Post on 30-Jun-2015
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
Por la cual se establece para el año gravable 2010, el grupo de personasnaturales, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demásentidades, que deben suministrar la información a que se refieren losliterales a), b), c), d), e), f), g)g) , h), i) y k) del artículo 631 del EstatutoTributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicaspara la presentación y se fijan los plazos para la entrega
ARTICULO 1
Sujetos obligados a presentar información por el añogravable 2011.
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
gravable 2011.
a) Las personas naturales y asimiladas, personas jurídicas,sociedades y asimiladas y demás entidades públicas yprivadas obligadas a presentar declaración del impuestosobre la renta y complementarios o de ingresos ypatrimonio, cuando sus ingresos brutos del año gravable2010, sean superiores a quinientos millones de pesos(($$500500..000000..000000)).. (Todos(Todos loslos formatos)formatos)
b) Las personas jurídicas o sociedades de hecho, que sean beneficiariasde la progresividad en el pago en el impuesto sobre la renta a que serefiere el artículo 4 y el Parágrafo 4 del artículo 50 de la Ley 1429 de2010 y/o de los descuentos tributarios a que se refieren los artículos 9,
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
2010 y/o de los descuentos tributarios a que se refieren los artículos 9,10, 11 y 13 Ibídem, independiente del monto de ingresos percibidos enel respectivo periodo gravable.
LEY 1429 DE 2010(DICIEMBRE 29 DE 2010)
Por la cual se expide la ley de formalización y generación de empleo.
(Todos los formatos)(Todos los formatos)
Artículo 99°° .. Descuento en el impuesto sobre laRenta y Complementarios de los aportesparafiscales y otras contribuciones de nómina.
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
Artículo 10. Descuento en el Impuesto sobre laRenta y Complementarios de los aportesparafiscales y otras contribuciones de nómina paralos empleadores que contraten personas ensituación de desplazamiento
Artículo 11. Descuento en el impuesto sobre laRenta y Complementarios de los aportesparafiscales y otras contribuciones de nómina. Losempleadores que vinculen laboralmente a mujeresque al momento del inicio del contrato de trabajosean mayores de cuarenta (40) años y que durantelos últimos doce (12) meses hayan estado sincontrato de trabajo
Artículo 13°. Descuento
en el impuesto sobre la
Renta y
Complementarios de
los aportes parafiscales
y otras contribuciones
de nómina en relación a
los trabajadores de
bajos ingresos.
c) Las personas naturales, personas
jurídicas, sociedades y asimiladas,
calificadas como Grandes
Contribuyentes a la fecha de publicación
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
Contribuyentes a la fecha de publicación
de la presente resolución, obligadas a
presentar declaración del impuesto
sobre la renta y complementarios o de
ingresos y patrimonio, sean entidades
públicas o privadas,
Independientemente del monto de los
ingresos obtenidos.
(Todos los formatos)(Todos los formatos)
d) Todas las entidades de derecho público, los fondos de inversión, los fondos
de valores, los fondos mutuos de inversión, carteras colectivas, (para los
fondos y carteras colectivas, téngase en cuenta el Decreto 2555 de 2010,
que recogió y reexpidió las normas del sector financiero, asegurador y del
mercado de valores), los fondos de pensiones de jubilación e invalidez, los
consorcios, las comunidades organizadas, que hayan practicado
retenciones en la fuente durante el año gravable 2011.
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
retenciones en la fuente durante el año gravable 2011.
Las demás personas naturales y jurídicas,
sucesiones ilíquidas y sociedades de
hecho cuando hayan efectuado
retenciones en la fuente por un valor
total acumulado igual o superior a tres
millones de pesos (($$ 33..000000..000000)) durante
el año gravable 2011.
(Solo el 1001)(Solo el 1001)
(Solo el 1001 SIN CUANTIA)(Solo el 1001 SIN CUANTIA)
k) Las personas naturales y asimiladas,
personas jurídicas, sociedades y
asimiladas y demás entidades públicas
y privadas, obligadas a presentar
declaración del impuesto sobre la renta
y complementarios o de ingresos y
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
y complementarios o de ingresos y
patrimonio, que hayan recibido
ingresos para terceros, cuando la suma
de los ingresos propios mas los
ingresos recibidos para terceros, en el
año 2011, sea superior a quinientos
millones de pesos ($500.000.000).
ARTICULO 2. Información a suministrar por parte de los obligados.
a) Las personas naturales y asimiladas, las personas jurídicas, sociedades y
asimiladas, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y
complementarios o de ingresos y patrimonio, sean entidades públicas o
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
complementarios o de ingresos y patrimonio, sean entidades públicas o
privadas y las personas naturales obligadas a presentar declaración del
impuesto sobre la renta y complementarios, cuando sus ingresos brutos
del año gravable 2010, sean superiores a quinientos millones de pesos
(($$500500..000000..000000)), están obligadas a suministrar la información de que
tratan los literales b)b), c)c), d)d), e)e), f)f), g)g), h)h), i)i) y k)k) del artículo 631 del Estatuto
Tributario.
ARTICULO 2. Información a suministrar por parte de los obligados.
a) Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro ylas cooperativas, obligadas a presentar declaración del impuesto sobrela renta y complementarios, adicionalmente, deben suministrar lainformación de que trata el literal a)a) del artículo 631 del Estatuto
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
información de que trata el literal a)a) del artículo 631 del EstatutoTributario.
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
Literal Formato Observación Versión Tope
b - e 1001 Pagos y abonos en cuenta y Retenciones practicadas 8500.000
10.000.000
c 1003 Información de retenciones en la fuente que le practicaron 7 Sin tope
d 1004 Información de los descuentos tributarios solicitados 6 Sin tope
e 1005 Información del impuesto sobre las ventas - Descontable 7 Sin topee 1005 Información del impuesto sobre las ventas - Descontable 7 Sin tope
f 1006
Información del impuesto sobre las ventas por pagar -
Generado 7 1.000.000
f - g 1007 Información de ingresos recibidos en el año. 8 1.000.000
i 1008
Información de los deudores de créditos activos a 31 de
diciembre de 2011. 7 5.000.000
h 1009
Información del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de
2011. 7 5.000.000
a 1010
Información de socios, accionistas, comuneros y/o
cooperados 8 5.000.000
k 1011 Información de las declaraciones tributarias 6 Saldos
K 1012 Información del patrimonio bruto 7 Saldos
g 1647 Ingresos Recibidos para terceros 1 Sin tope
ARTICULO 4.
Información de pagos o abonos en cuenta y de retencionesen la fuente practicadas. De acuerdo con lo establecido en los
literales b) y e) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los
obligados a presentar información, por el año gravable 2011,
deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social,
identificación, dirección y país de residencia o domicilio de
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
identificación, dirección y país de residencia o domicilio de
cada una de las personas o entidades beneficiarias de los
pagos o abonos en cuenta (causación) que constituyan costo o
deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la
compra de activos fijos o movibles y los pagos o abonos en
cuenta (causación) no solicitados fiscalmente como costo o
deducción, indicando del valor de las retenciones en la fuentepracticadas o asumidas a título de renta e IVA,
autorretenciones y timbre, según el concepto a que
corresponda en el FORMATO 1001 versión 8 Pagos y abonos
en cuenta y Retenciones practicadas, de la siguiente manera:
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
ARTICULO 4. •Concepto•Tipo de documento•Nit•Dv•Ap 1•Ap 2•Nom 1•Nom 2•Razón social•Dirección
TOPESTOPESSALARIOS > $10.000.000.SALARIOS > $10.000.000.OTROSOTROS > $> $ 500.000500.000
LITERAL
e – f
Versión 8Versión 8
•Dirección•Municipio•País•Pago o abono en cuenta•Pagos o abonos en cuenta que no constituya costo o deducción•IVA mayor valor del costo o gasto deducible•IVA mayor valor del costo no gasto no deducible•Retención en la fuente practicada Renta•Retención en la fuente asumida Renta•Retención en la fuente practicada Iva Régimen común•Retención en la fuente asumida IVA Régimen Simplifi cado•Retención en la fuente practicada Iva no domiciliado s
e – f
ARTICULO 4.
Los pagos o abonos encuenta se deben reportar en elFORMATO 1001, Versión 8,según el concepto a que
Código PUC Descripcion Codigo Formato
5105 Gastos de personal 5001 1001
510503 Salario integral 5001 1001
510506 Sueldos 5001 1001
510512 Jornales 5001 1001
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
corresponda, de la siguientemanera:
Salarios, prestacionessociales y demás pagoslaborales: El valor acumuladoefectivamente pagado altrabajador, en el concepto50015001..
510512 Jornales 5001 1001
510515 Horas extras y recargos 5001 1001
510518 Comisiones 5001 1001
510524 Incapacidades 5001 1001
510527 Auxilio de transporte 5001 1001
510530 Cesantías 5001 1001
510533 Intereses sobre cesantías 5001 1001
510536 Prima de servicios 5001 1001
510539 Vacaciones 5001 1001
510542 Primas extralegales 5001 1001
510545 Auxilios 5001 1001
510548 Bonificaciones 5001 1001
510560 Indemnizaciones laborales 5001 1001
Los trabajadores que durante el añogravable 2011 hubiesen recibido ingresospor salarios, honorarios, comisiones,servicios y demás pagos, cuyo valoracumulado sea superior o igual a(($$1010..000000..000000)) se deben reportar en los
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
(($$1010..000000..000000)) se deben reportar en losconceptos correspondientes.
EjemploEjemplo::La señora Pepita PérezC.C. 42.445.920 se lecausaron por honorarios lasuma de $8.000.000 y porsalarios y demás pagoslaborales $2.000.000
Nit Concepto Valor
Salarios 42.445.920 5001 2.000.000
Honorarios 42.445.920 5002 8.000.000
Se reporta así:Se reporta así:
Las personas o entidades enunciadas en el literal
d) de los artículos 1y 2 de la presente Resolución,
agentes de retención, deberán informar la
totalidad de las operaciones realizadas por pagos
o abonos en cuenta y retenciones en la fuente
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
o abonos en cuenta y retenciones en la fuente
practicadas, en el concepto a que correspondan,
sin tener en cuenta el valor mínimo a reportar
señalado en el Parágrafo 1 del presente artículo.
Sin CuantíasSin Cuantías
ARTICULO 4.
Honorarios: Se debe informar elvalor acumulado pagado o abonadoen cuenta que constituya costo odeducción en la casilla “PAG” y elvalor del pago o abono en cuenta
Código PUC Descripción Código Formato
51 Operacionales de Administ. 1001
5110 Honorarios 5002 1001
52 Operacionales de Venta 1001
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
valor del pago o abono en cuentaNO solicitado como costo odeducción en la casilla “DEP”
50025002
52 Operacionales de Venta 1001
5210 Honorarios 5002 1001
Los pagos realizados por la511035 que sean del exterior sereportan por el código 50235023
ARTICULO 4.
Comisiones: **..**
La comisión es una especie demandato por el cual se
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
mandato por el cual seencomienda a una persona que sededica profesionalmente a ello, laejecución de uno o variosnegocios en nombre propio, peropor cuenta ajena
50035003
Código PUC Descripción Código Formato
51 Operacionales de Administ. 1001
519505 Comisiones 5003 1001
52 Operacionales de Venta 1001
519505 Comisiones 5003 1001
ARTICULO 4.
Servicios: *.**.*
Código PUC Descripcion Codigo Formato
51 Operacionales de administracion 1001
5135 Servicios 5004 1001
513505 Aseo y vigilancia 5004 1001
513510 Temporales 5004 1001
…
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
Servicios: *.**.*50045004
…
5145 Mantenimiento y reparaciones 5004 1001
514505 Terrenos 5004 1001
514510 Construcciones y edificaciones 5004 1001
5150 Adecuación e instalación 5004 1001
515005 Instalaciones eléctricas 5004 1001
515010 Arreglos ornamentales 5004 1001
515015 Reparaciones locativas 5004 1001
…
52 Operacionales de ventas 5004 1001
5235 Servicios 5004 1001
5245 Mantenimiento y reparaciones 5004 1001
5250 Adecuación e instalación 5004 1001
…
73 Costos indirectos 5004 1001
735 Servicios 5004 1001
7345 Mantenimiento y reparaciones 5004
7350 Adecuación e instalación 5004 1001
Los pagos o abonos en cuenta al exterior porservicios técnicos no se deben reportar en esteconcepto, dichos pagos se deben reportar en elcódigo 50275027 de conformidad con loestablecido en el articulo 4°, numeral 20de la resolución 7935/09
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
de la resolución 7935/09
Se recomienda no incluir en el Concepto 50275027 lospagos o abonos en cuenta al exterior por asistenciatécnica, que se reporten en el concepto 50235023
ARTICULO 4.
Arrendamientos: *.**.* Código PUC Descripción Código Formato
51 Operacionales de Administ. 1001
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
5005500551 Operacionales de Administ. 1001
5120 Arrendamientos 5005 1001
52 Operacionales de Venta 1001
5220 Arrendamientos 5005 1001
ARTICULO 4.
Intereses y rendimientos financieros
: *.**.*
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
: *.**.*
50065006Código PUC Descripción Código Formato
53 No Operacionales 1001
5305 Gastos Financieros 5006 1001
530520 Intereses 1001
ARTICULO 4.
Compra de activos Compra de activos
movibles movibles : *.**.*
Código PUC Descripción Código Formato
14 INVENTARIOS 1001
1405 Materias primas 5007 1001
1410 Productos en proceso 5007 1001
1415 Obras de construccion en curso 5007 1001
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
movibles movibles : *.**.*
50075007
1415 Obras de construccion en curso 5007 1001
1417 Obras de urbanismo 5007 1001
1420 Contratos en ejecución 5007 1001
1425 Cultivos en desarrollo 5007 1001
1428 Plantaciones Agrícolas 5007 1001
1430 Productos terminados 5007 1001
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 5007 1001
1440 Bienes raíces para la venta 5007 1001
1445 Semovientes 5007 1001
1450 Terrenos 5007 1001
1455 Materiales, repuestos y accesorios 5007 1001
1460 Envases y empaques 5007 1001
1465 Inventarios en transito 5007 1001
En este concepto se deben reportar la totalidad delas compras efectuadas durante el año gravable2011 incluido el valor de las importacionesrealizadas por compra de activos movibles.
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
•Cuando se lleva el sistema de inventariopermanente el valor se toma de la cuenta 1414
•Cuando se maneja el juego de inventarios segenera la información tomando la cuenta 6262
ARTICULO 4.
Compra de activos fijosCompra de activos fijos: *.**.*50085008
CódigoPUC Descripción Código Formato
15 Propiedades planta y equipo 1001
1504 Terrenos 5008 1001
Materiales proyectos
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
50085008
Compra deactivos fijossobre los cualesNONO se solicitededucción porinversión enactivos fijos
1506
Materiales proyectos
petroleros 5008 1001
1508 Construcciones en curso 5008 1001
1512
Maquinaria y equipos en
montaje 5008 1001
1516
Construcciones y
edificaciones 5008 1001
1520 Maquinaria y equipo 5008 1001
1524 Equipo de oficina 5008 1001
1528
Equipo de computacion y
comunicacion 5008 1001
. . . .
ARTICULO 4. Los pagos correspondientes al año
gravable 2011 por concepto de
aportes parafiscales al SENASENA, a las
CajasCajas dede CompensaciónCompensación FamiliarFamiliar y al
InstitutoInstituto ColombianoColombiano dede BienestarBienestar
Código PUC Descripción Código Formato
510572 Aportes Caja de Compensación 5010 1001
510575 Aportes ICBF 5010 1001
510578 SENA 5010 1001
520572 Aportes Caja de Compensación 5010 1001
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
InstitutoInstituto ColombianoColombiano dede BienestarBienestar
FamiliarFamiliar
50105010
520572 Aportes Caja de Compensación 5010 1001
520575 Aportes ICBF 5010 1001
520578 SENA 5010 1001
720572 Aportes Caja de Compensación 5010 1001
720575 Aportes ICBF 5010 1001
720578 SENA 5010 1001
Se debe informar lo efectivamente pagado duranteel año que se incluyan en la declaración de rentaaño 2011 en la casilla “PAG” y los valorescausados no solicitados como costo deducción enla casilla “DED”
ARTICULO 4. Los pagos correspondientes al año
gravable 2011 por concepto de
aportes parafiscales a las empresas
promotoras de salud EPS y el ISS y
los aportes al Sistema de Riesgos
Código PUC Descripción Código Formato
510568 Aportes a ARP 5011 1001
510569 Aportes a EPS 5011 1001
520568 Aportes a ARP 5011 1001
520569 Aportes a EPS 5011 1001
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
los aportes al Sistema de Riesgos
Profesionales, incluidosincluidos loslos aportesaportesdeldel trabajadortrabajador
50115011
520569 Aportes a EPS 5011 1001
720568 Aportes a ARP 5011 1001
720569 Aportes a EPS 5011 1001
Se debe informar lo efectivamente pagado duranteel año que se incluyan en la declaración de rentaaño 2011 en la casilla “PAG” y los valorescausados no solicitados como costo deducción enla casilla “DED”
ARTICULO 4. Los pagos correspondientes al año
gravable 2011 por concepto de
aportes obligatorios para pensiones
efectuados al ISS y a los Fondos de
Pensiones, incluidosincluidos loslos aportesaportes deldel
Código PUC Descripción Código Formato
51 Operacionales de Administ. 1001
5105 Gastos de Personal 5012 1001
Aportes a fondos de
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
Pensiones, incluidosincluidos loslos aportesaportes deldeltrabajadortrabajador
50125012510570
Aportes a fondos de
pensiones y/o cesantías 5012 1001
52 . . . .
Se debe informar lo efectivamente pagado duranteel año que se incluyan en la declaración de rentaaño 2011 en la casilla “PAG” y los valorescausados no solicitados como costo deducción enla casilla “DED”
ARTICULO 4. LasLas donacionesdonaciones enen dinerodinero efectuadas
durante el año gravable 2011, a las
entidades señaladas en los artículos
125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto
Tributario y la establecida en el artículo
Código PUC Descripción Código Formato
53 Gastos no operacionales 1001
5395 Gastos diversos 5013 1001
539525 Donaciones 5013 1001
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
Tributario y la establecida en el artículo
16 de la Ley 814 de 2003.
50135013
539525 Donaciones 5013 1001
Cuando se done dinero, el pago debe haberserealizado por medio de cheque,cheque, tarjetatarjeta dede créditocréditooo aa travéstravés dede unun intermediariointermediario financierofinanciero..
ARTICULO 4. Las donaciones en activosactivos diferentesdiferentes aadinerodinero efectuadas durante el año
gravable 2011 a las entidades
señaladas en los artículos 125, 125-4,
126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y
Código PUC Descripción Código Formato
53 Gastos no operacionales 1001
5395 Gastos diversos 5014 1001
539525 Donaciones 5014 1001
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y
la establecida en el artículo 16 de la Ley
814 de 2003.
50145014
539525 Donaciones 5014 1001
Cuando se donen otros activos, su valor seestimará por el costo de adquisición mas losajustes por inflación efectuados hasta la fecha dela donación, menos las depreciaciones acumuladashasta esa misma fecha.
ARTICULO 4. El valor de los impuestosimpuestos efectivamenteefectivamente
pagadospagados durantedurante elel añoaño gravablegravable 20112011
solicitados como deducción
50155015
Código PUC Descripción Código Formato
51 Gastos no operacionales 1001
5115 Impuestos 5115 1001
52 Operacionales de Venta 1001
5215 Impuestos
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
50155015 5215 Impuestos
73 Costos Indirectos de Fabric. 5115 1001
7315 Impuestos 5115 1001
Los pagos o abonos en cuenta efectuados en el añogravable 2011, no aceptados fiscalmente como costoo deducción, tales como el impuestoimpuesto dede timbretimbre , dedevehículos,vehículos, elel 7575%%,, deldel gravamengravamen aa loslos movimientosmovimientosfinancierosfinancieros , entre otros se informan en la casilla“DED”
100100%% de los impuestos de Industria y comercio avisosy tablero y predial.
ARTICULO 4.
Los demás costos y deducciones
Código PUC Descripción Código Formato
51 Gastos no operacionales 1001
5105 Gastos de personal 5016 1001
510551 Dotaciones y suministros a trabajadores 5016 1001
510554 Seguros 5016
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
Los demás costos y deducciones
50165016510554 Seguros 5016
510563 Capacitación de personal 5016 1001
510584 Gastos médicos y drogas 5016 1001
….. 5016 1001
5125 Contribuciones y afiliaciones 5016 1001
5130 Seguros 5016 1001
5140 Gastos legales 5016 1001
5155 Gastos de Viaje 5016 1001
5195 Diversos 5016 1001
52 Operacionales de Ventas 5016 1001
….. 5016 1001
530505 Gastos bancarios 5016 1001
531520 Impuestos asumidos 5016 1001
539520 Multas sanciones y litigios 5016 1001
….. 5016 1001
ARTICULO 4.
Compra de activos fijosCompra de activos fijos: *.**.*50205020
CódigoPUC Descripción Código Formato
15 Propiedades planta y equipo 5020 1001
. . . .
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
50205020
Compra de activos fijos sobrelos cuales se solicite deducciónpor inversión en activos fijos.Los que se informen en esteformato no se deben informaren el 50085008
ARTICULO 4. ARTICULO 4.
Pensiones : *.**.*Se deben informar los pagosefectuados directamente al
Código PUC Descripción Codigo Formato
5105 Gastos de Personal 5001 1001
510569 Pensiones 5001 1001
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
trabajador por concepto depensiones de jubilación cuando elvalor acumulado sea igual osuperior a $10.0000.0000, lospagos menores se reportanacumulados en un solo registro conel Nit 222222222
50225022
510569 Pensiones 5001 1001
5205 Gastos de Personal 5001 1001
520569 Pensiones 5001 1001
ARTICULO 4. ARTICULO 4.
Asistencia Técnica : *.**.*El valor acumulado de los pagos o
abonos en cuenta al exterior por
asistencia técnica
Código PUC Descripcion Código Formato
51 Operacionales de administracion 1001
5135 Servicios 5023 1001
513505 Aseo y vigilancia 5023 1001
513510 Temporales 5023 1001
…
5145 Mantenimiento y reparaciones 5023 1001
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
502350235145 Mantenimiento y reparaciones 5023 1001
514505 Terrenos 5023 1001
514510 Construcciones y edificaciones 5023 1001
5150 Adecuación e instalación 5023 1001
515005 Instalaciones eléctricas 5023 1001
515010 Arreglos ornamentales 5023 1001
515015 Reparaciones locativas 5023 1001
…
52 Operacionales de ventas 5023 1001
5235 Servicios 5023 1001
5245 Mantenimiento y reparaciones 5023 1001
5250 Adecuación e instalación 5023 1001
…
73 Costos indirectos 5023 1001
735 Servicios 5023 1001
7345 Mantenimiento y reparaciones 5023
7350 Adecuación e instalación 5023 1001
Solo si son delexterior y nodebe estar en elcódigo 50045004
ARTICULO 4. ARTICULO 4.
Marcas: *.**.*El valor acumulado de los pagos o
abonos en cuenta al exterior por marcas
50245024Código
PUC Descripcion Código Formato
16 Intangibles 1001
1610 Marcas 5024 1001
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
50245024
Patentes: *.**.*El valor acumulado de los pagos o abonos
en cuenta al exterior por patentes
50255025Código
PUC Descripcion Código Formato
16 Intangibles 1001
1615 Patentes 5025 1001
Solo si son del exterior y nodebe estar en el código 50025002
ARTICULO 4. ARTICULO 4.
Regalías: *.**.*El valor acumulado de los pagos o
abonos en cuenta al exterior por
regalías
50265026
Código PUC Descripcion Código Formato
16 Regalías 1001
1610 Marcas1615 Patentes 5026 1001
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
50265026
Servicios Técnicos: *.**.*Los pagos o abonos en cuenta al
exterior por servicios técnicos se
deben reportar en este concepto
50275027
Código PUC Descripcion Código Formato
511035 Intangibles 1001
. . .. . . 5027 1001
ARTICULO 4. ARTICULO 4.
El valor acumulado de la devolución de pagos o abonos
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
50285028
El valor acumulado de la devolución de pagos o abonos
en cuenta y retenciones correspondientes aoperaciones de años anteriores.
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
Concepto Tipo
5029 Compras
5030 Honorarios
ARTICULO 4. Cargos diferidos y/o gastos pagados por
anticipado : *.**.* Código PUC Descripción Código Formato
17 Diferidos 1001
1705
Gastos pagados por
anticipado *.* 1001
1710 Cargos diferidos *.* 1001
5030 Honorarios
5031 Comisiones
5032 Servicios
5033 Arrendamientos
5034 Intereses y Rendimientos
5035 Otros Conceptos
1710 Cargos diferidos *.* 1001
. . . .. . . .
Amortizaciones efectuada enel año Crédito de la cuentadiferidos excepto 5057
50195019
El monto de las amortizaciones realizadas
durante el año relativo a los Cargos
diferidos por el impuesto al patrimonio50575057
Inversiones en control y mejoramiento
del medio ambiente efectuadas
durante el año gravable 2011
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
Concepto Tipo
5036 Compras
5037 Honorarios
5038 Comisiones
5039 Servicios
5040 Arrendamientos
ARTICULO 4.
Tenga en cuenta que el valor adeducir no puede ser superioral 20% de la renta liquida delcontribuyente antes re restar lainversión, (art. 158 - 2 E.T)
5040 Arrendamientos
5041 Intereses y Rendimientos
5042 Otros ConceptosEstaba en el 5021 anteriormenteEstaba en el 5021 anteriormente
Inversiones en control y mejoramiento
del medio ambiente efectuadas
durante el año gravable 2011
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
Concepto Tipo
5036 Compras
5037 Honorarios
5038 Comisiones
5039 Servicios
5040 Arrendamientos
Tenga en cuenta que el valor adeducir no puede ser superioral 20% de la renta liquida delcontribuyente antes re restar lainversión, (art. 158 - 2 E.T)
5040 Arrendamientos
5041 Intereses y Rendimientos
5042 Otros ConceptosEstaba en el 5021 anteriormenteEstaba en el 5021 anteriormente
El valor de las participaciones o
dividendos pagados o abonados en
cuenta en calidad de exigibles durante
el año 2011.
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
50435043
??
El pago por loterías, rifas,
apuestas y similares, en el
concepto
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
50445044
Enajenación de activos fijos de
personas naturales ante oficinas
de tránsito y otras entidades
autorizadas, en el concepto
5046504650445044
Retención sobre ingresos de
tarjetas débito y crédito, en el
concepto
50455045
50465046
El pago o abono en cuenta
realizado a cada uno de los
cooperados, del valor del fondo
de protección de aportes creado
con el remanente, en el
concepto 50595059
Por ventas, en el concepto
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
50495049Por rendimientos financieros, en
el concepto 50515051
AutoretencionesAutoretenciones
50495049
Por servicios, en el concepto
50505050Otras autorretenciones, en el
concepto 50525052
2365754023657540 2314 2314 en el 1002 Anterior
2365752523657525 2315 2315 en el 1002 Anterior
2365753523657535 2316 2316 en el 1002 Anterior
2365757023657570 2317 2317 en el 1002 Anterior
Practicadas por impuesto de
timbre
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
Devoluciones de retenciones
operaciones años
TimbreTimbre
timbre 50535053operaciones años
anteriores 50515051236565 2334 2334 en el 1002 Anterior 2337 2337 en el 1002 Anterior
El importe de las primas de
reaseguros pagados o abonados en
cuenta, en el concepto
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
El importe de los siniestros
por lucro cesante pagados o
abonados en cuenta en el
Las compañías de seguros deberán informar adicionalmente los pagos o
abonos en cuenta efectuados por los siguientes conceptos
cuenta, en el concepto
50185018
abonados en cuenta en el
concepto
50475047
El importe de los siniestros por daño
emergente pagados o abonados en
cuenta, en el concepto
50485048
ViáticosViáticos:: El valor acumulado
efectivamente pagado que no
constituye ingreso para el
trabajador 510521510521
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
5055505550555055
Gastos de representación: El
valor acumulado efectivamente
pagado que no constituye ingreso
para el trabajador 519520519520
50565056
El valor de los aportes, tasas y
contribuciones efectivamente
pagados durante el año gravable
2011, solicitados como deducción.
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
5058505850585058
Redención de inversiones en lo
que corresponde al reembolso
del capital
50605060
•Tipo de documento•Nit•Dv•Ap 1
SIN CUANTIASSIN CUANTIAS
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
•Ap 1•Ap 2•Nom 1•Nom 2•Razón social•Dirección•Municipio•País•Valor acumulado del pago o abono sujeto a retención•Retención que le practicaron
SIN CUANTIASSIN CUANTIAS
LITERAL c)
ARTICULO 6. ARTICULO 6.
Información de retenciones en la fuente que le practicaron. De acuerdo con lo
establecido en el literal c) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a
presentar información, deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social,
identificación y, dirección de cada una de las personas o entidades que les hubieren
practicado retención en la fuente en el año gravable 2011, con indicación del
LITERAL c)
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
practicado retención en la fuente en el año gravable 2011, con indicación del
concepto, valor acumulado del pago o abono en cuenta, de las transacciones sobre las
cuales le practicaron la retención, y el valor de la retención que le practicaron .
La información aquí relacionada, deberá ser suministrada en el FORMATO 1003FORMATO 1003,
Versión 7Versión 7, según el concepto a que corresponda, de la siguiente manera:
RETENCIONES A TITULOS DE RENTA
PUC DescripcionCodigo DIAN
Renglon Formulario
13551540 Salarios y prestaciones sociales y demas pagos laborales 1301 (1)13551505 Ventas 1302 (1)
ARTICULO 6 . FORMATO 1003ARTICULO 6 . FORMATO 1003
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
13551505 Ventas 1302 (1)
13551510 Servicios 1303 (1)13551520 Honorarios 1304 (1)13551525 Comisiones 1305 (1)13551515 Intereses y rendimientos fianacieros 1306 (1)
13551530 Arrendamientos 1307 (1)13551535 Otros conceptos 1308 (1)13551545 Dividendo y participaciones 1310 (1)
13551550
Enajenacion de activos fijos de personas naturales ante
oficina de transito y otras entidades autorizadas 1311 (1)
13551555 Ingreso de tarjetas debito y credito 1312 (1)13551560 Loterías, rifas, apuestas y similares 1313 (1)
RETENCIONES A TITULOS DE IVARETENCIONES A TITULOS DE IVA
PUC Descripcion Practicadas Asumidas
ARTICULO 6 . FORMATO 1003ARTICULO 6 . FORMATO 1003
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
135517 Impuesto sobre las ventas 1309 60 '(1)
RETENCIONES A TITULOS DE TIMBRERETENCIONES A TITULOS DE TIMBRE
PUC Descripcion Practicadas Asumidas
511510 De timbres 1314 (3)
521510 De timbres 1314 (3)
ARTICULO 8 . FORMATO 1007ARTICULO 8 . FORMATO 1007LITERAL f )
InformaciónInformación dede ingresosingresos recibidosrecibidos enen elelañoaño. Conforme con lo dispuesto en el literal f) del
artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a
presentar información, deberán suministrar apellidos y
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
presentar información, deberán suministrar apellidos y
nombres o razón social, identificación y país de
residencia o domicilio de cada una de las personas o
entidades de quienes se recibieron ingresos, en los
casos en los cuales el valor acumulado del ingreso
obtenido por el año gravable 2011 hubiese sido igual o
superior a un millón de pesos (($$11..000000..000000)),
indicando el valor total de los ingresos brutos recibidos
y el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos.
•Tipo de documento•Nit•Dv•Ap 1•Ap 2
LITERAL f)Cuantías superiores o Cuantías superiores o iguales a $1.000.000iguales a $1.000.000
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
•Nom 1•Nom 2•Razón social•País•Ingresos brutos recibidos por operaciones propias•Ingresos a través de Consorcio o Uniones temporale s•Ingresos a través de contratos de mandato o adminis tración delegada•Ingresos a través de exploración y explotación de m inerales•Ingresos a través de fiducia•Ingresos recibidos a través de terceros•Devoluciones, rebajas y descuentos
LITERAL f) iguales a $1.000.000iguales a $1.000.000
ARTICULO 8.
Ingresos Operacionales
En este concepto de deben
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
En este concepto de debenreportar la totalidad de losingresos operacionales incluyendolas devoluciones.
40014001
Código PUC Descripción Código Formato
41 Ingresos brutos operacionales 4001 1007
4175 Devoluciones en venta (DB) 4001 1007
ARTICULO 8.
Ingresos No Operacionales
En este concepto de debenreportar la totalidad de losingresos no operacionales,
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
ingresos no operacionales,excepto lo correspondiente a losingresos por intereses yrendimientos financieros y lorecibido por intereses de créditoshipotecarios
40024002
Código PUC Descripción Código Formato
42 Ingresos no operacionales 4002 1007
4275 Devoluciones en venta (DB) 4002 1007
4295 Diversos 4002 1007
ARTICULO 8.
Ingresos por intereses yrendimientos financieros
40034003Código PUC Descripción Código Formato
4210 Financieros 4002 1007
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
40034003
Ingresos por intereses correspondientes
a créditos hipotecarios.
40044004 Código PUC Descripción Código Formato
4210 Financieros 4002 1007
DECLARACION RESUMEN DE IVA ENERO A DICIEMBRE DE 2011DECLARACION RESUMEN DE IVA ENERO A DICIEMBRE DE 2011
(1)(1)
(1)(1)
Verificar los valores declarados en la declaración de renta Vs. Los
de los 6 bimestres del impuesto sobre las ventas año gravable
2011, para lo cual se recomienda consolidar los 6 bimestres.
•Concepto•Tipo de documento•Nit
LITERAL i)Cuantías superiores o Cuantías superiores o iguales a $5.000.000iguales a $5.000.000
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
•Nit•Dv•Ap 1•Ap 2•Nom 1•Nom 2•Razón social•País•Saldo de cuentas por cobrar
LITERAL i) iguales a $5.000.000iguales a $5.000.000
•Concepto•Tipo de documento•Nit
LITERAL h)Cuantías superiores o Cuantías superiores o iguales a $5.000.000iguales a $5.000.000
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
•Nit•Dv•Ap 1•Ap 2•Nom 1•Nom 2•Razón social•País•Saldo de cuentas por pagar
LITERAL h) iguales a $5.000.000iguales a $5.000.000
ARTICULO 3.
•Tipo de documento•Nit•Dv•Ap 1
Versión 7Versión 7
Cuantías superiores Cuantías superiores
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
•Ap 1•Ap 2•Nom 1•Nom 2•Razón social•Dirección•Municipio•País•Valor Patrimonial acciones o aportes•Valor de participación o dividendo pagados y/o abon ados en cuenta •Porcentaje de participación
Cuantías superiores Cuantías superiores a $5.000.000a $5.000.000
LITERAL a)
Se Informa el valor de las acciones oaportes que figuran a nombre del socioreportado a 31 de diciembre del añoinformado
Valor Patrimonial acciones o aportes
Se Informa el valor de las participaciones o
RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA
Se Informa el valor de las participaciones o
dividendos pagados o abonados en cuenta
como exigibles que figuren a nombre del socio
o accionista reportado a 31 de diciembre del
año informado.
Valor de participación o dividendo pagados y/o
abonados en cuenta
Valor de participación o dividendo pagados y/o
abonados en cuenta
Se informa el valor del porcentaje de
participación dentro del patrimonio líquido.
Este valor debe ser entre 0.00001 y 100. Utilice
punto (.) como separador decimal.