Post on 07-Jul-2018
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
1/23
A. Barros Errazuriz 1960,Piso 11. ProvidenciaSantiago – Chilewww.valenzuelayasociados.cl
Teléfonos: (56)(2) 223600682236006922360071
Fax : (56)(2) 22359959
FEDERACIÓN DE BÁSQUETBOL DE CHILE
Informe de Revisión Especial
del Uso y Destino de Fondos RecibidosVenta Ex Estadio Nataniel
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
2/23
A. Barros Errazuriz 1960,Piso 11. ProvidenciaSantiago – Chilewww.valenzuelayasociados.cl
Teléfonos: (56)(2) 223600682236006922360071
Fax : (56)(2) 22359959
Federación de Básquetbol de Chile.
CONTENIDO
1. Resumen Ejecutivo
2. Objetivos Generales de la Revisión.
3.
Antecedentes sobre la Materia.
4. Alcance y Metodología de Trabajo.
5. Procedimientos de Revisión Aplicados.
6. Resultado de la Labor Realizada.
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
3/23
A. Barros Errazuriz 1960,Piso 11. ProvidenciaSantiago – Chilewww.valenzuelayasociados.cl
Teléfonos: (56)(2) 223600682236006922360071
Fax : (56)(2) 22359959
Resumen Ejecutivo
Señores
Presidente, Directores y Socios
Federación de Básquetbol de Chile
Hemos efectuado una revisión de los fondos recibidos por concepto de la venta del Ex Gimnasio
Nataniel, y el destino y uso que se le ha dado a éstos por parte de la Federación de Básquetbol de
Chile, por los periodos transcurridos entre los años 2006 al 2008. Se efectuó una revisión de los
flujos de entradas y salidas efectuados a través de la Cuenta Corriente (N° 05-61126-1, Banco
Santander) y un seguimiento a los saldos bancarios obtenidos por esas fechas, y así lograr obtener
la evidencia suficiente y razonable, respecto al manejo de los fondos responsabilidad de la
administración de Federación de Básquetbol de Chile durante dicho periodo.
La revisión fue realizada mediante procedimientos de auditoría, que se enfocan fundamentalmente
en la detección y análisis de egresos significativos encontrados durante esta revisión.
A la fecha de emisión de este informe podemos concluir que, no fue posible encontrar evidencia de
algunos gastos o egresos efectuados en estos periodos, aunque tampoco tenemos la certeza que esos
desembolsos se hayan realizados efectivamente, durante la Administración del Directorio
Federación de Básquetbol de Chile.-
Marcelo Valenzuela Acevedo
Socio Valenzuela y Asociados Ltda.
Santiago, 29 de enero de 2014
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
4/23
4
2.- OBJETIVO GENERAL DE LA REVISIÓN
Los Objetivos planteados en esta revisión, se definen de acuerdo al levantamiento de informaciónque se ha podido realizar, y con la información reunida entre los años 2006 al 2008, y además de
indagar evidencia de documentación deteriorada y de difícil identificación, la cual es custodiada
en las instalaciones de Nataniel Cox Nº 190, Santiago.-
Bajo estas circunstancias, se ha establecidos los siguientes objetivos específicos para esta
revisión:
1.- Determinar si existen inconsistencias, entre los reintegros realizados al IND y aquellos
gastos rechazados por el IND, según el tipo de proyecto para lo cual fueron solicitados
dichos fondos.
2.- Determinar si existe retiro de fondos sin documentación de respaldo y cual fue su destino
final.-
3.- Establecer si existen préstamos sin contratos de mutuo asociados u otras transacciones sin
evidencia ni documentación de respaldo, realizados por integrantes del Directorio de la
Federación de Básquetbol de Chile, durante los periodos sujetos a esta revisión.-
3.- ANTECEDENTES SOBRE LA MATERIA
De acuerdo a los antecedentes que se han podido recopilar, se establecieron dos asuntos a tener
presente durante el periodo sujeto a revisión, tal como se expone a continuación:
A) En primer Termino, conforme lo solicitado por la Gerencia General, se elabora el presenteinforme, con el propósito de investigar el destino y uso de los fondos obtenidos de la Venta del
Ex Gimnasio Nataniel, cuyo monto asciende a la Suma de $ 1.241.246.840 aproximadamente, el
cual fue vendido a la empresa Constructora Curacaví S.A., con fecha 4 de Agosto de 2006, según
consta escritura de venta de notaria Sr. Enrique Morgan Torres, e inscrita en el Conservador de
Bienes raíces de la Ciudad de Santiago.
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
5/23
5
Además, se pudo establecer que durante el mes Octubre de 2006, se realizaron dos Abonos
bancarios a la cuenta corriente N° 05-61126-1 Banco Santander Santiago, correspondientes a las
siguientes transacciones recibidas por la venta del Gimnasio, los cuales se detallan acontinuación:
1. Abono operación Nº 200001328245 por un monto de $ 1.103.337.131, realizado por
transferencia electrónica desde la Sucursal Casa Matriz.
2. Abono operación Nº 200001327083 por un monto de $ 147.309.003, realizado por
transferencia electrónica desde la Sucursal Bandera.
Respecto al total de ambos abonos realizados a la cuenta corriente de la Federación Básquetbol,
se obtiene el ingreso final de $ 1.250.646.134, transferidos íntegramente en la cuenta corriente N° 05-61126-1, del Banco Santander Santiago.
Por lo tanto, la diferencia que se produce de $9.399.294 entre ambos valores (Valor de laEscritura de Compra-Venta y suma de los abonos realizados directamente a la cuentacorriente Banco Santander), corresponden al mayor valor obtenido por intereses ganados en elrescate de un Depósito a Plazo que, de acuerdo a las instrucciones dadas por la ConstructoraCuracaví S.A. al Banco Security, autoriza a renovar y endosar a nombre de la Federación deBásquetbol de Chile, este montos invertidos en depósitos a Plazo a 90 días. Estas instruccionescomienzan a regir desde la fecha que se firma el Convenio legal ante Notario Público Sr.
Enrique Morgan Torres con fecha 4 de Agosto del Año 2006.
Con respecto al destino de los fondos obtenidos por la venta del Ex Gimnasio Nataniel, no existe
certeza de cual es el uso dado a estos fondos, por lo tanto, se tomó la decisión de investigar
respecto este tema y determinar si es posible identificar algún deterioro o pérdida patrimonial,
que haya sido objeto la Federación de Básquetbol durante estos últimos años.-
B) De acuerdo a lo señalado en el Informe Interno Nº 37 con fecha 22 abril 2013, que expuso elAntiguo y saliente Directorio de la Federación de Básquetbol , Presidida por el Sr. Miguel
Herrera Sepúlveda, presenta un estado de situación actualizado de los recursos financieros con
que cuenta la Federación de Básquetbol a la entrega del informe, el cual se denomina “Acta deEntrega”, estableciéndose de manera simple , aquellas cuentas por pagar u obligaciones presentes de la Federación con terceros, cuyos montos ascienden a la suma de $ 28.289.167, y por otra parte , menciona aquellos derechos o cuentas por cobrar con dineros por recibir a corto
plazo y que se le adeudan actualmente a la Federación, y que corresponderían a la suma de $46.983.580.
Por lo tanto, y de acuerdo a esto, se entiende que los derechos e ingresos adeudados a la
Federación, son mayores a las obligaciones pendientes, y se obtiene como resultado, un saldo
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
6/23
6
positivo y una gestión exitosa con saldo a favor de la Federación por un monto de $ 18.694.413.
De acuerdo a lo señalado anteriormente, no existe información relacionada con el saldo vigentede fondos mutuos asociados a la venta del Ex Gimnasio Nataniel. Por lo tanto y de acuerdo a
nuestra revisión se establece que a la fecha fueron consumidos y utilizados en su totalidad.
Complementando la información de entrega de cargo, no hubo respuestas por parte de la Nueva
Administración de la Federación, respecto a la existencia de antecedentes que pudiesen revelar
porqué el Balance General al 31 de Diciembre de 2011, se mantenía aún rechazado por la
Asamblea General de Socios.
Por lo tanto, al momento de la entrega de cargo al nuevo directorio de la Federación, presidida
por el Sr. Marcelo Casas Klein, no existe evidencia respecto a una Contabilidad fehaciente del
periodo 2012.
De acuerdo a las indagaciones realizadas durante la auditoría, se logró obtener una declaración
escrita por parte de la Ex Contadora del saliente Directorio de la Federación Sra. Gloria Cabello,
de lo cual se puede informar lo siguiente:
La Sra. Gloria Cabello Mejias, Rut. 14.905.816-8, trabajaba como Contadora Pública en la
Federación con el único objetivo de ingresar información al sistema contable Denominado
“Nova-Contabilidad”
De acuerdo a lo señalado en la declaración escrita realizada por la Ex Contadora, en varias
oportunidades la Directiva anterior le solicitó, la emisión de boletas de honorarios que no
correspondían a servicios propios de su profesión, sino, que eran solicitadas para suplir aquellos
gastos que no tenían documentación de respaldo a los egresos realizados durante dichos periodos.
Respecto a la información contable ingresada para la confección del Balance Preliminar 2012, se
pudo establecer que éste no fue terminado al momento de realizar el “Acta de Entrega” delanterior Directorio (Presidido por el Sr. Herrera), además la antigua Tesorera de ese entonces, la
Sra. María Cristina Cerda, no tenia confeccionado los comprobantes contables, ni la información
con los cheques emitidos y las firmas de autorización correspondientes. Por lo tanto, era
imposible determinar si efectivamente se habían realizados dichos pagos.
Llama la atención, el cobro de cheques en dinero efectivo de alto valor, realizado por algunos
empleados de la Federación, por encargo de la Tesorera o el Presidente de la Federación de
Básquetbol de aquel entonces.
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
7/23
7
A continuación se detallan algunos ejemplos de cheques cobrados en efectivo en el periodo 2007,
éstos fueron los cheques tomados como muestra en la revisión de auditoría por un valor superior
o igual a $3.000.000, éstos son:
Total cheques cobrados en efectivo: $19.567.000
4.- METODOLOGÍA DE TRABAJO.
- Se procedió a realizar la revisión de las cartolas bancarias de Octubre 2006 hasta Diciembre 2007 Cta. Cte. Nº 05-61126-1 Banco Santander. Al hacer esta revisión, se
identificaron 9 egresos que superan los $3.000.000 en el año 2006, éstos fueron revisados
en un 100% y equivalen a un 37% del total de egresos del periodo Octubre a Diciembre
2006, los cuales ascendieron a $79.342.727 de un total de $216.057.497.
Para poder saber el detalle y obtener respaldo de los gastos efectuados, se procedió a
revisar los talonarios de cheques y cotejar con los números de cheque que aparecían en la
cartola bancaria. De acuerdo a éste procedimiento se pudo identificar el número del
comprobante contable asociado al egreso de cada uno de los cheques identificados. Una vez
identificado el comprobante contable se procedió a revisar el 100% de éstos.
Para ello se hizo una búsqueda de documentación de este periodo, en el edificio de Nataniel
(Propiedad de la Federación) y posteriormente se analizó cada uno de los comprobantes
para identificar respaldos y evidencia de la autenticidad del gasto o egreso producido en la
cuenta corriente de la Federación.
Fecha Sucursal DescripciónNº
Docto. MontoCód.
Comp.Detalle según
talonario chequesObservaciones según revisión
comprobantes contables y de egresos.
29-06-07 Almendral
Cheque
Pagado en
efectivo 1218 $3.000.000 7024
Miguel Herrera Viatico
Jugadores
No se presenta ningún detalle ni
respaldo, solo el comprobante contable
sin comprobante egreso.
07-08-07 Ahumada
Cheque
Pagado en
efectivo 1558 $3.615.000 7366
María Cristina Cerda
fondo por rendir
Se adjunta como respaldo fotocopias de
documentos poco legibles.
16-08-07 Ahumada
Cheque
Pagado en
efectivo 1591 $4.500.000 7399
María Cristina Cerda
Fondo por rendir
Solo se adjuntan copias de documentos
en euros como respaldo (No original).
28-09-07
Valdiv.
Ar
Cheque
Pagado en
efectivo 1802 $4.000.000 7618
María Cristina Cerda
Pago de Préstamo
Cancelaciones Varias preolímpicos, no
se adjunta ningún detalle de este monto.
17-10-07 Ahumada
Cheque
pagado en
efectivo 1708 $4.452.000 7523
María Cristina Cerda
Pago de Alojamiento y
Alimentación
Pago de alojamiento y alimentación
aprobado por IND, no se adjunta
respaldo.
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
8/23
8
- Se procedió a realizar revisión de las cartolas bancarias del año 2007 Cta. Cte. N° 05-
61126-1 Banco Santander, y se pudo establecer durante esta revisión que se identificaron68 egresos del periodo Enero a Diciembre 2007. Estos Egresos fueron revisados en un
100% y equivalen a un 47% del total de egresos del periodo, los cuales ascendieron a
$547.501.882, respecto a un total de $1.153.748.144.
- Se procedió a realizar la Revisión de las cartolas bancarias del año 2008 Cta. Cte. Nº 05-
61126-1 Banco Santander, y se pudo establecer durante esta revisión que se identificaron
34 egresos que superan los $3.000.000, éstos fueron revisados en un 100% y equivalen a un
33% del total de egresos del periodo, los cuales ascendieron a $247.297.441, respecto a un
total de $755.386.959.
- Revisión del 100% de las cartolas bancarias del periodo Octubre 2006 a Diciembre 2008.
De este mismo periodo se revisó el 100% de los talonarios de cheques, y de ella se pudo obtener
el número y detalle de los cheques emitidos.
Se procedió a seleccionar una muestra aleatoria sobre un total de 111 egresos, los que
corresponden a $ 874.142.050, Egresos realizados durante este periodo. Posteriormente se
solicitó mediante una circularización de saldos al Banco Santander, y mediante correo
electrónico, se solicitó el detalle de 51 cheques seleccionados en nuestra muestra, lo cual
corresponde a un total de $ 581.852.749 de egresos revisados y que corresponden a un alcance
de un 27% del total de los egresos del periodo sujeto a revisión.
5- PROCEDIMIENTOS DE REVISION APLICADOS
A) De acuerdo a la escasa información que se pudo recabar, respecto a estos Fondosadministrados por la Federación entre los años 2006 y 2008, se procedió a confrontar estos
egresos de fondos con aquellos proyectos y rendiciones de gastos realizados por esta
Administración durante dicho periodo, su naturaleza y detalle de las operaciones realizadas por elsaliente Directorio de la Federación de Básquetbol de Chile.-
De acuerdo a esto, se procedió a cotejar el gasto realizado con los fondos solicitados en cada
oportunidad, de forma tal de obtener los gastos reales efectuados y la fecha en que tales fondos
fueron rendidos.
B) También se consideró necesario realizar un análisis detallado de las operaciones asociadas aestos ingresos recibidos, a través de las Cartolas Bancarias, chequeras físicas y comprobantes de
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
9/23
9
depósitos que tuvimos a nuestra disposición durante este proceso de revisión.
Respecto a la secuencia de gastos y pagos realizados a partir de dineros disponibles en la cuenta
corriente y de los rescates de fondos mutuos realizados para cubrir determinados compromisos dela Federación, también se espera establecer si estos son consistentes con la información
recaudada durante dichos periodos.
6- RESULTADO DE LA LABOR REALIZADA.
Como resultado del análisis del movimiento de la Cuenta Corriente Banco Santander N º 0-000-
05-61126-1 Sucursal Ahumada, se procedió a revisar todos aquellos movimientos de depósitos y
abonos hechos a esta cuenta, a partir de los ingresos obtenidos por concepto de la Venta del Ex
Gimnasio Nataniel por un total de $ 1.250.646.134.-, de los cuales se invirtió inmediatamente enFondos Mutuos durante el mes de Octubre de 2006, el equivalente a $ 1.225.337.131.-, quedandoun saldo disponible en la cuenta para el siguiente mes de Noviembre 2006 de $ 13.621.402.-
Posteriormente comenzó a realizarse una serie de movimientos a la cuenta corriente de la
Federación, por conceptos de pagos adeudados y atrasados a través de cheques girados, de los
cuales no obtuvimos evidencia fehaciente (información pendiente y solicitada al Banco).-
Una vez agotado los fondos disponibles para hacer frente a los compromisos adeudados,
nuevamente se procedió a realizar reiterados rescates de fondos mutuos, destinándolos a pagos y
cheques girados por aquellos compromisos atrasados por parte de la Federación, además delfinanciamiento de campeonatos y otros gastos que debiendo ser financiados por proyectos al
I.N.D. fueron pagados con los dineros disponibles en la cuenta corriente mencionada.
Con respecto a lo anterior se presenta un resumen de los movimientos totales de la cuenta
mencionada, sub-totalizándolos como sigue:
Revisión de Fondos año 2006:
Saldo Inicial 1.133.389$ 1.250.646.134$
oct‐06 1.473.000$ 1.094.265$ 2.567.265$ 122.844.120$ 120.276.855$ 1.130.369.279$
nov‐06 600.000$ 6.971.225$ 7.571.225$ 50.287.826$ 42.716.601$ 1.087.652.678$
dic‐06 1.480.000$ 2.058.625$ 3.538.625$ 42.925.551$ 39.386.926$ 1.048.265.752$
Total 2006 3.553.000$ 10.124.115$ 14.810.504$ 216.057.497$ 202.380.382$ 1.048.265.752$
Saldo
Fondos
Venta
ExGimnasio NatanielFondos
recibidos INDFecha Ingresos
Propios
FEBACHILETOTAL
INGRESOS
CTA CTE TOTAL
EGRESOS
Egresos
cubiertos
con
fondos venta gimnasio
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
10/23
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
11/23
11
no estaban físicamente estos comprobantes contables.
Con respecto a los primeros 4 comprobantes mencionados que al parecer se tratan de honorarios
por servicios prestados a la Federación, se procedió a revisar en la pagina Web www.sii.cl las boletas de honorarios recibidas por la Federación en estos periodos y no se encontró existencia de
éstos documentos.
De los comprobantes N° 6063 y 6089, éstos si fueron encontrados en nuestra revisión y no existe
respaldo ni evidencia respecto a la existencia de estos préstamos realizados a los que se hace
mención en los comprobantes contables.
Para mayores detalles de los egresos mencionados en el cuadro anterior, se adjuntan en anexo a
este informe, datos explicativos de los desembolsos efectuados en este periodo.
Revisión de Fondos año 2007:
En este cuadro resumen del año 2007 se puede apreciar que en Enero de este año el saldo inicial
de los fondos de la venta del Gimnasio eran aproximadamente más de $1.000 millones y al
termino de éste los fondos disminuyeron a un poco más de $400 millones, produciéndose una
disminución aproximada de $600 millones.
La mayor salida de dinero se produjo en el mes de Octubre, cuyas salidas de dinero se pueden ver
con mayor detalle en el anexo de este informe.
ene‐07 14.000.000$ 3.223.930$ 17.223.930$ 23.619.814$ 6.395.884$ 1.041.869.868$
feb‐07 ‐$ 1.013.289$ 1.013.289$ 44.155.536$ 43.142.247$ 998.727.621$
mar‐07 ‐$ 9.995.874$ 19.995.874$ 62.370.233$ 42.374.359$ 956.353.262$
abr‐07 89.898.000$ 6.654.062$ 96.552.062$ 63.682.544$ 32.869.518‐$ 989.222.780$
may‐07 ‐$ 12.062.850$ 12.062.850$ 41.755.751$ 29.692.901$ 959.529.879$
jun‐07 41.771.050$
10.235.629$
52.006.679$
103.288.982$
51.282.303$
908.247.576$
jul‐07 98.104.000$ 17.451.431$ 115.555.431$ 117.578.987$ 2.023.556$ 906.224.020$
ago‐07 83.577.000$ 7.706.737$ 91.283.737$ 170.528.497$ 79.244.760$ 826.979.260$
sep‐07 2.429.000$ 51.055.975$ 53.484.975$ 90.143.874$ 36.658.899$ 790.320.361$
oct‐07 2.429.000$ 8.099.015$ 10.528.015$ 260.346.810$ 249.818.795$ 540.501.566$
nov‐07 ‐$ 31.018.939$ 31.018.939$ 77.268.137$ 46.249.198$ 494.252.368$
dic‐07 7.437.000$ 12.645.102$ 43.882.102$ 99.008.979$ 55.126.877$ 439.125.491$
Total 2007 544.607.883$ 1.153.748.144$ 609.140.261$ 439.125.491$
Egresos
cubiertos
con
fondos
venta
Fondos
recibidos
IND
Ingresos
Propios
FEBACHILE
TOTAL
INGRESOS
CTA
CTE TOTAL EGRESOS
Saldo
Fondos
Venta
ExGimnasio
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
12/23
12
Dentro de los gastos más relevantes en este periodo según nuestra investigación, podemos
mencionar los siguientes:
Todos los montos expuestos fueron auditados, y cotejados con talonarios de cheques,
comprobantes de egresos, comprobantes contables, facturas, etc. Los egresos de los que no se
pudo encontrar el comprobante contable son: N° 6294 y 6693, de los demás no existe respaldo
que acredite el desembolso de dinero que se efectuó en la cuenta corriente de la Federación.
El comprobante N° 6353 presenta evidencia de rendición de fondos por $2.772.506, y respecto
al restante los egresos realizados por $12.000.000 que corresponden a $9.227.494 no presenta
respaldo alguno.
Con respecto al comprobante N° 7580, no presenta evidencia por $233.215.
En definitiva, aproximadamente un 16% del total de los egresos tomados como muestra no tienenrespaldo.
Para el caso de los préstamos (según menciona Comprobante Contable) al Sr. Daniel Allende se |
encontró la declaración de dos boletas de honorarios emitidas en el año 2007 y estas son:
- Boleta N°61 valor bruto $7.572.000, marzo 2007, por preparación técnica-tácticaselecciones masculinas de Básquetbol correspondiente año 2006.
Año 2007 Sucursal Descripción Nº Docto. Monto Cód. Comp. Detalle según talonario cheques
31‐01‐2007 Nataniel Cheque Pagado en efectivo 481 3.786.000$ 6294 Daniel Allende
02‐02‐2007 Nataniel Cheque Pagado en efectivo 498 6.540.000$ 6311 Daniel Allende Pago de prestamo.
14‐02‐2007 Matriz PYM Cheque Pagado en efectivo 544 12.000.000$ 6353 Daniel Allende fondo por rendir.
11‐04‐2007 Bandera Cheque canje recibido otro banco 787 4.356.000$ 6595 Daniel Allende Pago de prestamo.
27‐04‐2007 Salvador Cheque Pagado en efectivo 885 6.188.000$ 6693 Tiburon Producciones S.A.
03‐05‐2007 Apumanque Cheque Pagado en efectivo 909 5.000.000$ 6718 Paco ramirez pago de prestamo
18‐06‐2007 Nataniel Cheque Pagado en efectivo 1117 4.840.000$ 6926 Dev. Prestamo Daniel Allende
29‐06‐2007 Almedral Cheque Pagado en efectivo 1218 3.000.000$ 7024 Miguel Herrera Vaitico Jugadores
09‐08
‐2007 L.
Castaños Cheque
Pagado
en
efectivo 1576 3.760.000$
7384 Pago
Prestamo
Vladimiro
Mimisa
14‐08‐2007 Teatinos Cheque Pagado en efectivo 1585 5.000.000$ 7393 Pago Prestamo Francisco martinez
17‐08‐2007 Nataniel Cheque Pagado en efectivo 1594 4.840.000$ 7402 Dev. Prestamo Daniel Allende
24‐09‐2007 Antof. Bras Cheque Depositado 1764 5.996.291$ 7580 Transporte, alojamiento y alimentación
28‐09‐2007 Valdiv. Ar Cheque Pagado en efectivo 1802 4.000.000$ 7618 Maria Cristina Herrera Pago de prestamo
17‐10‐2007 Nataniel Cheque Pagado en efectivo 1907 7.260.000$ 7727 Dev. Prestamo Daniel Allende
12‐12‐2007 Providencia Cheque Pagado en efectivo 2447 17.000.000$ 8362 Tiburon producciones Fact. 47
Total 93.566.291$
17%
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
13/23
13
-
Boleta N°62 valor bruto $27.840.000, diciembre 2007, entrenador selecciones
nacionales cadete, juvenil y adulto masculino (100 hrs mensuales) Enero-Diciembre2007.
Revisión de Fondos Año 2008:
Dentro de los gastos más relevantes en este periodo, podemos mencionar los siguientes:
Fecha Detalle Monto Subtotalizado
Febrero – Diciembre Sr. Daniel Allende (Entrenador). $ 22.860.000.
Diciembre. Sr. Cristian Santander. $ 18.180.000.
Junio – Julio. Hoteles Varios. $ 23.176.197.
Abril – Octubre. Devoluciones IND. $ 22.471.395.
Abril – Diciembre. Tiburon Producciones S.A. $ 19.930.000.
Diciembre. Agencia Mundo Tour Ltda. $ 6.693.569.
Febrero. Sra. María Cristina Cerda. B. $ 4.000.000.
Total Egresos Significativos del periodo 2008 $117.311.161
ene‐08 101.918.000$ 24.633.400$ 126.551.400$ 167.287.009$ 40.735.609$ 398.389.882$
feb‐08 ‐$ 10.073.020$ 10.073.020$ 68.011.728$ 57.938.708$ 340.451.174$
mar‐08 ‐$ 33.483.509$ 33.483.509$ 38.697.768$ 5.214.259$ 335.236.915$
abr‐
08 ‐
$
9.261.350$
9.261.350$
66.344.513$
57.083.163$
278.153.752$
may‐08 10.752.000$ 9.772.979$ 20.524.979$ 55.686.403$ 35.161.424$ 242.992.328$
jun‐08 ‐$ 24.555.242$ 24.555.242$ 56.947.571$ 32.392.329$ 210.599.999$
jul‐08 ‐$ 11.135.988$ 11.135.988$ 54.335.559$ 43.199.571$ 167.400.428$
ago‐08 ‐$ 52.192.244$ 52.192.244$ 34.999.458$ 17.192.786‐$ 184.593.214$
sep‐08 ‐$ 44.495.717$ 44.495.717$ 30.641.913$ 13.853.804‐$ 198.447.018$
oct‐08 1.788.000$ 27.347.390$ 29.135.390$ 66.794.311$ 37.658.921$ 160.788.097$
nov‐08 75.780.000$ 39.986.803$ 115.766.803$ 39.801.647$ 75.965.156‐$ 236.753.253$
dic‐08 2.088.000$ 41.570.860$ 43.658.860$ 75.839.079$ 32.180.219$ 204.573.034$
Total
2008 520.834.502$
755.386.959$
234.552.457$
204.573.034$
Egresos cubiertos
con
fondos
venta
Fondos recibidos
IND
Ingresos Propios
FEBACHILE
TOTAL INGRESOS
CTA
CTE TOTAL EGRESOS
Saldo Fondos Venta
ExGimnasio
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
14/23
14
El detalle de los gastos presentados en el cuadro resumen será expuesto en el anexo que se presenta al final del informe, cabe destacar que los egresos del periodo 2008 solo fueron
verificados con los talonarios de cheques y las cartolas Bancarias que han sido objeto de nuestro
análisis, el cual se enfocó con mayor profundidad en el año 2007.
De los montos más significativos de este periodo fue posible identificar un gasto realizado al
Sr. Cristian Santander, el cual fue verificado en el Servicio de Impuestos Internos. Existe una
declaración y boleta emitida (boleta N°1), por un valor bruto $20.200.000, en Enero 2008, por el
concepto de Entrenador selecciones cadetes, juvenil y adulta femenina (100 hrs) mayo a
diciembre 2007.
De los demás egresos significativos, se procedió a realizar circularizacion de saldos, por los
montos pagados en dichos periodos. El resultado de esta circularizacion de saldos, fue negativa,
sin obtener respuesta a la información solicitada por la Administración de la Federación.
RESULTADO DE LA LABOR REALIZADA, RESPECTO A LOS FONDOSREINTEGRADOS AL INSTITUTO NACIONAL DEL DEPORTE (IND)
A continuación se muestra un resumen sobre todos los montos que fueron reintegrados al IND
por concepto de rechazo o no presentación de información de respaldo necesario a los proyectosdeportivos desarrollados durante dichos periodo
Del presente cuadro resumen, se detallan los proyectos y los cheques asociados a los reintegros,
que produjeron las siguientes salidas de fondos de la cuenta corriente:
Fecha Nombre
Proyecto Cód.
Proyecto Monto
Reintegro Nº
Cheque Nº
Oficio
24‐10‐2006 Proyectos del año 1.999 no rendidos. 2.390.067$ 125 342
26‐10‐2006 Cancela saldo transacción judicial 6.739.405$ 134 346
06‐12‐2006 PGA Básquetbol 2006 (Ref.‐ 1‐ 26.05.2006) 615040491 4.130.424$ 262 410
06‐12‐2006 PGA Complementario Básquetbol 2006. 615040493 37.981$ 262 410
13.297.877$
22‐02‐2007 Liga Nacional Femenina Copa ADO‐Chile. 615041068 553.862$ 579 77
16‐03‐2007 Administración de Básquetbol 2006. 615040489 282.670$ 672 128
836.532$
14‐01‐2008 Juegos del bicentenario de Básquetbol 2007. 715101098 355.735$ 3952 10
11‐04‐2008 Participación en sudamericano de selec. Nacional. Cad. Fem. 715030109 3.971.395$ 2884 105
11‐04‐2008 PGA Básquetbol 2007 (Ref.‐1, 18.06.2007) 715040599 1.713.673$ 2885 106
11‐04‐2008 Administración de Federación de Básquetbol 2007. 715040614 135.402$ 2886 107
24‐09‐2008 Selección nacional femenina adulta‐Preolimpico 2007. 715040597 1.025.600$ 3538 262
16‐10‐2008 Juegos del bicentenario de Básquetbol 2007. 715101098 18.500.000$ 3612 284
25.701.805$
Total
2008
Total
2006
Total
2007
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
15/23
15
Comentarios generales a la revisión realizada:
Producto de la revisión del uso de los fondos de la Venta del Gimnasio Nataniel por parte de la
Federación en los periodos comprendidos entre octubre 2006 y diciembre 2008, se concluye lo
siguiente:
-
En el periodo de Octubre a Diciembre 2006 los egresos totales de la cuenta corriente de la
Federación ascendieron a $216.057.497, llama la atención esta cifra ya que estaríamoshaciendo referencia a un gasto mensual promedio de más de 72 millones de pesos. Otro
aspecto que resalta en nuestra revisión es que los ingresos o depósitos totales en este mismo periodo ascendieron a $14.810.504, lo cual equivale a un ingreso mensual promedio de un
poco menos de 5 millones de pesos, es decir, 67 millones de pesos menos que los egresos
mensuales promedio.
Por lo tanto, se concluye que fueron gastados aproximadamente $202.380.382 de los fondos percibidos por la venta del Gimnasio Nataniel.
- En el periodo de Enero a Diciembre 2007 los egresos totales de la cuenta corriente de la
Federación ascendieron a $1.153.748.144, el gasto mensual promedio fue de más de 96
millones de pesos, en cambio los ingresos totales del periodo ascendieron a $544.607.883,lo cual equivale a un poco más de 45 millones de pesos mensuales, es decir, 51 millones de
pesos menos que los egresos mensuales promedio.
Por lo tanto, se concluye que fueron gastados aproximadamente $609.140.261 de los fondos percibidos por la venta del Gimnasio Nataniel.
- En el periodo de Enero a Diciembre 2008 los egresos totales de la cuenta corriente de la
Federación ascendieron a $755.386.959, el gasto mensual promedio en este periodo fue de
casi 63 millones de pesos, por otra parte los ingresos totales del periodo ascendieron a$520.834.502, lo cual equivale a más de 43 millones de pesos mensuales, es decir, 20millones de pesos aproximadamente menos que los egresos mensuales promedio del
periodo.
Por lo tanto, se concluye por diferencia que fueron consumidos $234.552.457 de los fondos percibidos por la venta del Gimnasio Nataniel.
En resumen, y de acuerdo a los datos mencionados anteriormente, podemos concluir que en el
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
16/23
16
periodo de Octubre 2006 a Diciembre 2008 fueron consumidos en total $1.046.073.100 de losfondos que la Federación recibió por concepto de la venta del Gimnasio Nataniel, el monto
descrito equivale a un 84% del total percibido por la venta.
- De acuerdo a la revisión llama la atención ciertos aspectos, como por ejemplo, que en el
año 2007 más de 176 millones de pesos fueron pagados a Mundo Tour (Agencia de viajes y
turismo), más de 71 millones de pesos fueron pagados a Tiburón Producciones S.A. casi la
totalidad de estos egresos están respaldados con sus respectivas facturas (Excepto los dos
gastos que aparecen en el cuadro de 2007 sin respaldo, correspondientes a los
comprobantes contables 6294 y 6693), lo que llama la atención es que los gastos
relacionados a los viajes (Mundo Tour) y a las trasmisiones (Tiburón producciones) deben
ser financiados con fondos fiscales, es decir, presentarse en los proyectos al I.N.D. para que
éste los financie, sin embargo, muchos de los gastos que se pueden ver con más detalle en
el anexo a este informe fueron financiados con recursos propios, más específicamente con
los recursos percibidos por concepto de la venta del Gimnasio Nataniel.
- Al 31 de Diciembre de 2008 quedaban en la cuenta corriente de la Federación de
Básquetbol invertidos en fondos mutuos aproximadamente 200 millones de pesos
correspondiente a los fondos percibidos por concepto de la venta del Gimnasio Nataniel, es
decir, aprox. 16% del total de dinero recibido en Octubre de 2006.
-
Por último , se considera necesario concluir que , respecto a los reintegros realizados alI.N.D. en los periodos de Octubre 2006 a Diciembre de 2008 fueron de $39.836.214, esdecir, de los fondos que la Federación recibió por concepto de aportes para financiar sus
proyectos, la cantidad mencionada la tuvo que reintegrar ya sea por rechazo de algunos
gastos o por no haberse ocupado el dinero, debido a los grandes gastos que tuvo la
Federación en estos periodos, difícilmente el reintegro corresponda a devolución por no
ocupar los dineros, más bien corresponden a reintegros por rechazo de gastos no
justificados según lo leído en los distintos oficios que la Federación mantiene en sus
dependencias.
-
Con respecto a los años posteriores al periodo de revisión expuesto en este informe podemos mencionar que al momento de la entrega de cargo al nuevo directorio de la
Federación, presidida actualmente por el Sr. Marcelo Casas Klein, no existe evidencia
respecto a una contabilidad fehaciente del periodo 2012, ya que en el acta de entrega que
hizo el antiguo presidente de la Federación el Sr. Miguel Herrera Sepúlveda no hubo
respuestas ni antecedentes que pudiesen revelar porqué el Balance General al 31 de
Diciembre de 2011, se mantenía aún rechazado por la Asamblea General de Socios, y
tampoco se realizó entrega de información financiera preliminar y en curso por parte de la
Tesorera Sra. María Cerda Bonilla, respecto a las transacciones y movimientos generados
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
17/23
17
durante el año 2012.
- Dentro de los documentos de evidencia que se pudo recopilar en la revisión de auditoría
podemos mencionar la declaración escrita por parte de la contadora de la Federación de
Básquetbol del periodo 2012 y principios del 2013 la Sra. Gloria Cabello Mejías, Rut
14.905.816-8, quien declara con fecha 03 de Abril de 2013, lo siguiente: *“La razón de mi
ida es porque empezaron a pedirme boletas de honorarios prestadas para cubrir gastos sin
respaldo o inexistentes” otra cita textual de la declaración dice: *“En realidad, contabilidad
era el último paso, porque era tesorería, María Cristina, quién emitía los cheques,
confeccionaba los comprobantes, sacaba las firmas, incluso mandaba a cobrar los cheques
en efectivo al banco (Jorge, Claudia)”. De las citas extraídas de la declaración de lacontadora que trabajó con el antiguo directorio de la Federación deja en evidencia una mala
gestión, falta de controles y además de una centralización de actividades en el caso de la
tesorera que no tenía separación de funciones bien definidas. Por último se cita el siguiente
párrafo de la declaración que nuevamente evidencia una mala gestión por parte del
directorio: *“Yo tenía el prebalance listo en el sistema contable (Toda la información
estaba ingresada) el problema para transformarlo en balance, era que tesorería no había
entregado toda la información, es decir, faltaba confección de comprobantes de que
efectivamente se había hecho los pagos”.
- Complementando el comentario anterior con la información recopilada en la revisión de
auditoría, llama mucho la atención el en efectivo de cheques de alto valor, un ejemplo de
ello son los $19.567.000 cobrados en efectivo en tan sólo 5 cheques entre junio y octubre
de 2007 (Ver detalle en antecedentes sobre la materia).
*Citas textuales de declaración escrita y firmada a mano por la Sra. Gloria Cabello Mejías.
- Se puede concluir que del total de egresos que fueron tomados como muestra para la
revisión de auditoría en los periodos de Octubre 2006 hasta Diciembre 2007 $84.366.709
no presentan documentación que respalde los gastos efectuados. A modo de resumen los
comprobantes sin respaldo son los siguientes:
Comprobante N° 6063: $ 5.310.000
Comprobante N° 6089: $ 4.000.000
Comprobante N° 6311: $ 6.540.000
Comprobante N° 6353: $ 9.227.494
Comprobante N° 6595: $ 4.356.000
Comprobante N° 6718: $ 5.000.000
Comprobante N° 6926: $ 4.840.000
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
18/23
18
Comprobante N° 7024: $ 3.000.000
Comprobante N° 7384: $ 3.760.000
Comprobante N° 7393: $ 5.000.000 Comprobante N° 7402: $ 4.840.000
Comprobante N° 7580: $ 233.215
Comprobante N° 7618: $ 4.000.000
Comprobante N° 7727: $ 7.260.000
Comprobante N° 8362: $17.000.000
Total Egresos sin respaldo: $84.366.709
-
En la revisión de auditoría a la Federación de Básquetbol de Chile, no fue posible encontrar
los siguientes comprobantes de la muestra escogida:
Comprobante N°5961: $15.000.000
Comprobante N°5962: $10.000.000
Comprobante N°5963: $ 5.300.000
Comprobante N°5970: $24.824.937
Comprobante N°5993: $ 6.739.405
Comprobante N°6294: $ 3.786.000
Comprobante N°6693: $6.188.000
Total egresos sin comprobante: $71.838.342
Total egresos sin comprobante y sin respaldo: $156.205.051
Nota: Tanto los egresos sin comprobantes como los sin respaldo se encuentra detallados en elanexo a este informe.
- Con respecto al 2008 llama la atención que se haya pagado una boleta de honorarios por
$20.200.000 en enero de ese periodo al Sr. Cristian Santander, boleta que correspondía a
los servicios prestados de mayo a diciembre de 2007. En el año 2007 la Federación si
contaba con los fondos necesarios para poder pagar los honorarios de este entrenador,
resulta extraño que no le hayan pagado sino hasta al año siguiente, es decir, periodo 2008.
- Si no hubiera sido por los ingresos obtenidos por la venta del Gimnasio, la Federación al 31
de diciembre de 2008 hubiera tenido en su cuenta corriente un saldo negativo de
$1.046.073.100
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
19/23
19
ANEXO
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
20/23
20
Detalle de egresos más significativos año 2006
Detalle de egresos más significativos año 2007
Octubre Sucursal Descripción Nº
Docto. Monto Cód.
Comp. Detalle
según
talonario
cheques
13‐10‐2006 Plaza Bulnes Cheque Pagado en efectivo 101 15.000.000$ 5961 Rogelio Duque.
13‐10‐2006 Agustinas Cheque pagado en efectivo 103 5.300.000$ 5963 Frolan.
16‐10‐2006 Miraflores Cheque Depositado 102 10.000.000$ 5962 Patricio Cavada (Abogado).
23‐10‐2006 U. de Chile Cheque Pagado en efectivo 110 24.824.937$ 5970 Jorge Gheler Hodar (Arquitecto).
55.124.937$ 26% Porcentaje del total gasto del mes
Noviembre Sucursal Descripción Nº
Docto. Monto Cód.
Comp. Detalle
según
talonario
cheques
06‐11
‐2006 Bandera Cheque
canje
recibido
otro
banco 134 6.739.405$
5993 IND
Dev.
Cuotas.
17‐11‐2006 Ahumada Cheque Pagado en efectivo 209 5.310.000$ 6063 Dev. Prestamo Fibaamerica.
22‐11‐2006 Bandera Cheque canje recibido otro banco 221 4.000.000$ 6075 Abono a factura Turismo Tajamar Fact. 74472
16.049.405$ 32% Porcentaje del total gasto del mes
Diciembre Sucursal Descripción Nº
Docto. Monto Cód.
Comp. Detalle
según
talonario
cheques
06‐12‐2006 Nataniel Cheque Depositado 236 4.000.000$ 6089 Dev. Prestamo Maria Cristina Cerda Bonilla
18‐12‐2006 Bandera Cheque canje recibido otro banco 262 4.168.385$ 6112 Saldos pendientes de rendiciones de cuentas de proyectos.
8.168.385$
19% Porcentaje
del
total
gasto
del
mes
79.342.727$ 37% Porcentaje del total egresos del año 2006Total Gastos tomados como muestra año 2006
Total Noviembre 2006
Total
Diciembre
2006
Total Octubre 2006
Enero Sucursal Descripción Nº Docto. Monto Cód. Comp. Detalle según talonario cheques
31‐01‐2007 Nataniel Cheque Pagado en efectivo 481 3.786.000$ 6294 Daniel Allende
3.786.000$ 16% Porcentaje del total gasto del mes
Febrero Sucursal Descripción Nº Docto. Monto Cód. Comp. Detalle según talonario cheques
02‐02‐2007 Nataniel Cheque Pagado en efectivo 498 6.540.000$ 6311 Daniel Allende Pago de prestamo.
14‐02‐2007 Matriz PYM Cheque Pagado en efectivo 544 12.000.000$ 6353 Daniel Allende fondo por rendir.
18.540.000$ 42% Porcentaje del total gasto del mes
Marzo Sucursal Descripción Nº Docto. Monto Cód. Comp. Detalle según talonario cheques
05‐03‐2007 P. Valdivia Cheque Depositado 614 9.531.792$ 6420 Mundo Tour Fact. 109315 (Copia)
9.531.792$ 15% Porcentaje del total gasto del mes
Abril Sucursal Descripción Nº Docto. Monto Cód. Comp. Detalle según talonario cheques
10‐04‐2007 Nueva Esto. Cheque Pagado en efectivo 781 4.688.000$ 6589 Tiburon producciones Fact. 7.
11‐04
‐2007 Bandera Cheque
canje
recibido
otro
banco 787 4.356.000$
6595 Daniel
Allende
Pago
de
prestamo.
27‐04‐2007 Salvador Cheque Pagado en efectivo 885 6.188.000$ 6693 Tiburon Producciones S.A.
15.232.000$ 24% Porcentaje del total gasto del mes
Mayo Sucursal Descripción Nº Docto. Monto Cód. Comp. Detalle según talonario cheques
03‐05‐2007 Apumanque Cheque Pagado en efectivo 909 5.000.000$ 6718 Paco ramirez pago de prestamo
15‐05‐2007 Bandera Cheque devuelto numero 1700907 5.000.000$
10.000.000$ 24% Porcentaje del total gasto del mes
Junio Sucursal Descripción Nº Docto. Monto Cód. Comp. Detalle según talonario cheques
05‐06‐2007 Bandera Cheque canje recibido otro banco 1070 29.065.646$ 6879 Bronson deportes Fact. 15149 (50%)
05‐06‐2007 Salvador Cheque Pagado en efectivo 1074 6.500.000$ 6883 Tiburon producciones Fact. 20
15‐06‐2007 Bandera Cheque canje recibido otro banco 1094 4.203.068$ 6903 Fi la Pago ropa deportiva Fact. 6636, 6637, 7069 y 7054
18‐06‐2007 Nataniel Cheque Pagado en efectivo 1117 4.840.000$ 6926 Dev. Prestamo Daniel Allende
21‐06‐2007 Subgia. Co Cargo MECO Nº 882515087047 2515087 6.831.299$
25‐
06‐
2007 P.
Valdivia Cheque
Depositado 1138 5.149.480$
6947 Mundo
Tour
Fact.
11563128‐06‐2007 Salvador Cheque Pagado en efectivo 1192 3.725.000$ 6998 Tiburon producciones Fact. 22
29‐06‐2007 Viña Cheque Pagado en efectivo 1215 8.000.000$ 7021 Hotel marina del rey Fact. 17401/02/03
29‐06‐2007 Almedral Cheque Pagado en efectivo 1218 3.000.000$ 7024 Miguel Herrera Vaitico Jugadores
71.314.493$ 69% Porcentaje del total gasto del mesTotal Junio 2007
Total Mayo 2007
Total Enero 2007
Total Febrero 2007
Total Marzo 2007
Total Abril 2007
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
21/23
21
Julio Sucursal Descripción Nº Docto. Monto Cód. Comp. Detalle según talonario cheques
04‐07‐2007 Ban de ra Che qu e canje recibido otro banco 1095 4.203.068$ 6904 F il a Pago ropa deportiva Fact. 6636, 6637, 7069 y 7054
04‐07‐2007 Ahumada Cheque Depositado 1264 3.792.878$ 7069 Edgardo Enrique Scott Perez Fact. 1792
05‐07‐2007 Ban de ra Che qu e canje recibido otro banco 1071 29.065.646$ 6880 Bronson deportes Fact. 15149 (50%)
09‐07‐2007 Plaza Bulnes Cheque Depositado 1315 4.284.000$ 7119 Publicidad productores asociados Ltda. Fact. 11308
09‐07‐2007 S al va do r Che qu e Pagado en efectivo 1311 3.200.000$ 7115 Tiburon producciones Fact. 24
25‐07‐2007 Ban de ra Che qu e canje recibido otro banco 1096 4.706.302$ 6905 F il a Pago ropa deportiva Fact. 7719, 7244 y 7832
27‐07‐2007 S al va do r Che qu e Pagado en efectivo 1421 3.725.000$ 7224 Tiburon producciones Fact. 22 (50%)
52.976.894$
45% Porcentaje
del
total
gasto
del
mes
Agosto Sucursal Descripción Nº
Docto. Monto Cód.
Comp. Detalle
según
talonario
cheques
03‐08‐2007 Plaza Bulnes Cheque Pagado en efectivo 1520 5.200.000$ 7327 Tiburon produccion Fact. 28
06‐08‐2007 P. Valdivia Cheque Depositado 1436 3.803.917$ 7239 Mu nd o Tour Fact. 118073
06‐08‐2007 P. Valdivia Cheque Depositado 1433 3.537.137$ 7236 Mu nd o Tour Fact. 117695
07‐08‐2007 P. Valdivia Cheque Depositado 1432 8.043.620$ 7235 Mu nd o Tour Fact. 116834
07‐08
‐2007 Ahumada Cheque
Pagado
en
efectivo 1558 3.615.000$
7366 Mari a
Cristina
Cerda
Fondo
por
rendir
09‐08‐2007 L. Castaños Cheque Pagado en efectivo 1576 3.760.000$ 7384 P ago Prestamo Vladimiro Mimisa
14‐08‐2007 Te at in os Che qu e Pagado en efectivo 1585 5.000.000$ 7393 P ago Prestamo Francisco martinez
14‐08‐2007 Ban de ra Che qu e canje recibido otro banco 1097 4.706.302$ 6906 F il a Pago ropa deportiva Fact. 7719, 7244 y 7832
16‐08‐2007 Ahumada Cheque Pagado en efectivo 1591 4.500.000$ 7399 Mari a Cristina Cerda Fondo por rendir
17‐08‐2007 N ata ni el Che qu e Pagado en efectivo 1594 4.840.000$ 7402 De v. Prestamo Daniel Allende
24‐08‐2007 P. Valdivia Cheque Depositado 1439 8.580.220$ 7242 Mu nd o Tour Fact. 118746
24‐08‐2007 Ban de ra Che qu e canje recibido otro banco 1573 4.992.916$ 7381 Doralisa Miranda Serv. Gastr. Fact. 373
60.579.112$ 36% Porcentaje del total gasto del mes
Septiembre Sucursal Descripción Nº Docto. Monto Cód. Comp. Detalle según talonario cheques
03‐09‐2007 S al va do r Che qu e Pagado en efectivo 1701 3.000.000$ 7516 Tiburon produccion S.A. Fact. 1
14‐09‐2007 P. Valdivia Cheque Depositado 1731 20.212.460$ 7548 Mu nd o Tour Fact. 120287
14‐09‐2007 S al va do r Che qu e Pagado en efectivo 1729 3.500.000$ 7545 Tiburon produccion S.A. Fact. 1
21‐09‐2007 Afta. Mal l C he qu e Pagado en efectivo 1763 4.500.000$ 7579 Transporte, alojamiento y alimentación
21‐09
‐2007 Plaza
Bulnes Cheque
Pagado
en
efectivo 1766 3.000.000$
7582 Tiburon
produccion
S.A.
Fact.
5 (abono)
24‐09‐2007 P. Valdivia Cheque Depositado 1736 10.362.285$ 7554 Mu nd o Tour Fact. 120798
24‐09‐2007 Antof. Bras Cheque Depositado 1764 5.996.291$ 7580 Transporte, alojamiento y alimentación
28‐09‐2007 Valdiv. A r Che que Pagado en efectivo 1802 4.000.000$ 7618 Mari a Cristina Herrera Pago de prestamo
54.571.036$
61% Porcentaje
del
total
gasto
del
mes
Octubre Sucursal Descripción Nº
Docto. Monto Cód.
Comp. Detalle
según
talonario
cheques
01‐10‐2007 Valdiv. A r Che que Depositado 1828 5.280.000$ 7644 Albergos Di Torlaschi Ltda. Fact. 6594
01‐10‐2007 U A us tral Che qu e Pagado en efectivo 1825 4.737.950$ 7641 Cabañas Isla teja Fact. 1297
02‐10‐2007 Valdiv. A r Cheque canje recibido otro banco 1791 9.348.000$ 7607 Ho te l villa de l rio Fact. 109023 (Copia)
02‐10‐2007 U A us tral Che qu e Depositado 1829 8.916.200$ 7645 Ho te l isla teja Fact. 36600
02‐10‐2007 Valdiv. A r Che que canje recibido otro banco 1826 4.149.220$ 7642 Ho te l Naguilan Fact. 51227
03‐10‐2007 Valdiv. A r Cheque canje recibido otro banco 1842 8.370.226$ 7658 Ho te l puerta de l sur S.A. Fact. 15841
03‐10‐2007 Valdiv. A r Che que canje recibido otro banco 1833 3.987.987$ 7649 P un to creativo Ltda. Fact. 1432
03‐10‐2007 Osorno Pza. Cheque canje recibido otro banco 1836 3.102.925$ 7652 Doralisa Miranda Serv. Gastr. Fact. 394
04‐10‐2007 Valdiv. A r Cheque canje recibido otro banco 1827 14.995.600$ 7643 Ho te l villa del rio Fact. 109023 (Copia)
17‐10
‐2007 N ata ni el Che qu e
Pagado
en
efectivo 1907 7.260.000$
7727 De v.
Prestamo
Daniel
Allende
17‐10‐2007 Ahumada Cheque Pagado en efectivo 1708 4.452.000$ 7523 Mari a Cristina Herrera Pago de Aloj. Y Alim.
18‐10‐2007 Pza. I tal ia Che qu e Pagado en efectivo 1917 3.900.000$ 7737 Tiburon producciones Fact. 2
23‐10‐2007 P. Valdivia Cheque Depositado 1928 15.041.865$ 7748 Mu nd o Tour Fact. 122878
30‐10‐2007 P. Valdivia Cheque Depositado 1979 18.627.650$ 7804 Mu nd o Tour Fact. 123161
30‐10‐2007 P. Valdivia Cheque Depositado 1978 16.430.712$ 7803 Mu nf o Tour Fact. 123153
30‐10‐2007 P. Valdivia Cheque Depositado 1920 16.347.560$ 7740 Mu nd o Tour Fact. 122463
30‐10‐2007 P. Valdivia Cheque Depositado 1922 14.255.381$ 7742 Mu nd o Tour Fact. 122466
30‐10‐2007 P. Valdivia Cheque Depositado 1977 9.311.281$ 7802 Mu nd o Tour Fact. 122897
30‐10‐2007 P. Valdivia Cheque Depositado 1971 8.829.768$ 7795 Mu nd o Tour Fact. 123155
177.344.325$ 68% Porcentaje del total gasto del mes
Noviembre Sucursal Descripción Nº Docto. Monto Cód. Comp. Detalle según talonario cheques
12‐11‐2007 Providencia Cheque Pagado en efectivo 2170 3.900.000$ 8048 Tiburon producciones Fact. 3
27‐11‐2007 N ata ni el Che qu e Depositado 2334 15.000.000$ 8189 Dimayor prestamo
18.900.000$
24% Porcentaje
del
total
gasto
del
mesDiciembre Sucursal Descripción Nº Docto. Monto Cód. Comp. Detalle según talonario cheques
06‐12‐2007 S al va do r Che qu e Pagado en efectivo 2212 4.000.000$ 8319 Tiburon producciones Fact. 4
10‐12‐2007 P. Valdivia Cheque Depositado 2363 4.413.591$ 8223 Mu nd o Tour Fact. 126096
12‐12‐2007 Providencia Cheque Pagado en efectivo 2447 17.000.000$ 8362 Tiburon producciones Fact. 47
14‐12‐2007 Ban de ra Che qu e canje recibido otro banco 2453 29.312.639$ 8369 Can al 13 Fact. 1114340 (Cuota 2)
54.726.230$ 55% Porcentaje del total gasto del mes
547.501.882$
47% Porcentaje
del
total
egresos
del
año
2007Total
Gastos
tomados
como
muestra
año
2007
Total
Julio
2007
Total Agosto 2007
Total
Septiembre
2007
Total Octubre 2007
Total
Noviembre
2007
Total Diciembre 2007
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
22/23
22
Detalle de egresos más significativos año 2008
Enero Sucursal Descripción Nº Docto. Monto Cód. Comp. Detalle Según Talonario Cheques
03‐01‐2008 Nataniel Cheque Depositado 2537 3.000.000$ 8461 Febachile traspaso.
04‐01‐2008 Bca. Nobel Cheque Depositado 2295 3.965.149$ 8145 Hotel Gran Palace alim. Y aloj.
04‐01‐2008 Bandera Cheque canje recibido otro banco 2533 68.396.158$ 8458 Canal 13 Fact. 1114153 (cuota 1)
10‐01‐2008 Estoril Cheque Pagado en efectivo 2560 6.200.000$ 8497 Tiburon producciones Fact. 7 y 8
11‐01
‐2008 Estoril Cheque
Pagado
en
efectivo 2544 3.230.000$
8469 Tiburon
producciones
Fact.
47
14‐01‐2008 Nataniel Cheque Pagado en efectivo 2581 4.020.040$ 8522 Tesoreria republica chile
88.811.347$ 53% Porcentaje del total gasto del mes
05‐02‐2008 Korlaet Cheque Depositado 2640 7.613.296$ 8615 Ana Bustos Fact. 1556
08‐02‐2008 Bandera Cheque devuelto numero 1750719 5.000.000$
08‐02‐2008 Ahumada Cheque Depositado 2669 4.000.000$ 8623 MC Prestamo
08‐02‐2008 Nataniel Cheque Pagado en efectivo 2593 3.348.000$ 8537 Omar Correa (H. 48)
14‐02‐2008 Nataniel Cheque Pagado en efectivo 2676 5.000.000$ 8632 Daniel Allende
25‐02‐2008 Bandera Cheque canje recibido otro banco 2712 3.000.000$ 8676 MH Santiago Balrie Blanca
27.961.296$ 41% Porcentaje del total gasto del mes
05‐03‐2008 Catedral Cheque canje recibido otro banco 2667 3.499.700$ 8621 Casa Bet.
05‐03‐2008 Catedral Cheque canje recibido otro banco 2671 3.499.700$ 8626 Casa Bet.
06‐03‐2008 Nataniel Cheque Pagado en efectivo 2594 3.780.000$ 8537 G. Noria (H.31)
06‐03
‐2008 Providencia Cheque
Pagado
en
efectivo 2741 3.500.000$
8706 Tiburon
Producciones
Fact.
09
07‐03‐2008 Bandera Cheque canje recibido otro banco 2743 4.840.000$ 8708 Daniel Allende
19.119.400$ 49% Porcentaje del total gasto del mes
07‐04‐2008 Providencia Cheque Pagado en efectivo 2874 3.000.000$ 8857 Tiburon Producciones
08‐04‐2008 Bandera Cheque canje recibido otro banco 2877 3.040.000$ 8861 Patrick G.
17‐04‐2008 Bandera Cheque canje recibido otro banco 2884 3.971.395$ 8869 IND 109
10.011.395$ 15% Porcentaje del total gasto del mes
07‐05‐2008 Bandera Cheque canje recibido otro banco 2960 4.840.000$ 8956 Daniel Allende (prestamo)
26‐05‐2008 Bandera Cheque canje recibido otro banco 3045 6.000.000$ 9053 Asociacion viña del mar.
26‐05‐2008 Subgi a. Co V enta Divisas Nº 882518861126‐99 2518861 4.785.976$
15.625.976$ 28% Porcentaje del total gasto del mes
16‐06‐2008 Nataniel Cheque pagado en efectivo 3138 3.500.000$ 9161 Team Foot.
20‐
06‐
2008 Plaza
Bulnes Cheque
Pagado
en
efectivo 3181 5.000.000$
9212 Hotel
marina
del
rey.8.500.000$ 15% Porcentaje del total gasto del mes
01‐07‐2008 Pto. Montt Cheque canje recibido otro banco 3240 3.572.038$ 9278 Hptel marina del rey.
04‐07‐2008 P. Montt Co Cheque Pagado en efectivo 3251 4.840.000$ 9291 Daniel Allende (prestamo)
04‐07‐2008 Pto. Montt Cheque Pagado en efectivo 3249 4.202.416$ 9288 Julio Aguilar (Pasajes)
21‐07‐2008 P. Montt Co Cheque Depositado 3284 10.639.010$ 9328 Hotel don vicente
23.253.464$ 43% Porcentaje del total gasto del mes
20‐08‐2008 Plaza Bulnes Cheque Depositado 3441 4.000.000$ 9510 Tiburon producciones saldo Fact. 13
4.000.000$ 11% Porcentaje del total gasto del mes
30‐09‐2008 P. Valdivia Cheque Depositado 3366 3.300.994$ No esta talonario
3.300.994$ 11% Porcentaje del total gasto del mes
30‐10‐2008 Bandera Cheque canje recibido otro banco 3612 18.500.000$ 9686 IND Dev. Juegos
18.500.000$ 28% Porcentaje del total gasto del mes
04‐12‐2008 Nataniel Cheque Depositado 3788 3.340.000$ 9871 Daniel Allende.
16‐12‐2008 Nataniel Cheque Pagado en efectivo 2647 18.180.000$ 8596 Honorarios Cristian Santander
24‐12‐2008 Av. Matta Cheque Depositado 3819 6.693.569$ 9900 Mundo Tour Fact. 14565
28.213.569$ 37% Porcentaje del total gasto del mes
247.297.441$ 33% Porcentaje del total egresos año 2008
Total Diciembre 2008
Total Enero 2008
Total Febrero 2008
Total Marzo 2008
Total Abril 2008
Total Mayo 2008
Total Gastos tomados como muestra año 2008
Total Junio 2008
Total Julio 2008
Total Agosto 2008
Total Septiembre 2008
Total Octubre 2008
8/18/2019 Informe Final Venta Gimnasio Nataniel
23/23
23