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Msc. Freddy Aliendre España
2006
MODELO DE GESTION POR RESULTADOS
Artículo.6to.Ley 1178
• Traducir los objetivos y planes estratégicos de cada entidad en resultados concretos.
• Asegurar que los programas estén en concordancia con los planes y políticas del SISPLAN.
• Define: - Objetivos concretos a alcanzar de corto y mediano plazo,- Tareas específicas y procedimientos a emplear,- Recursos a utilizar (humanos, materiales, tecnológicos y servicios)- Momento, lugar y encargado de la ejecución del plan
• La programación deberá ser integral, comprende las operaciones de:- Funcionamiento- Pre Inversión- Inversión
Ley SAFCO
Sistema de Programación de Operaciones
Objetivos Nacionales Políticas Globales Políticas Sectoriales Plan Gral. Desarrollo Económico Social Planes Sectoriales Programas y proyectos Nacionales
Objetivos Institucionales de L/P Políticas Institucionales Plan Estratégico Institucional Programas de largo Plazo Proyectos de Largo Plazo
Objetivos y resultados de corto y mediano plazo Acciones Específicas Procesos (operaciones y tecnología institucionales) Recursos: Humanos
MaterialesServicios
Momento: De....hasta (tiempo) Lugar (espacio) Encargados de la dirección, ejecución y control (Unidades y/o puestos)
Nacional
Institucional
Institucional
Estratégica
Operativa
PLANIFICACIÓN
Ley SAFCO
La Programación de Operaciones y la Planificación Estratégica
Artículo.6to.Ley 1178
• ¿QUÉ hacer? ..........Fijar objetivos
• ¿CÓMO hacer?........Fijar procedimientos
• ¿CON QUÉ hacer?....Establecer recursos
• ¿CUÁNDO hacer?.....Señalar el momento
• ¿DÓNDE hacer?.......Establecer el lugar
• ¿QUIÉN debe hacer?.Establecer los encargados
Para PROGRAMAR se deben tomar decisiones sobre:
Ley SAFCO
Sistema de Programación de Operaciones
Adopción de un
OBJETIVOCONCRETO
Determinación delas correspondientes
ACCIONES
Cálculo y Asignaciones de:
RECURSOS HUMANOS
RECURSOS MATERIALES
OTROS SERVICIOS
RECURSOS MONETARIOSFinancierosCréditos presupuestarios
NATURALEZA
NATURALEZA
TIPO
TIPO
CLASE
OBJETO DEL GASTO
VOLUMEN
VOLUMEN
CANTIDAD
CANTIDAD
CANTIDAD
MONTOprecio de mercado
Ley SAFCO
Esquema del significado de la Programación
OPERACIONES
DE FUNCIONAMIENTOORIGINA BIENES Y SERVICIOS
DE PREINVERSIÓN
DE INVERSIÓN
OTROS REGULACIÓN
FINANCIERA
OBJETIVOS
DE
GESTION
S P O
ESTRUCTURA NORMAS
BASICAS DEL SPO
CAP. II SUBSISTEMA
DE SEGUIMIENTO Y
EVALUACION A LA
EJECUCION DEL POA
•Seguimiento de la
Ejecución
• Evaluación De
Resultados
• Ajuste del POA
TITULO I
CAP. ASP. GRALES.
• Concepto SPO
• Concepto NBSPO
• Ámbito de aplicación
• Reg. Específico SPO
• Principios del SPO
• Interrelación
TITULO IIORGANIZACIÓN
DEL SISTEMA
CAP. NIVELES -ATRIBUC
• Niveles de organización.
• Atrib. Órgano Rector
• Atrib. Instituc. Ejecutoras
• Resp. Implantación
• Resp. Aprobación y
elaboración POA
•. Auditoria de gestión
CONCEPTO Y
DISPOSICIONES GRALES.
TITULO IIICOMPONENTES DEL SPO
CAP. I SUBSISTEMA DE
ELABORACION DEL POA
• PEI
• Elaboración POA
• Análisis de situación
• Determinación de
objetivos
• Indicadores de
gestión
• Determinación de
operaciones
• Determinación de
recursos
• Articulación POA
Presupuesto
¿QUE ES EL SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE
OPERACIONES? (Art. 1º)
ELABORACIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL.
Es un conjunto de principios, normas, procesos e
instrumentos que tiene por objeto la elaboración del
Programa de Operaciones Anual; en el marco del
PGDES, e información para el seguimiento y
evaluación
COMPRENDE A LOS SUBSISTEMAS DE:
Las Normas Básicas del Sistema de Programación de Operaciones constituyen disposiciones legales y técnicas que tienen por objeto la implantación de este Sistema en las entidades y órganos públicos.
Proporciona los elementos para elaborarlos reglamentos específicos
Establece la interrelación entre elsistema de programación deoperaciones y los sistemas reguladospor la Ley 1178 (LEY SAFCO)
OBJETO DE LAS NORMAS BÁSICAS DEL SISTEMA
DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES
ELABORACIÓN Y AJUSTE
DE REGLAMENTOS ESPECIFICOS
Las entidades y órganos públicos deberán elaborar, y en su caso
ajustar, el Reglamento Específico del SPO, en un plazo no mayor a 180 días (hasta el 30 de mayo).
El Reglamento Específico deberá ser aprobado en cada entidad y órgano
público, por la máxima instancia resolutiva facultada.
• Las instancias resolutivas de su
aprobación y de sus modificaciones.• Los procesos inherentes al Sistema,las unidades encargadas de estos, ylos plazos de realización.
• Los mecanismos y/o actividades decontrol interno.
MAXIMA
AUTORIDAD
EJECUTIVA
El reglamentoEspecíficodetermina
PreviacompatibilizaciónÓRGANO RECTOR
PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE
PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES
INTEGRALIDAD
Y
UNIVERSALIDAD
El POA debe contemplar todos los objetivos resultantes del
cumplimiento de las competencias asignadas.
SOSTENIBILIDAD• El POA debe sujetarse a las
posibilidades reales de su financiamiento.
TRANSPARENCIAEl POA debe ser expresado en términosclaros, y difundido tanto al interiorde cada entidad y para conocimientopúblico.
FLEXIBILIDADEl POA podrá ser objeto de ajustes omodificaciones.
INTERRELACIONES BASICAS DEL
SPO
S P OSUBS. ELABORACIÓN DEL POA
SUBS. DE SEG. Y EVAL A LA
EJECUCIÓN DEL POA
FORMULACION
OBJ. DE GESTIÓN
DETERMINACIÓN DE
OPERACIONES
COMPATIBILIZACIÓN DE DE POAs
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN
DEL POA
EVALUACIÓN DE
RESULTADOS
GENERACIÓN
DE MEDIDAS
CORRECTIVAS
INTERRELACIÓN DEL SPO CON OTROS SISTEMAS
( Art. 7 )
SIST. DE PLANIFICACIÓNA TRAVÉS DE LOS PLANES DE DESA-
RROLLO PROPORCIONA EL MARCO
EN EL QUE SE INSCRIBE EL POA
SIST. DE INV. PÚBLICAMEDIANTE LA DEFINICION DE
PROYECTOS DE INVERSIÓN .QUE
DEBE SUJETARSE EL POA
SIST. DE PRESUPUESTOESTIMA LOS RECURSOS DISPONBLES-
ASIGNA LOS RECUROS SEGUNU
LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN
DEFINIDOS EN EL POA
SIST. DE ORG. ADMINIST.
PROPORCIONA LA ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL PARA LA
EJECUCIÓN DEL POA.
SIST. DE ADM. DE PERSREQUERIMIENTO DE PERSONAL
PARA LA EJECUCION DE LAS
OPERACIONES
SIST. DE ADM. DE BYSREQUERIMIENTO DE BIENES
Y SERVICIOS IDENTIFICADOS
EN EL POA
SIST. DE TESOR. Y CRÉD. PUB.
PERMITE LA PROGRAMACION DE PAGOS
PARA LA EJECUCIÓN DE LAS OPERA-
CIONES PROGRAMADAS
SIST. DE CONT. INTEGRADAREGISTRA LAS TRANSACCIONES QUE
RESULTAN DE LA EJECUCIÓN DE OPERACIO-
NES Y PROPORCIONA INFORMACIÓN
PARA EL SEG. Y EVAL. DEL POA
NIVELES DE ORGANIZACIÓN DEL SPO
Reglamentos Específicos
Ley Nº 1178
Ley MarcoPoder Legislativo
Piramide
de
Kelsen
Ejecutivo
y
Operativo
Entidades
Públicas
Organo RectorNormativo
y
Consultivo
NORMAS BASICAS
ATRIBUCIONES DEL ORGANO RECTOR Y LAS INSTITUCIONES
a) Emitir las Normas Básicas .
b) Cumplir y hacer cumplir la normativa inherente al SPO.c) Vigilar el funcionamiento del SPO en todas las entidades.d) Compatibilizar los Reglamentos Específicos.e) Emitir disposiciones legales y técnicas, y desarrollar instrumentos, para la elaboración, seguimiento y evaluación de los POA de cada entidad y órgano público.f) Establecer plazos y condiciones para la presentación de información de ejecución del POA, por parte de las entidades y órganos públicos.
a) Cumplir las Normas Básicas.b) Elaborar el Reglamento Específico del SPO.c) Efectuar la evaluación del funcionamiento del Sistema.d) Elaborar el Programa de Operaciones y presentarlo al Órgano Rector.e) Generar información de ejecución del POA y proporcionarla al Órgano
Rector, cuando éste lo requiera.f) Evaluar la ejecución del POA y proponer medidas correctivas para
cumplir con los objetivos de gestión.g) Proponer al Órgano Rector, ajustes a las Normas Básicas.
RESPONSABLES INSTITUCIONALES
DEL SISTEMA DE PROGRAMACION
DE OPERACIONES
IMPLANTACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO
DEL SPO
APROBACIÓN DEL POA
ELABORACIÓN Y EJECUCION
DEL PROGRAMA DE
OPERACIONES ANUAL
MAXIMA
AUTORIDAD
EJECUTIVA
MAE
EJECUTIVO
DE AREA
MAXIMA
INSTANCIA
RESOLUTIVA
AUDITORIA DE GESTIÓNAUDITORIA
INTERNA
SUBSISTEMA DE ELABORACIÓN DEL
PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL
ESTRUCTURA DEL POA DE LA ENTIDAD
MARCO ESTRATEGICO
PGDES
PDD
PDM
MARCO
LEGALPLAN
ESTRATÉGICO
MARCO
INSTITUCIONAL
AN
AL
ISIS
DE
SIT
UA
CIO
N
POA
FORMULA
DEFINE
DETERMINA
DESIGNA
ESTABLECE
OBJETIVOS
DE GESTIÓN
OPERACIONES
Y TIEMPOS
RECURSOS
RESPONSABLES
INDICADORES
EFICACIA Y
EFICIENCIA
DE
FIN
ICIO
N D
E
OB
JET
IVO
S
ELABORACIÓN Y CONTENIDO DEL POA
DETERMINACION DE OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO
E INVERSIÓN
DEFINICIÓN DE INDICADORES DE GESTIÓN
PRESUPUESTODETERMINACIÓN DE RECURSOS
ANÁLISIS DE
SITUACIÓN
OBJETIVOS DE
GESTION
• DEBILIDADES: Aspectos
internos que le hacen
vulnerable en su acción.
I. ANÁLISIS DE SITUACIÓN
INTERNA•Evaluación POA anterior
•Resultados de las operaciones
•Contingencias y desvíos (causas)
•RRHH, Mat, Activos, Ss, y RRFF
•Estructura organizacional
•Presupuesto ejecutado gest. ant.
•Estimación de ingresos a percibir
FORTALEZAS Aspectos
de tipo interno que
potencia su accionar.
EXTERNA Comprenderá variables o
factores:
• Económico
• Social
• Tecnológico
• Legal
• Políticas Públicas
OPORTUNIDADES
Tendencias favorables
provenientes del entorno
AMENAZASTendencias desfavorables
provenientes del entorno
CARACTERISTICAS DE LOS OBJETIVOS
II. OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA ENTIDAD
Son los resultados que la Entidad pretende alcanzar en una
gestión anual según los objetivos definidos en el PEI y
considerando los resultados del análisis de situación.
LA M.A.E. ES
RESPONSABLE DE
FORMULAR LOS
OBJETIVOS DE
GESTIÓN DE LA
ENTIDAD
MEDIBLES
CUANTITATIVAMENTE
CUANDO DEMANDEN LA REALIZACION DE
VARIOS PROCESOS O LA GENERACIÓN DE
VARIOS PRODUCTOS SE DESAGREGARAN
EN OBJETIVOS ESPECÍFICOS
COMPETENCIAS
LA FORMULACIÓN DE OBJETIVOS DE GESTIÓN
Debe considerar:
SISPLAN
PGDES
PDDs
PDMs
S N I P
DIRECTRICES
PLAN ESTRAT.
OBJET. ESTRA
ANÁLISIS DE SITUACIÓN
INTERNO
ANÁLISIS DE SITUACIÓN
EXTERNA
P R O C E S O 1. IDENTIFICACIÓN DE POLITICAS
GUBERNAMENTALES, Y OBJETIVOS
ESTRATEGICOS NACIONALES
2. DETERMINACION DE LOS
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
DE LA ENTIDAD
3. DETERMINACION DE LOS
OBJETIVOS DE GESTIÓN
4. DETERMINACION DE
OBJETIVOS ESPECIFICOS
INDICADORES DE GESTIÓN
Eficacia
Eficiencia
R e
c u
r s
o s
Desagregación de Objetivos
en Productos y éstos en recursos
OBJETIVOS DE
GESTION DE LA
ENTIDAD
Nivel Operativo
Nivel Ejecutivo
Objetivos de Gestión
de la Entidad
PRODUCTOPRODUCTO PRODUCTO
1 N
Unidad 2Unidad 1 Unidad 3
RESULTADO
OBJETIVOS
RESULTADO
INSUMOS
PROCESO DE DETERMINACIÓN DE OPERACIONES
LAS OPERACIONES NECESA-
RIAS PARA ALCANZAR LOS
OBJETIVOS DE GESTIÓN
POR ÁREAS FUNCIONALESORDENAR LÓGICA Y
SECUENCIALMENTE1.
ESTIMAR
3.
INICIO - FIN4. DETERMINAR LOS RECURSOS
2. IDENTIFICAR LAS
UNIDADES RESPONSABLES
DE LA EJECUCIÓN DE LOS POAs
El proceso es el siguiente:
DISPONIBILIDAD DE RECURSOS
CRONOGRAMA DE REQUERIMENTOS
SUBSISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION
A LA EJECUCION DEL POA
SEGUIMIENTO
DE LA
EJECUCION
EMITIR INF. EN FORMA
PERIODICA POR CADA
OBJETIVO. DIFUNDIR
INTERNA Y EXTERNA
EVALUACION
DE LOS
RESULTADOS
• ANÁLISIS DE CIRCUNSTANCIAS
• GRADO DE CUMPLIMIENTO
DE LOS OBJETIVOS.
• RESULTADOS VS. RECURSOS
GENERACION DE
MEDIDAS
CORRECTIVAS
• Ajuste de Operaciones
• Cancelación de una o
más Operaciones
AJUSTE DEL
POA
• Incorporación de nuevos objetivos
emergente de nuevas competencias
• Variación de metas iniciales