviembre de 2018 al 08 de noviembre de 2019; se pactó como remuneración por los servicios prestados por el contratista, un porcentaje del siete punto cinco (7.5%) sobre el importe de cada actividad facturada.
En el presente contrato, se definió como objeto en la Cláusula Primera que el Contratista “se obliga a realizar el servicio de outsourcing de manejo de tesorería y administración de gastos del personal que designe EL CONTRATANTE, a partir de la información que suministre EL CONTRATANTE.”, actividad para la cual “deberá realizar los pagos al personal que le sean indicados por el CONTRATANTE dentro de la oportunidad, de conformidad con sus instrucciones impartidas y atendiendo los parámetros establecidos en el presente contrato y sus Anexos.”
Por su parte, la Cláusula Séptima contractual, indica las obligaciones a que se compromete el contratista, estableciéndolas en: “1. Cumplir con las instrucciones de los pagos impartidas por el CONTRATANTE. 2. Guardar evidencia y llevar un registro de los pagos realizados y que han sido ordenados por el CONTRATANTE. 3. Correr con los gastos de transferencia o de giros realizados en cumplimiento del presente contrato. 4. Contar con las autorizaciones y permisos precisos por parte de los organismos de vigilancia y control para prestar los servicios ofrecidos y aquí contratados. 5. Utilizar la información entregada en virtud del contrato única y exclusivamente para los fines aquí descritos y siempre de conformidad a lo dispuesto en la legislación referente a Habeas Data, Ley 1581 de 2012 y decretos reglamentarios.”.
De la ejecución llevada a cabo hasta la fecha del reporte de información por Américas BPS S.A., relacionada con los pagos realizados y soportados en la órdenes de compra generadas por ella y las facturas presentadas por el contratista, se evidencia los pagos realizados por los servicios facturados por ATECNO S.A, en el porcentaje del 7.5% por cada actividad más su correspondiente impuesto IVA, así:
Contrato 2018 -6493
No FACTURA
FECHA DE FACTURA
OC NUM_PAGO FECHA_PAGO VALOR
SERVICIO
V/RPagado al Contratista
(7.5%) IVA 19%
V/R 7.5% + IVA
“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
25990 16-nov-18 1029168 8700000502 8-feb-19 540.000 40.500 7.695
48.195
26035 28-nov-18 1029168 8700000502 8-feb-19 180.000 13.500 2.565
16.065
26042 4-dic-18 1029245 8700000502 8-feb-19 1.314.000 98.550 18.725
117.275
26045 4-dic-18 1029230 8700000502 8-feb-19 1.842.000 138.150 26.249
164.399
26046 4-dic-18 1029236 8700000502 8-feb-19 22.516.934 1.688.770 320.866
2.009.636
26047 4-dic-18 1029236 8700000502 8-feb-19 3.735.804 280.185 53.235
333.420
26090 7-dic-18 1029236 8700000502 8-feb-19 2.268.804 170.160 32.330
202.491
26091 7-dic-18 1029230 8700000502 8-feb-19 2.502.000 187.650 35.654
223.304
26092 7-dic-18 1029230 8700000502 8-feb-19 21.708.709 1.628.153 309.349
1.937.502
Registros 9 4.245.619
806.668
5.052.286
4º. CONTRATO No.. 2015-0042 suscrito con CARVAJAL SERVICIOS S.A.S.
Igualmente, AMERICAS BUSINESS PROCESS SERVICES S.A., suscribió el Contrato No. 2015-0042 con la sociedad CARVAJAL SERVICIOS S.A.S., teniendo por objeto “los servicios de outsourcing de Contabilidad, Tesorería e Impuestos, conforme a lo establecido en el Anexo No. 1, documento denominado ANS de servicio.”. Se pactó como plazo de ejecución Un (1) año, contado a partir del 01 de junio de 2015 al 31 de mayo de 2016. El mismo fue objeto de prórrogas en su ejecución, mediante los Otrosis: No. 1, del 27 de mayo de 2016, en cuanto lo prorroga en Un (1) año, esto es del 01 de junio de 2016 al 31 de mayo de 2017; No. 2, del 15 de mayo de 2017, en cuanto lo extiende en Un (1) año contado a partir del 01 de junio de 2017 al 31 de mayo de 2018; 04, del 31 de mayo de 2018, que lo prorroga del 01 de junio de 2018 al 31 de mayo de 2019 y el No. 5, del 29 de mayo de 2019 , que alarga la ejecución en doce (12) meses más, hasta el 31 de mayo de 2020.
En este orden se evidencia que AMERICAS BPS S.A., tenía suscrito desde el año 2015, contrato con la firma CARVAJAL SERVICIOS S.A., destinado entre otras actividades a Outsourcing de Tesorería, implicando, como bien lo señala el contrato, las siguientes obligaciones, las cuales discierne en el Numeral 1.1. del objeto contractual: “1.3 TESORERIA: CARVAJAL llevará acabo la prestación de los servicios de Tesorería: 1.3.1 Administración de cuentas de proveedores: Recepción y atención en todos los centro de Radicación de Carvajal Servicios, revisión, digitalización, registro contable, y archivo de facturas y proveedores, órdenes de pago colaboradores y proveedores e informe de gastos.
“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
Análisis, conciliación y gestión del Módulo de Oracle correspondiente a cuentas por pagar, anticipo a proveedores y colaboradores.
1.3.2. Gestión de Tesorería:
Gestión de los recursos económicos de las Empresas de acuerdo a normas y políticas de la Tesorería Corporativa de CARVAJAL y la Gerencia Financiera de AMERICAS. Preparación, análisis y presentación de informes de gestión de acuerdo al cronograma global de cierre establecido. Garantizar el cumplimiento legal de operaciones cambiarlas a las Entidades de Control Externas. Elaboración y presentación de informes legales ante Entidades de Control 1.3.3. Custodia y Valores: Custodia de títulos valores (cheques e inversiones temporales), administración de claves, usuarios y gerencias electrónicas. Matrícula de cuentas bancarias para proveedores, configuraciones en el módulo de Tesorería. Anulaciones de pagos y endosos de acuerdo a la política corporativa y arqueos diarios de cheques en blanco y anulados. Administración y control de las tarjetas de crédito empresariales para viajeros y compras por internet. 1.3.4 Operaciones de Tesorería: Labores operativas de pagos en moneda nacional y extranjera a proveedores, colaboradores, entidades financieras, entidades gubernamentales y otros terceros, que se encuentren registrados en el aplicativo Oracle. Recepción de una consulta o solicitud, hasta la creación de un incidente en el sistema a cargo de un segundo nivel de atención de CARVAJAL, que responderá la consulta o gestionará la respuesta.”. (Negrillas fuera de texto).
Se pactó en el mismo contrato, en la Cláusula 3, como obligaciones adicionales de Carvajal, las siguientes obligaciones: “1. Realizar y ejecutar todos los actos necesarios y cumplir todas las obligaciones, requerimientos y especificaciones necesarias o convenientes para llevar acabo el Contrato, dentro de los plazos y en las condiciones contenidas en el mismo, según se establece en el Anexo No 1. 2. Participar en la definición, negociación y análisis de las necesidades de actualización y/o modificación de los servicios aquí relacionados. 3. Proporcionar los recursos humanos que se requieran para llevar a cabo la prestación de servicios y utilizará únicamente empleados o dependientes que se encuentren debidamente capacitados y que sean idóneos para cumplir a cabalidad los servicios a su cargo conforme a los términos establecidos en el presente contrato, garantizando la calidad de los servicios ejecutados por éstos.
“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
4. Acompañar en todos los requerimientos de auditoria que en desarrollo de los servicios prestados, sea sujeto pasivo AMERICAS ante cualquier ente o autoridad gubernamental o ante cualquier autoridad interna que lo solicite. 5. Atender a cabalidad las recomendaciones, sugerencias y parámetros dados por AMERICAS para la correcta prestación de los servicios a su cargo; 6. Entregar cuando se le requiera en los tiempos acordados, los soportes documentales o magnéticos que sustenten las transacciones, reportes y/o informes de los procesos objeto del contrato. 7. Acreditar la prestación de los servicios, de acuerdo a los niveles y tiempos de respuesta establecidos en el Anexo No. 1, requeridos para la ejecución del presente contrato, labor que será avalada por el Comprador Operacional del contrato; 8. Poner sus conocimientos y mejores esfuerzos al servicio para el normal desarrollo de las funciones aquí encomendadas; 9. Contar con la infraestructura técnica y administrativa necesaria para la prestación de los Servicios, de conformidad con lo señalado en el Contrato. 10. Obrar con lealtad y buena fe en las distintas etapas contractuales, evitando dilaciones y en trabamientos; 11. Mantener la reserva profesional sobre la información que le sea suministrada para el desarrollo del objeto del contrato; 12. Radicar la factura por el valor de los servicios prestados y en los plazos convenidos; 13. Mantener vigentes todas las garantías que amparan el contrato en los términos del mismo; 14. Cumplir con las disposiciones legales y reglamentarias referentes al medio ambiente, urbanismo, seguridad industrial, salubridad, higiene y en general cualquier normatividad que le sea aplicable; 15. Respetar la Propiedad Intelectual de AMERICAS. 16. Suministrar a AMERICAS en un tiempo razonable y después de cada solicitud que AMERICAS realice, toda la información que sea necesaria y pertinente para el debido cumplimiento de las condiciones establecidas en el Contrato; 17. Las demás obligaciones que se establezcan en el presente contrato y sus anexos. 18. Nombrar una persona en cada uno de los servicios, quien será la indicada para resolver cualquier tipo de indicación generada por AMERICAS.
“Una Contraloría Aliada con Bogotá”
19. Realizar los ajustes pertinentes al sistema, en caso que se presente cambios en la legislación financiera colombiana. 20. CARVAJAL se obliga a conocer todas las políticas y procedimientos de la empresa publicados en la página web de la compañía.”. Del contenido de los tres (3) contratos suscritos con ATECNO S.A. en cuanto a objeto y obligaciones del contratista, se evidencia que éstas se encuentran amplia y suficientemente yuxtapuestas dentro del objeto contractual y las obligaciones adquiridas por CARVAJAL SERVICIOS S.A.S. en desarrollo del contrato 2015-0042 y que continúa vigente hasta el 31 de mayo de 2020. Se evidencia por tanto que los fines de los contratos: 2016-0005, 2016-0042 y 2018-6493, riñen con los principios de economía, eficacia, equidad y transparencia que le son propios a la contratación a sabiendas que desde antes de la suscripción del primeramente citado, ya AMERICAS BPS tenía suscrito contrato de outsourcing de tesorería con CARVAJAL SERVICIOS S.A.S. Los hechos denotados, en cuanto a los pagos por servicios reconocidos al contratista ATECNO S.A., configurarían un presunto detrimento patrimonial en contra del Distrito Capital, teniendo en cuenta la participación que posee en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá ESP S.A. y en COLVATEL S.A. ESP, las cuales a su vez son accionistas de AMERICAS BPS S.A. VALOR DEL MONTO O DAÑO PATRIMONIAL
Mediante comunicación CBN-1044: Informe sobre aportes o participación distritales, del 28 de enero de 2019, dirigido a la Contraloría de Bogotá, AMERICAS BPS S.A., informa que los aportes o participaciones distritales “está integrada por la EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA S.A. ESP y COLVATEL S.A. ESP, con una participación accionaria distrital del 39.9963% y un 0.0038% respectivamente.”. En este orden, la participación de Distrito Capital en AMERICAS BPS S.A., con ocasión de su participación accionaria en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S.A. ESP y COLVATEL S.A. ESP, se deduce así:
Por tanto el porcentaje de los recursos públicos de Bogotá D.C., en el capital accionario de AMERICAS BPS S.A. es del orden de 35.3426%. Al establecerse presunto detrimento patrimonial en contra del patrimonio del Distrito Capital por la suma de CIENTO VEINTISIETE MILLONES SEISCIENTOS NUEVE MIL TRESCIENTOS CUARENTA Y NUEVE PESOS ($127.609.349.00) M/cte.,
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incluido IVA, a partir del porcentaje del 7.5% reconocido al contratista por sus servicios en la ejecución de los contratos Nos.: 2016-005, 2016-0034 y 2018-6493; valor a que asciende el presunto daño irrogado al Distrito Capital con ocasión de la suscripción de tales contratos por tratarse de actividades de Outsourcing de Tesorería que se hubiesen podido adelantar a través del contrato que teniendo la misma finalidad tenía con anterioridad suscrito AMERICAS BPS S.A. con CARVAJAL SERVICIOS S.A.S.
DETRIMENTO AL PATRIMONIO
CONCEPTO (máximo utilizar 3 líneas) VALOR
CIENTO VEINTISIETE MILLONES SEISCIENTOS NUEVE MIL TRESCIENTOS CUARENTA Y NUEVE PESOS ($127.609.349.00) M/cte. $127.609.349.00
Total detrimento $127.609.349.00 Fuente: Cálculo presunto daño - equipo auditor.
Análisis de la Respuesta:
No se acepta las razones expuestas por Américas BPS S.A., en razón a que no obstante tener en ejecución un contrato de Outsourcing para el manejo de tesorería desde el año 2015 con vigencia hasta el 31 de mayo de 2020, opta por suscribir contratos con similar función con la empresa ATECNO S.A., sabiendo de la existencia del primero y con el cual hubiese podido desarrollar las actividades contratadas con el segundo. Respecto a que a través de los contratos objeto de Visita de Control Fiscal se busca el pago de obligaciones transitorias y de poco valor, ABPS debió de crear/ajustar el procedimiento para crear los terceros en la base de datos que disponga y contar con los atributos de custodia, conservación y administración de los archivos, y NO en archivos de Excel que son fáciles de manipular dando lugar a que su conservación no sea congruente en el tiempo. Así como mecanismos diligentes y eficaces para la custodia de la información. De los expedientes contractuales puestos a disposición de la Visita de Control Fiscal, no se evidenció la existencia de estudios previos o documento similares que demostrara el requerimiento de celebrar los contratos a partir del estudio de costo/beneficio que justificara técnicamente la contratación con ATECNO. De otro lado, los contratos no precisan que su finalidad sea la de atender “Pagos a terceros de menor cuantías”. Si bien en los contratos se pactó como tasa remunerativa por los servicios, el 7,5%, por cada actividad facturada, no lo es menos que en su respuesta el
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sujeto de control precisa que dicha remuneración comporta las actividades de: “Administración de plataforma, la dispersión, administración de rechazos y costos financieros entre otros.”. Actividades que es lo mínimo que el contratante puede cumplir en el desarrollo del objeto del contrato. Cosa distinta es que en los contratos no se precise que su finalidad es atender pagos de menor cuantía, transitorios y que no implica citación de proveedores.
Se reitera, no se allegó documento alguno que determine el costo beneficio para ABPS de celebrar tales contratos, situación distinta a comparar valores del servicio a contratar, entre distintos oferentes a fin de selección la oferta más favorable o de menor valor.
En cuanto a lo afirmado de una generación de dobles pagos, ello no es objeto de evaluación, lo evaluado y cuestionado es la concurrencia en el tiempo de 2 contratos de outsourcing para desarrollar la misma actividad “TESORESRIA”.
Si bien, como lo afirma ABPS no existe prohibición expresa en el Manual de contratación para contratar 2 proveedores prestando un servicio de tesorería, no lo es menos que el contrato de CARVAJAL es anterior en el inicio de ejecución y posterior en su finalización a los suscritos con ATECNO, es decir, los objetos contractuales de los contratos, firmados con ATECNO ya estaban dilucidados y planteados en el contrato que venía en ejecución con CARVAJAL.
En relación con el análisis de los elementos configurados de la responsabilidad fiscal, que hace el sujeto de control en su respuesta, no es objeto de pronunciamiento por parte de la auditoria de Visita de Control Fiscal en atención a que en el Informe Preliminar esos tópicos no se tocaron.
En consecuencia, se mantiene la observación constituyéndose en hallazgo administrativo con incidencia fiscal.
4. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA.
TIPO DE HALLAZGO (Observaciones)2
CANTIDAD VALOR
(En pesos) REFERENCIACIÓN3
1. ADMINISTRATIVOS 3 N.A 3.1, 3.2, y 3.3
2. DISCIPLINARIOS - N.A
3. PENALES - N.A
2 Aplica para el caso del Informe preliminar 3 Detallar los numerales donde se encuentren cada uno de los hallazgos registrados en el Informe.