Post on 06-Nov-2015
Ingeniera de Sistemas- Curso Ingeniera de costos
Practica de costos:
INFORMACIN GENERAL DE LA PERSONA NATURAL Y/0 JURIDICA
Nombre de la idea Yde negocio y/o negocio en marcha:
Multiservicios el veloz
Ubicacin del Negocio
Calle, Jirn y/o Avenida AV. Jos Mara Arguedas S/N Nro. S/N
Localidad SAN JERONIMO Distrito SAN JERONIMO
Provincia ANDAHUAYLAS Departamento APURIMAC
Telfono 96666666 Referencias:
Tiempo de funcionamiento (*) : 6 MES
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Ing. Edgar Romero Campos --- consultoriaipn@mail.com
Productos y/o servicios que produce:
1.- SERVICIO DE CABINA DE INTERNET Y VIDEOJUEGOS
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INFORMACIN DEL REPRESENTANTE DEL NEGOCIO Y/O EMPRESA
Apellidos y Nombres: Pablito Escobar
Direccin: AV. Jos Mara Arguedas S/N Nro. S/N
Telfono fijo y/o celular: 983696940 Correo
electrnico: veloz@hotmail.com RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO:
2.- SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE COMPUTO ( Mantenimiento Preventivo , Mantenimiento Correctivo y Predictivo
3.- VENTA DE ACCESORIOS BASICOS DE EQUIPO INFORMATICO
Si el negocio es nuevo poner en el recuadro "Negocio nuevo" y si es uno que ya est funcionando poner el tiempo que est funcionando, por ejemplo: "2 aos"
PLAN DE NEGOCIOS
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I. IDEA DEL NUEVO NEGOCIO O DEL NEGOCIO EN MARCHA
De acuerdo a la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO) realizada por
el INEI el ltimo trimestre del 2011, el 54,5% de la poblacin se conecta
a internet a travs de las cabinas en nuestro pas. Las cabinas de
internet ofrece al pblico en general un lugar para revisar su correo,
hacer las tareas, hacer sus trabajos, usar las redes sociales y jugar en
lnea con los amigos etc.
y casi es comn que las persona con ingresos econmicos regulares
tengan un equipo de cmputo con su impresora ya que es una
herramienta de trabajo para los profesionales, estudiantes y que
desarrrollen alguna actividad comercial.
De la misma manera la gestin de las entidades pblicas y privadas
estn relacionadas al uso de la informtica.
Es por ello se ha iniciado el negocios para brindar una servicio de
calidad y personalizada
GENERALIDADES DEL NEGOCIO
El negocio
En qu
consiste mi
negocio?
Brindar servicios de cabina de internet y videojuegos
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Brindar Servicios de Mantenimiento de equipos de cmputo como son:
Preventivo.- El Mantenimiento Preventivo consiste en la atencin general y peridica que se hace a los equipos de cmputo para garantizar su correcto funcionamiento y prolongar su vida til. Con este mantenimiento se busca prevenir fallas tanto del hardware, como del software. Correctivo .- El Mantenimiento Correctivo o de emergencia, se realiza para solucionar fallas que se presenten tanto en el software como en el hardware. Por lo regular, el problema se presenta intempestivamente y es necesario que despus de reportarlo se atienda en el menor tiempo posible, para que el computador pueda volverse a usar por parte del ususario. Predictivo.- Es menos comn que los dos anteriores y surge de la premisa que tanto el preventivo como el correctivo pueden ser muy costosos, pues en el primero se arregla lo que an no se ha daado y en el segundo, el arreglo se hace cuando ya el dao est hecho. Mantenimiento Predictivo El Mantenimiento Predictivo o basado en condiciones, busca que el mantenimiento se realice en el momento que verdaderamente se requiere. Para acertar en lo anterior es necesario hacer mediciones continuas de algunas variables, o conocer la vida til promedio de algunos componentes, a fin de reemplazarlos justo antes de que fallen. Se puede hacer mantenimiento predictivo a una impresora Lser cuyo toner se espera dure un cierto nmero de impresiones. El administrador de la red, puede verificar de
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manera automtica cuntas impresiones se han realizado y as tener listo el repuesto en el momento en que se necesite. Lo mismo sucede con los bombillos de los proyectores de video los cuales tienen determinado nmero de horas de vida especificadas por el fabricante; en este caso, llevar un registro del uso del equipo permitir predecir el momento en el que su bombillo dejar de funcionar y de esta forma podr presupuestarse y comprarse el repuesto en el momento indicado
Identificacin de
oportunidad
Qu oportunidad me ofrece el mercado?
1. De acuerdo a la Encuesta Nacional de Hogares
(ENAHO) realizada por el INEI el ltimo trimestre del 2011, el 54,5% de la poblacin se conecta a internet a travs de las cabinas en nuestro pas. Las cabinas de internet ofrece al pblico en general un lugar para revisar su correo, hacer las tareas, hacer sus trabajos, usar las redes sociales y jugar en lnea con los amigos..
2. Hoy da las instituciones pblicas y privadas estn equipadas con equipos de cmputo e informticos, as mismo los profesionales y los estudiantes cuenta con dichos equipos y necesitan mantenindote y soportes tcnicos.
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Justificacin
Por qu quiero realizar
el negocio? (negocios nuevos)
Por qu est funcionando mi negocio? (negocios en
marcha)
1. La alta demanda de la necesidad de comunicarse va internet de la poblacin en especial los jvenes y profesionales.
2. La alta demanda de la necesidad de mantener operativo de los equipos de cmputo ya que es una herramienta importantsima de trabajo para todo estudiante, profesionales e instituciones.
Equipo empresarial
Quines son mis socios?
Pablito Escobar
Xxxxxxxxx
xxxxxxxx
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II. ANALISIS ESTRATEGICO FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades, Amenazas)
FODA
Fortalezas Con qu cuenta mi
negocio?
1. Personal con amplio conocimiento informtico 2. Equipos de cmputo de ultima generacin 3. Local amplio y cmodo para los usuarios 4. Ubicacin estratgica del negocio
Oportunidades Qu hay en mi
entorno que favorezca a mi
negocio?
1. La existencia de instituciones educativas, pblicas y privadas en la capital del distrito (colegios, universidades, notaria etc.)
2. La mayora de la poblacin cuenta con computadoras e impresoras personales
Debilidades Qu falta para
mejorarlo o ponerlo en marcha a mi
negocio?
Apoyo de financiamiento para ampliar el negocio Implementar con ms equipos las cabinas Implementar con herramientas para mantenimiento
Amenazas Qu factores ponen
en riesgo a mi negocio?
1. La competencia de otros establecimientos similares. 2. Incremento del servicios de la lnea de internet 3. Poco apoyo de los gobiernos locales a las
microempresas.
Misin Qu hace mi
empresa? Cmo lo hace? Por qu lo
hace? Para quin lo hace?
Multiservicios el veloz brinda servicios de cabinas de internet y videojuegos, mantenimiento de equipos informticos en la capital del distrito de san jernimo con un equipo de ltima generacin, que garantizan la calidad de nuestros servicios para la satisfaccin de las necesidades de nuestros cliente
Visin Cmo quiero que
sea mi negocio dentro de 5 aos?
Para el 2018 Multiservicios el velozes una entidad que presta servicios y soporte de calidad y garanta al pblico en general y las instituciones pblicas.
Objetivos Qu me propongo lograr en mi negocio a corto, mediano y
largo plazo?
Objetivos a corto plazo: Ampliacin con mayor nmero de equipos para cabinas de
internet Equipamiento para mantenimiento de computadoras e
impresoras
Objetivos a mediano plazo:
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Contar con una cartera de clientes para mantenimiento de equipos informtico
Contar con stock de accesorios de equipos informticos y similares.
Reconocimiento del establecimiento Objetivos a largo plazo: Tener algn sucursal en la capital de la provincia de
Andahuaylas Renovacin de los equipos informticos dela cabinas
de internet
III. NALISIS DE MERCADO:
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MERCADO DEL CONSUMIDOR
Clientes
Para quines va a producir, vender y/o prestar servicios mi
negocio?
1. Est dirigido a estudiantes, profesionales, jvenes, 2. Instituciones pblicas y privadas
Localizacin de mis clientes
Dnde se encuentran?
Los clientes se encuentran en el cercado del distrito de san jernimo. En el contorno de la plaza de armas
Necesidades y deseos de mis
clientes Qu necesitan mis
clientes?
Servicio de calidad y a menor costo. Alta velocidad de internet Servicios adicionales como scaneado, fotocopiado,
impresin, Video juegos diversificados Manteniendo preventivo, correctivo, predictivo de los
equipos de cmputo e informtica
DEMANDA DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO
Tamao del mercado real (demanda real) Cunto compran y/o
compraran mis clientes?
(en unidades)m
Contamos con 08 cabinas computadoras y los negocios est abierto desde las 9:00 a. m. Hasta las 10:00 p.m.y a pesar de ser nuevo el negocio, por las tardes estn copadas. Falta mquina y se cobra por cabina un promedio de S/. 0.90 la hora. Un promedio de 05 computadoras y/o equipos de cmputo se para mantenimiento
Mercado potencial (demanda potencial)
Quines ms compraran mi
producto y/o servicio?
Comprara las personas que tienen este servicio en sus hogares de igual manera el servicio de mantenimiento y accesorios compraran las entidades pblicas y privadas del gobierno local.
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OFERTA DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO
Mercado competidor Quines ms venden
mi producto y/o servicio y cules son sus principales
caractersticas?
Identificacin de competidores: Quines son?
Internet Brenda net
Internet chusco net
Internet en casa
Caractersticas de los competidores: Cmo son? (descrbelos)
a) Tipos de productos: (enumera los productos que venden)
Servicio de internet
Mantenimiento general de computadoras
anillados , Impresiones b) Capacidad de produccin: (cuntas unidades producen y
venden)
Internet Brenda net (20 cabinas ) Internet chusco net (10 cabinas)
Internet en casa (15 cabinas)
c) Precio de venta: (a qu precio lo venden)
0.90 nuevos soles la hora de 9:0 a.m. a 1:00 p.m.
1.00 nuevos soles la hora de 2:0 p.m. a 1o:00 p.m
s/.0.20centavos la impresin
s/.0.10 centavos la fotocopia
d) Mercado: (en dnde venden)
En el cercado de San Jernimo e) Fortalezas: (con qu cuenta el negocio de la competencia)
Mayor nmero de maquinas
Mayor tiempo de funcionamiento
Reconocimiento del establecimiento por el publico f) Debilidades: (qu le falta al negocio de la competencia)
Velocidad de la lnea de internet muy baja
Establecimiento muy pequeos
Equipos desfasados
Brindar Servicios de Mantenimiento de equipos de cmputo Identificacin de productos sustitutos: (productos parecidos al tuyo)
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Equipos de computo
Servicios de internet inalmbrico
MERCADO DEL PROVEEDOR
Identificacin
Quines me proveen la
materia prima?
Telefnica del Per ( linia de internet)
Tele red Per (equipos y accesorios de computo)
Afoc sistema (servicio de mantenimiento de equipos informticos)
Lima
Lima
Lima
Andahuaylas-abancay
Cantidades provedas
Cunto me van a vender?
4 MB de velocidad de lnea de internet
8 equipos de cmputo con sus cabinas
IV. PLAN DE MERCADEO
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MERCADEO Definicin y descripcin del producto y/o servicio:
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Producto y/o servicio
Qu vendo?
a) Producto y/o servicio: (describir sus caractersticas) Servicio de cabinas de internet Speedy 4MB , mantenimiento de equipos de cmputo e infanticos
Nombre
b) Multiservicios el veloz Necesidad que satisface: (Usos y beneficios)
Servicios de cabina de internet Las cabinas de internet ofrece al pblico en general un lugar para revisar su correo, hacer las tareas, hacer sus trabajos, usar las redes sociales y jugar en lnea con los amigos
Brindar Servicios de Mantenimiento de equipos de cmputo como son:
Preventivo.- El Mantenimiento Preventivo consiste en la atencin general y peridica que se hace a los equipos de cmputo para garantizar su correcto funcionamiento y prolongar su vida til. Con este mantenimiento se busca prevenir fallas tanto del hardware, como del software. Entre las principales actividades de este, tenemos: Limpiar peridicamente los equipos, Instalar en ellos nuevos componentes de hardware, Mantener actualizado el antivirus que los protege, Eliminar los Spywares que lentifican el funcionamiento de los equipos Eliminar de los equipos los archivos temporales Desfragmentar los discos duros de los equipos, Hacer copias de seguridad (backup) de los contenidos sensibles, Revisar la configuracin de la conectividad que permite la comunicacin entre equipos y su acceso a Internet Correctivo .- El Mantenimiento Correctivo o de emergencia, se realiza para solucionar fallas que se presenten tanto en el software como en el hardware. Por lo regular, el problema se presenta intempestivamente y es necesario que despus de reportarlo se atienda en el menor tiempo posible, para que el computador pueda volverse a usar por parte del ususario. Las principales actividades de mantenimiento correctivo son: Formatear el disco duro, Eliminar virus, Reinstalar el sistema operativo y los programas bsicos de uso especfico de la IE Instalar y configurar los controladores (drivers) apropiados para los diferentes perifricos., Restaurar las bases de datos Configurar y restaurar las conexiones de red Limpiar el equipo, Predictivo.- Es menos comn que los dos anteriores y surge de la premisa que tanto el preventivo como el correctivo pueden ser muy costosos, pues en el primero se arregla lo que an no se ha daado y en el segundo, el arreglo se hace cuando ya el dao est hecho. Mantenimiento Predictivo Se puede hacer mantenimiento predictivo a una impresora Lser cuyo toner se espera dure un cierto nmero de impresiones. El administrador de la red, puede verificar de manera automtica cuntas impresiones se han realizado y
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Precio A cunto vendo?
a) Precio del producto y/o servicio: Productor cliente (precio al por menor)
Servicio de internet por una hora s/.0.80 de 8.00 am a 1.00pm Servicio de cabinas de internet por una hora s/. 1.00 de 2.00p.m.-
Servicio de manteniendo bsico de computadoras S/ 40.0 x equipos
b) Precio del producto: Productor Intermediario (precio al por mayor) Servicio de manteniendo bsico de computadoras S/ 40.0 x equipos
Plaza Dnde vendo?
a) Punto de venta: (Dnde y en qu lugar vendo) Mercado local (x ) En la avenida xxx n 124 San Jeronimo. de San Jeronimo
Publicidad y Promocin Cmo hago
conocido mi producto y cmo incremento
mis ventas?
a) Cmo hago conocido mi producto (propaganda) Mediante volantes Publicidad en medios escritos
b) Qu promociones hago para incrementar mis ventas (sorteos, participacin en ferias, rebajas, etc
Precios especiales por las maanas Por 10 horas acumuladas , 01 hora gratis a la semana
MERCADEO Definicin y descripcin del producto y/o servicio:
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Producto y/o servicio
Qu vendo?
c) Producto y/o servicio: (describir sus caractersticas) Servicio de cabinas de internet Speedy 4MB , mantenimiento de equipos de cmputo e infanticos
Nombre MULTISERVICIOS PLAZANET
d) Necesidad que satisface: (Usos y beneficios)
Servicios de cabina de internet Las cabinas de internet ofrece al pblico en general un lugar para revisar su correo, hacer las tareas, hacer sus trabajos, usar las redes sociales y jugar en lnea con los amigos
Brindar Servicios de Mantenimiento de equipos de cmputo como son:
Preventivo.- El Mantenimiento Preventivo consiste en la atencin general y peridica que se hace a los equipos de cmputo para garantizar su correcto funcionamiento y prolongar su vida til. Con este mantenimiento se busca prevenir fallas tanto del hardware, como del software. Entre las principales actividades de este, tenemos: Limpiar peridicamente los equipos Instalar en ellos nuevos componentes de hardware Mantener actualizado el antivirus que los protege Eliminar los Spywares que lentifican el funcionamiento de los equipos Eliminar de los equipos los archivos temporales Desfragmentar los discos duros de los equipos Hacer copias de seguridad (backup) de los contenidos sensibles Revisar la configuracin de la conectividad que permite la comunicacin entre equipos y su acceso a Internet Correctivo .- El Mantenimiento Correctivo o de emergencia, se realiza para solucionar fallas que se presenten tanto en el software como en el hardware. Por lo regular, el problema se presenta intempestivamente y es necesario que despus de reportarlo se atienda en el menor tiempo posible, para que el computador pueda volverse a usar por parte del ususario. Las principales actividades de mantenimiento correctivo son: Formatear el disco duro Eliminar virus Reinstalar el sistema operativo y los programas bsicos de uso especfico de la IE Instalar y configurar los controladores (drivers) apropiados para los diferentes perifricos. Restaurar las bases de datos Configurar y restaurar las conexiones de red Limpiar el equipo Predictivo.- Es menos comn que los dos anteriores y surge de la premisa que tanto el preventivo como el correctivo pueden ser muy costosos, pues en el primero se arregla lo que an no se ha
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Precio A cunto vendo?
c) Precio del producto y/o servicio: Productor cliente (precio al por menor)
Servicio de internet por una hora s/.0.80 de 8.00 am a 1.00pm Servicio de cabinas de internet por una hora s/. 1.00 de 2.00p.m.-
Servicio de manteniendo bsico de computadoras S/ 40.0 x equipos
d) Precio del producto: Productor Intermediario (precio al por mayor) Servicio de manteniendo bsico de computadoras S/ 40.0 x equipos
Plaza Dnde vendo?
b) Punto de venta: (Dnde y en qu lugar vendo) Mercado local (x ) En la avenida Jose Maria Arguedas, San Jeronimo. Plaza de Armas de San Jeronimo
Publicidad y Promocin Cmo hago
conocido mi producto y cmo incremento
mis ventas?
c) Cmo hago conocido mi producto (propaganda) Mediante volantes Publicidad en medios escritos
d) Qu promociones hago para incrementar mis ventas (sorteos, participacin en ferias, rebajas, etc
Precios especiales por las maanas Por 10 horas acumuladas , 01 hora gratis a la semana
V. PLAN DE OPERACIONES:
PLAN DE OPERACIONES
Diseo del local y/o planta de produccin
Cmo es mi
planta de produccin?
Ubicacin: Dnde se encuentra mi local y/o planta?
En la avenida Jos Mara Arguedas Caractersticas: Cmo es?
Local amplio y vistoso con una ventilacin e iluminacin para la comodidad del cliente con una ubicacin favorable Equipos, maquinarias y muebles: Mencionar y describir (si ya se tiene) Detallar qu equipos, maquinaria y tecnologa se necesita (si no se tiene)
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Los que se tiene
9 equipos de cmputo (08 computadoras para cabinas y 01 para mando)
10 cabinas de maderamen con su sillas
3 vitrinas
1 fotocopiadora
Espiral y guillotina
Los que falta
6 equipos de computo
06 cabinas de maderamen
06 sillas plsticas
Kit de herramienta para mantenimiento de computadoras (Desarmadores planos y de estrella, Pulsera antiesttica, Pinzas de punta fina, Alcohol isoprolco, Espuma limpiadora, Brocha antiesttica, soplador y aspirador de 600 w)
Distribucin de equipos tecnologa (Anexar plano)
Ver Anexo Nro. ........
Descripcin del proceso
productivo Cmo produzco
mi producto? (describir paso a paso el proceso
productivo)
CABINAS DE INTERNET
Antes de abrir el negocio se revisa todas la computadoras y de todo sus dispositivos, se hace la limpieza respectiva, se actualiza los antivirus, y con el local adecuado se empieza a atender al publico SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE CMPUTO. Se recepcina el equipo de cmputo , se realiza un diagnstico rpido de verificacin del sistema y se empieza con el mantenmeinto segn el caso puede Preventivo, Correctivo, y predictivo, una prestado el servicios se le entrega l cliente con la respectiva garanta dentro delos plazos pertinente.
Personal: Cuntos
trabajadores tengo y/ o necesito?
Nmero de personal requerido
1 personal a tiempo completo 02 ayudante a tiempo parcial Puestos de trabajo rea de operaciones
01 Personal para mantenimiento de computadora y equipos de computo 02 Ayudantes para Atencin de las cabinas de internet en 02 horarios
VI. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
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ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
Denominacin de la empresa
Cmo se llama mi negocio y/o
empresa?
Razn social xxxxxxxxxxxxxxxxx
Modalidad de organizacin Qu tipo de negocio y/o
empresa tengo? (Persona natural
o jurdica)
Persona natural /juridica
Rgimen tributario
En qu rgimen est mi negocio y/o empresa?
(RUS, RER, RG)
RUS
Estructura organizacional Cmo es mi organizacin? (Organigrama)
Dibujar la ubicacin de los que trabajan en el negocio (anexar)
Ver Anexo Nro. ...........
Cultura
organizacional
Cules son las
costumbres y
valores que
tienen los
trabajadores de
mi empresa?
Atencin cordial amable y eficaz al pblico en general dando una satisfaccin al consumidor Valores : nos identificamos con la solidaridad respeto honestidad responsabilidad puntualidad y la tolerancia
Compromiso con la sociedad Cmo contribuye tu negocio a la sociedad?
Contribuimos dando un medio de comunicacin,
informacin y de re creatividad a la poblacin Generamos mano de obra. Ponemos la tecnologa informtica de vanguardia al
servicio de la poblacin
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7.1 PLAN DE INVERSION PLAN DE INVERSIONES:
RUBRO UNIDAD MEDIDA
UNIDADES REQUERIDAS
PREC. UNIT. (S/.)
COSTO TOTAL
1. ACTIVO FIJO TANGIBLE 12080.00
1.1 MAQUINARIAS Y EQUIPOS 9600.00
Computadoras con multimedia unidad 6 1600 9600
1.2. HERRAMIENTAS 600.00
Kid de herramientas Gbl 1 600.00 600
1.3. MUEBLES Y ENSERES 1080.00
sillas plasticas, apilables unidad 6 30.00 180
Cabinas de internet de maderamen unidad 6 150.00 900
1.4 OTROS 800.00
Gigantografa (Logo - Marca) Unidad 2 400 800
0
2. ACTIVO FIJO INTANGIBLE 3250.00
Licencia municipal global 1 400.00 400.00
Licencia de programas global 1 2700.00 2700.00
Otros gastos imprevistos global 1 150.00 150.00
3.CAPITAL DE TRABAJO 100.00
3.1 Gastos administrativos (diversos ) global
1 100.0 100.0
TOTAL PRESUPUESTO DE INVERSIONES S/.
15,430.00
INVERSIN INICIAL TOTAL Inversin en activo fijo tangible 12080.00
Inversin en activo fijo intangible 3250.00
Inversin en capital de trabajo 100.00
TOTAL S/. 15,430.00
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7.2.- Depreciacin y Amortizacin
Depreciacin de activos fijos tangibles de la Inversion
N
DESCRIPCIN
COSTO TOTAL AOS DE DEPREC.
DEPREC. MENSUAL
(CT) VIDA ANUAL (DM = DA/12
meses)
(DA = CT/aos de
vida)
1 ACTIVO FIJO TANGIBLE
1.2 CONSTRUCCIN
1.2.1
1.2.2
1.3 EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 160.00
1.3.1 Computadoras con multimedia 9,600.00 5 1920 160.00
1.3.2
5 0 0.00
1.3.3 0.00
1.4 MUEBLES Y HERRAMIENTAS 32.50
Kid de herramientas 600.00 5 120 10.00
sillas plasticas, apilables 180 2 90 7.50
Cabinas de internet de maderamen 900 5 180 15.00
1.5 MUEBLES Y ENSERES
TOTAL DEPRECIACIONES 192.5
Amortizacin de activos fijos intangibles
(Renovacin de licencias de funcionamiento, carns sanitarios, permisos, etc.)
N
DESCRIPCIN COSTO TOTAL AOS DE AMORT.
AMORT. MENSUAL
(CT) VIDA ANUAL (AM = DA/12
meses)
(AA = CT/aos de
vida)
2 ACTIVO FIJO INTANGIBLE 44.17
2.1 Licencia municipal 400.00 5 80 6.67
Licencia de programas 2,700.00 6 450 37.50
TOTAL AMORTIZACIONES S/. 44.17
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7.3.- COSTOS DE PRODUCCION (Con el plan de negocios)
Costos de produccin de 14 cabinas
RUBRO UNIDAD DE
MEDIDA UNIDADES
REQUERIDAS VALOR
UNITARIO
COSTO TOTAL
C. FIJOS
C. Variables
1.1. MATERIA PRIMA E INSUMOS 40
Materiales de escritorio Gbl 1 10 10 Materiales de limpieza de computo
Gbl 1 30 30
0
0
2. MANO DE OBRA DIRECTA 600 0
Personal tiempo parcial personal 2 300 600
3. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 175 0
Alquiler de local (Incluido agua y luz)
Local 1 175 175
4. OTROS GASTOS 164.25 0.00
4.1 Gastos administrativos
154.25 0.00
Pago de proveedor de internet
mensual 1 189
Pago de servicio de luz mensual 1 33 33
Pago de servicio de agua mensual 1 5 5
Depreciaciones gbl 0.5 192.50 96.25
Mantenimiento de local 1 20 20
4.2. Gastos de ventas 10 0
Publicidad (volantes) Millar 0.25 40 10
TOTAL PARCIAL S/.
939.25 S/. 40.00
TOTAL PRESUPUESTO DE COSTOS S/. 979.25 * La estimacin de los costos es para el primer mes con un nivel de ventas
de 14
***NOTA: En esta oportunidad el salario de los operarios se ha considerado fijo por el nmero de horas trabajadas los das sbados y 4 veces al mes
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Para el costo variable unitario tenemos:
CVU = CVT/ Q
Donde:
CVU: Costo variable unitario S/. 2.86 X servicio CVT: Costo variable total S/. 40.00
Q: Cantidad producida 14
Para el costo fijo unitario tenemos:
CFU = CFT/ Q
Donde:
CFU: Costo fijo unitario S/. 67.09 X servicio CFT: Costo fijo total S/. 939.25
Q: Cantidad producida 14
CTU = CVU + CFU = 2.86 67.09 = S/. 69.95
DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA (PV)
Donde:
PV
: Precio de veta
S/. 96.5
CTU
: Costo total unitario 69.95
I
: Impuestos (IGV) 18% 12.590
G
: Es la ganancia 20 % CTU 13.989
PV = CTU + I + G
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Rubro indicadores
Costo variable unitario (CVU) 2.857
Costo fijo unitario (CFU) 67.089
Costo total unitario (CTU = CVU + CFU) 69.946
Impuesto (IGV = 18% PV ) 12.590
Ganancia (G = %CTU) 20% 13.989
Precio de venta al cliente (PVC = PV + IGV)
S/. 96.5
ANALISIS DE COSTOS
Costo Fijo Total 939.3
costo variable total 40.0
costo variable unitario 2.9
PRECIO DE VENTA 96.5
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
PE= CFT/ (PVU - CVU) 10
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES
PE= CF/(1-(Cvu/Pvu)) 967.9
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7.3 b.- COSTOS DE PRODUCCION
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE CMPUTO (3 mantenimientos por da, 63 mantenimientos por mes )
Costos de produccin de 69 servicio
RUBRO UNIDAD DE
MEDIDA UNIDADES
REQUERIDAS VALOR
UNITARIO
COSTO TOTAL
C. FIJOS
C. Variables
1.1. MATERIA PRIMA E INSUMOS 25
Materiales de escritorio Gbl 1 5 5
Materiales de limpieza de computadoras
Gbl 1 20 20
0
0
2. MANO DE OBRA DIRECTA 1600 0
Personal tiempo completo (Sueldo de S/. 1,600.0 / Persona, incluido los impuesto por ley)
personas 1 1600 1600
3. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 175 0
Alquiler de local (Incluido agua y luz)
Local 1 175 175
4. OTROS GASTOS 197.25 100.00
4.1 Gastos administrativos 147.25 100.00
Pago de servicio de luz mensual 1 25 25
Pago de servicio de agua mensual 1 6 6
Depreciaciones gbl 0.5 192.50 96.25
Mantenimiento de local gbl 1 20 20
Imprevistos gbl 1 100 100
4.2. Gastos de ventas 50 0
Publicidad (Volantes) spot semanales
0.25 40 10
Publicidad (medios escritos) publicaciones 1 40 40
0
TOTAL PARCIAL S/.
1,972.25 S/. 125.00
TOTAL PRESUPUESTO DE COSTOS S/.
2,097.25
* La estimacin de los costos es para el primer mes con un nivel de ventas de 69
***NOTA: En esta oportunidad el salario de los operarios se ha considerado fijo por el nmero de horas trabajadas los das sbados y 4 veces al mes
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Ing. Edgar Romero Campos --- consultoriaipn@mail.com
Para el costo variable unitario tenemos:
CVU = CVT/ Q
Donde:
CVU: Costo variable unitario
S/. 1.81 X servicio
CVT: Costo variable total S/. 125.00
Q: Cantidad producida 69
Para el costo fijo unitario tenemos:
CFU = CFT/ Q
Donde:
CFU: Costo fijo unitario
S/. 28.58 X servicio
CFT: Costo fijo total S/. 1,972.25
Q: Cantidad producida 69
CTU = CVU +
CFU = 1.81 28.58 =
S/. 30.39
DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA (PV)
Donde:
PV
: Precio de venta S/. 41.9
CTU
: Costo total unitario 30.39
I
: Impuestos (IGV) 18% 5.471
G
: Es la ganancia 20 % CTU 6.079
PV = CTU + I + G
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Ing. Edgar Romero Campos --- consultoriaipn@mail.com
Rubro
Costo variable unitario (CVU) 1.812
Costo fijo unitario (CFU) 28.583
Costo total unitario (CTU = CVU + CFU) 30.395
Impuesto (IGV = 18% PV ) 5.471
Ganancia (G = %CTU) 15% 4.559
Precio de venta al cliente (PVC = PV + IGV)
41.9
ANALISIS DE COSTOS
Costo Fijo Total 1972.3
costo variable total 125.0
costo variable unitario 1.8
PRECIO DE VENTA 40.4
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
PE= CFT/ (PVU - CVU) 51.08
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES
PE= CF/(1-(Cvu/Pvu)) 2064.8
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7.3.- PROYECCIN DE INGRESOS
7.5.1.- Precios de cada producto por mes
PRODUCTO PRECIO POR MES S/. (unidades)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Producto 1: CABINAS DE INTERNET Y VIIDEOJUEGOS *
S/. 2,038.4
S/. 2,038.4
S/. 2,038.4
S/. 2,038.4
S/. 2,038.4
S/. 2,038.4
S/. 2,038.4
S/. 2,038.4
S/. 2,038.4
S/. 2,038.4 S/. 2,038.4 S/. 2,038.4
Equipo (cabinas) 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Horas/ maquina dia 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Dias laborados por mes 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Costo hora/maquina 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8
Producto 2:
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE CMPUTO
S/. 3,120.0
S/. 3,120.0
S/. 3,120.0
S/. 3,120.0
S/. 3,120.0
S/. 3,120.0
S/. 3,120.0
S/. 3,120.0
S/. 3,120.0
S/. 3,120.0 S/. 3,120.0 S/. 3,120.0
Computadora/dia 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Dias laborados por mes 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Costo hora/maquina 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
* 01 cabina de internet y video juegos brinda servicios al 50 % de su capacidad por las maanas, al 100 % a partir del medio da, es decir sern 7 horas por maquinas trabajan en promedio , y 26 das como mnimo al mes
7.5.2.- Proyeccin de ventas mensual
PRODUCTO MESES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Producto 1: CABINAS DE INTERNET Y VIIDEOJUEGOS * 2038 2038 2038 2038 2038 2038 2038 2038 2038 2038 2038 2038
Producto 2:
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE CMPUTO 3120 3120 3120 3120 3120 3120 3120 3120 3120 3120 3120 3120
TOTAL INGRESOS S/. 5,158.40 S/.
5,158.40 S/.
5,158.40 S/.
5,158.40 S/.
5,158.40 S/.
5,158.40 S/.
5,158.40 S/.
5,158.40 S/.
5,158.40 S/.
5,158.40 S/.
5,158.40 S/.
5,158.40
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7.5.3.- Proyeccin de ventas anual (en unidades)
PRODUCTO
ANUAL (unidades)
1 2 3 4 5
Producto 1: CABINAS DE INTERNET Y VIIDEOJUEGOS *
30576 30576 30576 30576 30576
Producto 2:
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE CMPUTO
936 1030 1133 1246 1370
Producto 01= Horas maquina anual de 14 cabinas de internet y videojuegos
Producto 02 = Servicios de Mantenimiento de equipos anuales
7.5.4.- Precios de productos por ao (indicar moneda)
PRODUCTO PRECIO POR AOS*
1 2 3 4 5
Producto 1: CABINAS DE INTERNET Y VIIDEOJUEGOS *
S/. 0.80
S/. 0.72
S/. 0.66
S/. 0.59
S/. 0.54
Producto 2:
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE CMPUTO
S/. 40.00
S/. 42.00
S/. 44.10
S/. 46.31
S/. 48.62
La tendencia de costo de horas maquina es la baja en un 5 % anual, y el costo de mantenimiento se incrementara en un 10 %)
* Indicar el criterio de variacin o permanencia de los precios:
7.5.5.- Proyeccin de ventas anual (en nuevos soles) (multiplicar unidades por precio)
PRODUCTO INGRESO POR AOS
1 2 3 4 5
Producto 1: CABINAS DE INTERNET Y VIIDEOJUEGOS *
24460.80 22136.47 20033.01 18129.42 16406.71
Producto 2:
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE CMPUTO
37440.00 43243.20 49945.90 57687.51 66629.07
TOTAL INGRESOS S/. S/. 61,900.80 S/. 65,379.67 S/. 69,978.90 S/. 75,816.93 S/. 83,035.79
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7.6.- ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS
Rubro
Aos
1 2 3 4 5
(+) INGRESOS 61900.8 65379.6706 69978.9011 75816.9262 83035.7855
o Ventas 61900.8 65379.6706 69978.9011 75816.9262 83035.7855
o Otras ventas
(-) EGRESOS 43563.24 45741.402 48028.4721 50429.8957 52951.3905
o Costos de produccin y gastos
generales
43563.24 45741.402 48028.4721 50429.8957 52951.3905
o Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (UAI = Ingresos egresos)
18337.56 19638.2686 21950.429 25387.0305 30084.395
Impuestos (30% x UAI) 5501.268 5891.48058 6585.12869 7616.10915 9025.31851
UTILIDAD NETA
12836.292 13746.788 15365.3003 17770.9214 21059.0765 Utilidad Neta : (UN = UAI Impuestos) S/.
7.7.- EVALUACIN FINANCIERA
Evaluacion Financiera
0 1 2 3 4 5
A) INGRESOS 61900.8 65379.7 69978.9 75816.9 98035.8
Ventas 61900.8 65379.7 69978.9 75816.9 83035.8
Valor de rescate 15000
capital de trabajo
B) (-)EGRESOS 15430.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inversin 15430.00
activo fijo
gastos pre operativos
capital de trabajo
C) COSTOS DE OPER. 43563.2 45741.4 48028.5 50429.9 52951.4
costo de ventas incluido IGV 43563.2 45741.4 48028.5 50429.9 52951.4
gastos generales
Gastos Financieros
D) F C ECONOMICO(A-B-C) -15430.00 18337.6 19638.3 21950.4 25387.0 45084.4
(+) depreciacin 192.5 192.5 192.5 192.5 192.5
E) F C OPERATIVO (D+ Depres) -15430 18530.1 19830.8 22142.9 25579.5 45276.9
servicio de la deuda
F) F C FINANCIERO -15430 18530.1 19830.8 22142.9 25579.5 45276.9
G) F.C. ACUMULADO -8416 10114.1 29944.8 52087.8 77667.3 122944.2
El calculo es con un COK: 20 %
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CUADRO: EVALUACION FINANCIERA
DEL PLAN DE NEGOCIO
EVALUACION FINANCIERA
VA S/. 72,558.855
VAN S/. 47,607.379
TIR 128%
B/C 1.52
Periodo de Recupero 5 aos