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MECIPMODELO ESTÁNDAR
DE CONTROL INTERNO PARA DE CONTROL INTERNO PARA INSTITUCIONES PÚBLICAS
DEL PARAGUAY
E 2
Facilitadora Lic María Elena Arce
Etapa 2
1Facilitadora: Lic. María Elena Arce
Setiembre/2012
MECIPEjes Temáticos
1. Introducción al MECIP: Antecedentes. MarcoJurídico. Control Interno del Estado.F d tFundamentos.
2. Principios y Valores del Control Interno.3 El Control Interno como Sistema y su3. El Control Interno como Sistema y su
compatibilidad con otros Sistemas deGestión.
4 E t t C t C ti d l4. Estructura y Componentes Corporativos delMECIP
5 Manual de implementación: Planeación e5. Manual de implementación: Planeación eimplementación del MECIP.
2
MECIPObjetivos
P l ti i t l h i tProveer a los participantes las herramientasbásicas que les permitan:
1. Entender y manejar los conceptos básicos decontrol planteados por el MECIP.
2 A li l té i d l ió2. Aplicar las técnicas de evaluaciónindependiente y de construcción deindicadores y estándaresindicadores y estándares.
3. Elaborar el Autodiagnóstico.4. Elaborar el Plan de Implementación.5 V l l MECIP i t d tió5. Valorar el MECIP como un sistema de gestión
que apunta a la eficiencia y a la transparenciade la instituciónde la institución.
3
1. Introducción al MECIP
Es una herramienta de gestión quepermite el Autocontrol permanente a laplanificación operación evaluación yplanificación, operación, evaluación yactuación de las entidades, focalizandoen generar los resultados e impactosen generar los resultados e impactosde la organización, con una claraorientación a la satisfacción de losgrupos de interés internos, externos yde la comunidad en general.
4
2. MECIP2.1.Definición
Marco de estructuras conceptos yMarco de estructuras, conceptos ymetodologías necesarias, quepermiten el diseño, desarrollo,p , ,implementación y funcionamientode un control interno adecuado y
l li i d lapoya el cumplimiento de losobjetivos institucionales de cadaorganismo y entidad públicaorganismo y entidad pública.
5
2.2. Estructura del MECIP
MECIPMECIP
CONTROL É
CONTROLÓ
CONTROL DEÓESTRATÉGICO DE GESTIÓN EVALUACIÓN
6
1 D1.1. Ambiente de Control
RO
L
MA
NU
A1. De
Control Estratégico 1.2. Direccionamiento Estratégico
1 3 Ad i i t ió d Ri
CO
NT
R AL D
E
1.3. Administración de Riesgos
2 De2.1. Actividades de Control
RA
DE
C IMP
LE
2. De Control de
Gestión 2.2. Información
2 3 Comunicación
UC
TU
R
EM
EN
T
2.3. Comunicación
3. De 3.1. Autoevaluación
ES
TR
U
TAC
ION
Control de Evaluación 3.2. Evaluación Independiente
3.3. Planes de Mejoramiento
7
N3.3. Planes de Mejoramiento
1 1 A bi t d•Acuerdos y compromisoséticos1.1. Ambiente de
Control éticos•Desarrollo del TalentoHumano•Protocolos de Buen
RO
LM
AN
U1.2. Direccionamiento
Gobierno
•Planes y Programas•Modelo de Gestión por
CO
NT
RU
AL D
E
1. De Control
Estratégico
Direccionamiento Estratégico
•Modelo de Gestión porProcesos•Estructura Organizacional
RA
DE
CE
IMP
LE
g
1.3. Administración d Ri
•Contexto Estratégico delRiesgo•Identificación de Riesgos•Análisis de Riesgos
UC
TU
RE
ME
NT
de Riesgos •Análisis de Riesgos•Valoración de Riesgos•Políticas deAdministración de RiesgosComponentes de control que al
interrelacionarse entre si permiten el
ES
TR
U TAC
ION
ginterrelacionarse entre si, permiten elControl al cumplimiento de la orientaciónestratégica y organizacional de lainstitución pública, en la consecución de
8
Ninstitución pública, en la consecución delos objetivos institucionales en formaeficiente y eficaz.
M2.1. Actividades de Control
•Políticas de Operación•Procedimientos•Controles•Indicadores
RO
LM
AN
UA
de Control •Indicadores•Manual de Operación
I f ió I t
CO
NT
R AL D
E
2. De Control de
Gestión
2.2. Información• Información Interna• Información Externa• Sistemas de
Información
RA
DE
C IM
PLE
Gestión
2.3.
Información
•ComunicaciónInstitucionalC i ió Públi
UC
TU
RE
ME
NTA
Comunicación •Comunicación Pública•Rendición de Cuentas
Componentes de Control que al
ES
TR
U AC
ION
Componentes de Control que alinterrelacionarse entre si, aseguran elcontrol a la gestión de las operacionesde la Institución, orientándola al
li i t d bj ti9
N
cumplimiento de sus objetivosinstitucionales.
3.1. Autoevaluación
• Autoevaluación delControl
• Autoevaluación de
RO
LM
AN
U
3 De 3 2 Evaluación
Gestión
• Evaluación Sistema deControl Interno
CO
NT
RU
AL D
E
3. De Control de Evaluación
3.2. Evaluación Independiente
Control Interno• Auditoría Interna
Pl d M j i t
RA
DE
CE
IMP
LE
3.3. Planes de Mejoramiento
• Plan de MejoramientoInstitucional
• Plan de MejoramientoFuncional
UC
TU
RE
ME
NT
Funcional• Plan de Mejoramiento
IndividualComponentes de Control que permiten valorar en forma
ES
TR
U TAC
ION
Componentes de Control que permiten valorar en formapermanente la efectividad del Control Interno; verificar laeficiencia, eficacia y efectividad de los procesos yactividades de la Institución; evalúa los resultados, detecta
10
N
desviaciones y genera recomendaciones, a fin de orientarlas acciones de mejoramiento de la institución.
Componente de Control EstratégicoGarantiza el Control al cumplimiento de la
Componente de Control Estratégicop
orientación Estratégica y organizacional de laEntidad.
Controla la planificación y su acción, hacia laconsecución de sus objetivos en forma eficiente yeficaz, con un claro sentido de cumplimiento a la, pfinalidad social del Estado.
Componentes:Componentes:
DireccionamientoAd i i t ió d
Ambiente de Control
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DireccionamientoEstratégico
Administración deRiesgos
1. Establecer en formad ti i ti lconsensuada y participativa el
referente ético orientador delaccionar administrativo de lai tit ióinstitución.
2. Establecer mecanismos
AMBIENTE DE
equitativos y transparentes deingreso, desarrollo, evaluación yretiro de los funcionarios.DE
CONTROL: 3. Propender porque la altadirección valore y respete el
OBJETIVOS y p
servicio público, oriente lainstitución hacia el cumplimientode su responsabilidad social,p ,garantice el cuidado delPatrimonio Público y defina laspolíticas de relación de la
12
políticas de relación de lainstitución con sus diferentesgrupos de interés.
Estándar “1. Define el estándar de conducta
en la entidad pública.Acuerdos
Ycompromisos
p
2. Establece las declaracionesexplícitas que en relación concompromisos
Éticos”explícitas que en relación conlas conductas de losservidores públicos sonnecesarias para la consecuciónnecesarias para la consecuciónde los propósitos de la entidad.
13
1. Generar el marco de referencia1. Generar el marco de referenciaque permita construir ymantener en formaconsensuada los parámetros
Estándar “Acuerdos
consensuada los parámetrospara la gestión ética de lainstitución.
Acuerdos Y
compromisos2. Establecer las acciones
sistémicas encaminadas aoperativizar la gestión ética decompromisos
Éticos”. Objetivos
operativizar la gestión ética dela institución, generando unacultura organizacional basadaen la probidad y laj en la probidad y latransparencia.
3 Proporcionar los parámetros y3. Proporcionar los parámetros ycriterios requeridos para elseguimiento y la evaluación ala gestión ética
14
la gestión ética
1 E tá d d C t l d fiEstándar
“Desarrollo
1. Estándar de Control que defineel compromiso de la EntidadPública con el desarrollo de las
t i h bilid dDesarrollodel Talento
Humano”
competencias, habilidades,aptitudes e idoneidad delFuncionario Público.Humano
2. Determina las políticas yprácticas de gestión humana agaplicar por la Entidad.
15
E tá d 1 G ti l E t dEstándar“Desarrollo
del Talento
1. Garantizar que el Estadocuente con servidores íntegros,competentes y comprometidos
t ib l l d ldel Talento Humano”.Objetivo
que contribuyan al logro de losobjetivos y planes de la entidady de los fines sociales delE t dObjetivo Estado.
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1 E tá d d C t l d fiEstándar
“Desarrollo
1. Estándar de Control que defineel compromiso de la EntidadPública con el desarrollo de las
t i h bilid dDesarrollodel Talento
Humano”
competencias, habilidades,aptitudes e idoneidad delFuncionario Público.Humano
2. Determina las políticas yprácticas de gestión humana agaplicar por la Entidad.
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Conformación organizacional deConformación organizacional deEstándares que alinterrelacionarse, establecen elmarco de referencia que orienta la
DIRECCIONA-
marco de referencia que orienta laInstitución pública hacia elcumplimiento de su misión, elalcance de su visión y la conduceDIRECCIONA
MIENTO ESTRATÉGICO
alcance de su visión y la conducehacia el cumplimiento de susobjetivos globales.
•PLANES Y PROGRAMAS•MODELO DE GESTION PORPROCESOSPROCESOS•ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
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•Definir los planes y programas•Definir los planes y programasrequeridos para desarrollar lafunción constitucional y legal de laInstitución en consonancia con lasInstitución, en consonancia con lasnecesidades de la comunidad opúblicos que atiende.
DIRECCIONA-MIENTO
•Determinar el modelo deoperación que desarrolle la funciónconstitucional y legal en armoníaMIENTO
ESTRATÉGICO:OBJETIVOS
constitucional y legal en armoníacon los planes, programas yproyectos institucionales.
•Conformar la estructuraorganizacional para dar
li i t l i iócumplimiento a la misión ypropósito de la Institución enconsonancia con el modelo de
ió19
operación.
Conformación de Estándares deControl que al interrelacionarsepermiten a la Institución pública
ADMINISTRA
permiten a la Institución públicaestudiar y evaluar aquelloseventos, tanto internos comoexternos, que pueden afectar oADMINISTRA-
CIÓNDEL RIESGO
externos, que pueden afectar oimpedir el cumplimiento de susobjetivos institucionales ysociales habilitándola paraDEL RIESGO sociales, habilitándola paraemprender las acciones necesariasde protección y aseguramientocontra los efectos ocasionados porcontra los efectos ocasionados porla ocurrencia de estos eventos.
20
1. Preservar la obtención de losresultados, bienes y servicios ala comunidad y diferentesla comunidad y diferentesgrupos de interés internos yexternos.
2 Utilizar en forma efectiva y2. Utilizar en forma efectiva yeficiente, los recursos de laInstitución resguardándolacontra daños o pérdidas
ADMINISTRA-
contra daños o pérdidas.3. Evitar o mitigar cualquier
pérdida económica ocasionadal t i li ió dADMINISTRA
CIÓNDEL RIESGO:
OBJETIVO
por la materialización de unriesgo.
4. Garantizar la confiabilidad yt id d d l i f ióOBJETIVO oportunidad de la información.
5. Evitar los daños al medioambiente producto de las
i id d d l I i ióactividades de la Institución.6. Mantener la buena imagen y las
buenas relaciones de la
21
Institución con sus grupos deinterés.
1. Estándar de Control queqpermite establecer ellineamiento estratégico queorienta las decisiones de la
EstándarInstitución pública, frente a losriesgos que pueden afectar elcumplimiento de sus objetivos.
“Contexto Estratégico”
cumplimiento de sus objetivos.2. Determina la relación de la
Institución con el entorno ytiene en cuenta su función y sutiene en cuenta su función y sumisión, el conjunto de laorganización, los aspectosoperativos financieros legalesoperativos, financieros, legalesy la percepción de losdiferentes grupos de interéssobre la gestión
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sobre la gestión.
Estándar de Control que posibilitaconocer los eventos potenciales,estén o no bajo el control de lasestén o no bajo el control de lasInstituciones públicas,permitiendo establecer losagentes generadores las causas yagentes generadores, las causas ylos efectos creados por suocurrencia.Se realiza a nivel de los
Estándar“Identificación
Se realiza a nivel de losMacroprocesos de la institución.
Ri ibilid d d iIdentificaciónde
Riesgos”
Riesgo: posibilidad de ocurrenciade un suceso que pueda afectar elcumplimiento de los objetivos del I tit ióRiesgos la Institución.
Agentes Generadores: sujetos ubj i l id d dobjetos que tienen la capacidad de
originar un riesgo. Se clasificanen: personas, materiales, Comités,
23
pinstalaciones y entorno.
Estándar de Control que permiteestablecer la probabilidad deocurrencia de los riesgos y el
Estándar
ocurrencia de los riesgos y elimpacto de sus consecuencias,calificándolos y evaluándolos, afin de determinar la capacidad de“Análisis de
Riesgos”fin de determinar la capacidad dela Institución pública para suaceptación o manejo.
La Calificación del Riesgo se lograa través del producto de laestimación de la frecuencia y de laestimación de la frecuencia y de lagravedad de los efectos causadospor la materialización del riesgo.
24
1. Establecer la frecuencia deocurrencia de los riesgosid tifi d b bl
Estándar“Análisis de
identificados como probables.
2. Medir la magnitud de losfAnálisis de
Riesgos”. Objetivos
efectos del riesgo sobre laspersonas, los recursos.
Objetivos 1. Establecer los criterios deevaluación de los riesgos quepermiten tomar las decisionesppertinentes sobre sutratamiento.
25
Estándar“Valoración
Estándar de Control quedetermina el nivel o grado deexposición de la InstituciónValoración
de Riesgos”
exposición de la Instituciónpública a los impactos delriesgo, permitiendo estimar lasprioridades para suRiesgos prioridades para sutratamiento.
26
1. Determinar la ponderación delos macroprocesos, según sui t i l I tit ióEstándar
“Valoración importancia para la Institución,así como los riesgos deacuerdo con su grado de
de Riesgos”. Obj ti
impacto negativo en laorganización.
Objetivos 2. Priorizar los riesgos, deacuerdo con su calificación, afin de establecer aquellos queq qpueden causar mayor daño a laInstitución al momento dematerializarse.
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Estándar de Control quepermite estructurar loscriterios orientadores en la
Estándar“Política de
criterios orientadores en latoma de decisiones respecto altratamiento de los riesgos.Política de
Administraciónde Riesgos”
Identifica las opciones paratratar y manejar los riesgos
b d l l ióde Riesgos que basadas en la valoración,permiten tomar decisionesadecuadas acerca de si se
i dacepta, se evita, se reduce, setransfiere.
28
MANUAL DE IMPLEMENTACION
I PLANEACIÓN AL DISEÑO II DISEÑO EI. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL
MECIP
II. DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
DEL MECIPA. COMPROMISO DE LA MÁXIMA
AUTORIDAD DE LA INSTITUCIÓNB. ORGANIZACIÓN DEL COMITÉ DE
TRABAJO
a) Metodología General de Diseño eImplementación
b) Instructivos – Guías: Nº 01, 02 y03TRABAJO
C. DEFINICIÓN DE LOS NIVELES DEIMPLEMENTACIÓN O AJUSTEDEL CONTROL INTERNOD ELABORACIÓN DEL PLAN DE
03A. COMPONENTE CORPORATIVODE CONTROL ESTRATÉGICO:• DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN• TABLA DE GUÍAS Y FORMATOSD. ELABORACIÓN DEL PLAN DE
ACCIÓN:1. Normas de Funcionamiento2. Definición de Actividades3. Asignación de Recursos4 Cronograma de Actividades
TABLA DE GUÍAS Y FORMATOSB. COMPONENTE CORPORATIVODE CONTROL DE GESTION:• DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN• TABLA DE GUÍAS Y FORMATOS4. Cronograma de Actividades
5. Definición de Recursos6. Capacitación del Grupo de Trabajo
Técnico7. Socialización a Directivos de la
Institución
TABLA DE GUÍAS Y FORMATOSC. COMPONENTE CORPORATIVODE CONTROL DE EVALUACION:• DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN• TABLA DE GUÍAS Y FORMATOS
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Institución8. Seguimiento al Avance del Plan de
Implementación
• TABLA DE GUÍAS Y FORMATOS
I. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL MECIP
HerramientasHerramientasA. COMPROMISO DE LAMÁXIMA AUTORIDAD
Ó
Instructivos – Guías: Nº 01
Instrumentos –Formatos: Nº 01 y 02
DE LA INSTITUCIÓNB. ORGANIZACIÓN DELCOMITÉ DE TRABAJO
b) Instructivos – Guías: Nº 02
c) Instrumentos –Formatos: Nº 03, 04 y y05
C. DEFINICIÓN DE LOSNIVELES DE
Informe a la Máxima Autoridad:• Existencia actual en la institución pública de controlesNIVELES DE
IMPLEMENTACIÓN OAJUSTE DEL CONTROLINTERNO
pprevios formales e informarles.• Nivel de desarrollo e implementación en el cual seencuentran dichos controles.
Estándares de Control q e lo conforman• Estándares de Control que lo conforman.• Grado de efectividad de estos estándares de Control• Ajustes que se deben realizar para llevarlos alModelo Estándar de Control Interno propuesto.
30
p p• Políticas bajo las cuales deben definirse los ajustes.
I. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL MECIP
HerramientasHerramientasC. DEFINICIÓN DE LOSNIVELES DE
Ó
Informe a la Máxima Autoridad:• Directrices que deben tener en cuenta los Comités deT b j l t bl l d t b jIMPLEMENTACIÓN O
AJUSTE DEL CONTROLINTERNO
Trabajo al establecer sus planes de trabajo.• Emisión del Acto Administrativo que oficializa elModelo Estándar de Control Interno en la institución,tomando como base el MECIP, el compromiso de la, pAlta Dirección.• Ajustes a nivel integral del Control Interno.• Componentes y Estándares de Control que deben seri l t dimplementados.• Cambios, adaptaciones o complementos que debenser realizados en los controles actuales.• Prioridades en la implementación.p• Estimación de los recursos financieros, logísticos yde personal, requeridos para implementar los aspectosdel Modelo de Control Interno.
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I. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL MECIP
Contenido del PlanContenido del PlanD. ELABORACIÓN DELPLAN DE TRABAJO
1. Normas de Funcionamiento2 Definición de Actividades
A CARGO DEL COMITÉTÉCNICO
2. Definición de Actividades3. Asignación de Responsabilidades4. Cronograma de Actividadesg5. Definición de Recursos6. Capacitación del Grupo de
T b j Té iTrabajo Técnico7. Socialización a Directivos de la
InstituciónInstitución8. Seguimiento al Avance del Plan
de Implementación
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D. Elaboración del Plan de TrabajoGUIA Nº 03 FORMATOS Nº: 06 al 09
Requerimientos Responsables Operación
Diseño y Apoyo
Implemen-tación
Superv. y Seg.p y y g
• Acta de CompromisoInstitucional
• Acto administrativo
CCIRDEM
CCIRDEM
CCIRDEM
1. Establecer la percepción sobre el sistema de CI
2. Aplicar instrumentos para por el cual se crea (ose modifica) el CI
• Integración EquipoMECIP Nivel
AII obtener evidencias objetivas3. Calificar el sistema de CI
conforme a la evaluación de las evidencias Escala:MECIP – Nivel
Directivo.• Integración Equipo
MECIP – Nivel
las evidencias. Escala:(1) No se cumple.(2) Se cumple insatisfactoriamente.(3) Se cumpleTécnico
• Resultados de losprocesos deevaluación de AII
(3) Se cumple aceptablemente.(4) Se cumple en alto grado. (5) Se cumple plenamente.
33
evaluación de AII
CCI: Comité de Control Interno / RD: Representante de la Dirección / EM: Equipo MECIPAII: Auditoría Interna Institucional / GE: Gerente de Etica / LE: Líder de Etica / GH: Gestión Humana
D. Elaboración del Plan de TrabajoGUIA Nº 03 FORMATOS Nº: 06 al 09
Requerimientos Responsables Operación
Diseño y Apoyo
Implemen-tación
Superv. y Seg.p y y g
• Acta de CompromisoInstitucional
• Acto administrativo
CCIRDEM
CCIRDEM
CCIRDEM
4. Emplear los formatos5. Analizar e interpretar losdatos.
por el cual se crea (ose modifica) el CI
• Integración EquipoMECIP Nivel
AII 6. Elaborar el informe dediagnóstico7. Elaborar el Plan para elDiseño de Implementación delMECIP – Nivel
Directivo.• Integración Equipo
MECIP – Nivel
Diseño de Implementación delSCI8. Aprobar el Plan deImplementación.
Técnico• Resultados de los
procesos deevaluación de AII
34
evaluación de AII
CCI: Comité de Control Interno / RD: Representante de la Dirección / EM: Equipo MECIPAII: Auditoría Interna Institucional
35
II. DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL MECIP
36
37
38
39
II. DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL MECIP
A. COMPONENTE CORPORATIVO CONTROL ESTRATEGICOCONTROL ESTRATEGICO
1. COMPONENTE BASICO: AMBIENTE DE CONTROL
Estándar Herramientas1 1 ACUERDOS Y ) P di i t b) I t ti ) I t t
DE CONTROL
1.1 ACUERDOS YCOMPROMISOSÉTICOS
a) Procedimiento b) Instructivos –Guías: Nº 04, 05 y 06
c) Instrumentos –Formatos: Nº 10, 11 y 12
1.2 DESARROLLODEL TALENTOHUMANO
a) Procedimiento b) Instructivos –Guías: Nº 07 y 08
c) Instrumentos –Formatos: Nº 13, 14, 15, 16, 17, 18
19y 191.3 PROTOCOLODE BUEN
a) Procedimiento b) Instructivos –Guías: Nº 09 y
c) Instrumentos –Formatos: Nº 20,
40GOBIERNO 10 21, 22, 23 y 24
1. COMPONENTE BASICO: AMBIENTE DE CONTROL
41
1.1. Acuerdos y Compromisos ÉticosGUIAS Nº 04, 05 y 06 FORMATOS Nº: 10, 11 y 12
Procedimiento1 Realizar un Diagnostico del estado de la gestión ética1. Realizar un Diagnostico del estado de la gestión ética.
2. Definir criterios que sirvan de base para el diseño de laimplementación del componenteimplementación del componente.
3. Constituir el Comité de Ética: Gerente y Líder.
P di i ífi M l d É i Públi I i i d l E d USAID 2008
42CCI: Comité de Control Interno / RD: Representante de la Dirección / EM: Equipo MECIPAII: Auditoría Interna Institucional
Procedimiento específico: Manual de Ética Pública para Instituciones del Estado. USAID. 2008
Guía Nº 4. Diagnóstico Ético.Formato Nº. 10
Descripción Requerimiento Responsables Operación
Objetivo:Determinar el
• Funciónconstitucional y
Diseño y
Imple-men-
Super. y Seg.
1.Establecer losparámetros de diseño eDeterminar el
grado depercepción de losfuncionarios sobre
constitucional ylegal
• Normas queregulan la
yApoyo tación
y g parámetros de diseño eimplementación de esteEstándar de Control.(CCI).
CCIEM
Todaslas
CCIEM
las practicas éticasen la institución.Alternativas:• Utilizar un
institución• Documentos de
referente ético,si hay
2.Analizar el Formato 10y ver necesidad deajustes (EM).3 Solicitar listado de
depen-dencias
AII
Utilizar uncuestionario deevaluación
• Aplicar los
si hay• Políticas y
normas internassobre gestión
3.Solicitar listado defuncionarios pordependencias ordenadoalfabéticamente (EM).
cuestionarios dePercepción yEvaluaciónpropuesto por el
ética• Modelo de
Gestión ÉticaPública para
4.Seleccionar lamuestra de funcionariosa quienes se aplicará laencuesta (EM)propuesto por el
Manual de ÉticaPública.
Pública paraInstituciones delEstado
encuesta. (EM).5.Aplicar la encuestaprevia explicación a losseleccionados.
43
(Representante decada dependenciamiembro del EM)
Guía Nº 5. Diseño e Implantación del Estándar Acuerdos y Compromisos Éticos. Formato Nº. 11 y 12
Descripción Requerimiento Responsables Operación
Objetivo:Obtener el
• Funciónconstitucional y
Diseño y
Imple-men-
Super. y Seg.
1.Establecer los criteriospara el diseño eObtener el
Código deÉtica,CompromisosÉ
constitucional ylegal
• Normas que regulanla institución
yApoyo tación
y g para el diseño eimplementación de esteEstándar de Control.2.Formular el Código deÉ
RDCCI
Todaslas
RDCCI
Éticos por cadadependencia yun Plan deMejoramiento
• Documentos dereferente ético, sihay
• Políticas y normas
Ética.3.Construircompromisos éticos pordependencias
EMGELE
depen-dencias
EMAII
Mejoramientode la GestiónÉtica, mediantela aplicación de
Políticas y normasinternas sobregestión ética.
• Compromiso y
dependencias.4. Diseñar eimplementar el Plan deMejoramiento de la
Éestrategias:PedagógicasComunicativasOrganizativas
liderazgo de losDirectivos
• Base organizativa• Equipo dinamizador
Gestión Ética (EM)
Organizativas Equipo dinamizadordel proceso
• Metodologías detrabajo
44
• Plan de Trabajo
Guía Nº 6. Constitución del Comité de Ética. Formato Nº. 11 y 12
Descripción Requerimiento Responsables Operación
Objetivo:Constituir el
• Funciónconstitucional y
Diseño y
Imple-men-
Super. y Seg.
1.Determinar lasfunciones del Comité deConstituir el
Comité deÉtica yestablecer sus
constitucional ylegal
• Normas que regulanla institución
É
yApoyo tación
y g funciones del Comité deÉtica y el Nº deintegrantes. (CCI).2.Proponer a la máxima
Representa
funciones. • Diagnóstico Ético• Código de Ética• Manual de Ética
Pública para
autoridad los cargos aintegrar el Comité.3.Designar alCoordinador del Comité
nte Legal
Pública parainstituciones delEstado.
Coordinador del Comitéde Ética. (MáximaAutoridad)4.Emitir el actoadministrativo por elcual se constituye elComité de Ética.5 Designar al Gerente5.Designar al Gerentede Ética.6.Designar al Líder deÉtica.
45
1.2. Desarrollo del Talento HumanoGUIAS Nº 07 y 08 FORMATOS Nº: 13 al 19
Procedimiento1 Realizar un Diagnostico del estado de desarrollo del1. Realizar un Diagnostico del estado de desarrollo delTalento Humano.
2 D fi i it i i d b l di ñ d l2. Definir criterios que sirvan de base para el diseño de laimplementación del componente y de los estándares decontrol.
46CCI: Comité de Control Interno / RD: Representante de la Dirección / EM: Equipo MECIPAII: Auditoría Interna Institucional
Guía Nº 7. Diagnostico Situación de Desarrollo del Talento Humano. Formato Nº. 13 al 17
Descripción Requerimiento Responsables Operación
Objetivo:Determinar el
• Funciónconstitucional y
Diseño y
Imple-men-
Super. y Seg.
1.Establecer losparámetros de diseño eDeterminar el
grado depercepción de losfuncionarios
constitucional ylegal
• Normas queregulan la
yApoyo tación
y g parámetros de diseño eimplementación de esteEstándar de Control.(CCI).
CCIEM
Depen-dencias
EMCCI
sobre laaplicación de lajusticia y equidaden los procesos
institución• Normas
relacionadas conel servicio publico
2.Analizar el Formato 13y ver necesidad deajustes (EM).3 Solicitar listado deMant
Afecta-das
AII
en los procesosde gestión de losrecursoshumanos.
el servicio publicoo carreraadministrativa.
• Relación de
3.Solicitar listado defuncionarios pordependencias ordenadoalfabéticamente (EM).
Mant. Y
Act.Depen
políticas y normasrelativas a laAdministración delos RRHH
4.Seleccionar lamuestra de funcionariosa quienes se aplicará laencuesta (EM)
den-cias
afectadaslos RRHH.
• Diagnóstico Ético• Código de Ética y
CompromisosÉ
encuesta. (EM).5.Aplicar la encuestaprevia explicación a losseleccionados.
dasRD
47
Éticos. (Representante decada dependenciamiembro del EM)
Guía Nº 7. Diagnostico Situación de Desarrollo del Talento Humano. Formato Nº. 13 al 17
Descripción Requerimiento Responsables Operación
Objetivo:Determinar el
• Funciónconstitucional y
Diseño y
Imple-men-
Super. y Seg.
6.Tabular resultados deencuesta en el FormatoDeterminar el
grado depercepción de losfuncionarios
constitucional ylegal
• Normas queregulan la
yApoyo tación
y g encuesta en el Formato14 (EM).7.Elaborar el Formato15. (EM).
CCIEM
Depen-dencias
EMCCI
sobre laaplicación de lajusticia y equidaden los procesos
institución• Normas
relacionadas conel servicio publico
8. Consolidar elresultado institucionalen el formato 16. (EM).9 Completar el FormatoMant
Afecta-das
AII
en los procesosde gestión de losrecursoshumanos.
el servicio publicoo carreraadministrativa.
• Relación de
9. Completar el Formato17. (EM).10. Entregar formatos alRD.
Mant. Y
Act.Depen
políticas y normasrelativas a laAdministración delos RRHH
11. Analizar y aprobar eldiagnóstico. (CCI).
den-cias
afectadaslos RRHH.
• Diagnóstico Ético• Código de Ética y
CompromisosÉ
dasRD
48
Éticos.
Guía Nº 8. Definición de Criterios Base y Formulación del Estándar. Formato Nº. 13 al 17
Descripción Requerimiento Responsables Operaciónp q p p
Objetivo:Establecer loscriterios mínimos
• Funciónconstitucional ylegal
Diseño y
Apoyo
Implemen-tación
Superv. ySeg.
1.Establecer los criteriosde diseño o ajustes eimplementacióncriterios mínimos
para diseñar oajustar y luegoimplementar el
legal• Normas que
regulan lainstitución
p y g implementación.(CCI+GH).2. Definir criteriosespecíficos de la
GHCCIEM
GHDepen-dencias
RDEMCCI
estándar, a travésde:-Formular loscriterios
• Normasrelacionadas conla Administraciónde los RRHH
entidad. (CCI+GH).3. Analizar los procesosde TH:• PlaneaciónMant
Afecta-das
AIIGH
criterios-Identificaraspectos adiseñar o ajustar.
de los RRHH.• Código de Ética y
CompromisosÉticos.
• Planeación• Selección• Inducción• Re inducción
Mant. Y
Act.RD
-Definir laspolíticas-Especificaralcances y
• Planes yprogramas deDTH.
• Procesos
• Formación• Capacitación• Compensación• Bienestar Social
GH
alcances yresponsablespara laimplementación
• Procesosdisciplinariosaplicados en elultimo periodo.
• Bienestar Social• Evaluación del
Desempeño• Retiro
49• Demandas de
terceros• Quejas y reclamos
Guía Nº 8. Definición de Criterios Base y Formulación del Estándar. Formato Nº. 13 al 17
Descripción Requerimiento Responsables Operaciónp q p p
Objetivo:Establecer loscriterios mínimos
• Funciónconstitucional ylegal
Diseño y
Apoyo
Imple-men-
tación
Super. y Seg.
4. Formular la política deDTH, Formatos 17 y 18(GH)criterios mínimos
para diseñar oajustar y luegoimplementar el
legal• Normas que
regulan lainstitución
p y (GH).5.Definir alcance yresponsables de laimplementación de la
GHCCIEM
GHDepen-dencias
RDEMCCI
estándar, a travésde:-Formular loscriterios
• Normasrelacionadas conla Administraciónde los RRHH
política de DTH, Formato19. (GH).6. Analizar y aprobar lapolítica de DTH (CCI)Mant
Afecta-das
AIIGH
criterios-Identificaraspectos adiseñar o ajustar.
de los RRHH.• Código de Ética y
CompromisosÉticos.
política de DTH (CCI).7. Gestionar el actoadministrativo queaprueba la política de
Mant. Y
Act.RD
-Definir laspolíticas-Especificaralcances y
• Planes yprogramas deDTH.
• Procesos
DTH (RD).8. Establecer la manerade socializar la políticade DTH (RD)
GH
alcances yresponsablespara laimplementación
• Procesosdisciplinariosaplicados en elultimo periodo.
de DTH. (RD).9. Revisar vigencia ynecesidad de ajustes omejoras a la política de
50• Demandas de
terceros• Quejas y reclamos
DTH (Dependenciaresponsable de losMacro Procesos yprocesos)
1.3. Protocolo de Buen GobiernoGUIAS Nº 09 y 10 FORMATOS Nº: 20 al 24
Procedimiento1 Realizar un Diagnostico del estado del estándar de1. Realizar un Diagnostico del estado del estándar deProtocolo de Buen Gobierno.
2 E t bl it i i d b l f l ió2. Establecer criterios que sirvan de base para la formulaciónde las políticas que orienten los Protocolos de BuenGobierno.
51CCI: Comité de Control Interno / RD: Representante de la Dirección / EM: Equipo MECIPAII: Auditoría Interna Institucional
Guía Nº 9. Diagnóstico sobre Protocolo de Buen Gobierno. Nº. 13 al 17
Descripción Requerimiento Responsables Operaciónp q p p
Objetivo:Conocer el estadoactual de éste
• Funciónconstitucional ylegal
Diseño y
Apoyo
Imple-men-
tación
Super. y Seg.
1.Establecer losparámetros de diseño eimplementación delactual de éste
estándar paraevaluar el diseñoo ajustes para su
legal• Normas que
regulan lainstitución
p y implementación delestándar. (CCI).2.Analizar el Formato 20y ver necesidad de
EDCCIEM
EDDepen-dencias
EDRDCCI
implementación. • Compromisos oProtocolos Éticos(Código de Ética)
ajustes (EM).3.Solicitar listado defuncionarios pordependencias ordenadoMant
Afecta-das
EMAII
dependencias ordenadoalfabéticamente (EM).4.Seleccionar la muestrade funcionarios a
Mant. Y
Act.RD
quienes se aplicará laencuesta. (EM).5.Aplicar la encuestaprevia explicación a losprevia explicación a losseleccionados.(Representante decada dependencia
52miembro del EM)
Guía Nº 9. Diagnóstico sobre Protocolo de Buen Gobierno. Nº. 13 al 17
Descripción Requerimiento Responsables Operaciónp q p p
Objetivo:Conocer el estadoactual de éste
• Funciónconstitucional ylegal
Diseño y
Apoyo
Imple-men-
tación
Super. y Seg.
6.Tabular encuestas einterpretar resultados,Formato 21 (EM)actual de éste
estándar paraevaluar el diseñoo ajustes para su
legal• Normas que
regulan lainstitución
p y Formato 21. (EM).7.Analizar la situacióndel estándar, pordependencia, Formato
EDCCIEM
EDDepen-dencias
EDRDCCI
implementación. • Compromisos oProtocolos Éticos(Código de Ética)
22 (EM).8.Realizar la valoracióndel estándar –consolidado en elMant
Afecta-das
EMAII
consolidado en elFormato 23. (EM).9. Realizar el análisis delestándar – consolidad en
Mant. Y
Act.RD
el Formato 24 (EM)10. Entregar diagnosticodel estándar al RD. (EM)11 Analizar y validar el11. Analizar y validar eldiagnostico (CCI)
53