Post on 17-Aug-2020
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PROYECTO DE ELABORACIÓN DE LUNCH BOX A BASE DE ALMIDÓN
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
SAMUEL ENRIQUE MANCHEGO BARRIONUEVO –
Ingeniería Industrial
LESLYE KATHERINE AVILA SALINAS –
Administración de Empresas
Asesor:
Jessika Milagros Vásquez Neyra
Lima – Perú
2018
2
1. Índice
1. Índice ..................................................................................................................... 2
2. Índice de Tablas .................................................................................................. 11
3. Índice de Figuras ................................................................................................. 20
4. Información General ............................................................................................ 22
4.1 Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ......................................... 22
4.1.1 Nuestra Empresa................................................................................... 22
4.1.2 Nombre Comercial................................................................................. 22
4.1.3 Logo y Slogan. ...................................................................................... 22
4.1.4 Horizonte de evaluación: ....................................................................... 22
4.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................. 23
4.2.1 Actividad económica. ............................................................................. 23
4.2.2 Código CIIU ........................................................................................... 23
4.2.3 Partida arancelaria. ............................................................................... 23
4.3 Definición del negocio y Modelo Canvas. ..................................................... 24
4.3.1 Modelo Canvas MiquBox. ...................................................................... 25
4.4 Descripción del producto o servicio .............................................................. 26
4.4.1 Almidón de Yuca. .................................................................................. 26
4.4.2 Ventajas. ............................................................................................... 26
4.4.3 PLA. ...................................................................................................... 26
4.5 Oportunidad de negocio ............................................................................... 32
4.6 Estrategia genérica ....................................................................................... 34
5. Análisis Del Entorno ............................................................................................ 35
5.1 Análisis del Macroentorno ............................................................................ 35
5.1.1 Análisis Del País. .................................................................................. 35
5.1.2 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................ 40
5.1.3 Mercado internacional. .......................................................................... 41
5.1.4 Mercado del consumidor. ...................................................................... 42
3
5.1.5 Mercado de proveedores. ...................................................................... 44
5.1.6 Mercado competidor. ............................................................................. 45
5.1.7 Mercado distribuidor. ............................................................................. 46
5.1.8 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ........................ 46
5.1.9 Empresa y Ambiente ............................................................................. 46
5.1.10 Aprovechamiento sostenible de los recursos naturales ......................... 47
5.2 Análisis del microentorno .............................................................................. 48
5.2.1 Competidores Actuales: Nivel de competitividad. .................................. 48
5.2.2 Diferenciación del Producto, en base a precio. ...................................... 49
5.2.3 Nivel de Competitividad. ........................................................................ 51
5.2.4 Poder de negociación de los proveedores. ............................................ 54
5.2.5 Poder de negociación de los clientes..................................................... 57
5.2.6 Amenaza de productos sustitutos .......................................................... 60
5.2.7 Competidores potenciales barreras de entrada. .................................... 60
6. Plan Estratégico .................................................................................................. 63
6.1 Visión y Misión de la Empresa ...................................................................... 63
6.1.1 Misión. ................................................................................................... 63
6.1.2 Visión. ................................................................................................... 63
6.2 Análisis FODA .............................................................................................. 63
6.2.1 Fortalezas. ............................................................................................ 63
6.2.2 Debilidades............................................................................................ 63
6.2.3 Oportunidades. ...................................................................................... 63
6.2.4 Amenazas. ............................................................................................ 64
6.3 Estrategias ................................................................................................... 64
6.4 Objetivos ...................................................................................................... 64
7. Investigación de Mercado .................................................................................... 65
7.1 Criterio de segmentación .............................................................................. 65
7.1.1 Segmentación por Industria. .................................................................. 65
7.1.2 Segmentación por Tamaño de la empresa. ........................................... 66
4
7.1.3 Segmentación por Ubicación Geográfica. .............................................. 67
7.2 Marco Muestral. ............................................................................................ 68
7.3 Población...................................................................................................... 68
7.4 Muestra. ....................................................................................................... 68
7.4.1 Cálculo del tamaño de la muestra. ........................................................ 68
7.4.2 Criterio de segmentación ....................................................................... 69
7.4.3 Entrevista a Profundidad. ...................................................................... 71
7.5 Objetivo. ....................................................................................................... 72
7.5.1 Entrevista 1. .......................................................................................... 72
7.5.2 Entrevista 2 ........................................................................................... 74
7.6 Encuestas..................................................................................................... 76
7.6.1 Descripción de la encuesta: ................................................................... 76
7.6.2 Presentación de la encuesta: ................................................................ 76
7.6.3 Avance de las encuestas. ...................................................................... 89
7.7 Demanda y Oferta ........................................................................................ 91
7.7.1 Estimación del Mercado Potencial. ........................................................ 91
7.7.2 Determinación de Mercado Disponible: ................................................. 99
7.7.3 Estimación del Mercado Efectivo. ........................................................ 100
7.7.4 Estimación del Mercado Objetivo. ....................................................... 104
7.7.5 Crecimiento anual................................................................................ 104
7.7.6 Frecuencia de Compra. ....................................................................... 107
7.7.7 Cuantificación anual de la demanda. ................................................... 109
7.7.8 Estacionalidad. .................................................................................... 111
7.7.9 Programa de ventas en unidades y valorizado. ................................... 112
7.8 Mezcla de Marketing .................................................................................. 124
7.8.1 Producto. ............................................................................................. 124
7.8.2 Logo. ................................................................................................... 124
7.8.3 Precio: ................................................................................................. 128
7.8.4 Plaza. .................................................................................................. 131
5
7.8.5 Promoción. .......................................................................................... 134
8. Estudio Legal y Organizacional ......................................................................... 139
8.1 Estudio Legal. ............................................................................................. 139
8.1.1 Formas societarias .............................................................................. 139
8.1.2 Constitución de nuestra empresa, etapas. ........................................... 140
8.1.3 Registro de marcas y patentes. ........................................................... 149
8.1.4 Licencias y autorizaciones ................................................................... 151
8.1.5 Base Legal. ......................................................................................... 152
8.1.6 Legislación laboral. .............................................................................. 153
8.1.7 Legislación tributaria ............................................................................ 155
8.1.8 Otros aspectos legales ........................................................................ 156
8.2 Estudio Organizacional ............................................................................... 158
8.2.1 Organigrama Funcional ....................................................................... 158
8.2.2 Servicios de terceros. .......................................................................... 158
8.3 Descripción de puestos de trabajo .............................................................. 159
8.3.1 Perfil del Puesto de Administrador. ...................................................... 159
8.3.2 Perfil del Puesto de Jefe de Ventas. .................................................... 159
8.3.3 Perfil del Puesto de Jefe de Operaciones. ........................................... 162
8.3.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................... 164
8.4 Aspectos laborales ..................................................................................... 166
8.4.1 Forma de contrato por puesto de trabajo y servicios tercerizados. ...... 166
8.4.2 Tipo de mano de obra. ........................................................................ 167
8.4.3 Beneficios laborales ............................................................................ 167
9. Tamaño del proyecto ......................................................................................... 176
9.1 Capacidad instalada ................................................................................... 176
9.1.1 Criterios. .............................................................................................. 176
9.1.2 Cálculos. ............................................................................................. 176
9.2 Capacidad utilizada .................................................................................... 177
9.2.1 Criterios. .............................................................................................. 177
6
9.2.2 Cálculos y porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ........... 177
9.3 Capacidad máxima ..................................................................................... 177
9.3.1 Criterios. .............................................................................................. 177
9.4 Procesos .................................................................................................... 178
9.4.1 Diagrama de Flujo de procesos de producción .................................... 178
9.4.2 Programa de producción ..................................................................... 181
9.4.3 Cuadro Anual de demanda (expresada en millares): ........................... 181
9.4.4 Cuadro Anual de Sampling (expresada en millares): ........................... 181
9.4.5 Cuadro Anual de Merma (expresada en millares): ............................... 181
9.4.6 Programa de Producción por unidades (millares) ................................ 182
9.4.7 Necesidades de Materia Prima e Insumos .......................................... 188
9.4.8 Totalizado de requerimiento de PLA por año (expresado en kgr.) ....... 190
9.4.9 Detalle de requerimiento de PLA por meses (expresado en kgr.) ........ 190
9.4.10 Resumen de compras para todos los años. ......................................... 193
9.4.11 Requerimiento de mano de obra directa .............................................. 194
9.5 Tecnología del Proceso .............................................................................. 195
9.5.1 Maquinaria .......................................................................................... 195
9.5.2 Equipos ............................................................................................... 197
9.5.3 Herramientas ....................................................................................... 198
9.5.4 Útiles de Oficina .................................................................................. 198
9.6 Programa de Mantenimiento de Maquinaria y Equipos. .............................. 199
9.6.1 Mantenimiento realizado por personal interno. .................................... 199
9.6.2 Máquina Extrusora: ............................................................................. 199
9.6.3 Máquina termo-formadora: .................................................................. 199
9.6.4 Mantenimiento realizado por terceros. ................................................. 199
9.6.5 Plan de Mantenimiento Anual .............................................................. 201
9.7 Localización ................................................................................................ 202
9.7.1 Macro localización. .............................................................................. 202
9.7.2 Micro localización. ............................................................................... 205
7
9.7.3 Gastos de Acondicionamiento. ............................................................ 208
9.7.4 Gastos de servicios. ............................................................................ 208
9.7.5 Plano del centro de operaciones. ........................................................ 209
9.7.6 Descripción del centro de operaciones. ............................................... 210
9.8 Responsabilidad social frente al entorno .................................................... 211
9.8.1 Impacto ambiental. .............................................................................. 211
9.8.2 Con los trabajadores. .......................................................................... 212
9.8.3 Con la Comunidad. .............................................................................. 213
10. Estudio Económico y Financiero .................................................................... 215
10.1 Inversiones ................................................................................................. 215
10.1.1 Activo Fijo Depreciable ........................................................................ 215
10.1.2 Inmueble Maquinaria y Producción ...................................................... 215
10.1.3 Inmueble Administración ..................................................................... 215
10.1.4 Inmueble Ventas ................................................................................. 215
10.1.5 Total Activo Fijo Depreciable ............................................................... 216
10.1.6 Activo Intangible .................................................................................. 216
10.1.7 Hosting Informático.............................................................................. 216
10.1.8 Total, Activo Intangible ........................................................................ 217
10.1.9 Gastos Pre-Operativos ........................................................................ 217
10.1.10 Gastos Operativos ........................................................................... 217
10.1.11 Inventarios Iniciales ......................................................................... 218
10.1.12 Inversión de Inventarios Iniciales ..................................................... 218
10.1.13 K-Trabajo (Déficit Acumulado) ......................................................... 219
10.1.14 Ingresos ........................................................................................... 219
10.1.15 Egresos ........................................................................................... 220
10.1.16 Liquidación de IGV. .......................................................................... 222
10.1.17 Liquidación del IGV. ......................................................................... 222
10.1.18 IGV Anual. ....................................................................................... 224
10.1.19 Resumen para la Estructura de Inversiones ..................................... 225
8
10.2 Financiamiento ........................................................................................... 226
10.2.1 Estructura del Financiamiento ............................................................. 226
10.2.2 Financiamiento del Activo Fijo ............................................................. 226
10.2.3 Préstamo 1 .......................................................................................... 228
10.2.4 Préstamo 2 .......................................................................................... 229
10.2.5 Financiamiento del Capital de Trabajo................................................. 230
10.3 Ingresos Anuales ........................................................................................ 231
10.3.1 Ingresos por Ventas. ........................................................................... 231
10.3.2 Recuperación de Capital de Trabajo.................................................... 231
10.3.3 Valor de Desecho Neto del activo Fijo. ................................................ 233
10.4 Costos y Gastos Anuales ........................................................................... 234
10.4.1 Egresos Desembolsables .................................................................... 234
10.4.2 Presupuesto de Materias Primas e Insumos........................................ 234
10.4.3 Plantillas. ............................................................................................. 235
10.4.4 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................... 235
10.4.5 Presupuesto de Costos Indirectos. ...................................................... 236
10.4.6 Presupuesto de Gastos de Administración .......................................... 239
10.4.7 Presupuesto de Gastos de Ventas ...................................................... 241
10.4.8 Egresos no Desembolsables ............................................................... 244
10.4.9 Depreciación ....................................................................................... 244
10.4.10 Amortización de Intangibles ............................................................. 245
10.4.11 Gastos por Activos Fijos no Depreciables ........................................ 246
10.4.12 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario ........................ 247
11. Estados Financieros Proyectados .................................................................. 249
11.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............ 249
11.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ........................... 249
11.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal 250
11.4 Flujo de Caja Operativo .............................................................................. 251
11.5 Flujo de Capital........................................................................................... 253
9
11.6 Flujo de Caja Económico ............................................................................ 253
11.7 Flujo de Servicio de la Deuda ..................................................................... 254
11.8 Flujo de Caja Financiero ............................................................................. 254
12. Evaluación Económico-Financiera ................................................................. 255
12.1 Cálculo de la Tasa de Descuento ............................................................... 255
12.1.1 Costo de Oportunidad ......................................................................... 255
12.1.2 CAPM .................................................................................................. 255
12.1.3 COK .................................................................................................... 256
12.1.4 Cálculo del WACC ............................................................................... 256
12.2 Evaluación Económico-Financiera .............................................................. 257
12.2.1 Indicadores de Rentabilidad ................................................................ 257
12.2.2 VANE y VANF ..................................................................................... 257
12.2.3 TIRE, TIRF y TIR ................................................................................. 258
12.2.4 Periodo de Recuperación Descontado ................................................ 259
12.2.5 Análisis Beneficio Costo ...................................................................... 259
12.3 Análisis del Punto de Equilibrio ................................................................... 260
12.3.1 Análisis de Sensibilidad y Riesgo ........................................................ 260
12.3.2 Tabla de Variables de Entrada. ........................................................... 260
12.3.3 Tabla de Variables de Salida. .............................................................. 260
12.3.4 Análisis Unidimensional ....................................................................... 260
12.3.5 Análisis Multidimensional..................................................................... 263
12.3.6 Variables Criticas del Proyecto ............................................................ 268
12.3.7 Perfil de riesgo .................................................................................... 268
13. Conclusiones y Recomendaciones ................................................................ 270
13.1 Conclusiones .............................................................................................. 270
13.1.1 Respecto al Proyecto .......................................................................... 270
13.1.2 Con respecto al producto..................................................................... 272
13.2 Recomendaciones ...................................................................................... 274
14. Referencias .................................................................................................... 276
10
15. Anexos ........................................................................................................... 279
15.1 Formato de Encuesta: ................................................................................ 279
11
2. Índice de Tablas
Tabla 1. Variedad de acuerdo con el porcentaje de utilización de almidón y sus encimas.
................................................................................................................................... 28
Tabla 2. Propiedades del Producto. ............................................................................ 31
Tabla 3. Ventajas Estratégicas. .................................................................................. 34
Tabla 4. Diferencia de costes entre los competidores directos.................................... 49
Tabla 5. Tipos de Empresas segmentadas por facturación......................................... 66
Tabla 6. Distritos segmentados por zonas. ................................................................. 67
Tabla 7. Tipos de Empresas segmentadas por facturación......................................... 69
Tabla 8. Crecimiento de Restaurantes en base a INEI 2014 - 2018. ........................... 70
Tabla 9. Filtrado de encuestados. ............................................................................... 89
Tabla 10. Aproximación de Restaurantes para el año 2018. ....................................... 91
Tabla 11. Filtro de Restaurantes por zona. ................................................................. 92
Tabla 12. Cálculo del Mercado Potencial para el año 1. ............................................. 93
Tabla 13. Cálculo del Mercado Potencial para el año 2. ............................................. 93
Tabla 14. Cálculo del Mercado Potencial para el año 3. ............................................. 94
Tabla 15. Cálculo del Mercado Potencial para el año 4. ............................................. 95
Tabla 16. Cálculo del Mercado Potencial para el año 5. ............................................. 96
Tabla 17. Resumen de todos los años para el Mercado Potencial. ............................. 97
Tabla 18. Resumen de todos los años para el Mercado Potencial. ............................. 97
Tabla 19. Pregunta filtro para el mercado disponible. ................................................. 98
Tabla 20. Pregunta filtro para el mercado disponible. ................................................. 98
Tabla 21. Pregunta filtro para el mercado disponible. ................................................. 98
Tabla 22. Resumen para el mercado disponible. ........................................................ 99
Tabla 23. Resumen para el mercado disponible. ........................................................ 99
Tabla 24. Preguntas filtro para el mercado Efectivo. ................................................. 100
Tabla 25. Preguntas filtro para el mercado Efectivo. ................................................. 100
Tabla 26. Pregunta filtro 2 para el mercado Efectivo. ................................................ 100
12
Tabla 27. Preguntas filtro 3 para el mercado Efectivo. .............................................. 100
Tabla 28. Preguntas filtro para el mercado Efectivo. ................................................. 100
Tabla 29. Resumen del mercado Efectivo. ............................................................... 101
Tabla 30. Cálculo para el Mercado Efectivo expresado en millares. ......................... 101
Tabla 31. Cálculo para el Mercado Efectivo por cada producto. ............................... 102
Tabla 32. Cálculo para el Mercado Efectivo por cada producto. ............................... 103
Tabla 33. Cálculo para el Mercado Efectivo por cada producto. ............................... 103
Tabla 34. Estimación de participación de nuestro producto como punto inicial. ........ 104
Tabla 35. Porcentaje de crecimiento en base a encuestas. ...................................... 105
Tabla 36. Porcentaje de crecimiento en base a encuestas por años del proyecto. ... 105
Tabla 37. Estimación del mercado Objetivo en base a cantidad de productos. ......... 105
Tabla 38. Mercado Objetivo segmentado por distritos y producto. .................... 105
Tabla 39. Mercado Objetivo segmentado por distritos y producto. ............................ 106
Tabla 40. Mercado Objetivo segmentado por distritos y producto. ............................ 106
Tabla 41. Frecuencia de Compra por producto. ........................................................ 107
Tabla 42. Frecuencia de Compra por producto. ........................................................ 107
Tabla 43. Frecuencia de Compra por producto. ........................................................ 108
Tabla 44. Resultado de la encuesta respecto a Frecuencia de Compra por producto expresado
en millares. ............................................................................................................... 108
Tabla 45. Demanda segmentada anualmente por producto (expresado en millares).109
Tabla 46. Demanda segmentada anualmente por producto (expresado en millares).109
Tabla 47. Demanda segmentada anualmente por producto (expresado en millares).110
Tabla 48. Estacionalidad por volumen en base al producto. ..................................... 111
Tabla 49. Estacionalidad por volumen en base al producto. ..................................... 111
Tabla 50. Estacionalidad por volumen en base al producto. ..................................... 111
Tabla 51. Estacionalidad por volumen en base al producto año 1. ........................... 112
Tabla 52. Programa de ventas anual en base al producto. ....................................... 112
Tabla 53. Programa de ventas anual en base al producto. ....................................... 113
Tabla 54. Programa de ventas anual en base al producto. ....................................... 113
13
Tabla 55. Total de ventas por producto en todos los años del proyecto. ................... 113
Tabla 56. Canal de Ventas. ...................................................................................... 114
Tabla 57. Precio del producto sin IGV....................................................................... 114
Tabla 58. Precio del producto con IGV. .................................................................... 114
Tabla 59. Resumen de ventas por producto. ............................................................ 114
Tabla 60. Resumen de ventas por producto. ............................................................ 114
Tabla 61. Resumen de ventas por producto. ............................................................ 114
Tabla 62. Resumen de ventas por producto expresado en nuevos soles. ................ 115
Tabla 63. Resumen de ventas por producto expresado en nuevos soles. ................ 115
Tabla 64. Resumen de ventas por producto expresado en nuevos soles. ................ 115
Tabla 66. Ventas Año 1, producto. ............................................................................ 116
Tabla 65. Ventas Año 0, producto. ............................................................................ 116
Tabla 67. Ventas Año 0, producto. ............................................................................ 116
Fuente: De Elaboración Propia. ..................................................................................... 116
Tabla 68. Ventas Año 1, producto. ............................................................................ 116
Tabla 69. Ventas Año 0, producto. ............................................................................ 117
Tabla 70. Ventas Año 1, producto. ............................................................................ 117
Tabla 71. Ventas Año 2, producto. ............................................................................ 117
Tabla 72. Ventas Año 2, producto. ............................................................................ 117
Tabla 73. Ventas Año 2, producto. ............................................................................ 118
Tabla 74. Ventas Año 2, producto. ............................................................................ 118
Tabla 75. Ventas Año 2, producto. ............................................................................ 118
Tabla 76. Ventas Año 2, producto. ............................................................................ 118
Tabla 77. Ventas Año 3, producto. ............................................................................ 119
Tabla 78. Ventas Año 3, producto. ............................................................................ 119
Tabla 79. Ventas Año 3, producto. ............................................................................ 119
Tabla 80. Ventas Año 3, producto. ............................................................................ 119
Tabla 81. Ventas Año 3, producto. ............................................................................ 120
Tabla 82. Ventas Año 3, producto. ............................................................................ 120
14
Tabla 83. Ventas Año 4, producto. ............................................................................ 120
Tabla 84. Ventas Año 4, producto. ............................................................................ 120
Tabla 85. Ventas Año 4, producto. ............................................................................ 121
Tabla 86. Ventas Año 4, producto. ............................................................................ 121
Tabla 87. Ventas Año 4, producto. ............................................................................ 121
Tabla 88. Ventas Año 4, producto. ............................................................................ 121
Tabla 89. Ventas Año 5, producto. ............................................................................ 122
Tabla 90. Ventas Año 5, producto. ............................................................................ 122
Tabla 91. Ventas Año 5, producto. ............................................................................ 122
Tabla 92. Ventas Año 5, producto. ............................................................................ 122
Tabla 93. Ventas Año 5, producto. ............................................................................ 123
Tabla 94. Ventas Año 5, producto. ............................................................................ 123
Tabla 95. Propiedades de LunchBox MiquBox. ........................................................ 126
Tabla 96. Comparativa de Competidores Directos. ................................................... 129
Tabla 97. Detalles para la compra del producto. ....................................................... 130
Tabla 98. Tabla anual respecto al movimiento ocasionado por la publicidad, dentro de las ventas
del producto. ............................................................................................................. 138
Tabla 99. Participación de los socios de la empresa donde su valor será representado en
porcentaje. ................................................................................................................ 148
Tabla 100. Valorización de la Empresa constituida ................................................... 148
Tabla 101. Valorización de Registros de Marcas y Patentes .................................... 150
Tabla 102. Valorización de Licencia en la Municipalidad de Cercado de Lima (sin IGV).152
Tabla 103. Tabla de Remuneraciones. ..................................................................... 154
Tabla 104. Impuestos que afectan a la empresa. ..................................................... 156
Tabla 105. Resumen de Valorización. ...................................................................... 157
Tabla 106. Puestos presentes en la empresa el primer año. .................................... 158
Tabla 107. Perfil del Puesto de Administrador. ......................................................... 159
Tabla 108. Perfil del Jefe Ventas. ............................................................................. 159
Tabla 110. Perfil del puesto de Jefe de Operaciones. ............................................... 162
15
Tabla 113. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ....................... 164
Tabla 114. Tipo de Contrato por Puesto. .................................................................. 166
Tabla 115. Planilla administrativa, ventas y operativa de la empresa proyectado mensual por
cada año................................................................................................................... 169
Tabla 116. Planilla de personal proyectado por cada año por área administrativa .... 170
Tabla 117.Planilla de personal proyectado por cada año por área de ventas ........... 171
Tabla 118. Planilla de personal proyectado por cada año por área operativa – MOD.172
Tabla 119.Planilla de personal proyectado por cada año por área operativa - MOI .. 173
Tabla 120. Nomina salarial proyectado durante los 5 años ....................................... 174
Tabla 121. Gastos por servicios de tercerizacion para los 5 años del proyecto ........ 174
Tabla 122. Horario laboral especificado por puesto. ................................................. 175
Tabla 123. Criterios de Tiempo. ................................................................................ 176
Tabla 124. Capacidad por Hora. ............................................................................... 176
Tabla 125.Capacidad Utilizada de Planta (en millares). ............................................ 177
Tabla 126. Capacidad Máxima de Planta (en millares). ............................................ 177
Tabla 127. Actividades por realizar dentro del proceso de producción...................... 179
Tabla 128. DAP. ....................................................................................................... 180
Tabla 129. Cuadro Anual de demanda. .................................................................... 181
Tabla 130. Cuadro Anual de Sampling. .................................................................... 181
Tabla 131. Cuadro Anual de Merma. ........................................................................ 181
Tabla 132. Cuadro porcentaje de Merma. ................................................................. 182
Tabla 133. Año 0. Programa de Producción por unidades. ....................................... 182
Tabla 134. Año 1. Programa de Producción por unidades. ....................................... 183
Tabla 135. Año 2. Programa de Producción por unidades. ....................................... 184
Tabla 136. Año 3. Programa de Producción por unidades. ....................................... 185
Tabla 137. Año 4. Programa de Producción por unidades. ....................................... 186
Tabla 138. Año 5. Programa de Producción por unidades. ....................................... 187
Tabla 139. Resumen de producción. ........................................................................ 188
Tabla 140. Producto Utilizado. .................................................................................. 188
16
Tabla 141. Dimensión de Producto. .......................................................................... 188
Tabla 142. Medidas del Producto. ............................................................................ 189
Tabla 143. Totalizado de PLA. .................................................................................. 190
Tabla 144. Año 0 y 1. Requerimiento de PLA. .......................................................... 190
Tabla 145. Año 2. Requerimiento de PLA. ................................................................ 191
Tabla 146. Año 3. Requerimiento de PLA. ................................................................ 191
Tabla 147. Año 4. Requerimiento de PLA. ................................................................ 191
Tabla 148. Año 4. Requerimiento de PLA. ................................................................ 192
Tabla 149. Requerimiento de PLA Totalizado. .......................................................... 192
Tabla 150. Año 0 y 1. Resumen de Compras. .......................................................... 193
Tabla 151. Año 2. Resumen de Compras. ................................................................ 193
Tabla 152. Año 3. Resumen de Compras. ................................................................ 193
Tabla 153. Año 4. Resumen de Compras. ................................................................ 194
Tabla 154. Año 5. Resumen de Compras. ................................................................ 194
Tabla 155. Requerimiento de Mo directa. ................................................................. 194
Tabla 156. Total de Coste de Maquinaria. ................................................................ 197
Tabla 157. Equipos. .................................................................................................. 197
Tabla 158. Herramientas. ......................................................................................... 198
Tabla 159. Útiles de Oficina - Administración............................................................ 198
Tabla 160. Útiles de Oficina - Ventas. ....................................................................... 198
Tabla 161. Útiles de Oficina - Producción. ................................................................ 198
Tabla 162. Plan de Mantenimiento Anual. ................................................................ 201
Tabla 163. Ponderación en Macro localización. ........................................................ 203
Tabla 164. Ponderación en Macro localización 2. ..................................................... 206
Tabla 165. Gastos de Acondicionamiento. ................................................................ 208
Tabla 166. Gastos de Servicio. ................................................................................. 208
Tabla 167. Calendario de responsabilidades. ........................................................... 214
Tabla 168. Inmueble Maquinaria y Producción. ........................................................ 215
Tabla 169. Inmueble Administración. ........................................................................ 215
17
Tabla 170. Inmueble Ventas. .................................................................................... 215
Tabla 171. Total Activo Fijo Depreciable. .................................................................. 216
Tabla 172. Activo Intangible. ..................................................................................... 216
Tabla 173. Total Activo Intangible. ............................................................................ 217
Tabla 174. Gastos Operativos. ................................................................................. 217
Tabla 175. Inventarios Iniciales................................................................................. 218
Tabla 176. Capital de Trabajo. .................................................................................. 219
Tabla 177. Ingresos. ................................................................................................. 219
Tabla 178. Egresos................................................................................................... 220
Tabla 179. Saldo Acumulado. ................................................................................... 221
Tabla 180. Liquidación de IGV. ................................................................................. 222
Tabla 181. Liquidación de IGV. ................................................................................. 224
Tabla 182. Estructura de Inversiones. ...................................................................... 225
Tabla 183. Estructura del Financiamiento. ................................................................ 226
Tabla 184. Aporte de los socios y deuda. ................................................................. 226
Tabla 185. Financiamiento del Activo Fijo. ................................................................ 226
Tabla 186. Préstamo 1. ............................................................................................ 228
Tabla 187. Préstamo 2. ............................................................................................ 229
Tabla 188. Resumen de la Estructura de Financiamiento. ........................................ 230
Tabla 189. Ingreso por Ventas. ................................................................................. 231
Tabla 190. Recuperación del Capital de Trabajo. ..................................................... 231
Tabla 191. Recuperación del Capital de Trabajo TOTAL. ......................................... 232
Tabla 192. Valor del Desecho Neto del Activo Fijo. .................................................. 233
Tabla 193. Presupuesto de Materias Primas e Insumos. .......................................... 234
Tabla 194. Presupuesto de Materias Primas e Insumos, Materiales. ........................ 234
Tabla 195. Presupuesto de Materias Primas e Insumos, Totales.............................. 235
Tabla 196. Plantillas. ................................................................................................ 235
Tabla 197. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................. 235
Tabla 198. Presupuesto de Costos Indirectos........................................................... 236
18
Tabla 199. Uniformes. .............................................................................................. 236
Tabla 200. EGP ........................................................................................................ 238
Tabla 201. Flujo de Caja. .......................................................................................... 238
Tabla 202. Gastos Administrativos. .......................................................................... 239
Tabla 203. EGP. ....................................................................................................... 240
Tabla 204. Flujo de Caja. .......................................................................................... 240
Tabla 205. Presupuesto de Gastos de Ventas. ......................................................... 241
Tabla 206. Total Gastos de Ventas. .......................................................................... 242
Tabla 207. EGP. ....................................................................................................... 243
Tabla 208. Flujo de Caja. .......................................................................................... 243
Tabla 209. Depreciación. .......................................................................................... 244
Tabla 210. Amortización de Intangibles. ................................................................... 245
Tabla 211. Amortización de Intangibles. Resumen. .................................................. 245
Tabla 212. Amortización de Intangibles. Totales. ...................................................... 246
Tabla 213. Gastos por Activos Fijos no Depreciables. .............................................. 246
Tabla 214. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario. .............................. 247
Tabla 215. Margen del Proyecto. .............................................................................. 248
Tabla 216. EGP sin Gastos Financieros. .................................................................. 249
Tabla 217. EGP con Gastos Financieros y Escudo Fiscal. ....................................... 250
Tabla 218. Flujo de Caja Operativo. ......................................................................... 251
Tabla 219. Flujo de Capital. ...................................................................................... 253
Tabla 220. Flujo de Caja Económico. ....................................................................... 253
Tabla 221. Flujo de Servicio de la Deuda. ................................................................ 254
Tabla 223. CAPM. .................................................................................................... 255
Tabla 224. Beta. ....................................................................................................... 255
Tabla 225. COK. ....................................................................................................... 256
Tabla 226. WACC. .................................................................................................... 256
Tabla 227. Flujo de Caja Económico y Flujo de Caja Financiero. ............................. 257
Tabla 228. VANE y VANF. ........................................................................................ 257
19
Tabla 229. TIRE, TIRF y TIR. ................................................................................... 258
Tabla 230. Periodo de Recuperación 1. .................................................................... 259
Tabla 231. Periodo de Recuperación 2. .................................................................... 259
Tabla 232. Análisis Beneficio Costo. ......................................................................... 259
Tabla 233. Análisis de Sensibilidad y Riesgo. ........................................................... 260
Tabla 234. Análisis de Variable de Salida. ................................................................ 260
Tabla 235. Análisis Unidimensional, Precio de Venta ............................................... 260
Tabla 235. Análisis Unidimensional, Precio de Venta. .............................................. 261
Tabla 236. Análisis Unidimensional, Demanda. ........................................................ 261
Tabla 237. Análisis Unidimensional, Materia Prima. ................................................. 261
Tabla 238. Análisis Unidimensional, Costo de Personal. .......................................... 262
Tabla 239. Análisis Unidimensional, Costo de Alquiler. ............................................ 262
Tabla 240. Análisis Unidimensional, Resumen. ........................................................ 263
Tabla 241. Análisis Multidimensional, Totalizado. ..................................................... 263
Tabla 242. Análisis Multidimensional, Resumen. ...................................................... 268
Tabla 243. Conclusiones y Recomendaciones 1. ..................................................... 270
Tabla 244. Conclusiones y Recomendaciones 2. ..................................................... 270
Tabla 245. Conclusiones y Recomendaciones 3. ..................................................... 271
Tabla 246. Conclusiones y Recomendaciones 4. ..................................................... 271
Tabla 247. Conclusiones y Recomendaciones 5. ..................................................... 271
Tabla 248. Conclusiones y Recomendaciones 6. ..................................................... 272
Tabla 249. Conclusiones y Recomendaciones 7. ..................................................... 272
Tabla 250. Conclusiones y Recomendaciones 8. ..................................................... 273
Tabla 251. Conclusiones y Recomendaciones 9. ..................................................... 273
Tabla 252. Conclusiones y Recomendaciones 10. ................................................... 273
Tabla 253. Conclusiones y Recomendaciones 11. ................................................... 274
20
3. Índice de Figuras
Figura 1. Logo y Slogan .............................................................................................. 22
Figura 2. Modelo Canvas. ........................................................................................... 25
Figura 3. Información sobre el producto...................................................................... 29
Figura 4. Naturaleza del producto. .............................................................................. 30
Figura 5. Capacidades de producción global de bioplásticos ...................................... 33
Figura 6. Tasa de crecimiento de restaurantes. .......................................................... 36
Figura 7. Balanza Comercial, variación de porcentaje. ............................................... 37
Figura 8. Evolución de la Inversión Privada y PBI. ...................................................... 38
Figura 9. Indicadores adelantados de actividad económica. ....................................... 38
Figura 10. Tipo de cambio e intervención cambiaria. .................................................. 39
Figura 11. Indicadores de Riesgo País. ...................................................................... 40
Figura 12. Cifra en millones respecto a la venta global de plásticos y sus insumos. ... 41
Figura 13. Variación porcentual respecto a similar mes del año anterior en crecimiento
restaurantes................................................................................................................ 43
Figura 14. Principales importaciones de equipos para moldear plástico. .................... 51
Figura 15. Producción de la industria de plásticos, 2008 – 2017................................. 53
Figura 16. Exportación de plásticos en formas primarias y según mercado de destino.55
Figura 17. Exportaciones de plásticos en formas primarias por empresas. ................. 56
Figura 18. Principales sectores que requieren plástico en el Perú. ............................. 58
Figura 19. Exportaciones de productos plásticos, 2008 – 2017. ................................. 58
Figura 20. Exportaciones de plásticos manufacturados y semi-manufacturados ........ 59
Figura 21. Licencias de Aperturas de Restaurantes 2014. .......................................... 65
Figura 22. Primera entrevista a experto. ..................................................................... 72
Figura 23. Segunda entrevista a experto. ................................................................... 74
Figura 23. Logo Inicial de MiquBox. .......................................................................... 125
Figura 24. Logo Final de MiquBox. ........................................................................... 125
Figura 25. Presentación LunchBox 23x23x6.5. ......................................................... 127
21
Figura 26. Presentación LunchBox 23x14x6.5. ......................................................... 127
Figura 27. Preferencia por zonas, de acuerdo con importe adicional. ....................... 131
Figura 28. Preferencia por zonas, de acuerdo con importe adicional. ....................... 131
Figura 29. Identificación de Canal Directo. ............................................................... 132
Figura 30. Ubicación de los mejores restaurantes en la zona Miraflorina y Cercado. 133
Figura 31. Campaña de la Municipalidad de los Olivos para la mejora de la Salud, respecto a los
alimentos. ................................................................................................................. 135
Figura 32. Ubicación de la Feria ExpoPlast en Lima. ................................................ 136
Figura 33. Participación en Ferias de Emprendimiento. ............................................ 136
Figura 34. Billboards publicitarios. ............................................................................ 137
Figura 35. FanPage de MiquBox en FaceBook. ........................................................ 137
Figura 36. Planilla Única de pago. ............................................................................ 144
Figura 37. Organigrama Funcional ........................................................................... 158
Figura 38. Diagrama de flujo de Proceso de Producción. .................................................. 178
Figura 39. Termoformadora Automática de Bandejas. .............................................. 195
Figura 40. Extrusora de Láminas. ............................................................................. 196
Figura 43. Imagen de la localización en ruta de la planta. ........................................ 206
Figura 44. Coste del alquiler por distrito en dólares y por metro cuadrado. ............... 207
Figura 45. Coste del alquiler por distrito en dólares y por metro cuadrado. ............... 207
Figura 46. Plano de Distribución de Planta (vista diagonal). ..................................... 209
Figura 47. Plano de Distribución de Planta (vista horizontal). ................................... 210
Figura 48. Triángulo de MINAM, autoridades que miden la contaminación en el medio ambiente.
................................................................................................................................. 212
Figura 49. Estructura de Inversión ............................................................................ 225
22
4. Información General
4.1 Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación
4.1.1 Nuestra Empresa.
“MiquBox” S.A.C
4.1.2 Nombre Comercial.
“MiquBox”
4.1.3 Logo y Slogan.
Figura 1. Logo y Slogan
Fuente de elaboración propia.
4.1.4 Horizonte de evaluación:
El proyecto presentará un periodo de 5 años, en los cuales se analizarán los resultados
de la investigación respecto a la elaboración de “MiquBox”; Lunch Boxes biodegradables
compostables.
23
4.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
4.2.1 Actividad económica.
Nuestro proyecto está dirigido al sector de fabricación de plásticos biodegradables
compostables. Nuestra empresa se encargará de la producción y distribución de los
Lunch Boxes biodegradables.
4.2.2 Código CIIU
El código CIIU al que pertenece la empresa es, 3089 y corresponde a:
Fabricación de productos plásticos (Sunat, s.f.)
4.2.3 Partida arancelaria.
La partida arancelaria de la empresa es 3926 y pertenece la subpartida: 3926.90.90.90.
24
4.3 Definición del negocio y Modelo Canvas.
Nuestra propuesta de nuevo negocio es la fabricación, venta y distribución de envases
biodegradables que tengan la capacidad de descomponerse como un alimento,
permitiéndole regresar al medio ambiente y no acumular desechos conocidos como
basura.
Contamos con un modelo de negocio B2B (Business to Business).
Nuestro mercado objetivo es: Los restaurantes que vendan y distribuyan comida, que
busquen un nuevo servicio con valor adicional que pueda contribuir en un posicionamiento
de marca, mejora en la imagen de la empresa y propicien el uso de productos que no
dañen la salud.
Nuestro Segmento: Restaurantes registrados en la municipalidad respectiva que ofrezcan
el servicio de delivery.
Estamos comprometidos con el medio ambiente y la salud, por ende, nuestros productos
buscan crear soluciones reales para evitar el uso del plástico (creado en base a petróleo);
pero sin omitir la utilidad del producto original, el cual es el transporte de alimentos en
envases salubres. MiquBox, es la solución para generar un decrecimiento de la utilización
del plástico y es creado mediante químicos que son nocivos para el ser humano y el
medio ambiente a largo plazo.
La producción de nuestros productos presenta estándares de diferenciación, todos estos
debidamente regulados por estándares de calidad en Europa, Oceanía y Norte América.
La idea de negocio nace del aumento en una tendencia que terminará siendo una
necesidad, viendo los datos que a futuro nos depara la utilización de plásticos.
Estamos dirigidos a restaurantes que se encuentren inscritos en las municipalidades de
las zonas 2, 4, 5 y 7 de Lima Metropolitana; que cuenten con licencia de funcionamiento
y busquen mejorar la calidad de su servicio.
25
4.3.1 Modelo Canvas MiquBox.
Figura 2. Modelo Canvas.
Fuente de creación propia: https://canvanizer.com/canvas/w20E8QmL4Ss8k
26
4.4 Descripción del producto o servicio
Lunch Boxes, envases biodegradables/compostables hechos a base de almidón
de yuca; 100% naturales. El cual después de un proceso químico de la
degradación natural se sintetiza biológicamente convirtiéndose en abono natural,
agua y biomasa ayudada por microorganismos. Este proceso de degradación
depende del ambiente donde se encuentre, en el cual influye la ubicación,
humedad, temperatura, presencia de microrganismos, entre otros factores más;
también puede cumplir la función maceta de jardín, planta de compostaje, suelo,
agua, entre otros y del almidón en sí.
Por ende, este proceso puede tener un resultado variable considerando todas
estas condiciones, debido a que cuenta con un proceso de vencimiento de 180
días, éste puede cambiar en el proceso ya sea acelerando o desacelerando su
compostaje.
4.4.1 Almidón de Yuca.
MiquBox es fabricado a partir de almidón de yuca, totalmente biodegradable y
no tóxico, que una vez degradado puede usarse incluso como material de
compostaje (abono). Las aplicaciones son las mismas que las de un plástico
convencional (obtenido a partir de petróleo).
4.4.2 Ventajas.
Es 100% natural se puede desechar con los residuos orgánicos para su
compostaje sin contaminar el medio ambiente ni producir emisiones de CO2 a la
atmósfera.
Resistencia: a cambios de temperatura: aceite 100ºC, agua 100ºC, horno 200ºC,
congelador -25ºC, microondas.
4.4.3 PLA.
Elaborados a partir del almidón de maíz. No contaminan, ni son perdurables en
el tiempo como el plástico.
Ventajas: 100% biodegradables / Certificaciones: FDA / BPI
Resistencia: a 40ºC. Recomendados para platos fríos.
27
Esas condiciones son descritas en normas europeas sobre compostaje industrial
(EN-13432) para embalaje o para materiales plásticos en general (EN-14995).
Aquellos materiales y productos pueden ser certificados siempre y cuando
cumplan con estos estándares. Y aunque esta certificación es para Europa y
USA, se espera que pronto pueda llegar nuestro país.
Debemos tener en cuenta que, para hacer afirmaciones específicas y precisas
sobre si un producto tiene la característica de compostabilidad, deberá
mencionarse su ubicación (hogar/industrial) y en un marco de tiempo (European
BioPlastics, 2016).
El almidón es una materia prima con un amplio campo de aplicaciones que van
desde la impartición de textura y consistencia en alimentos hasta la manufactura
de papel, adhesivos y empaques biodegradables (ZHAO; WHISTLER, 1994).
Debido a que el almidón es el polisacárido más utilizado como ingrediente
funcional (espesante, estabilizante y gelificante) en la industria alimentaria, es
necesario buscar nuevas fuentes de extracción, ya que con una producción
mundial de 48,5 millones de ton/año (FAOSTAT, 2001), existe una demanda
insatisfecha del mismo.
Estructuralmente, el almidón consiste en dos polisacáridos químicamente
distinguibles: la amilosa y la amilopectina. La amilosa es un polímero lineal de
unidades de glucosa unidas por enlaces α (1-4), en el cual algunos enlaces α (1-
6) pueden estar presentes. Esta molécula no es soluble en agua, pero puede
formar micelas hidratadas por su capacidad para enlazar moléculas vecinas por
puentes de hidrógeno y generar una estructura helicoidal que es capaz de
desarrollar un color azul por la formación de un complejo con el yodo (KNUTZON;
GROVE, 1994). Mientras que la amilopectina es un polímero ramificado de
unidades de glucosa unidas en un 94-96% por enlaces α (1-4) y en un 4-6% con
uniones α (1-6). Dichas ramificaciones se localizan aproximadamente a cada 15-
25 unidades de glucosa. La amilopectina es parcialmente soluble en agua
caliente y en presencia de yodo produce un color rojizo violeta (GUAN; HANNA,
2004).
28
Tabla 1. Variedad de acuerdo con el porcentaje de utilización de almidón y sus encimas.
Fuente: Food Science & Tecnology
29
Figura 3. Información sobre el producto.
Fuente de elaboración propia.
30
Figura 4. Naturaleza del producto.
Fuente de elaboración propia.
31
Tabla 2. Propiedades del Producto.
PROPIEDADES DE MiquBox
Natural/Sin Blanqueador 100% Natural, compostable y de materia prima
ecológica.
Saludable No se liberan sustancias tóxicas, incluso en altas
temperaturas o expuesto a ácido/alcalinos.
Para microondas Seguro para ser utilizado en microondas, horno y
refrigerador
Biodegradable y
compostable
100% bio-degradados dentro de tres meses: los
desechos se descompondrán en CO2 y agua.
Reciclable Renovable, reutilización para hacer papel, reducir la
necesidad de material basado en petróleo
Agua y prueba caliente 120°C en Aceite Caliente y 100°C de resistencia en agua
hirviendo.
Densidad 0.8g/cm3
Espesor 0.6-0.8mm
Resistencia a la tracción 32-35MPa
Punto de combustión > 250 °C
Fuente: De elaboración propia.
32
4.5 Oportunidad de negocio
Hemos podido identificar que dentro de nuestro país existe la preocupación del
medio ambiente a causa del uso masivo de productos dañinos para la salud,
dichos productos vendidos en forma de envases para la distribución de alimentos
contienen un porcentaje de variaciones los cuales a lo largo del tiempo pueden
producir en el organismo problemas como cáncer.
En la actualidad la cantidad de productos que se distribuyen y causan estos
males en el cuerpo humano son utilizados de forma cotidiana: los plásticos y
tecnopor.
La ONU publicó este informe en el 2015 con la ayuda del Centro de Investigación
sobre la Epidemiología de los Desastres o más conocido por sus siglas en inglés
como CRED. (Saco, 2015), en consecuencia, en términos de utilización, los
clientes prefieran obtener productos que ayuden a la conservación del medio
ambiente.
Debido a ello el nova-Institute de Europa, realizó un estudio proyectándose en la
capacidad de adquisición de los consumidores y el aumento de la tendencia
ecologista y por ende mayor aceptación de nuestro producto.
33
Figura 5. Capacidades de producción global de bioplásticos.
Fuente: European Bioplastics, nova-Institute. (2017). Global production capacities of bioplastics.
La figura 4, que se muestra líneas arriba, nos muestra la proyección para los próximos 5 años,
respecto al aumento en producción de los bioplásticos acordes a la demanda que exige el
mercado. Con ello, podemos especular el aumento de plaza respecto a los mismos y su necesidad
de producción.
34
4.6 Estrategia genérica
Para nuestro proyecto utilizaremos dos criterios en base a las estrategias de
Porter, las cuales se detallan a continuación:
Estrategia de Segmentación: Nos concentraremos en satisfacer públicos
específicos en áreas específicas, para ello estaremos atendiendo empresas con
un poder adquisitivo alto, es decir, no consideraremos empresas que hayan sido
creadas con personas naturales y a la vez nos centraremos en atender las zonas
2,4 y 7 de Lima Metropolitana.
Estrategia de costos: Según Porter, nuestra competencia es alta y a la vez ya
nos encontramos en un mercado maduro, por lo que para poder obtener una
parte del mercado actual es necesario ingresar con un precio por debajo del de
la competencia actual.
Tabla 3. Ventajas Estratégicas.
Ventaja Estratégica
Diferenciación de producto Posición en base a costes
Sector - Nuestro producto tendrá como valor
adicional el proporcionar a las empresas,
una diferenciación de marca, puesto que
llevará sus logos como insignia de reparto
y facilitará un free marketing en la mente
del cliente, el cual lo relacionará con la
cultura de protección del medio ambiente.
- Considerando nuestros competidores
directos, nosotros ofreceremos productos
con un coste inferior al del mercado, lo
cual debido a ser productores nos
permitirá ampliar nuestro mercado a gran
escala.
Segmento - MiquBox se repartirá en un promedio de 15 a 10 días. A comparación de nuestros
competidores, los cuales lo realizan entre 20 a 30 días, debido a la importación del
producto.
- Aumentaremos la conciencia del reciclaje y cuidado de nuestro entorno.
Fuente: Elaboración Propia.
35
5. Análisis Del Entorno
5.1 Análisis del Macroentorno
5.1.1 Análisis Del País.
Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes.
MiquBox radicará en Lima Metropolitana, dentro de la capital del Perú, en Lima.
Dentro del cual Lima contiene un 31% de todos los habitantes del país. Nosotros
al ser una empresa que trabajará con otras empresas (B2B), nos
concentraremos en todos los restaurantes que cuenten de forma oficial con una
licencia de funcionamiento y debidamente registradas en las municipalidades de
las siguientes zonas:
Zona 2.
Independencia, Los olivos, San Martín.
Zona 4.
Rímac, Lima, La Victoria, Breña.
Zona 5.
Ate, Chaclacayo, El Agustino, Lurigancho, San Luis, Santa Anita.
Zona 7.
La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro, Santiago de Surco.
Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, Población
económicamente activa.
Los restaurantes son establecimientos de servicio público en el cual se provee a
los clientes, comidas preparadas y bebidas para su consumo inmediato. Entre
los principales restaurantes se encuentran las pollerías, chifas, cevicherías,
restaurantes turísticos, entre otros. En los distritos de Lima se otorgaron 1 mil
560 licencias para restaurantes. Las municipalidades diariamente expiden 21
nuevas licencias para funcionamiento de restaurantes.
36
Figura 6. Tasa de crecimiento de restaurantes.
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas e Informática – Registro Nacional de Municipalidades
En el gráfico líneas arriba, se puede apreciar la cantidad de empresas que han abierto hasta el
2014; distinguidos por zonas dentro de Lima.
Balanza comercial de importaciones y exportaciones.
En el Perú el PLA se emplea para producir energía en los ingenios azucareros,
por lo cual no presenta una importación y/o exportación, ya que es utilizado del
mismo residuo del almidón que se utiliza en las fábricas productoras del mismo.
Se contabiliza que, para el cierre del año 2019, Pamolsa, comprará 400 millones
de toneladas. (El comercio, 2017)
37
Figura 7. Balanza Comercial, variación de porcentaje.
Fuente: BCRP.
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Producto Bruto Interno (PBI)
El PBI del Perú crecería a 3.9% según la proyección del Banco Mundial para el
siguiente año 2019, con lo cual seríamos el cuarto País en Sudamérica y el sexto
país en América Latina con mayor expansión.
38
Figura 8. Evolución de la Inversión Privada y PBI.
Fuente: Informe de actualización de Proyectos Macroeconómicos – MEF/BCRP.
Tasa de Interés
El Banco Central de Reserva (BCR) decidió mantener inalterada su tasa de
interés de referencia en 2,75%, por cuarto mes consecutivo. Con ello, la política
monetaria sigue siendo expansiva, es decir, la autoridad monetaria tiene el pie
en el acelerador de la actividad económica y lo mantendría por un tiempo más.
(El comercio, 2018)
Figura 9. Indicadores adelantados de actividad económica.
Fuente: BCRP.
39
Tipo de Cambio
"[El tipo de cambio] se está moviendo en su dirección estructural. Lo vemos en
S/ 3.45 a fin de año", dijo Paola Alva, analista senior de Intéligo SAB. Esto debido
a un contexto de volatilidad internacional, un bajo nivel de inversión extranjera
directa y un persistente – aunque cada vez menor – déficit de balanza comercial.
(Gestión, 2018)
Figura 10. Tipo de cambio e intervención cambiaria.
Fuente: BCRP.
Riesgo País.
Como riesgo país, encontramos los porcentajes a los cuales, Perú asciende
dentro del ranking establecido por JPMorgan.
40
Figura 11. Indicadores de Riesgo País.
Fuente: JPMorgan.
5.1.2 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Legislación Laboral.
Nuestro régimen de jornada laboral estará basado bajo el régimen general.
Artículo 1. Definición.
Por el contrato de trabajo, el trabajador se obliga a prestar personalmente
servicios para un empleador, bajo su subordinación, a cambio de una
remuneración.
Artículo 2. Objeto.
Pueden ser objeto del contrato de trabajo toda clase de servicios materiales o
intelectuales, siempre que no sean contrarios al orden público y a las buenas
costumbres.
Artículo 3. Interdicción de discriminación.
En la convocatoria y contratación está prohibida y penada la discriminación por
razón de origen, raza, edad, sexo, idioma, religión, opinión, condición económica
o de otra índole. El postulante que se considere discriminado podrá hacer valer
su derecho en la vía correspondiente.
41
5.1.3 Mercado internacional.
Los plásticos biodegradables son ecológicos y se pueden descomponer en
comparación con los plásticos a base de aceite (plástico no biodegradable).
Se espera que el plástico biodegradable sea altamente atractivo en términos de
oportunidades incrementales y participación de mercado a finales de 2026. Para
la fabricación de bolsas y productos biodegradables, el PLA es el más preferido.
En 2017, un poco menos de la mitad de las bolsas y plásticos fueron
biodegradables. Se espera que el segmento de plásticos de este material registre
un CAGR del 3.6% durante el período de pronóstico.
Se estima que Europa sea el área geográfica más grande en el mercado mundial
de plásticos biodegradables en el 2026. En el mercado europeo, se espera que
el PLA alcance una participación de mercado acumulada de más del 60%
durante el periodo de previsión (2026). PLA y otros segmentos del mercado de
plástico biodegradables se proyectan para experimentar un crecimiento lento
durante el período de pronóstico. En el mercado de plástico de Asia Pacífico, el
PLA es el material plástico biodegradable no tan preferido para la producción de
plástico. Con la mayor participación de mercado en el mercado de plásticos de
Asia Pacífico, también se anticipa que el material de HDPE creará la oportunidad
incremental más alta en comparación con otros materiales. Se espera que
América Latina, Oriente Medio y África representen menos del 15% del valor del
mercado mundial de plástico en 2018.
Figura 12. Cifra en millones respecto a la venta global de plásticos y sus insumos.
Fuente. Transparency Market Research, 2018.
42
5.1.4 Mercado del consumidor.
En enero 2018, el sector restaurantes (servicios de comidas y bebidas) se
incrementó en 2,10%, por el resultado positivo de la actividad de restaurantes
(2,36%), otras actividades de servicio de comidas (2,09%); mientras que
decrecieron las actividades de suministro de comida por encargo (-6,35%) y
servicio de bebidas (-0,74%); informó el Instituto Nacional de Estadística e
Informática (INEI).
También, se dio a conocer que el índice del sector Restaurantes registró una
variación anual de 1,20%, según resultados de la Encuesta Mensual de
Restaurantes que comprende una muestra de 1 mil 105 empresas,
En el estudio, el grupo de restaurantes aumentó 2,36%, entre los rubros que
destacaron se encuentran las pollerías, cevicherías, comidas rápidas y
restaurantes, apoyados en la extensión de franquicias, ofertas de verano
(combos) y variada carta de comida regional e internacional.
Asimismo, los restaurantes turísticos, de comida criolla, sandwicherías y
pizzerías mostraron un mayor dinamismo debido a mejores propuestas de
servicio, servicio delivery, promociones vía online, programas de descuento en
alianzas estratégicas con bancos y empresas; así como, presentación de
artistas. También, coadyuvó la realización de ferias gastronómicas como “Perú,
Mucho Gusto-Pisco”, “Feria del helado y la raspadilla”, “Festival Sabores del
Verano”, la promoción y desarrollo de la XVI edición de la Cumbre Internacional
de Gastronomía “Madrid Fusión 2018”, en España, donde el Perú participó por
décimo quinta vez en esta feria culinaria.
Cabe destacar que la visita del Papa Francisco y la realización del Rally Dakar
2018 impulsaron la actividad de restaurantes, debido a que atrajeron a un mayor
número de turistas nacionales y extranjeros. Por el contrario, disminuyó el rubro
de chifas, café restaurantes y carnes y parrillas.
43
Figura 13. Variación porcentual respecto a similar mes del año anterior en crecimiento
restaurantes.
Fuente: INEI.
44
5.1.5 Mercado de proveedores.
En nuestro mercado peruano no contamos con proveedores directos de PLA
(base de almidón), por ende, nuestro producto debe ser exportado. Contamos
con distintos países que distribuyen este producto por toneladas, entre ellos
contamos con países como: Colombia, México y Estados Unidos; listamos
algunas opciones:
Intertec SAS.
Bogotá
Cra. 29C No. 71 – 16
Barrio La Merced Norte
PBX: +57 (1) 300 3292
Cel: 315 440 1060 - 318 365 6698
Day One Coorporation.
Cheomdan venture so-ro 15beon-gil,
Buk-gu Guangju, Guangju.
Corea del Sur.
Comarbel.
Carrera 92 No. 17 B- 24 Bodega 5 Col.
Bogota, Bogota, Colombia
EMBAG Pack.
Lerdo de Tejada 15 150 Col.
Jacona, Michoacán, México.
Tlf: 52 443 530-0072
45
Marcello International.
1921 N.Gaffey St San Pedro C.P. 90731.
Estados Unidos de América.
Phone number (310) 519-8444
En nuestro caso particular, estaremos contando con los servicios de una
empresa colombiana
5.1.6 Mercado competidor.
En el mercado peruano, contamos con una lista de competidores nuevos, que
recién hace menos de 2/3 años, se encuentran implementando el negocio de
venta de productos biodegradables. En las siguientes líneas, mencionamos la
lista de las actuales empresas que servirán como base del proyecto y de los
cuales utilizaremos en modo comparación:
Bio Qapac Runa SAC.
Es una empresa constituida a inicios del año 2017. Su centro de operaciones se
encuentra en la Av. La Molina con la Av. Los Constructores. Su forma de
distribución no es tercerizada. Ellos mismos realizan la distribución mediante un
vehículo bien equipado y decorado con los colores de su empresa. Las formas
de contacto son mediante su página de Facebook y vendedores de campo.
Qaya Peru SAC.
Es una empresa que ofrece alternativas eco-amigables para el uso de envases
en el sector de alimentos y bebidas, creada a inicios del 2018. Mantienen
proyectos de responsabilidad Ambiental con otras empresas y sus envases
cuentan con certificación.
Industrias Bio Green Peru SAC.
Ecopack Perú se funda a finales del 2015, con el deseo de ofrecer a la
comunidad alternativas que brinden beneficios ecológicos, en la gestión y
desempeño de empresas ligadas al consumo y alimentación. Cuenta con
certificados: FDA, BPI, FSC.
46
5.1.7 Mercado distribuidor.
Nuestros competidores, utilizan las Redes Sociales, para poder agrandar la
llegada a su público objetivo, el cual es usualmente, el consumidor final. Muy
distintos al nuestro, que son las empresas que atienden al cliente final.
Por otra parte, también cuentan con una gama de vendedores que ayudaría
como fuerza de venta, visitando a los posibles clientes potenciales.
5.1.8 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Dentro de la investigación realizada, no encontramos leyes ni normativas dentro
de la producción del plástico que regulen su elaboración, venta y/o distribución.
Por ello, buscamos trabajar con las leyes de protección del medio ambiente y la
salud. De los cuales, mencionamos algunas:
5.1.9 Empresa y Ambiente
Artículo 73. Del ámbito.
73.1 Las disposiciones del presente Capítulo son exigibles a los proyectos de
inversión, de investigación y a toda actividad susceptible de generar impactos
negativos en el ambiente, en tanto sean aplicables, de acuerdo con las
disposiciones que determine la respectiva autoridad competente.
Artículo 74. De la responsabilidad general.
Todo titular de operaciones es responsable por las emisiones, efluentes,
descargas y demás impactos negativos que se generen sobre el ambiente, la
salud y los recursos naturales, como consecuencia de sus actividades. Esta
responsabilidad incluye los riesgos y daños ambientales que se generen por
acción u omisión.
Artículo 76.
De los sistemas de gestión ambiental y mejora continua. El Estado promueve
que los titulares de operaciones adopten sistemas de gestión ambiental acordes
con la naturaleza y magnitud de sus operaciones, con la finalidad de impulsar la
mejora continua de sus niveles de desempeño ambiental.
47
5.1.10 Aprovechamiento sostenible de los recursos naturales
Artículo 84.
Se consideran recursos naturales a todos los componentes de la naturaleza,
susceptibles de ser aprovechados por el ser humano para la satisfacción de sus
necesidades y que tengan un valor actual o potencial en el mercado, conforme
lo dispone la ley.
48
5.2 Análisis del microentorno
5.2.1 Competidores Actuales: Nivel de competitividad.
Un mercado no será atractivo si existen barreras de entrada difíciles de franquear
por nuevos participantes que llegan con nuevos recursos y capacidades de
apoderarse de una posición de mercado.
Para el rubro de fabricación con plástico donde nuestro proyecto se verá
enfocado existen diversas empresas; según el SIN en el reporte emitido por
Andina indica que algunas empresas “permanecen tan solo cubriendo sus
costos, y otras se mantienen en el mercado, pero obteniendo utilidades
marginales” (2012, p. 1).
Para el rubro de Fabricación de productos de plástico, la entrada de nuevos
competidores es continua, por ende, hay que tomar un severo cuidado en
referencia a los nuevos competidores que estarán ingresando al sector. Ya que
la inversión a realizar puede ser mínima dependiendo de subsector al cual este
desee ingresar. Por lo antes mencionado, se debe considerar como importante
la existencia de nuevos competidores, más no se asegura que ellos sean
constantes, ya que, por lo general, por el mal manejo que estas llevan y además
a eso sumarle que no llevarían una contabilidad adecuada, en futuros años
estarán cerrando sus negocios.
Debemos dar un valor enfocado a una clara diferenciación entre los demás
nuevos competidores para poder lograr un espacio en el mercado tanto interno
como externo, ya que las posibilidades de crecimiento son altas.
49
5.2.2 Diferenciación del Producto, en base a precio.
Tabla 4. Diferencia de costes entre los competidores directos.
IMAGEN NOMBRE DESCRIPCION ENVASE
x UNID*
PRECIO x
100*
MILLAR*
MiquBox
LUNCHBOX-
23-G
Para almuerzos,
papas,arroz,
otros. Medida:
23x23*6.5cm
1.05 105 1050
QAYA 1.2 120 1200
Qapac Runa 1.2 120 1200
EcoEnvases 1.1 110 1100
50
Fuente: De elaboración propia.
IMAGEN NOMBRE DESCRIPCION ENVASE
x UNID*
PRECIO x
100*
MILLAR*
MiquBox
LUNCHBOX -
23
Para almuerzos,
postres, otros.
Medida:
23x14x6.5cm
0.75 75 750
QAYA 0.9 90 900
Qapac Runa 0.8 80 800
EcoEnvases 0.75 75 750
IMAGEN NOMBRE DESCRIPCION ENVASE
x UNID*
PRECIO x
100*
MILLAR*
MiquBox
LUNCHBOX-
23-T
Para almuerzos.
Medida:
23x14x6cm
0.77 77 770
QAYA 0.95 95 950
Qapac Runa 0.85 85 850
EcoEnvases 0.8 80 800
51
5.2.3 Nivel de Competitividad.
La competencia entre las empresas a nivel nacional es alta, tan alta en el 2017
hubo un incremente en la importación de inyectoras de plástico y máquinas de
moldear del 212% comparado con el 2016 (Sociedad Nacional de Industrias,
2018)
Figura 14. Principales importaciones de equipos para moldear plástico.
Fuente: Sociedad Nacional de Industrias. (2018). Principales importaciones de equipos para
moldear plástico. Recuperado de: Reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias
“Fabricación de Productos Plásticos”
El cuadro muestra que hubo un aumento del 5,5% en base a la compra de
máquinas para moldear y termoformado. Y aunque el porcentaje parezca mínimo
la obtención de esa maquinaria en nuestro país aumenta de un 212% debido a
que no son distribuidas con facilidad y en un periodo de 2 años no ha contado
con cambios y/o modificación alguna. Por ende es que entendemos que éste
aumento se debe a que la competencia está planeando implementarlo para
productos que podrían llegar a ser de nuestra competencia directa.
Los datos nos muestran las importaciones de equipos en máquinas de moldear
de diferente tipo representa el 36.6 % en lo que va del 2017, lo que indica que
las empresas están renovando los equipos con los que cuentan para poder
responder la demanda actual. Recopilado del reporte sectorial emitido por el
Sistema Nacional de Industrias.
52
Según el reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias, se
menciona que:
El rubro de fabricación de plásticos es dinámico y está en constante
evolución. La evolución de la producción industrial de plásticos entre los
años 2008 y 2017 se ha caracterizado por evidenciar etapas de sostenido
crecimiento, pero también se ha observado periodos de recesión. El auge
del consumo de plástico cuenta con dos grandes razones las cuales son
una fuerte demanda interna de este insumo en general y claro está, el
crecimiento del sector de construcción. En el 2013 y 2014, la industria de
plásticos evidenció una notable recuperación y creció 17,5% y 7,9%
respectivamente, influenciado por un incremento en la demanda de
tuberías y accesorios de PVC y el crecimiento de la industria de bebidas
no alcohólicas que requirió mayores envases de plásticos. Sin embargo,
producto de la recesión en el sector construcción, la desaceleración del
comercio y el debilitamiento de la demanda interna, la industria de
plásticos evidenció caídas por dos años consecutivos ya que en el 2015
se contrajo en 1,8% y en el 2016 decreció 0,8%. En el 2017, la industria
de plástico creció 1,2% impulsado por la mayor inversión pública reflejado
en la ejecución de mayores obras pública que reactivo al sector
construcción que creció 2,2% (2018, p. 5)
53
Figura 15. Producción de la industria de plásticos, 2008 – 2017.
Fuente: Sociedad Nacional de Industrias. (2018). Producción de la industria de plásticos, 2008 –
2017. Recuperado de: Reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias
“Fabricación de Productos Plásticos”
Los datos nos muestran que la mayor parte del sector de plástico tiene una
demanda dinámica por lo que depende de factores que afectan directamente la
demanda de este producto, por lo tanto, no es predecible el crecimiento futuro,
aunque del 2008 al 2017 el crecimiento exponencial si se encuentra en subida,
lo que también indicaría que hay mercado aún por explorar. Recopilado del
reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias “Fabricación de
Productos Plásticos” (Sociedad Nacional de Industrias, 2018)
54
5.2.4 Poder de negociación de los proveedores.
El poder de negociación de los proveedores es medio en base a la materia prima
ya que, aunque existen gran cantidad de proveedores, estos negocian sus
precios tanto en Perú como en el exterior. De acuerdo con ello, si el precio de
nuestra Materia Prima, subiese en un general de 3.15% para todos los tipos de
PLA (en base a almidón), nos obligaría a igualar nuestros precios al igual que
nuestros competidores y ello no sería lo más conveniente puesto que
perderíamos ventaja competitiva en “distinción de precios, en base a bajo costo”.
Actualmente Según la Sociedad Nacional de Industrias:
En ese sentido, se puede observar que en el 2017 las exportaciones de
poliacetales, poliéteres y resinas epoxi, en términos de valor, se dirigieron
principalmente de Estados Unidos (42,6% de participación), seguido de
Chile (9,1%), Ecuador (8,4%) y México (7,8%), entre los mercados más
relevantes. Mientras que las exportaciones de polímeros de propileno
son colocadas mayoritariamente en Ecuador (54,4% de participación),
Chile (19,7%), El Salvador (12,6%) y Colombia (9,2%), entre los
mercados que más demandan esta clase de plásticos. (2018, p. 14)
55
Figura 16. Exportación de plásticos en formas primarias y según mercado de destino.
Fuente: Recopilado del reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias
“Fabricación de Productos Plásticos” (Sociedad Nacional de Industrias, 2018).
Además, hay que agregar que gran parte de proveedores exportadores también son vendedores de productos manufacturados.
56
Figura 17. Exportaciones de plásticos en formas primarias por empresas.
Fuente: Recopilado del reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias “Fabricación de Productos Plásticos” (Sociedad Nacional de Industrias, 2018).
Debido a que el poder de negociación de ellos es medio, el plan es de buscar
acuerdos comerciales y de esta manera lograr obtener un Fixed Price por
volumen de pedido mensual. Esto haría que el proveedor destine cierta parte de
su producción a nuestra empresa y a la vez tenga la garantía de que recibirá un
pedido mensual, trimestral o en cualquier otro periodo de tiempo, esto también
nos ayudaría a equilibrar precios y a la vez obtener valores bajos comparados
con el mercado lo que nos volvería competitivos.
57
5.2.5 Poder de negociación de los clientes.
En el Perú actualmente, según la Tabla de Insumo Producto:
Nuestros clientes priorizan MiquBox debido a la cantidad de beneficios que
podemos otorgar, entre ellos:
Diferenciación de Marca
Precios Bajos.
En caso nuestros clientes reduzcan la demanda en un 2.14%; MiquBox
todavía puede superar costes y mantener un flujo de caja positivo. Coincidimos
en que la industria del plástico va más dirigido al sector Construcción, por ende
la modificación del mismo ocurre rara vez. Aun así, estamos preparados para
afrontar dicha reducción, manteniendo la calidad de nuestros productos y
manteniendo nuestras ventajas competitivas. Detallamos a continuación como
se distribuyen los porcentajes de producción en nuestro sector.
La producción industrializada de productos plásticos está dirigida
primordialmente al sector de construcción con una cuota del 22%. La importancia
de este sector reside en que requiere abastecerse de una gran cantidad de
productos plásticos como los materiales termoestables, por ejemplo, las resinas
expoxi, poliéster, entre otros.; que son usados en la construcción de edificios y
puentes; y aquellos materiales localizados en el interior de viviendas que sirven
como aislantes para la conducción eléctrica, tuberías, canaletas, etc. Además,
otra actividad importante que fomenta la producción industrial de plásticos es el
sector de comercio que del total de productos fabricados tiene una cuota de
demanda del 13%. Dicho sector está dirigido a la venta mayorista o minorista de
productos de plástico para el consumo privado principalmente para el hogar.
Asimismo, le sigue en orden de importancia la demanda de la industria que
fabrica otros productos de plástico (10% de participación); la industria que
elabora bebidas no alcohólicas (7%); la que fabrica pesticidas y otros productos
químicos (4%) y la industria dedicada a la elaboración de productos de limpieza
y de tocador (4%), entre los sectores más importantes.
58
Figura 18. Principales sectores que requieren plástico en el Perú.
Fuente: Sociedad Nacional de Industrias. (2018). Principales sectores que demandan plástico en
el Perú. Recuperado de: Reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias
“Fabricación de Productos Plásticos”.
Los datos de la figura 8, nos muestran que la mayor parte del sector de plástico
se enfoca en satisfacer las necesidades del sector de construcción.
A esto se debe sumar las exportaciones de plástico que realizan las empresas
en Perú, se ha reducido ligeramente más si comparamos los años 2017 y 2016
hubo un incremento del 2.1 %; claro está, que el crecimiento no llega a
compararse con el 2014 el cual fue el año donde se reportaron 570 millones de
USD.
Figura 19. Exportaciones de productos plásticos, 2008 – 2017.
Fuente: Sociedad Nacional de Industrias. (2018). Exportaciones de productos plásticos, 2008 -
2017. Recuperado de: Reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias
“Fabricación de Productos Plásticos”
59
Según el reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias, se
menciona que:
Las exportaciones de productos de plásticos manufacturados y semi
manufacturados sumaron US$ 391,6 millones en el 2017, valor que
significó una caída anual de 0,4% y que representó el 86% del total de
las exportaciones totales de plásticos. Los tres principales productos
manufacturados y semi manufacturados que más se exportaron en el
2017 estuvieron liderados por las demás placas, láminas, hojas y tiras de
plástico, cuyo valor exportado ascendió a US$ 216 millones, monto
inferior en 2,9% en comparación al 2016. En segundo lugar, se ubicaron
las exportaciones de artículos para el transporte o envasado de plástico,
cuyas ventas alcanzaron US$ 104,5 millones en el 2017, importe menor
en 1,8% respecto al año anterior. Por otro lado, las exportaciones de
vajillas, artículos de cocina, artículos de higiene o tocador se
consolidaron como los productos de plásticos manufacturados con la
tercera mayor demanda en el exterior al sumar US$ 31,3 millones, cifra
que significó un incremento anual de 8,1%. (2018, p.13).
Figura 20. Exportaciones de plásticos manufacturados y semi-manufacturados.
Fuente: Recopilado del reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias
“Fabricación de Productos Plásticos” (Sociedad Nacional de Industrias, 2018).
60
Por lo antes mencionado, el poder de negociación de los compradores es bajo,
ya que el mercado actual ofrece una viabilidad para poder ofertar nuestros
productos ya sea dentro y fuera del país, lo que nos permitiría poder acomodar
un precio adecuado al mercado.
5.2.6 Amenaza de productos sustitutos
Alta, dado que los productos sustitutos son fáciles de adquirir y algunos
de ellos tienen precios muy bajos, se evalúa que el consumidor puede recurrir a
este tipo de productos en cualquier momento, ya que existe diversidad de
polímeros con los que se pueden elaborar productos plásticos. Un producto
sustituto podrá satisfacer las necesidades de los clientes, pero no puede tener el
valor diferenciado ecológico que nosotros ofrecemos. Nuestro producto está
relacionado al cuidado del medio ambiente disminuyendo la contaminación de la
carga de residuos actuales.
5.2.7 Competidores potenciales barreras de entrada.
Contamos con empresas internacionales de alto índice de ganancias que
a futuro estarían interesados en poder entrar a este mercado, debido al
decrecimiento paulatino de la producción de plásticos.
Ya sea por las distintas campañas de conciencia sobre el medio ambiente o el
alza del petróleo, materia prima con la cual se producen los plásticos.
Así mismo, conocemos los competidores que tenemos actualmente, por lo cual
realizamos una diferenciación respecto a nuestro producto, la cual se puede
observar en la Tabla 1.
Descripción de competidores.
61
Bio Qapac Runa SAC.
Es una empresa constituida a inicios del año 2017. Su centro de operaciones se
encuentra en la Av. La Molina con la Av. Los Constructores. Su forma de
distribución no es tercializada. Ellos mismos realizan la distribución mediante un
vehículo bien equipado y decorado con los colores de su empresa. Las formas
de contacto son mediante su página de Facebook y vendedores de campo.
Página de Facebook: m.me/bioqapacruna
Teléfono: 987813247
Qaya Peru SAC.
Es una empresa que ofrece alternativas eco-amigables para el uso de envases
en el sector de alimentos y bebidas, creada a inicios del 2018. Mantienen
proyectos de responsabilidad Ambiental con otras empresas y sus envases
cuentan con certificación. No presentan un centro de distribución y el contacto
es vía página de Facebook y vendedores de Campo.
Teléfono: 51 987 413 105
Página de Facebook: m.me/QayaPeru
62
Industrias Bio Green Peru SAC.
Ecopack Perú se funda a finales del 2015, con el deseo de ofrecer a la
comunidad alternativas que brinden beneficios ecológicos, en la gestión y
desempeño de empresas ligadas al consumo y alimentación. Cuenta con
certificados: FDA, BPI, FSC.
Se encuentra ubicada en: La Casa Ecopack. Jr. Eduardo Astete Mendoza 585,
Surco.
Tlf: 932 114 728
Dirección Web: m.me/ecopackperu
Correo Electrónico: ventas@biogreenperu.com
Con ello podemos considerar nuestra barrera de entrada con una fuerza nivel:
Alta.
Sustentación: El ingreso al mercado no cuenta con barreras altas de acceso, ya
que la inversión de este empieza siendo fuerte, más las ganancias por las ventas
del producto permiten proseguir con su producción sin la necesidad de endeudar
la empresa fuera del capital de trabajo inicial, fuera del préstamo inicial.
La facilitación de la producción en casa, sin tener que exportar el producto nos
ayuda en las fechas de distribución y otorgarle al cliente la premura de la entrega,
lo cual siempre es más aceptable que un periodo de 30 días.
63
6. Plan Estratégico
6.1 Visión y Misión de la Empresa
6.1.1 Misión.
Una empresa especializada en la producción de envases (LunchBox) para
comidas 100% biodegradables-compostables, teniendo como materia prima
base el almidón de yuca; lo cual facilitará a nuestros clientes (empresas) el ser
reconocidos como protectores del medio ambiente y facilitará el reconocimiento
de su propia marca.
6.1.2 Visión.
Poder realizar el posicionamiento de nuestro producto MiquBox, a las empresas
dentro del rubro de comidas, teniendo como característica principal el ser un
producto 100% eco amigable.
6.2 Análisis FODA
6.2.1 Fortalezas.
Contamos con capital propio como parte de la inversión.
Primeros en el mercado como empresa fabricante.
6.2.2 Debilidades.
No se cuenta con información a grandes rasgos del aumento de la
producción.
La inversión inicial es elevada.
6.2.3 Oportunidades.
Crecimiento del mercado todos los años, en 2.9% (promedio anual).
Empezar con una fuerte campaña de lanzamiento.
Facilitar un valor adicional en él. Teniendo en consideración que las
empresas siempre buscan la permanencia de su marca, en la mentalidad
del cliente.
Realizamos la entrega del producto en menos tiempo que la
competencia.
64
6.2.4 Amenazas.
Normativas legales que afecten la obtención de nuestra MP.
Desaceleración económica, la inestabilidad.
Ingreso de potencias que deseen incursionar.
6.3 Estrategias
D2-O1 Solicitar un financiamiento pre-operativo, para cubrir los elevados
gastos de nuestra maquinaria.
D1-O3 Crear plantillas de las marcas de nuestros clientes, el producto
final, tendrá el logo del que lo solicite.
O2-A3 Posicionar nuestro producto en la mente de los clientes finales.
6.4 Objetivos
Contar con un aumento del 6% en las ventas después del primer año de
creados.
Reducir en por lo menos un 40% nuestros costos de indirectos de
fabricación, con la ayuda de nuestras manos de obra para el segundo
año.
Buscar ampliar nuestros productos para el año 2024.
Cerrar el primer año, con todos los flujos de caja en positivo.
65
7. Investigación de Mercado
7.1 Criterio de segmentación
Para el presente trabajo y tomando en consideración que estamos desarrollando
un negocio B2B la segmentación a considerar son lo siguiente:
7.1.1 Segmentación por Industria.
Restaurantes registrados en municipalidades, debido a la constante informalidad
de establecimientos en Perú. Según INEI, el 76.6% de PYMES son informales,
por lo que al ser estos registrados en los municipios, no podrán ser incluidas en
este porcentaje que no estaríamos atendiendo.
Figura 21. Licencias de Aperturas de Restaurantes 2014.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Registro Nacional de Municipalidades,
2014.
66
7.1.2 Segmentación por Tamaño de la empresa.
En este punto tomamos el valor de facturación que estas empresas obtienen
anualmente, por lo que se tomó en consideración las empresas con un poder de
facturación que ronde de hasta a 800,000 soles mensuales o que entren en el
rango de pequeña y mediana empresa.
Tabla 5. Tipos de Empresas segmentadas por facturación.
Tipo de Empresa Facturación Máxima
Anual
Facturación
mensual
%De empresas
Microempresa 150 UIT S/. 51,875 95.48%
Pequeña Empresa 1700 UIT S/. 587,917 4.32%
Mediana Empresa 2300 UIT S/. 795,416 0.20%
Fuente: De Elaboración Propia.
Nota: El valor de UIT al año 2018 es de 4150 según el comercio en base al decreto supremo Nº
380-2017-EF
67
7.1.3 Segmentación por Ubicación Geográfica.
En base a APEIM seleccionamos las zonas 7, 5, 4 y 2, debido a la mayor cantidad
de restaurantes que estas zonas abarcaban.
Tabla 6. Distritos segmentados por zonas.
Zona Distrito
Zona 7 La molina
Miraflores
San Borja
San Isidro
Santiago de Surco
Zona 5 Ate
Chaclacayo
El Agustino
Lurigancho
San Luís
Santa Anita
Zona 4 Breña
La Victoria
Lima
Rímac
Zona 2
Independencia
Los Olivos
San Martín de Porres
Fuente: De Elaboración Propia.
Nota: Estas zonas concentran la mayor cantidad de restaurantes, según APEIM 2017
68
7.2 Marco Muestral.
Al realizar el marco muestral se debe entender que el trabajo es un tipo de
negocio B2B, por lo que las fórmulas y datos serán utilizados en base a este tipo
ya mencionado.
7.3 Población.
Para nuestro presente estudio la Población estará determinada por todos los
restaurantes con una facturación de hasta S/. 800,000 en las zonas 2, 4, 5 y 7
de Lima Metropolitana.
7.4 Muestra.
7.4.1 Cálculo del tamaño de la muestra.
Tipo de negocio: B2B
n = Z2 x E x P x N____
P2(N-1) + Z2 x E x P
Z: 95% = 1.96
E: 5% = 0.05
P: 5% = 0.05
Q: 95% = 0.95
N: 2,595 empresas
n = 1.962 x 0.05 x 0.95 x 2,595_____
0.052(2595-1) + 1.962 x 0.05 x 0.95
n = 71,0201612 = 72 encuestas
69
7.4.2 Criterio de segmentación
Tabla 7. Tipos de Empresas segmentadas por facturación.
Zonas Distrito Total de
Empresas
%Restaurantes
Total de
Restaurantes
Total - %De Macro
Restaurantes 0.4%
%Cuota Encuestas
Zona 7 La molina 16500 0.37576% 71 71 2.39% 2
Miraflores 27789 0.47141% 150 149 5.05% 4
San Borja 16715 0.18546% 35 35 1.19% 1
San Isidro 19765 0.36934% 83 83 2.81% 2
Santiago de Surco 41301 0.12590% 59 59 2.00% 1
Zona 5 Ate 41874 0.60658% 290 289 9.79% 7
Chaclacayo 3250 1.01538% 38 38 1.27% 1
El Agustino 11281 1.11692% 144 143 4.86% 3
Lurigancho 10793 0.46326% 57 57 1.93% 1
San Luís 9144 0.21872% 23 23 0.77% 1
Santa Anita 18973 0.44801% 97 97 3.28% 2
Zona 4 Breña 11149 0.95076% 121 121 4.08% 3
La Victoria 57389 0.26660% 175 174 5.90% 4
Lima 78358 0.51686% 463 461 15.61% 11
Rímac 13842 0.39734% 63 63 2.12% 2
Zona 2
Independencia 15174 0.88309% 153 153 5.16% 4
Los Olivos 33627 1.35308% 520 518 17.53% 12
San Martín de Porres 52931 0.69902% 423 421 14.26% 10
TOTAL 479,855 2967 2955 100% 71
Fuente: De Elaboración Propia.
70
Zona: Se considera solo las zonas 2, 4, 5 y 7.
Distrito: Los distritos dentro de las zonas mencionadas
Total, de empresas: Total de empresas reportadas para el año 2018 según el
último informe de INEI.
%Restaurantes: Muestra el porcentaje de restaurantes respecto a la cantidad de
empresas dentro del distrito, las cuales se han registrado en las municipalidades.
Total, de Restaurantes: Muestra la cantidad de restaurantes respecto a la
cantidad de empresas dentro del distrito en base al informe de INEI del 2014, al
cual se le aplico un crecimiento establecido por INEI anual al sector restaurante.
Total - %De Macro Restaurantes 0.4%: Es el total de Micro, Pequeña y Mediana
empresas en base al reporte de Sunat en base a población por nivel de
facturación, donde se explica que el 0.4% de empresas en Lima son
Macroempresas y las cuales no serán consideradas para nosotros.
%de Cuota: % de cuota respecto al total.
Encuestas: Total de encuestas a realizarse por distrito.
Las 71 encuestas por realizarse serán distribuidas por distritos, de acuerdo con
el cuadro anterior mencionado.
Crecimiento de restaurantes en base a INEI del año 2014 al año 2018:
Tabla 8. Crecimiento de Restaurantes en base a INEI 2014 - 2018.
5% 4% 2% 3%
Zona Distrito 2014 2015 2016 2017 2018
Zona 7 La molina 62 65 68 69 71
Zona 7 Miraflores 131 138 143 145 150
Zona 7 San Borja 31 33 34 34 35
Zona 7 San Isidro 73 77 80 81 83
Zona 7 Santiago de Surco 52 55 57 58 59
Zona 5 Ate 254 267 277 282 290
Zona 5 Chaclacayo 33 35 36 37 38
Zona 5 El Agustino 126 132 137 140 144
Zona 5 Lurigancho 50 53 54 55 57
Zona 5 San Luís 20 21 22 22 23
Zona 5 Santa Anita 85 89 93 94 97
71
Zona 4 Breña 106 111 115 118 121
Zona 4 La Victoria 153 161 167 170 175
Zona 4 Lima 405 426 441 449 463
Zona 4 Rímac 55 58 60 61 63
Zona 2 Independencia 134 141 146 149 153
Zona 2 Los Olivos 455 478 496 505 520
Zona 2 San Martín de Porres 370 389 403 411 423
Fuente: De Elaboración Propia.
7.4.3 Entrevista a Profundidad.
Para la entrevista preparamos unas preguntas de conocimiento sobre su rubro
de negocio:
¿Ud. cuenta con una pequeña o mediana empresa?
¿Es Ud. Administrador/responsable de la empresa o se encarga ud. de
las finanzas de este?
¿Qué busca en los productos que utiliza para distribuir su producto?
¿Por qué utiliza dichos productos?
¿Qué es lo que más le interesa al adquirir estos productos, que beneficio
le facilitan?
El fin de esta encuesta es brindarle un producto con distintos beneficios, los
cuales son:
Distribución
Personalización
Reconocimiento de Marca
Cuidado por el medio Ambiente
72
7.5 Objetivo.
Validar MiquBox, producto 100% biodegradable; con respecto a lo que desea el
consumidor. Información respecto a lo que más se necesita y qué momento.
7.5.1 Entrevista 1.
Figura 22. Primera entrevista a experto.
Fuente: De Elaboración Propia.
Nombre: Manuel Carbajal Li.
Profesión: Chef Profesional y empresario. Cuenta con conocimientos de
consumo a gran escala y cuenta con concesionarios a nivel nacional.
Experiencia: 10 años en el rubro empresarial.
Fecha de la entrevista: 15/09/18
¿Qué desea el cliente?: Contamos con diferentes tipos de clientes. Están los
que pagan por el servicio, los que pagan por la comida y los que no quieren pagar
más de la cuenta.
Sobre nuestra idea de Negocio.
73
Se debe escoger el sector exacto para determinar donde introducir un producto
como el de Uds. Debido a que no todos los clientes comparten la misma
mentalidad con respecto al servicio, aunque si el cambio se introduce a los
clientes más difíciles y este no ve afectado su precio final, lo aceptarán sin
problemas.
Incluir la personalización de la marca de la empresa con la que trabajan es muy
interesante y valor adicional en el que las empresas se interesarán.
Sobre los modelos utilizados.
Siempre en este negocio, lo más recomendable es diversificar tu producto, a todo
lo que los clientes nos soliciten; claro que esa es información que nosotros les
facilitaríamos a Uds., debido a que nosotros atendemos al cliente de primera
mano; Uds. deben estar listos y preparados para aceptar cambios bruscos. Por
mientas es preferible que se tenga de 2 a más envases para que puedan tener
más acogida y captar más restaurantes.
Conclusiones.
Diversificación de productos de 2 a más.
Encuestas realizadas a clientes finales, también son necesarias.
Sectores exclusivos donde la aceptación al servicio sea superior.
Personalización bien realizada, empresa satisfecha.
Enlace de la entrevista:
https://soundcloud.com/leslye-k-avila-salinas/entrevista-a-experto-mc
74
7.5.2 Entrevista 2
Figura 23. Segunda entrevista a experto.
Fuente: De Elaboración Propia.
Nombre: Ramiro Esteban Alvarado.
Profesión: Administrador dentro de la franquicia Rocky’s. Actualmente ubicado
en la sede de Carlos Izaguirre.
Experiencia: 5 años como administrador de sedes.
Fecha de la entrevista: 16/09/18.
¿Qué desea el cliente?: El cliente dentro de Los Olivos, exige rapidez, limpieza,
la buena sazón de nuestros alimentos y excelente servicio.
Sobre nuestra idea de Negocio.
Es muy bueno que nuevas empresas quieran mejorar el servicio que ofrecemos
y apoyen a buscar una mejor solución contra la contaminación. Contamos con
cliente que día a día exigen una mejora en los servicios y este valor añadido nos
permitirá exponernos como una empresa que se preocupa por el medio
ambiente.
El logo de la empresa con un producto biodegradable es un plus que nosotros
estaríamos dispuestos a escuchar como propuesta.
75
Sobre los modelos utilizados.
En nuestro negocio, siempre el cliente está acostumbrado a pedir más y nosotros
para cumplir con ello, contamos con diferentes modelos de envases; ya sea para
las ensaladas o para las comidas en los menús ejecutivos que también
brindamos a nuestros clientes, fuera de nuestro especial que es el pollo a la
brasa. Nuestro tamaño es el de 23x23x6.5 cm.
Conclusiones.
Buscar diversificar el producto a mayores escalas (vasos, sorbetes,
bolsas).
Buscar impulsarlo con los clientes finales antes de ir a las franquicias.
Personalización apoya al desarrollo de las empresas.
76
7.6 Encuestas
7.6.1 Descripción de la encuesta:
La presente encuesta consta de 28 preguntas para obtener resultados a utilizar
para calcular el mercado potencial, disponible y objetivo.
7.6.2 Presentación de la encuesta:
Un cordial saludo y gracias por su participación en esta encuesta. Estamos
realizando un trabajo de investigación para Empaques Biodegradables;
agradeceremos pueda contestar con total sinceridad las preguntas a
continuación:
Sección 1. Filtro
1. ¿Realiza servicio de Delivery?
El 98.6 % Indica que, si realiza servicio de delivery, lo que implica lo común
que es ofrecer este servicio para las zonas mencionadas.
77
2. ¿Cuenta con licencia de trabajo emitida por el municipio?
El 87.7% de restaurantes encuestados en las zonas seleccionadas son
restaurantes formales, mientras que el 12.3 % indica que no.
3. Indique usted a cuánto asciende su facturación mensual
Solo un 1.6 % de los restaurantes indican que tienen una facturación mayor a
S/. 800,000.00, lo que indica que, de los restaurantes encuestados, el 98.4%
son micro, pequeño o mediano según la escalas de empresas.
78
4. En qué distrito reside su empresa:
El porcentaje de distribución se refiere al lugar o restaurantes donde fueron
encuestados.
5. ¿Tiene un convenio establecido con un proveedor de envases para
delivery?
Un 42.9% trabajado con convenio establecido, mientras que el 57.1% no.
79
6. ¿Estaría usted dispuesto a cambiar de Proveedor de envases para
delivery?
Solo un 41.3% está dispuesto a cambiar de proveedor, mientras que un 9.5%
no, a la vez, el 49.2 % de encuestados indica que no trabaja con proveedores.
Sección 2. Perfil del Cliente.
Referidas al mercado disponible
7. ¿Qué tipo de envases descartables al ofrecer delivery utiliza? (MD)
Solo el 1.8% de restaurantes no utiliza envases descartables, el resto el cual
es del 98.2% indica que si en sus distintos tipos de versiones.
80
8. Marque usted qué tipo de envases usualmente compra para realizar
delivery.
Solo el 1.8% de restaurantes no utiliza envases descartables, el resto el cual es del
98.2% indica que si en sus distintos tipos de versiones.
9. ¿Estaría usted dispuesto a utilizar envases descartables eco amigables
para su servicio de delivery?
El 92.9% de encuestados indica que si está dispuesto a utilizar envases
descartables.
81
10. ¿Usualmente que tipo de marca de envase descartable compra?
El 82.7% de usuarios utiliza envases Aro o Hawai, mientras que el resto no
sabe o utiliza otras marcas.
11. ¿Si marcó el tamaño 23 x 14 x 6 cm; que cantidad compra
mensualmente? (en millares)?
El 60% de usuarios compra de 6 empaques a más del producto en mención.
82
12. ¿Cuánto paga usted por el paquete de 1 millar?
Solo un 41.7% de encuestados paga más de 750 soles.
13. ¿Si marcó el tamaño 23 x 14 x 6.5 cm; que cantidad compra
mensualmente? (en millares)?
El 60.5% de usuarios compra de 6 empaques a más del producto en mención.
14. ¿Cuánto paga usted por el paquete de 1 millar?
Solo un 60.5% de encuestados paga más de 750 soles.
83
15. ¿Si marcó el tamaño 23 x 23 x 6.5 cm; que cantidad compra
mensualmente? (en millares)?
El 62.8% de usuarios compra de 6 empaques a más del producto en mención.
16. ¿Cuánto paga usted por el paquete de 1 millar?
Solo un 39.5% de encuestados paga más de 750 soles.
17. ¿Usualmente donde compra sus envases para delivery?
El 59.6% compra mediante proveedores, el 7.7% en los mercados de su
localidad y el 32.7% en los mercados mayoristas, donde el trabajo con
proveedores cuenta con el mayor porcentaje.
84
18. ¿Cómo se enteró de la marca que actualmente utiliza?
El 50% indica que se enteró en los mercados o centros comerciales y el 15.4%
siguiente con la visita de los proveedores, el 11.5% siguiente indica que fue
mediante volantes. Estos 3 ocupan casi el 80% de todas las encuestas.
19. En que temporada del año compra más envases para Delivery.
Los meses favorables son enero y diciembre, mientras que los meses
medianos pero con valores altos son febrero, julio y noviembre.
Sección 3. Validación del Producto - Servicio
Referidas al mercado disponible
85
20. ¿Compraría usted “MiquBox”?
El 70% de personas se encuentra interesada en Miqubox
21. ¿Qué tamaño compraría?
Solo el 5.8 % de los encuestados se encuentra interesado en el producto de
23x14x6, el 80.8% indica que si se encuentra interesado en el producto de
23x14x6.5 y el 90.4% se encuentra interesado en el de 23x23x6.5, lo que indica
una fuerte tendencia e interés en los dos últimos productos y no en el primero.
86
22. ¿Si ud eligió el tamaño 23x14x 6 cuántos MiquBox compraría al mes?
De los interesados, el 50% compraría de 6 a más, el 25% siguiente indica que
solo un 25% y el resto entre 2 y 5 productos.
23. ¿Cuánto pagaría por el millar?
De los encuestados, el 50% menciona que pagaría de 651 a 750 soles, lo que
indica que dicho porcentaje se ajusta al precio que pensamos ofrecer.
24. ¿Si ud eligió el tamaño 23x14x 6.5 cuántos MiquBox compraría al mes?
El 66.7% de usuarios indica que compraría de 6 millares a más, el resto ronda
en una cantidad mayor a 1 millar.
87
25. ¿Cuánto pagaría por el millar?
De los encuestados, el 41.9% menciona que pagaría de 651 a 750 soles y el
9.3% de 851 a 950 soles, lo que indica que el 51.2% se ajusta al precio que
pensamos ofrecer.
26. ¿Si usted eligió el tamaño 23x23x6.5 cuántos MiquBox compraría al mes?
El 63.8% de usuarios indica que compraría de 6 millares a más, el resto ronda
en una cantidad mayor a 1 millar, a excepción del 2.1% que si compraría menos
de 1 millar.
88
27. ¿Cuánto pagaría por el millar?
De los encuestados, el 34.8% menciona que pagaría de 1101 a 1150 soles, el
32.6% menciona que pagaría de 1151 a 1200 soles y el 6.5% de 1201 a 1251
soles, lo que indica que el 73.9 se ajusta al precio que pensamos ofrecer.
28. ¿A través de que medio le gustaría enterarse de nuestro producto?
Los encuestados indican que los paneles publicitarios, los anuncios en centros
comerciales y mercados, el uso de redes sociales, los volantes y la utilización
de la página web serían las ideas recomendadas para la publicidad.
89
7.6.3 Avance de las encuestas.
A continuación, se muestra la reducción de encuestados en base a las preguntas
filtro en toda la encuesta anterior mencionada.
Tabla 9. Filtrado de encuestados.
Encuesta N° Cantidad Para los productos
1 74 Todos
2 73 Todos
3 64 Todos
4 63 Todos
5 63 Todos
6 63 Todos
7 57 Todos
8 56 Todos
9 56 Todos
10 52 Todos
11 12 23*14*6
12 12 23*14*6
13 43 23*14*6.5
14 43 23*14*6.5
15 43 23*23*6.5
16 43 23*23*6.5
17 52 Todos
18 52 Todos
19 52 Todos
20 52 Todos
21 52 Todos
22 8 23*14*6
23 8 23*14*6
24 43 23*14*6.5
90
25 43 23*14*6.5
26 46 23*23*6.5
27 46 23*23*6.5
28 52 Todos
Fuente: De Elaboración Propia.
De los 74 encuestados, solo 52 pudieron llegar a la parte final.
91
7.7 Demanda y Oferta
7.7.1 Estimación del Mercado Potencial.
Para estimar el mercado potencial deberemos realizar los cálculos con los datos
de población para las zonas 2, 4, 5 y 7 del año 2018, del total de empresas.
Tabla 2: Restaurantes para el año 2018
Tabla 10. Aproximación de Restaurantes para el año 2018.
Zona Distrito 2018
Zona 7 La molina 16500
Zona 7 Miraflores 27789
Zona 7 San Borja 16715
Zona 7 San Isidro 19765
Zona 7 Santiago de Surco 41301
Zona 5 Ate 41874
Zona 5 Chaclacayo 3250
Zona 5 El Agustino 11281
Zona 5 Lurigancho 10793
Zona 5 San Luís 9144
Zona 5 Santa Anita 18973
Zona 4 Breña 11149
Zona 4 La Victoria 57389
Zona 4 Lima 78358
Zona 4 Rímac 13842
Zona 2 Independencia 15174
Zona 2 Los Olivos 33627
Zona 2 San Martín de Porres 52931
Zona 1 Carabayllo 16500
Fuente: De Elaboración Propia.
92
Cantidad de restaurantes por zonas.
En base al reporte de INEI del 2014, la cantidad de restaurantes tiene un
porcentaje de:
Tabla 11. Filtro de Restaurantes por zona.
Zona Distrito %Restaurantes/Tot. Empresas
Zona 7 La molina 0.37576%
Zona 7 Miraflores 0.47141%
Zona 7 San Borja 0.18546%
Zona 7 San Isidro 0.36934%
Zona 7 Santiago de Surco 0.12590%
Zona 5 Ate 0.60658%
Zona 5 Chaclacayo 1.01538%
Zona 5 El Agustino 1.11692%
Zona 5 Lurigancho 0.46326%
Zona 5 San Luís 0.21872%
Zona 5 Santa Anita 0.44801%
Zona 4 Breña 0.95076%
Zona 4 La Victoria 0.26660%
Zona 4 Lima 0.51686%
Zona 4 Rímac 0.39734%
Zona 2 Independencia 0.88309%
Zona 2 Los Olivos 1.35308%
Zona 2 San Martín de Porres 0.69902%
Fuente: De Elaboración Propia.
Crecimiento de restaurantes según INEI.
Según INEI se especula que el crecimiento promedio de restaurantes para los
siguientes años será de un 3.9%, los cuales hacen referencia a restaurantes
legalmente establecidos.
Para el estudio en mención nombraremos a partir de ahora al año 2018 como
año 0, por consiguiente, el año 2019 será el año 1 y en adelante llevarán también
la misma progresión, siendo así el año 2023 el año 5, que es hasta donde será
calculado nuestro proyecto.
93
Cálculo de mercado Potencial para el año 1.
Total de empresas del año 2018* % Restaurantes * (100-0.4%)*103.9%
Tabla 12. Cálculo del Mercado Potencial para el año 1.
Zona Distrito Cantidad de empresas
en el año 0 %
Restaurantes Año 0 Año 1
Zona 7
La molina 16500 0.37576% 05 109
Miraflores 27789 0.47141% 22 231
San Borja 16715 0.18546% 53 55
San Isidro 19765 0.36934% 24 129
Santiago de Surco 41301 0.12590% 8 92
Zona 5
Ate 41874 0.60658% 431 447
Chaclacayo 3250 1.01538% 6 58
El Agustino 11281 1.11692% 14 222
Lurigancho 10793 0.46326% 85 88
San Luís 9144 0.21872% 34 35
Santa Anita 18973 0.44801% 44 150
Zona 4
Breña 11149 0.95076% 80 187
La Victoria 57389 0.26660% 59 269
Lima 78358 0.51686% 87 713
Rímac 13842 0.39734% 93 97
Zona 2
Independencia 15174 0.8839% 27 236
Los Olivos 33627 1.35308% 71 801
San Martín de Porres
52931 0.69902% 27 652
Fuente: De Elaboración Propia.
Cálculo del Mercado Potencial para el Año 2.
Cantidad en el año 1 * 103.9%
Tabla 13. Cálculo del Mercado Potencial para el año 2.
Zona Distrito Año 1 Año 2
Zona 7
La molina 109 113
Miraflores 231 240
San Borja 55 57
San Isidro 129 134
Santiago de Surco 92 95
Zona 5
Ate 447 465
Chaclacayo 58 60
El Agustino 222 231
Lurigancho 88 91
San Luís 35 37
Santa Anita 150 156
Zona 4
Breña 187 194
La Victoria 269 280
Lima 713 741
94
Rímac 97 101
Zona 2
Independencia 236 245
Los Olivos 801 833
San Martín de Porres 652 677
Fuente: De Elaboración Propia.
Cálculo del Mercado Potencial para el Año 3.
Cantidad en el año 2 * 103.9%
Tabla 14. Cálculo del Mercado Potencial para el año 3.
Zona Distrito Año 2 Año 3
Zona 7
La molina 113 118
Miraflores 240 249
San Borja 57 59
San Isidro 134 139
Santiago de Surco 95 99
Zona 5
Ate 465 483
Chaclacayo 60 63
El Agustino 231 240
Lurigancho 91 95
San Luís 37 38
Santa Anita 156 162
Zona 4
Breña 194 202
La Victoria 280 291
Lima 741 770
Rímac 101 105
Zona 2
Independencia 245 255
Los Olivos 833 865
San Martín de Porres 677 703
Fuente: De Elaboración Propia.
95
Cálculo del Mercado Potencial para el Año 4.
Cantidad en el año 3 * 103.9%
Tabla 15. Cálculo del Mercado Potencial para el año 4.
Zona Distrito Año 3 Año 4
Zona 7
La molina 118 122
Miraflores 249 259
San Borja 59 61
San Isidro 139 144
Santiago de Surco 99 103
Zona 5
Ate 483 502
Chaclacayo 63 65
El Agustino 240 249
Lurigancho 95 99
San Luís 38 40
Santa Anita 162 168
Zona 4
Breña 202 209
La Victoria 291 302
Lima 770 800
Rímac 105 109
Zona 2
Independencia 255 265
Los Olivos 865 899
San Martín de Porres 703 731
Fuente: De Elaboración Propia.
96
Cálculo del Mercado Potencial para el Año 5.
Cantidad en el año 4 * 103.9%
Tabla 16. Cálculo del Mercado Potencial para el año 5.
Zona Distrito Año 4 Año 5
Zona 7
La molina 122 127
Miraflores 259 269
San Borja 61 64
San Isidro 144 150
Santiago de Surco 103 107
Zona 5
Ate 502 521
Chaclacayo 65 68
El Agustino 249 259
Lurigancho 99 103
San Luís 40 41
Santa Anita 168 174
Zona 4
Breña 209 218
La Victoria 302 314
Lima 800 831
Rímac 109 113
Zona 2
Independencia 265 275
Los Olivos 899 934
San Martín de Porres 731 759
Fuente: De Elaboración Propia.
97
Resumen para los años del 1 al 5.
Tabla 17. Resumen de todos los años para el Mercado Potencial.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zona 7
La molina 109 113 118 122 127
Miraflores 231 240 249 259 269
San Borja 55 57 59 61 64
San Isidro 129 134 139 144 150
Santiago de Surco 92 95 99 103 107
Zona 5
Ate 447 465 483 502 521
Chaclacayo 58 60 63 65 68
El Agustino 222 231 240 249 259
Lurigancho 88 91 95 99 103
San Luís 35 37 38 40 41
Santa Anita 150 156 162 168 174
Zona 4
Breña 187 194 202 209 218
La Victoria 269 280 291 302 314
Lima 713 741 770 800 831
Rímac 97 101 105 109 113
Zona 2
Independencia 236 245 255 265 275
Los Olivos 801 833 865 899 934
San Martín de Porres 652 677 703 731 759
Fuente: De Elaboración Propia.
Resumen de Mercado.
Tabla 18. Resumen de todos los años para el Mercado Potencial.
Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mercado disponible 4570 4749 4934 5126 5326
Fuente: De Elaboración Propia.
98
Estimación del Mercado Disponible
Para calcular el mercado Disponible tomamos en consideración tres preguntas
de nuestra encuesta, las cuales son las siguientes:
De las cuales se obtuvieron los siguientes resultados:
Pregunta 7:
¿Qué tipo de envases descartables, al ofrecer delivery, utiliza?
Tabla 19. Pregunta filtro para el mercado disponible.
Tipo % de encuestas # Encuestas
Policarbonato o Plástico 3.5% 2 Poliestireno o Tecnopor 21.1% 12 Uso Ambos 73.7% 42 No uso envases para Delivery 1.8% 1 Total 100% 57
Fuente: De Elaboración Propia.
Pregunta 8:
¿Estaría usted dispuesto a utilizar envases descartables eco-amigables?
Tabla 20. Pregunta filtro para el mercado disponible.
Respuesta # Encuestas % Final
Si 52 92.9% No 4 7.1% Total 56 100%
Fuente: De Elaboración Propia.
Pregunta 9:
¿Estaría usted dispuesto a utilizar envases descartables eco-amigables?
Tabla 21. Pregunta filtro para el mercado disponible.
Respuesta Respuesta Cantidad Totalizado
Envase de 23 x 14 x 6 cm 3.60% 2 2.22% Envase de 23 x 14 x 6.5 cm 75% 42 46.67% Envase de 23 x 23 x 6.5 cm 80.40% 45 50.00% No utilizo ni uno 1.80% 1 1.11%
Fuente: De Elaboración Propia.
99
7.7.2 Determinación de Mercado Disponible:
Mercado Disponible = Mercado Potencial x % de Personas que si usen envases
para delivery x % de personas dispuestas a utilizar envases descartables Eco
Amigables
Resumen de Mercado Disponible
Tabla 22. Resumen para el mercado disponible.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zona 7
La molina 99 102 106 111 115
Miraflores 208 216 225 234 243
San Borja 49 51 53 55 57
San Isidro 116 121 125 130 135
Santiago de Surco 83 86 89 93 96
Zona 5
Ate 404 420 436 453 471
Chaclacayo 52 55 57 59 61
El Agustino 200 208 216 225 234
Lurigancho 80 83 86 89 93
San Luís 32 33 34 36 37
Santa Anita 135 140 146 152 158
Zona 4
Breña 169 175 182 189 196
La Victoria 243 253 263 273 284
Lima 644 669 695 722 751
Rímac 87 91 94 98 102
Zona 2
Independencia 213 221 230 239 248
Los Olivos 724 752 781 812 843
San Martín de Porres
588 611 635 660 686
Total 4127 4288 4456 4629 4810
Fuente: De Elaboración Propia.
Resumen.
Tabla 23. Resumen para el mercado disponible.
Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mercado Potencial 4570 4749 4934 5126 5326 Mercado Disponible 4127 4288 4456 4629 4810
Fuente: De Elaboración Propia.
100
7.7.3 Estimación del Mercado Efectivo.
Para determinar el Mercado Efectivo para nuestro proyecto tomamos en
consideración dos preguntas de nuestra encuesta:
Pregunta 22: ¿Compraría usted MiquBox?
Tabla 24. Preguntas filtro para el mercado Efectivo.
Si/no # Encuestas % Final
Si 37 70% No 15 30% Total 52 100%
Fuente: De Elaboración Propia.
Pregunta 23: ¿Qué presentación de nuestros productos preferiría consumir?
Tabla 25. Preguntas filtro para el mercado Efectivo.
Presentación # Encuestas % Final %Sumarizado
23 * 14 * 6 3 5.8% 3.26%
23 * 14 * 6.5 42 80.8% 45.65%
23 * 23 * 6.5 47 90.4% 51.09%
Fuente: De Elaboración Propia.
Pregunta 27: ¿Cuánto pagaría por el millar? (23 x 14 x 6cm)
Tabla 26. Pregunta filtro 2 para el mercado Efectivo.
Respuesta # Encuestas % Final
450 – 500 soles 2 25% 551 –650 soles 2 25% 651 – 750 soles 4 50% 751 – 850 soles 0 0% 851 – 950 soles 0 0%
Total 8 100%
Fuente: Elaboración Propia
Pregunta 27: ¿Cuánto pagaría por el millar? (23 x 14 x 6.5cm)
Tabla 27. Preguntas filtro 3 para el mercado Efectivo.
Respuesta # Encuestas % Final
551 – 650 soles 1 2.3% 651 – 750 soles 20 46.5% 751 – 850 soles 22 51.2% 851 – 950 soles 0 0% 951 – 1000 soles 0 0%
Total 43 100%
Fuente: De Elaboración Propia.
Pregunta 27: ¿Cuánto pagaría por el millar? (23 x 23 x 6.5cm)
Tabla 28. Preguntas filtro para el mercado Efectivo.
Respuesta # Encuestas % Final
101
900 – 1000 soles 4 8.7% 1001 – 1050 soles 8 17.4% 1050 – 1100 soles 34 73.9% 1100 – 1150 soles 0 0% 1150 – 1200 soles 0 0%
Total 8 100%
Fuente: De Elaboración Propia.
Resumen de Mercado Disponible (expresado en Millares).
Tabla 29. Resumen del mercado Efectivo.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zona 7
La molina 99 102 106 111 115
Miraflores 208 216 225 234 243
San Borja 49 51 53 55 57
San Isidro 116 121 125 130 135
Santiago de Surco 83 86 89 93 96
Zona 5
Ate 404 420 436 453 471
Chaclacayo 52 55 57 59 61
El Agustino 200 208 216 225 234
Lurigancho 80 83 86 89 93
San Luís 32 33 34 36 37
Santa Anita 135 140 146 152 158
zona 4
Breña 169 175 182 189 196
La Victoria 243 253 263 273 284
Lima 644 669 695 722 751
Rímac 87 91 94 98 102
Zona 2
Independencia 213 221 230 239 248
Los Olivos 724 752 781 812 843
San Martín de Porres 588 611 635 660 686
Total 2822 4127 4288 4456 4629
Fuente: De Elaboración Propia.
Cálculo de mercado Efectivo (expresado en millares).
Mercado Disponible x %Si P22
Tabla 30. Cálculo para el Mercado Efectivo expresado en millares.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zona 7
La molina 69 72 75 77 80
Miraflores 146 152 157 164 170
San Borja 35 36 37 39 40
San Isidro 81 84 88 91 95
Santiago de Surco 58 60 62 65 67
Zona 5
Ate 283 294 305 317 330
Chaclacayo 37 38 40 41 43
El Agustino 140 146 151 157 163
102
Lurigancho 56 58 60 62 65
San Luís 22 23 24 25 26
Santa Anita 95 98 102 106 110
Zona 4
Breña 118 123 127 132 138
La Victoria 170 177 184 191 199
Lima 451 468 487 506 525
Rímac 61 64 66 69 71
Zona 2
Independencia 149 155 161 167 174
Los Olivos 507 526 547 568 590
San Martín de Porres 412 428 445 462 480
Total 2889 3002 3119 3241 3367
Fuente: De Elaboración Propia.
Cálculo de mercado efectivo por modelo.
Presentación de 23 x 14 x 6 cm
Mercado Disponible x %Si P22 x %P23 23 x 14 x 6cm x % P27 (Opc 20% a más)
(expresado en Millares):
Tabla 31. Cálculo para el Mercado Efectivo por cada producto.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zona 7
La molina 3 3 3 3 3
Miraflores 6 6 7 7 7
San Borja 1 1 2 2 2
San Isidro 3 3 4 4 4
Santiago de Surco 2 2 3 3 3
Zona 5
Ate 12 12 13 13 14
Chaclacayo 2 2 2 2 2
El Agustino 6 6 6 7 7
Lurigancho 2 2 2 3 3
San Luís 1 1 1 1 1
Santa Anita 4 4 4 4 5
Zona 4
Breña 5 5 5 5 6
La Victoria 7 7 8 8 8
Lima 19 19 20 21 22
Rímac 3 3 3 3 3
Zona 2
Independencia 6 6 7 7 7
Los Olivos 21 22 23 24 24
San Martín de Porres 17 18 18 19 20
Total 120 124 129 134 139
Fuente: De Elaboración Propia.
103
Presentación de 23 x 14 x 6.5 cm
Mercado Disponible x %Si P22 x %P23 23 x 14 x 6.5cm x % P27 (Opc 20% a
más) (expresado en Millares):
Tabla 32. Cálculo para el Mercado Efectivo por cada producto.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zona 7
La molina 16 17 17 18 19
Miraflores 34 35 37 38 40
San Borja 8 8 9 9 9
San Isidro 19 20 21 21 22
Santiago de Surco
14 14 15 15 16
Zona 5
Ate 66 69 71 74 77
Chaclacayo 9 9 9 10 10
El Agustino 33 34 35 37 38
Lurigancho 13 14 14 15 15
San Luís 5 5 6 6 6
Santa Anita 22 23 24 25 26
Zona 4
Breña 28 29 30 31 32
La Victoria 40 41 43 45 46
Lima 105 110 114 118 123
Rímac 14 15 15 16 17
Zona 2
Independencia 35 36 38 39 41
Los Olivos 118 123 128 133 138
San Martín de Porres
96 100 104 108 112
Total 675 702 729 757 787
Fuente: De Elaboración Propia.
Presentación de 23 x 23 x 6.5 cm
Mercado Disponible x %Si P22 x %P23 23 x 23 x 6.5 cm x % P27 (Opc 20% a
más) (expresado en Millares):
Tabla 33. Cálculo para el Mercado Efectivo por cada producto.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zona 7
La molina 26 27 28 29 30
Miraflores 55 57 59 62 64
San Borja 13 14 14 15 15
San Isidro 31 32 33 34 36
Santiago de Surco
22 23 24 25 25
Zona 5
Ate 107 111 115 120 124
Chaclacayo 14 14 15 16 16
El Agustino 53 55 57 59 62
104
Lurigancho 21 22 23 24 24
San Luís 8 9 9 9 10
Santa Anita 36 37 39 40 42
Zona 4
Breña 45 46 48 50 52
La Victoria 64 67 69 72 75
Lima 170 177 184 191 198
Rímac 23 24 25 26 27
Zona 2
Independencia 56 59 61 63 66
Los Olivos 191 199 206 215 223
San Martín de Porres
156 162 168 174 181
Total 1091 1133 1177 1223 1271
Fuente: De Elaboración Propia.
7.7.4 Estimación del Mercado Objetivo.
Para estimar el mercado objetivo de nuestro proyecto debemos tener en cuenta
dos puntos los cuales son la participación inicial y el crecimiento anual que
estimaremos.
Participación inicial.
En base a la participación actual de Qapac Runa, empresa competencia de
nosotros y con menor participación en base a las otras 2 también mencionadas
en el rubro de PLA, estaremos tomando el 50% de la participación de ellos para
el año 1, por lo que la participación de nuestros productos sería el siguiente:
Tabla 34. Estimación de participación de nuestro producto como punto inicial.
Tipo Participación
23 x 14 x 6 6%
23 x 14 x 6.5 8.5%
23 x 23 x 6.5 7.5%
Fuente: De Elaboración Propia.
7.7.5 Crecimiento anual.
Para el crecimiento anual o promedio tomaremos en cuenta el porcentaje
reportado por la SIN (Sociedad Nacional de Industrias) donde indica que el
crecimiento estipulado para los siguientes años es del 5% como máximo, por
ende para ver cuánto sería el crecimiento de cada uno de nuestros productos se
tomó como base la pregunta sobre qué tamaño nos compraría, donde el que
cuente con el mayor valor crecería en un 100% mientras el menor valor
representará un porcentaje de este como crecimiento:
105
Pregunta 23: ¿Qué presentación de nuestros productos preferiría consumir?
Tabla 35. Porcentaje de crecimiento en base a encuestas.
Presentación # Encuestas % Final 5%
23 * 14 * 6 3 5.8% 0.3% 23 * 14 * 6.5 42 80.8% 4.0% 23 * 23 * 6.5 47 90.4% 4.5%
Fuente: De Elaboración Propia.
Crecimiento en base a porcentajes y participación, representados en
porcentaje.
Tabla 36. Porcentaje de crecimiento en base a encuestas por años del proyecto.
23 x 14 x 6 23 x 14 x 6.5 23 x 23 x 6.5
Año 1 6% 8.5% 7.5% Año 2 6..02% 8.84% 7.8% Año 3 6.04% 9.19% 8.2% Año 4 6.05% 9.56% 8.6% Año 5 6.07% 9.94% 8.9%
Fuente: De Elaboración Propia.
Mercado Objetivo en base a cantidades por producto (expresado en
Millares).
Tabla 37. Estimación del mercado Objetivo en base a cantidad de productos.
23 x 14 x 6 23 x 14 x 6.5 23 x 23 x 6.5
Año 1 3 57 82 Año 2 3 62 89 Año 3 3 67 97 Año 4 3 72 106 Año 5 3 78 116
Fuente: De Elaboración Propia.
Mercado objetivo por Distrito y tipo de producto.
Presentación de 23 x 14 x 6 cm.
Tabla 38. Mercado Objetivo segmentado por distritos y producto.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zona 7
La molina 0 0 0 0 0
Miraflores 0 0 0 0 0
San Borja 0 0 0 0 0
San Isidro 0 0 0 0 0
Santiago de Surco 0 0 0 0 0
Zona 5
Ate 0 0 0 0 0
Chaclacayo 0 0 0 0 0
El Agustino 0 0 0 0 0
Lurigancho 0 0 0 0 0
106
San Luís 0 0 0 0 0
Santa Anita 0 0 0 0 0
Zona 4
Breña 0 0 0 0 0
La Victoria 0 0 0 0 0
Lima 1 1 1 1 1
Rímac 0 0 0 0 0
Zona 2
Independencia 0 0 0 0 0
Los Olivos 1 1 1 1 1
San Martín de Porres 1 1 1 1 1
Fuente: De Elaboración Propia.
Presentación de 23 x 14 x 6.5 cm.
Tabla 39. Mercado Objetivo segmentado por distritos y producto.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zona 7
La molina 1 1 2 2 2
Miraflores 3 3 3 4 4
San Borja 1 1 1 1 1
San Isidro 2 2 2 2 2
Santiago de Surco 1 1 1 1 2
Zona 5
Ate 6 6 7 7 8
Chaclacayo 1 1 1 1 1
El Agustino 3 3 3 4 4
Lurigancho 1 1 1 1 2
San Luís 0 0 1 1 1
Santa Anita 2 2 2 2 3
Zona 4
Breña 2 3 3 3 3
La Victoria 3 4 4 4 5
Lima 9 10 10 11 12
Rímac 1 1 1 2 2
Zona 2
Independencia 3 3 3 4 4
Los Olivos 10 11 12 13 14
San Martín de Porres 8 9 10 10 11
Fuente: De Elaboración Propia.
Presentación de 23 x 23 x 6.5 cm.
Tabla 40. Mercado Objetivo segmentado por distritos y producto.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zona 7
La molina 2 2 2 3 3
Miraflores 4 5 5 5 6
San Borja 1 1 1 1 1
San Isidro 2 3 3 3 3
Santiago de Surco 2 2 2 2 2
107
Zona 5
Ate 8 9 10 10 11
Chaclacayo 1 1 1 1 1
El Agustino 4 4 5 5 6
Lurigancho 2 2 2 2 2
San Luís 1 1 1 1 1
Santa Anita 3 3 3 3 4
Zona 4
Breña 3 4 4 4 5
La Victoria 5 5 6 6 7
Lima 13 14 15 17 18
Rímac 2 2 2 2 2
Zona 2
Independencia 4 5 5 5 6
Los Olivos 14 16 17 19 20
San Martín de Porres 12 13 14 15 17
Fuente: De Elaboración Propia.
7.7.6 Frecuencia de Compra.
Para el cálculo de la frecuencia de compra tomaremos en cuenta 3 preguntas
del tercer filtro las cuales nos ayudarán a estimar cuanto es el resultado para
nuestros productos:
¿En promedio cuantos envases de la marca Miqubox de 23 x 14 x 6 cm
compraría por mes?
Tabla 41. Frecuencia de Compra por producto.
Tipo % respuesta Cantidad Totalizado por mes Totalizado por año
1 millar o menos 25% 0.5 0.125 1.5 2 a 3 millares 15% 2.5 0.375 4.5 4 a 5 millares 10% 4.5 0.45 5.4 6 millares a más 50% 6.5 3.25 39
Total 4.2 50.4
Fuente: De Elaboración Propia.
Del Resultado obtuvimos que la media de consumo de los restaurantes es de 4
millar por mes por empresa, lo que nos da un consumo promedio de 50 millares
para este producto por empresa por compra anual, aun así, aplicando un 30%
como posición conservadora obtenemos como resultado menos de 1.5 millar por
mes y un total de 15 por año.
¿En promedio cuantos envases de la marca Miqubox de 23 x 14 x 6.5 cm
compraría por mes?
Tabla 42. Frecuencia de Compra por producto.
Tipo %
respuesta Cantidad Totalizado por mes
Totalizado por año
1 millar o menos 0% 0.5 0.0 0.0
108
2 a 3 millares 26% 2.5 0.7 7.9 4 a 5 millares 7% 4.5 0.3 3.8 6 millares a más 67% 6.5 4.3 52.0
Total 5.3 63.7
Fuente: De Elaboración Propia.
Del Resultado obtuvimos que la media de consumo de los restaurantes es de 5
millares por mes por empresa, lo que nos da un consumo promedio de 63
millares para este producto por empresa por compra anual, aun así, aplicando
un 30% como posición conservadora obtenemos como resultado menos de 1.5
millares por mes y un total de 19 por año.
¿En promedio cuantos envases de la marca Miqubox de 23 x 23 x 6.5 cm
compraría por mes?
Tabla 43. Frecuencia de Compra por producto.
Tipo % respuesta Cantidad Totalizado por mes Totalizado por año
1 millar o menos 2% 0.5 0.0 0.1 2 a 3 millares 15% 2.5 0.4 4.5 4 a 5 millares 19% 4.5 0.9 10.3 6 millares a más 64% 6.5 4.1 49.8
Total 5.4 64.7
Fuente: De Elaboración Propia.
Del Resultado obtuvimos que la media de consumo de los restaurantes es de 5
millares por mes por empresa, lo que nos da un consumo promedio de 65
millares para este producto por empresa por compra anual, aun así, aplicando
un 30% como posición conservadora obtenemos como resultado 1.6 millares por
mes y un total de 19 por año.
Por todo lo mencionado, la frecuencia de compra nos indica que un restaurante
en promedio tiene un consumo de:
Tabla 44. Resultado de la encuesta respecto a Frecuencia de Compra por producto expresado en
millares.
Tipo Por mes Por año
23*14*6 1.2 15 23*14*6.5 1.6 19 23*23*6.5 1.6 19
Fuente: De Elaboración Propia.
109
7.7.7 Cuantificación anual de la demanda.
Para el cálculo de la cuantificación anual aplicamos una operación de
multiplicación entre el resultado de la frecuencia de compra por el mercado
objetivo, lo que nos da un resultado de:
Presentación de 23 x 14 x 6 cm.
Tabla 45. Demanda segmentada anualmente por producto (expresado en millares).
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zona 7
La molina 1 1 1 1 1
Miraflores 2 2 2 2 3
San Borja 1 1 1 1 1
San Isidro 1 1 1 1 1
Santiago de Surco
1 1 1 1 1
Zona 5
Ate 4 4 5 5 5
Chaclacayo 1 1 1 1 1
El Agustino 2 2 2 2 2
Lurigancho 1 1 1 1 1
San Luís 0 0 0 0 0
Santa Anita 1 1 2 2 2
Zona 4
Breña 2 2 2 2 2
La Victoria 3 3 3 3 3
Lima 7 7 7 8 8
Rímac 1 1 1 1 1
Zona 2
Independencia 2 2 2 2 3
Los Olivos 7 8 8 8 9
San Martín de Porres
6 6 7 7 7
Total 43 45 46 48 50
Fuente: De Elaboración Propia.
Presentación de 23 x 14 x 6.5 cm.
Tabla 46. Demanda segmentada anualmente por producto (expresado en millares).
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zona 7
La molina 26 28 31 33 36
Miraflores 55 60 65 70 76
San Borja 13 14 15 17 18
San Isidro 31 33 36 39 42
Santiago de Surco
22 24 26 28 30
Zona 5
Ate 107 116 125 136 146
Chaclacayo 14 15 16 18 19
El Agustino 53 58 62 67 73
110
Lurigancho 21 23 25 27 29
San Luís 8 9 10 11 12
Santa Anita 36 39 42 45 49
Zona 4
Breña 45 48 52 57 61
La Victoria 65 70 76 82 88
Lima 171 185 200 216 233
Rímac 23 25 27 29 32
Zona 2
Independencia
57 61 66 71 77
Los Olivos 192 208 225 243 262
San Martin de Porres
156 169 183 197 213
Total 1097 1186 1281 1384 149
6
Fuente: De Elaboración Propia.
Presentación de 23 x 23 x 6.5 cm.
Tabla 47. Demanda segmentada anualmente por producto (expresado en millares).
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Zona 7
La molina 38 41 45 49 54
Miraflores 80 87 95 104 113
San Borja 19 21 23 25 27
San Isidro 45 49 53 58 63
Santiago de Surco
32 35 38 41 45
Zona 5
Ate 155 169 185 202 220
Chaclacayo 20 22 24 26 29
El Agustino 77 84 92 100 109
Lurigancho 31 33 36 40 43
San Luís 12 13 15 16 17
Santa Anita 52 57 62 68 74
Zona 4
Breña 65 71 77 84 92
La Victoria 94 102 111 122 133
Lima 248 270 295 322 351
Rímac 34 37 40 44 48
Zona 2
Independencia 82 89 98 106 116
Los Olivos 278 304 331 361 394
San Martin de Porres
226 247 269 294 321
TOTAL 1587 1732 1889 2061 2248
Fuente: De Elaboración Propia.
111
7.7.8 Estacionalidad.
Para realizar la estacionalidad nos centraremos en una pregunta para cada tipo
de producto que hicimos a los encuestados sobre en qué meses venden más
sus productos y en cuales no:
Volumen de compra de envases descartables de 23 x 14 x 6cm.
Tabla 48. Estacionalidad por volumen en base al producto.
Estación Mes % %Sobre 100%
Trimestre 1 Enero 100% 12.5% Febrero 75% 9.4% Marzo 50% 6.3%
Trimestre 2 Abril 50% 6.3% Mayo 75% 9.4% Junio 50% 6.3%
Trimestre 3 Julio 75% 9.4% Agosto 50% 6.3%
Septiembre 50% 6.3%
Trimestre 4 Octubre 75% 9.4% Noviembre 50% 6.3% Diciembre 100% 12.5%
Fuente: De Elaboración Propia.
Volumen de compra de envases descartables de 23 x 14 x 6.5cm.
Tabla 49. Estacionalidad por volumen en base al producto.
Estación Mes % %Sobre 100%
Trimestre 1 Enero 100% 11.3% Febrero 83% 9.4% Marzo 59% 6.6%
Trimestre 2 Abril 55% 6.2% Mayo 72% 8.1% Junio 61% 6.9%
Trimestre 3 Julio 80% 9.1% Agosto 63% 7.2%
Septiembre 61% 6.9%
Trimestre 4 Octubre 70% 7.9% Noviembre 80% 9.1% Diciembre 99% 11.2%
Fuente: De Elaboración Propia.
Volumen de compra de envases descartables de 23 x 23 x 6.5cm.
Tabla 50. Estacionalidad por volumen en base al producto.
Estación Mes % %Sobre 100%
Trimestre 1 Enero 100% 11.3% Febrero 83% 9.4% Marzo 58% 6.6%
Trimestre 2 Abril 56% 6.3% Mayo 73% 8.2% Junio 60% 6.7%
112
Trimestre 3 Julio 85% 9.5% Agosto 65% 7.4%
Septiembre 62% 7.0%
Trimestre 4 Octubre 71% 8.1% Noviembre 74% 8.3% Diciembre 99% 11.2%
Fuente: De Elaboración Propia.
Ajuste de estacionalidad para el 1er año en los 3 productos.
Tabla 51. Estacionalidad por volumen en base al producto año 1.
23 x 14 x 6cm 23 x 14 x 6.5cm 23 x 23 x 6.5cm
Actual Ajustado Actual Ajustado Actual Ajustado Enero 12.5% 7% 11.3% 7% 11.3% 8% Febrero 9.4% 7% 9.4% 7% 9.4% 7% Marzo 6.3% 6% 6.6% 6% 6.6% 6% Abril 6.3% 6% 6.2% 6% 6.3% 6% Mayo 9.4% 6% 8.1% 6% 8.2% 6% Junio 6.3% 6% 6.9% 6% 6.7% 6% Julio 9.4% 8% 9.1% 8% 9.5% 8% Agosto 6.3% 8% 7.2% 8% 7.4% 8% Septiembre 6.3% 11% 6.9% 11% 7.0% 11% Octubre 9.4% 11% 7.9% 11% 8.1% 11% Noviembre 6.3% 11% 9.1% 12% 8.3% 11% Diciembre 12.5% 13% 11.2% 12% 11.2% 12%
Fuente: De Elaboración Propia.
7.7.9 Programa de ventas en unidades y valorizado.
Total de ventas por mes por tipo de producto.
Presentación de 23 x 14 x 6 cm.
Tabla 52. Programa de ventas anual en base al producto.
Estación Mes % A1 Año 1 %A2-5 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Trimestre 1 Enero 7% 8 12.5% 14 14 14 14 Febrero 7% 8 9.4% 10 10 10 10 Marzo 6% 6 .3% 7 7 7 7
Trimestre 2 Abril 6% 6 6.3% 7 7 7 7 Mayo 6% 6 9.4% 10 10 10 10 Junio 6% 6 9.3% 7 7 7 7
Trimestre 3 Julio 8% 9 9.4% 10 10 10 10 Agosto 8% 9 6.3% 7 7 7 7
Septiembre 11% 12 6.3% 7 7 7 7
Trimestre 4 Octubre 11% 12 9.4% 10 10 10 10 Noviembre 11% 12 6.3% 7 7 7 7 Diciembre 13% 14 12.5% 4 14 14 14
Fuente: De Elaboración Propia.
113
Presentación de 23 x 14 x 6.5 cm.
Tabla 53. Programa de ventas anual en base al producto.
Estación Mes % A1 Año 1 %A2-5 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Trimestre 1 Enero 7% 193 11.3% 337 365 394 426 Febrero 7% 193 9.4% 280 302 327 353 Marzo 6% 165 6.6% 198 213 231 249
Trimestre 2 Abril 6% 165 6.2% 185 200 216 234 Mayo 6% 165 8.1% 243 262 284 306 Junio 6% 165 6.9% 206 222 240 260
Trimestre 3 Julio 8% 221 9.1% 272 294 317 343 Agosto 8% 221 7.2% 214 231 250 270 Septiembre 11% 303 6.9% 206 222 240 260
Trimestre 4 Octubre 11% 303 7.9% 235 253 274 296 Noviembre 12% 331 9.1% 272 294 317 343 Diciembre 12% 331 11.2% 333 360 389 421
Fuente: De Elaboración Propia.
Presentación de 23 x 23 x 6.5 cm.
Tabla 54. Programa de ventas anual en base al producto.
Estación Mes % A1 Año 1 %A2-5 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Trimestre 1 Enero 8% 314 11.3% 482 523 568 616 Febrero 7% 275 9.4% 401 436 473 514 Marzo 6% 236 6.6% 281 305 331 360
Trimestre 2 Abril 6% 236 6.3% 269 293 318 345 Mayo 6% 236 8.2% 350 380 412 448 Junio 6% 236 6.7% 287 311 338 367
Trimestre 3 Julio 8% 314 9.5% 407 442 480 521 Agosto 8% 314 7.4% 315 342 372 404 Septiembre 11% 432 7.0% 298 324 351 382
Trimestre 4 Octubre 11% 432 8.1% 344 374 406 440 Noviembre 11% 432 8.3% 356 386 419 455 Diciembre 12% 471 11.2% 476 517 561 609
Fuente: De Elaboración Propia.
Total de ventas por año por producto.
Tabla 55. Total de ventas por producto en todos los años del proyecto.
Tipo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
23*14*6 108 108 108 109 109 23*14*6.5 2758 2980 3220 3479 3759 23*23*6.5 3929 4266 4632 5029 5460
Fuente: De Elaboración Propia.
El canal de ventas con el cual trabajaremos por estrategia de negocios es venta directa
de nuestros productos mediante un proveedor. Por lo cual aplicaremos esa tendencia
para nuestro negocio
114
Tabla 56. Canal de Ventas.
Tipo % del total
Venta Directa 100%
Fuente: De Elaboración Propia.
Por lo presente nuestro mercado será atendido por venta directa.
Precios por tipo de producto y por tipo de modo de venta.
Tabla 57. Precio del producto sin IGV.
Tipo 23*14*6 23*14*6.5 23*23*6.5
Venta Directa 593 636 890
Fuente: De Elaboración Propia.
Precios IGV
Tabla 58. Precio del producto con IGV.
Tipo 23*14*6 23*14*6.5 23*23*6.5
Venta Directa 700 750 1050
Fuente: De Elaboración Propia.
Resumen por Presentación y canal de Distribución.
Presentación de 23 x 14 x 6 cm.
Tabla 59. Resumen de ventas por producto.
Tipo de Distribución
1 2 3 4 5
Venta Directa 108 108 108 109 109
Fuente: De Elaboración Propia.
Resumen en soles.
Tabla 60. Resumen de ventas por producto.
Tipo de Distribución
1 2 3 4 5
Venta Directa S/75,407 S/75,633 S/75,860 S/76,087 S/76,315
Fuente: De Elaboración Propia.
Presentación de 23 x 14 x 6.5 cm.
Tabla 61. Resumen de ventas por producto.
Tipo de Distribución
1 2 3 4 5
Venta Directa 2758 2980 3220 3479 3759
115
Fuente: De Elaboración Propia.
Resumen en soles:
Tabla 62. Resumen de ventas por producto expresado en nuevos soles.
Tipo de Distribución
1 2 3 4 5
Venta Directa S/2,123,317 S/2,294,372 S/2,479,207 S/2,678,931 S/2,894,746
Fuente: De Elaboración Propia.
Presentación de 23 x 23 x 6.5 cm
Tabla 63. Resumen de ventas por producto expresado en nuevos soles.
Tipo de Distribución
1 2 3 4 5
Venta Directa 3929 4266 4632 5029 5460
Fuente: De Elaboración Propia.
Resumen en soles:
Tabla 64. Resumen de ventas por producto expresado en nuevos soles.
Tipo de Distribución
1 2 3 4 5
Venta Directa S/4,125,603 S/4,479,394 S/4,863,524 S/5,280,596 S/5,733,433
Fuente: De Elaboración Propia.
116
Ventas para el año 1
Presentación de 23 x 14 x 6 cm (expresado en Millares):
Tabla 66. Ventas Año 1, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 8 8 6 6 6 6 9 9 12 12 12 14
Tabla 65. Ventas Año 0, producto.
Fuente: De Elaboración Propia.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 5278 5278 4524 4524 4524 4524 6033 6033 8295 8295 8295 9803
Fuente: De Elaboración Propia.
Presentación de 23 x 14 x 6.5 cm (expresado en Millares):
Tabla 67. Ventas Año 0, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 193 193 165 165 165 165 221 221 303 303 331 331
Fuente: De Elaboración Propia.
Tabla 68. Ventas Año 1, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 148632 148632 127399 127399 127399 127399 169865 169865 233565 233565 254798 254798
Fuente: De Elaboración Propia.
117
Presentación de 23 x 23 x 6.5 cm (expresado en Millares):
Tabla 69. Ventas Año 0, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 314 275 236 236 236 236 314 314 432 432 432 471
Fuente: De Elaboración Propia.
Tabla 70. Ventas Año 1, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 330048 288792 247536 247536 247536 247536 330048 330048 453816 453816 453816 495072
Fuente: De Elaboración Propia.
Ventas para el año 2
Presentación de 23 x 14 x 6 cm (expresado en Millares):
Tabla 71. Ventas Año 2, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 14 10 7 7 10 7 10 7 7 10 7 14
Fuente: De Elaboración Propia.
Tabla 72. Ventas Año 2, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 9454 7091 4727 4727 7091 4727 7091 4727 4727 7091 4727 9454
Fuente: De Elaboración Propia.
118
Presentación de 23 x 14 x 6.5 cm (expresado en Millares):
Tabla 73. Ventas Año 2, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 337 280 198 185 243 206 272 214 206 235 272 333
Fuente: De Elaboración Propia.
Tabla 74. Ventas Año 2, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 259860 215493 152113 142606 186972 158451 209155 164789 158451 180634 209155 256691
Fuente: De Elaboración Propia.
Presentación de 23 x 23 x 6.5 cm (expresado en Millares):
Tabla 75. Ventas Año 2, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 482 401 281 269 350 287 407 315 298 344 356 476
Fuente: De Elaboración Propia.
Tabla 76. Ventas Año 2, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 505738 421448 295014 282972 367262 301035 427469 331138 313076 361241 373283 499717
Fuente: De Elaboración Propia.
119
Ventas para el año 3
Presentación de 23 x 14 x 6 cm (expresado en Millares):
Tabla 77. Ventas Año 3, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 14 10 7 7 10 7 10 7 7 10 7 14
Fuente: De Elaboración Propia.
Tabla 78. Ventas Año 3, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 9482 7112 4741 4741 7112 4741 7112 4741 4741 7112 4741 9482
Fuente: De Elaboración Propia.
Presentación de 23 x 14 x 6.5 cm (expresado en Millares):
Tabla 79. Ventas Año 3, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 365 302 213 200 262 222 294 231 222 253 294 360
Fuente: De Elaboración Propia.
Tabla 80. Ventas Año 3, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 280794 232854 164367 154094 202035 171216 226005 178065 171216 195186 226005 277370
Fuente: De Elaboración Propia.
120
Presentación de 23 x 23 x 6.5 cm (expresado en Millares):
Tabla 81. Ventas Año 3, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 523 436 305 293 380 311 442 342 324 374 386 517
Fuente: De Elaboración Propia.
Tabla 82. Ventas Año 3, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 549108 457590 320313 307239 398757 326850 464127 359535 339924 392220 405294 542571
Fuente: De Elaboración Propia.
Ventas para el año 4
Presentación de 23 x 14 x 6 cm (expresado en Millares):
Tabla 83. Ventas Año 4, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 14 10 7 7 10 7 10 7 7 10 7 14
Fuente: De Elaboración Propia.
Tabla 84. Ventas Año 4, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 9511 7133 4755 4755 7133 4755 7133 4755 4755 7133 4755 9511
Fuente: De Elaboración Propia.
121
Presentación de 23 x 14 x 6.5 cm (expresado en Millares):
Tabla 85. Ventas Año 4, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 394 327 231 216 284 240 317 250 240 274 317 389
Fuente: De Elaboración Propia.
Tabla 86. Ventas Año 4, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 303415 251612 177609 166508 218311 185009 244212 192409 185009 210910 244212 299715
Fuente: De Elaboración Propia.
Presentación de 23 x 23 x 6.5 cm (expresado en Millares):
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 568 473 331 318 412 338 480 372 351 406 419 561
Tabla 87. Ventas Año 4, producto.
Fuente: De Elaboración Propia.
Tabla 88. Ventas Año 4, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 596196 496830 347781 333586 432952 354879 503928 390367 369074 425854 440050 589099
Fuente: De Elaboración Propia.
122
Ventas para el año 5
Presentación de 23 x 14 x 6 cm (expresado en Millares):
Tabla 89. Ventas Año 5, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 14 10 7 7 10 7 10 7 7 10 7 14
Fuente: De Elaboración Propia.
Tabla 90. Ventas Año 5, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 9539 7155 4770 4770 7155 4770 7155 4770 4770 7155 4770 9539
Fuente: De Elaboración Propia.
Presentación de 23 x 14 x 6.5 cm (expresado en Millares):
Tabla 91. Ventas Año 5, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 426 353 249 234 306 260 343 270 260 296 343 421
Fuente: De Elaboración Propia.
Tabla 92. Ventas Año 5, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 327858 271882 191917 179922 235898 199913 263886 207910 199913 227901 263886 323860
Fuente: De Elaboración Propia.
123
Presentación de 23 x 23 x 6.5 cm (expresado en Millares):
Tabla 93. Ventas Año 5, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 616 514 360 345 448 367 521 404 382 440 455 609
Fuente: De Elaboración Propia.
Tabla 94. Ventas Año 5, producto.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Directa 647323 539436 377605 362193 470080 385311 547142 423843 400724 462374 477786 639617
Fuente: De Elaboración Propia.
124
7.8 Mezcla de Marketing
7.8.1 Producto.
Tipo: PLA.
Clasificación: Bio-degradable.
La empresa MiquBox creará envases (LunchBox) 100 % biodegradables, de las
cuales contará con dos presentaciones todos ellos hechos a base de almidón,
que se encarga de regresar al medio ambiente sin contaminar y ayudando como
abono para el ecosistema existente. Todas las presentaciones de MiquBox,
tienen fecha de vencimiento, eso quiere decir una vida útil de 180 días y con
diseños innovadores y bien identificados, se permitirán ingresar a la mente del
cliente final y también será considerado para ayuda de nuestro hábitat.
Los restaurantes a los cuales MiquBox distribuirá su producto, tendrán la
posibilidad de posicionar su marca debido al beneficio que le facilitaremos de
poder imprimir su nombre en nuestro producto, facilitándoles una imagen de
empresa preocupada por el medio ambiente y a favor del cuidado de la salud.
7.8.2 Logo.
Cambios sugeridos: Dentro de las entrevistas a expertos, les mostramos el
Logo que teníamos para identificar el producto, le informamos que Miqu significa
Yuca en quechua y Box, sería para identificar los LunchBox que se estarían
produciendo. Nos comentaron que el nombre no estaba mal, que era fácil de
pronunciar y corto; por lo cual, ellos consideraron darle el visto bueno.
Al momento de mostrarles el logo inicial, nos recomendaron no utilizar colores
muy vívidos y que si fuera posible mencionar que es lo que realiza la empresa,
para que sea fácilmente identificada.
Por ende mostramos los resultados de dichas sugerencias:
125
Logo 1:
Figura 23. Logo Inicial de MiquBox.
Fuente: De Elaboración Propia.
Logo 2:
Figura 24. Logo Final de MiquBox.
Fuente: De Elaboración Propia.
126
Modificaciones del producto.
Al inicio, solo contábamos con una medida en particular para nuestra línea de
envases, pero debido a las diferentes proporcionan que se desarrollan en los
restaurantes para facilitar el producto a Delivery’s y también para ser
transportados a casa, es que los expertos nos recomendaron como mínimo 2
medidas en particular.
También pudimos compartir las propiedades que tiene nuestro producto:
Tabla 95. Propiedades de LunchBox MiquBox.
PROPIEDADES DE MiquBox
Natural/Sin Blanqueador 100% Natural, compostable y de materia prima ecológica.
Saludable No se liberan sustancias tóxicas, incluso en altas temperaturas o expuesto a ácido/alcalinos.
Para microondas Seguro para ser utilizado en microondas, horno y refrigerador
Biodegradable y compostable
100% bio-degradados dentro de tres meses: los desechos se descompondrán en CO2 y agua.
Reciclable Renovable, reutilización para hacer papel, reducir la necesidad de material basado en petróleo
Agua y prueba caliente 120°C en Aceite Caliente y 100°C de resistencia en agua hirviendo.
Densidad 0.8g/cm3
Espesor 0.6-0.8mm
Resistencia a la tracción 32-35MPa
Punto de combustión > 250 °C
Fuente: De Elaboración Propia.
A continuación, mencionamos los dos tamaños particulares:
127
Lunch-Box 1.
Medidas: 23 x 23 x 6.5 cm.
Figura 25. Presentación LunchBox 23x23x6.5.
Fuente: De Elaboración Propia.
Lunch-Box 2.
Medidas: 23 x 14 x 6.5 cm.
Figura 26. Presentación LunchBox 23x14x6.5.
Fuente: De Elaboración Propia.
128
7.8.3 Precio:
El valor de nuestro producto está en brindar una solución al plástico
convencional, posicionar la marca de nuestros clientes y a su vez que cuenten
con el producto lo más pronto posible, ya que según nuestras encuestas a los
administradores, usualmente al adquirir estos productos, se debe tomar un
tiempo de 30 días para que estos puedan ser distribuidos a los diferentes puntos
donde desean llegar, aparte de ello son conscientes que contaminan el medio
ambiente y que nuestro producto ayudaría a mitigar el impacto negativo en el
ambiente, aunque se tuviese que incurrir en un costo adicional entre 20-40%.
Además, el precio de los productos similares del mercado mediante un análisis
de contexto está en un rango mucho más elevado que el precio que las empresas
o consumidores finales estarían dispuestos a pagar por los productos eco-
amigables. Visualizar la competencia de precios en la Tabla 4.
Por lo tanto, el precio estimado de nuestro envase ecológico sería el que
presentamos a continuación:
129
Tabla 1. Canales de venta de los Competidores.
Tabla 96. Comparativa de Competidores Directos.
Fuente: De Elaboración Propia.
130
Tabla2. Precio del producto
Tabla 97. Detalles para la compra del producto.
Fuente: De Elaboración Propia.
7.8.4 Plaza.
MiquBox será la primera empresa que crea, vende y distribuye LunchBox 100%
Biodegradables; se realizará la venta de forma indirecta, las zonas que tenemos
registradas para realizar la venta en los puntos los cuales contamos con mayor
aceptación. Esta información la tenemos debido a
Ate
Los olivos
Santa Anita
San Martín de Porres
Figura 27. Preferencia por zonas, de acuerdo con importe adicional.
Fuente: Elaboración propia
Figura 28. Preferencia por zonas, de acuerdo con importe adicional.
Fuente: De Elaboración Propia.
132
Seremos responsables de la distribución directa a los locales en las zonas
mencionadas líneas arriba.
Se cuentan con distintos canales para poder realizarse la venta de productos, en
nuestro caso MiquBox será distribuido mediante el Canal Directo, utilizando
vendedores de campo que se encargarán de visitar a nuestro cliente, fidelizarlo y a su
vez conseguir más de ellos
Formas de comunicación con nuestros vendedores
Mediante vía telefónica se realizarán los pedidos del producto para que después estos
lleguen a una contabilidad, se tendrá grabación de dichos audios y a su vez una
encuesta de aceptación del servicio y cargos por el producto.
También se podrán realizar las compras a través de nuestros vendedores de campo,
los cuales tendrán una visita cada 30 días a nuestros clientes preferentes.
Canal directo.
Se utilizarán las redes sociales para poder captar más clientes y realizar ventas a
todos aquellos interesados en poder obtener nuestro producto, éstos recibirán una
visita de nuestros ejecutivos de venta y podrán informase respecto a MiquBox y sus
beneficios.
Figura 29. Identificación de Canal Directo.
Fuente: De Elaboración Propia.
133
Mapa de Distribución de algunos locales.
Figura 30. Ubicación de los mejores restaurantes en la zona Miraflorina y Cercado.
Fuente: https://www.pinterest.fr/pin/514043744948465156/
134
7.8.5 Promoción.
Para la promoción de nuestro producto, contaremos con las siguientes vías que nos
permitirán ser conocidos en el negocio, captar nueva clientela y poder llegar a ser
conocidos no solamente por los restaurantes donde distribuiremos nuestros
productos, sino también por los clientes finales.
Campaña de lanzamiento.
Nuestra campaña de lanzamiento, será la visualización y existencia de nuestro
producto mediante Billboards. Más que nada para crear un efecto visual en el cliente
final y sienta la curiosidad e interés en ver el producto.
Debido a que no venderemos de forma directa al cliente final, no contaremos con
formas de difusión por medio televisivo y radial.
Promoción para todos los años.
Contaremos sí, con campañas trimestrales y anuales para hacer más conocida la
empresa a través de las siguientes actividades:
Campañas.
Ingresaremos al calendario de actividades de las municipalidades de los distritos que
hemos seleccionado como nuestro mercado objetivo.
Para con ello poder realizar campañas promocionales de nuestro producto para los
restaurantes interesados y para que los clientes finales conozcan de la existencia del
producto y lo puedan exigir en sus locales de preferencia.
También participaremos en las campañas que organicen las municipalidades respecto
a la concientización del medio ambiente e información sobre la utilización del plástico
convencional. Promover la cultura del reciclaje.
135
Figura 31. Campaña de la Municipalidad de los Olivos para la mejora de la Salud, respecto a los
alimentos.
Fuente: http://www.elrancahuaso.cl/noticia/economia/
Ferias.
Participaremos en Ferias exclusivas como el ExpoPlast (año 2018 y consiguientes).
Al ser la única asociada a estos productos y afines genera la participación de la mayor
cantidad de empresas en Lima.
Participaremos en Mistura, apoyando el cambio de tecnopor por MiquBox.
También participaremos en las ferias de emprendimiento que genera ADEX y demás
empresas inversoras.
136
Figura 32. Ubicación de la Feria ExpoPlast en Lima.
Fuente: Página oficial de ExpoPlast http://expoplastperu.com/
Figura 33. Participación en Ferias de Emprendimiento.
Fuente: La República https://www.larepublica.co/alta-gerencia/tips-para-participar-en-una-feria-de-
emprendimiento-2145556
137
Figura 34. Billboards publicitarios.
Fuente: JMT outdoors.
Redes sociales.
Es vital recordar la importancia de la reducción del uso de plástico convencional a las
personas, ya que esto ayudará a adquirir productos biodegradables. Las redes
sociales también son un canal de venta para nuestros competidores, por ende, será
beneficioso para poder conseguir mayor clientela.
Figura 35. FanPage de MiquBox en FaceBook.
Fuente: De elaboración propia.
138
Porcentaje de colaboración de la publicidad en el proyecto de 5 años.
Tabla 98. Tabla anual respecto al movimiento ocasionado por la publicidad, dentro de las ventas del
producto.
Anual Ventas %
Año 1 S/46,542 S/.2,235,496 2.08%
Año 2 S/45,789 S/.2,357,918 1.94%
Año 3 S/36,336 S/.2,536,328 1.43%
Año 4 S/26,758 S/.2,733,416 0.98%
Año 5 S/26,477 S/.2,844,557 0.93%
Fuente: De elaboración propia.
139
8. Estudio Legal y Organizacional
8.1 Estudio Legal.
8.1.1 Formas societarias
Actividades.
La empresa MiquBox será una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C), se trabajará con
este tipo de razón debido a su privacidad para los accionistas, descrito en la ley
general para las sociedades con número 2.68.87:
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.). Según la Ley N° 26887 (Ley General de
Sociedades) en el Título I, Artículo N° 234, lo define como:
Según la ley 26887, la cual es la Ley General de Sociedades, el artículo 234 es
definida para las sociedades anónimas cerradas pueden solicitar la registración
cuando no tienen más de 20 inversores y a la vez cuando todos están registrados en
los registros públicos los cuales aparecen en el mercado de valores.
La figura societaria S.A.C. permite que los accionistas puedan participar de manera
directa en la gestión y la administración de la empresa. También consideramos que
no es necesario el registro de las acciones en registros públicos como otras figuras
societarias lo exigen.
El patrimonio de los accionistas no es parte del patrimonio de la empresa, por ende,
ante cualquier posible riesgo, estos bienes estarán protegidos. De esta forma
constituyendo la persona jurídica con la figura societaria elegida podemos delimitar el
patrimonio de la empresa de forma clara, determinando cual es el patrimonio sujeto a
riesgo y cual no.
De cara al financiamiento, las entidades financieras brindan mayor facilidad a las
empresas constituidas como personas jurídicas para acceder a créditos.
140
8.1.2 Constitución de nuestra empresa, etapas.
Elaboración de la Minuta de constitución.
Documento donde se detalla la forma de modalidad empresarial en la que se ha
decidido constituir, información de los accionistas/socios de la misma.
Es aquel documento privado, elaborado y firmado por un abogado, que contiene la
declaración de voluntad de constituir la empresa. En este documento se tiene que
detallar el tipo de modalidad empresarial que ha decidido constituir, datos de los
socios/accionistas de la misma, también los estatutos (los que plantean las pautas
direccionales, así como sanciones, responsabilidades, cargos direccionales, etc.
(Sunat, s.f., p.1)
Según indicado por la Sunat se tienen los siguientes requisitos para la elaboración de
la minuta de constitución:
EL primer requisito consiste en registrar la razón social de la empresa en la SUNARP
(Superintendencia Nacional de los Registros Públicos); ya que nos va a impedir que
alguna empresa se registre con un nombre igual al nuestro de manera larga o
abreviada, de esa manera contaremos con derecho de reserva de preferencia
registral. Para esta etapa ya habremos definido que razón tendríamos.
Este proceso consiste en la búsqueda de los catálogos para determinar que no
aparezca alguna empresa con un nombre igual al nuestro, o parecido al de nuestra
compañia. Ya validada la razón social de la empresa, se procede con solicitar la
Reserva del nombre de la persona jurídica a constituir.
Luego de solicitar la inscripción del nombre de la empresa, esperaremos
aproximadamente un día para que me entreguen la reserva de nombre. Esto significa
que el índice de denominación se bloquea por treinta (30) días naturales y nadie puede
tomar dentro de ese plazo tal nombre.
Documentos Personales; DNI de los socios, en caso de que alguno de los socios se
encuentre casado, se debe presentar los documentos del conyugue.
Descripción de la Actividad Económica; capital de la Empresa; Indicar de los aportes
de los socios que se hace para la constitución de la empresa.
141
Procedimiento de la Escritura pública.
Documento en el que se hace constancia de determinado derecho o hecho,
conformado por una o más declaraciones de los intervinientes, autorizado por un
notario público, encargado de dar fe sobre la capacidad jurídica de los otorgantes, la
fecha en que se realizó y el contenido del mismo. En resumen, es el acto siguiente a
la elaboración de la minuta para darle validez a la misma en los Reg. Públicos
nacionales.
Se presentará los requisitos que el notario tendrá que elevar la escritura pública.
Minuta de creación de la empresa donde se deberá anexar una copia.
Pago de los todos los derechos notariales para la empresa
Si el trámite es realizado de manera personal, el monto a pagar será la tarifa la
establecerá el notario, que tomará como referencia el capital social de la empresa.
Inscripción en los Registros Públicos.
Obtenida la escritura pública de constitución el notario deberá iniciar con la inscripción
de la empresa en la oficina registral competente, esto se debe realizar en la SUNARP
únicamente. En el plazo de un día útil el registrador publico asignado deberá calificar
el título el cual se entregarán los documentos, luego de este punto la empresa gozará
de todos los derechos que Sunarp le esté brindando.
Registro de Sociedades
Este tipo de registro, está dirigido a todas las figuras societarias contempladas en el
país, en nuestro caso, las Sociedad Anónima Cerrada- S.A.C.
El formato de solicitud de inscripción debe ser completado en su totalidad y suscrito.
Se deberá entregar una copia del DNI del principal titular en el cual se tendrá que
indicar que haya sufragado en las últimas elecciones o tener una debida justificación,
a la vez la Escritura Pública deberá contener el estatuto y a la vez el pacto social
solicitado.
Los derechos registrales deberán ser pagados.
142
Tramitar el registro único del contribuyente (RUC) en la SUNAT.
Es un padrón en el que deben registrarse los contribuyentes respecto de los tributos
que administra la SUNAT y constituye una base de datos cuya información es
actualizada permanentemente por los contribuyentes y por la misma SUNAT.
Este registro permite otorgar a cada persona, entidad o empresa un RUC que consta
de 11 dígitos que es de carácter permanente y de uso obligatorio en todo trámite ante
la SUNAT.
Para obtener su número de RUC deberá acercarse a cualquier Centro de Servicios al
Contribuyente cercano a su domicilio fiscal y presentar los siguientes documentos:
DNI del Representante Legal.
Partida electrónica certificada en los Registros Públicos, con a lo mucho treinta
(30) días calendario de antigüedad.
En caso el trámite sea realizado por una tercera persona, deberá presentar los
siguientes documentos firmados por el titular:
Formulario 2119: Este formulario contiene una solicitud donde uno se suscribe
a la afectación de los tributos a pagar.
Formulario.2046: Declaración de establecimientos anexos (sólo en caso de
requerir establecimiento adicional para sus actividades).
Y, además, para acreditar su representante en el RUC:
Formulario 2054: Representantes Legales, Directores, Miembros Del Consejo
Directivo.
Formulario 2054-Anexo: Domicilio de los Representantes Legales.
En nuestro caso, también debemos considerar lo indicado por la sunat para aquellas
empresas que están bajo el régimen Pyme a partir del año 2018 “Si a partir del año
2018, se inscribe al RUC por primera vez afectándose al Régimen Especial, el
Régimen MYPE Tributario o Régimen General, tendrá la condición de emisor
electrónico a partir del primer día calendario del tercer mes siguiente a su inscripción”.
En este paso también es importante la obtención de la Clave SOL a fin de cumplir
adecuadamente con las obligaciones declaratorias tributarias oportunas. Para esto se
deben seguir los siguientes pasos indicados por la Sunat:
143
Si realizas el trámite de tu Clave SOL bastará con que exhibas tu Documento
Nacional de Identidad (DNI). Las personas que se identifican DNI diferente,
deben exhibir el documento original y a la vez deberá presentar una copia.
Si el trámite lo realiza una tercera persona, éste tendrá que presentar y
entregar la solicitud de acceso con rubros I/II de la solicitud en mención la cual
tendrá que ser debidamente llenada y también firmada por el contribuyente o
también el representante legal que deberá ser acreditado en el RUC. La firma
consignada en el Rubro II "Trámite Realizado por un Tercero" deberá
encontrarse legalizada por un notario. Adicionalmente, el tercero debe haber
firmado el Rubro II de dicha solicitud y entregar el DNI vigente y presentar una
copia de este en caso sea distinto al DNI.
Solicitar permiso, autorización o registro especial ante el ministerio respectivo en caso
lo requiera su actividad económica
La Sunat menciona “Los permisos, autorizaciones y/o registros especiales se solicitan
a los Ministerios y/u oficinas descentralizadas en las regiones según el giro y/o rubro
del negocio, permiten certificar que se cumple con las normas de salud, de seguridad,
de infraestructura, etc.”. (Sunat, s.f., p.1). Esto permite operar el negocio con la
garantía de no poner por ni un motivo el riesgo de la vida de los participantes en el
negocio.
También menciona que los encargados de brindar estos permisos adicionales son los
ministerios:
Las políticas nacionales son establecidas por los ministerios, sin embargo, las
direcciones regionales y/u oficinas descentralizadas de los ministerios, a excepción de
Lima Metropolitana, elaboran su propio TUPA tomando como referencia su realidad y
basándose en la normativa vigente, realizan modificaciones, esto ocasiona que un
mismo trámite tenga costos diferentes entre las regiones. Cada Ministerio se encarga
de publicar la normativa para su respectiva región.
Legalizar los libros contables ante notario público.
La legalización es la constancia, puesta en la primera hoja útil del libro contable, por
un notario. Se usarán registros por medio computarizado, esta validez debe estar en
la primera hoja libre. A dicha constancia se le asigna un número y contiene el nombre
o la denominación de la razón social, el objeto del libro, el número de folios, el día y el
144
lugar en que se otorga, y el sello y firma del notario (o juez de paz en caso no hubiese
notario en el lugar).
Adicionalmente, cada hoja, debe ser debidamente foliada y ha de contar con el sello
del notario o juez de paz, de ser el caso. Un modelo de solicitud para la legalización
de los libros contables se muestra en el anexo al final de este capítulo.
En caso de pérdida, deberá de demostrar de forma irrebatible que así sucedió. El
costo de legalizar un libro contable y/o societario es de 20 nuevos soles
aproximadamente dependiendo el número de folios a ser entregados. Son legalizados
todos los libros según régimen. Los libros contables pueden ser adquiridos en
cualquier librería o imprenta y para que tengan validez, un notario público o juez de
paz letrado deberá legalizarlos para su respectiva autorización por el MINTRA desde
donde se obtendrá la autorización para el libro de planillas ante el agente en mención.
En caso se cuente con más de un colaborador, se debe llevar planilla de pagos. Las
planillas de pagos son el registro contable de las remuneraciones de los colaboradores
de la empresa que de manera transparente demostrarán que se entregaron ante la
autoridad que regula dicho trámite, la relación laboral entre la empresa y el
colaborador, su remuneración lo demás beneficios y obligaciones de estos.
Figura 36. Planilla Única de pago.
Fuente: https:// sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/planilla
145
Planillas de Pago (SUNAT).
Se debe registrar a los colaboradores en las planillas en un plazo no mayor a las 72
horas de inicio de la prestación de servicios, cualquiera que sea su forma de
contratación laboral. Las formas de contratación establecidas pueden ser tres:
1. Contrato de trabajo a tiempo indeterminado, cuando acuerdo con el trabajador
que prestará sus servicios de manera subordinada y remunerada; pero el contrato no
se sujeta a un plazo de duración definido.
2. Contrato de trabajo sujeto a modalidad, son por un tiempo determinado (tienen
un inicio y un fin). Pueden celebrarse conforme a las necesidades de la empresa y
son de tres tipos:
De naturaleza temporal.
De naturaleza accidental.
De obra o servicio.
3. Contrato de trabajo a tiempo parcial, se entenderá celebrado a tiempo parcial
cuando se haya acordado con el trabajador la prestación de servicios durante menos
de 4 horas al día o menos de 20 horas a la semana.
En el caso de MiquBox S.A.C. vamos a utilizar el contrato de trabajo sujeto a
modalidad, debido a la variante demanda estimada de los próximos años.
Para la obtención de la autorización de las planillas debemos cumplir los siguientes
requisitos:
Lleno la solicitud.
Presentar libro u hojas sueltas numeradas que el formato sujetará
significaciones de arreglo con el art. 14 del D.S. N° 001-98-TR.
Acompañar el registro del RUC. Acompañar la copia del comprobante de
registrada del RUC.
Pago de la tasa actualizada generada. Comprobante de pago del BN por la
tasa exacta del 1% de UIT, por cien hojas mencionadas.
146
Inscribir a los trabajadores en EsSalud.
Este procedimiento se debe realizar mediante el Programa de Declaración Telemática
– PDT el cual puede adquirirse en la SUNAT o en las entidades bancarias. Además,
por medio de esta declaración, el empleador destinará como impuesto el 9% de su
salario total percibido, el cual no deberá ser menor al 9% de la Remuneración Mínima
Vital vigente.
En los casos de empresas que presenten PDT, se deberá de declarar a los derechos
habientes a través del programa. Elaborada la declaración de los coadjutores se podrá
buscar, en la página web de EsSalud o en cualquier agencia, el centro asistencial
asignado a estos.
En caso todos los coagentes deseen asegurar a sus derechohabientes deberá
presentar los siguientes documentos:
Cónyuge:
Documento de identidad (original) de ambos.
Partida de matrimonio civil (original) con una antigüedad no mayor a 1 año.
Formulario 6052 firmado por el representante legal de la entidad empleadora.
Concubino(a):
Documento de identidad (original) de ambos.
Formulario 6052 firmado por el representante legal de la entidad empleadora.
En el caso de que el domicilio consignado en el DNI de los concubinos no sea
el mismo, deberán presentar una declaración jurada.
Hijos menores de edad:
Partida de nacimiento original.
Formulario 6052, firmado por el representante legal de la entidad empleadora.
Documento de identidad original del titular
Adicional al seguro social de salud, debido a la actividad económica que realizamos,
es necesario el aseguramiento de nuestros colaboradores al Seguro contra todo
riesgo – SCTR. Por eso decidimos utilizar el seguro +Protección brindado por EsSalud
147
que para su correcta inscripción requiere los siguientes requisitos de los
colaboradores:
Formulario Nº 6056
Cláusulas generales del contrato de afiliación al seguro complementario de
trabajo de riesgo – Salud Empresa
Copia de RUC
Relación de los trabajadores que realicen actividades de riesgo. (Datos
completos y Nº de Documento de Identidad como el DNI, carnet de extranjería
o Carnet de identidad de las Fuerzas Armadas).
El costo de este seguro es de 1.23% de la remuneración bruta de cada colaborador.
Ante el municipio donde será ubicado nuestro negocio tanto local de ventas y el local
de producción se deberán tramitar la licencia municipal de funcionamiento.
Para giros de negocio que requieran inspección previa, son quince (15) días es el
plazo mayor para el permiso del asentimiento. Para la asignación del permiso de
operación se aplicarán un silencio administrativo el cual será de modo positivo. Para
otorgar la licencia de funcionabilidad operativa, se evaluarán los aspectos que se rigen
mediante la Municipalidad donde se encuentre asignada la empresa:
Defensa Civil procederá con las condiciones de seguridad, cuando dicha
evaluación constituya facultad de la municipalidad. Cualquier requerimiento
adicional será componente de fiscalización posterior.
Compatibilidad de uso y zonificación.
Órganos de la Empresa:
o Administrador y/o Gerente general, que serán quienes estarán a cargo de
llevar las reuniones de los balances y rendirán cuentas a los directivos.
o Se creará la junta de accionistas que será general, para el cual todos los
que invirtieron serán parte de ellas hasta que uno o más deseen retirarse
de la empresa, mientras serán considerados como accionistas
pertenecientes a la Junta General.
MiquBox S.A.C. será la razón social de nuestra empresa, conformada por 4
accionistas, quienes tendremos el 60 % de acciones y de los cuales dedicarán un 49%
del capital entre Activos Fijos y Capital de Trabajo, para iniciar las labores, donde la
148
participación de estos será de manera proporcional al importe dado en la empresa; el
capital social se utilizará del mismo modo donde será dividido en partes iguales. Los
accionistas van a ser partícipes de una Junta General donde la autoridad será
concedida a ellos para que puedan aceptar o denegar las decisiones de inversiones
importantes que se darán en el futura que la gerencia donde se detalla anteriormente
quienes son participes decida implementar algún proyecto o idea para el crecimiento
de la empresa.
El capital social tendrá un valor de S/. 388,388 acciones las cuales serán
consideradas como normativas donde cada valor será considerado como derecho al
voto dentro de la junto, con un valor por unidad de S/. 1.00, siendo pagadas por igual
y a la vez estarán suscritas por todos los inversores la participación y distribución de
todas las acciones que estén puestas en la empresa.
Tabla 99. Participación de los socios de la empresa donde su valor será representado en porcentaje.
Participación de todos los accionistas de la empresa
Accionistas de la empresa Porcentaje Contribución
Avila Salinas, Leslye Katherine 30% 94,194
Manchego Barrionuevo, Samuel enrique 30% 94,194
Financiera Qapaq 20% 100,000
Financiera ReyPlast SAC 20% 100,000
Fuente de elaboración. Propia.
Valorización de la empresa, en parte de la constitución.
Tabla 100. Valorización de la Empresa constituida
Concepto Valor
Búsqueda de Nombre de la empresa la cual se tramitará con Sunarp. S/5
Reserva de nombre en Sunarp para la empresa S/20
Poner la minuta elevada a escritura pública para la empresa
S/560
Elevar la escritura pública en los Registros Públicos para la empresa
Copia literal de partida electrónica de la empresa S/8
Obtención del número de RUC para la empresa S/0
Apertura de la cuenta corriente de la empresa S/90
Legalizar libros contables emitidos para la empresa (6x) S/720
Impresión de todas las facturas y guías utilizadas en la empresa S/590
Gasto para constituir la empresa S/1,993.00
Fuente de elaboración propia.
Nota: Cuadro Elaborado con datos de la Fundación Romero. (Romero, 2016)
149
8.1.3 Registro de marcas y patentes.
Actividades.
Marca de la empresa.
Nombre comercial, especialmente de un tipo de productos o servicios. El registro es
tiene como objetivo la protección del producto de cara a potenciales imitaciones de
distintas empresas que intenten servirse del prestigio el cual nos pertenece, es por
ello que registrarla convierte a MiquBox S.A.C. en empresa productora única en el
Perú de envases biodegradables en base de almidón siendo esta la primera que lo
realice puesto que desde antes solo se realizaba importaciones.
Nuestra marca deberá ser registrada en INDECOPI. El trámite del empadronamiento
e inscripción, que incluye desde un comienzo la presentación de la solicitud en
INDECOPI, hasta la terminación del mismo donde nos será expedido el Certificado o
Título de Propiedad el cual tendrá una duración de 120 días relativamente, en caso
que terceros no presenten oposiciones. La solicitud de registro en INDECOPI nos
genera el otorgamiento de recibir prioridad, donde la demora del trámite deberá ser
de un máximo de 24 horas. Los requisitos para registrar nuestra marca “MiquBox” son:
Pagar por trámite el cual es un derecho, con un costo aproximado del 14.00%
aproximadamente de una unidad impositiva tributaria con siglas UIT. Este monto tiene
un valor de S/. 576.85 el cual tendrá que ser cancelado por INDECOPI.
Presentar la solicitud en formato correspondiente donde se tendrá que estar
consignando datos de identificación del solicitante. Asociar los poderes oportunos, de
ser necesarios; además se deberá de mencionar cuales son los signos que la empresa
desee registrar. Si el signo contiene elementos gráficos se indicar cuál es el signo que
la empresa pretende registrar; a la vez se deberá presentar la descripción de tal
archivo y se tendrá que adjuntar su reproducción original en forma vectorial de 5
reproducciones con tamaño de 5x5 cm y en colores.
Indicar explícitamente cuáles son las actividades económicas, servicios o productos
que desea registrar, así también como cuál es la clase en la que se solicita dicho
registró.
Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deberá acercarse a la Oficina del
Diario Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez (el costo de la misma
150
debe ser asumido por el solicitante). Si el signo solicitado está constituido por un
logotipo, envase o envoltura debe adjuntarlo en un tamaño de 3x3cm. (Indecopi,
2010)
Patentes.
En nuestro caso, Hemos decidido no registrar la patente debido a que, los procesos
de fabricación de nuestros envases biodegradables no son de nuestra autoría y es de
acceso público.
Valorización.
Tabla 101. Valorización de Registros de Marcas y Patentes
Concepto Importe
Búsqueda fonética y figurativa S/ 31
Solicitud de registro de la marca S/ 576.85
Publicación en el diario "El Peruano" S/ 150
Total S/ 757.85
Fuente de elaboración propia.
151
8.1.4 Licencias y autorizaciones
Actividades
Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento en el distrito de Cercado de
Lima serán necesarios según la LEY MARCO 28976 los siguientes requisitos:
Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que
incluya:
Numero de documento de identidad, RUC o Carné de Extranjería del solicitante, según
corresponda.
Copia simple del documento de identidad del representante legal.
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria,
Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o según
corresponda.
Adicionalmente, serán necesarios los siguientes requisitos:
Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.
Comunicar el número de aparcamientos de acuerdo con la normatividad actual, en la
declaración jurada.
Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura, conforme
a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.
Inicio de Procedimientos Trámite Documentario DIGEMID: Procedimiento a seguir es
el de Inscripción en el Registro Sanitario
152
8.1.5 Base Legal.
Inscripción en el Registro Sanitario de Productos Sanitarios y de Higiene Doméstica
Nacional o Importado, no considerados en la Decisión 706 de la Comunidad Andina.
Art. 92º de la Ley Nº 26842 del 20/07/97
Arts. 107º, 108º y 109° del Reglamento aprobado por D.S. Nº 010-97-SA del 24/10/97.
Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de Autorizaciones Sanitarias, con Carácter de
Declaración Jurada, suscrita por el Representante Legal y el Químico Farmacéutico
responsable, según formato
Copia de los Certificados de Libre Comercialización y de Uso, solicitud dirigida al
Director Ejecutivo de Autorizaciones Sanitarias, será emitida por la Autoridad
Competente del país de origen, dándose el caso de productos importados, para la
empresa, solamente se importarán los insumos.
Copia de rotulado(s)
Comprobante de Pago de Derecho de Trámite (Derecho de Pago: 10% UIT).
(Procedimientos Administrativos - Tupa)
Valorización.
Tabla 102. Valorización de Licencia en la Municipalidad de Cercado de Lima (sin IGV).
Concepto Importe
Licencia de Funcionamiento S/ 93.36
Inscripción e Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil. S/ 301.69
Registro Sanitario S/ 343.22
Total S/ 738.27
Fuente de elaboración propia.
153
8.1.6 Legislación laboral.
Actividades
MiquBox S.A.C. se encuentra dentro del Régimen de la Ley General de Sociedades.
Es de extrema importancia que los colaboradores cuenten con un contrato laboral,
debido a que este acuerdo beneficiará a ambas partes.
Según lo indicado por el Ministerio de trabajo y Promoción del Empleo este régimen
tiene las siguientes características:
El colaborador deberá trabajar un tiempo máximo de 8 horas o como máximo 48 horas
dentro de la semana según Ley N° 27671. Cabe mencionar que la empresa puede
establecer jornadas de compensación de trabajo, conocidas como horas extra, así
como también ampliar y/o reducir los días de la jornada de trabajo en la semana.
El colaborador tiene derecho a 24 horas consecutivas de pausa como mínimo a la
semana, las cuales se otorgan preferencialmente los días domingos, la retribución del
día de descanso será proporcional a la de los días laborables y se abonará cada vez
que se pague el sueldo al colaborador.
El colaborador tiene derecho a un periodo vacacional de 30 días calendario al cumplir
12 meses de actividad laboral en la empresa.
Los colaboradores tienen derecho a percibir 2 gratificaciones, una por Fiestas Patrias
y la otra por Navidad, equivalentes a media dentro de sus ingresos líquidos de
remuneración.
Los colaboradores de la empresa se encuentran afiliados al Régimen Contributivo de
Es salud – TUO. Adicionalmente, según sea el caso, los colaboradores dentro de una
empresa también tienen derecho a un Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
(SCTR) a cargo de su empleador.
La compensación por tiempo de servicio (CTS) es una vez al año y es equivalente a
la media de la remuneración, se deposita 2 veces al año en fechas específicas (mayo
y noviembre), dicho abono el colaborador puede disponer, cifra actualizada en
noviembre del 2010, del 30% mientras siga laborando, una vez que cese podrá
disponer del saldo restante.
154
El seguro social (S.S) equivale alrededor del 13% del salario, realizando escoger entre
el sistema privado o público de pensiones
Para las utilidades se debe considerar que la empresa debe contar con más de 20
trabajadores, escenario que no aplica en nuestro caso debido a que contamos con
una cantidad menor de trabajadores, en caso en el futuro se exceda la cantidad de los
20 trabajadores el pago se realizara en un plazo no mayor a 30 días posteriores a la
declaración jurada de la renta anual de la empresa, el monto debe ser igual al 10% de
las utilidades de la empresa, la repartición de la misma será en relación a las horas
trabajadas por los trabajadores durante el año presentado.
La modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades de mercado que
da como máximo, la contratación hasta de 5 años del trabajador y el trabajador está
sujeto a 3 meses de prueba; pudiendo el empleador rescindir el contrato durante estos
meses. (Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, 2015).
Tabla 103. Tabla de Remuneraciones.
CARGO N° SUELDO BÁSICO
Administrador 1 S/2,500
Coordinador de operaciones 1 S/1,900
Coordinador de ventas 1 S/1,900
Técnico de planta 2 S/1,200
Operario extrusora 2 S/930
Operario termoformadora 2 S/930
Vendedor 2 S/930
Fuente de Elaboración propia.
El ministerio también menciona:
Esta particularidad de contrato está ilustrada en el decreto legislativo N728 aprobado
por D.S N 003-97-TR-ley de la productividad y la competitividad laboral dicho contrato
tendrá por un espacio de 6 meses, el cual será renovado si la empresa lo desea de
esa forma o en caso contrario prescindir de los servicios del colaborador (Ministerio
de Trabajo y Promoción del Empleo, 2015).
155
Contrato de Locación de Servicio:
Para la contratación de los siguientes servicios
Abogado
Contador
Servicio De Limpieza.
Servicio De Vigilancia
Distribución
De acuerdo con la Ley N° 29245 del Derecho Legislativo (D. L) N° 1038 el cual regula
los Servicios de Tercerización, analizando los casos en los que procede tercerización,
ya sean obligaciones, derechos y/o requisitos, de igual manera, las normas que se le
aplican a empresas que no usan el método de vinculación empresarial de carácter
correspondiente.
8.1.7 Legislación tributaria
Actividades.
MiquBox S.A.C. contribuirá con el impuesto a la renta en la modalidad de tercera
categoría, que degrava las rentas derivadas de actividades comerciales, industriales,
servicios o negocios.
Para el año 2019 en adelante la tasa impositiva tributaria será del 29.5% de acuerdo
lo establecido en la Ley que promueve la activación económica publicada en el año
2016, ésta se abonará solo el primer trimestre del año siguiente del ejercicio.
Igualmente se realizarán desembolsos por adelantados al finalizar el mes, los pagos
sobrepasan el total del impuesto a pagar, el saldo queda como crédito fiscal, el cual
sería a favor de la empresa. (El Peruano, 1828).
Para el IGV se tiene lo siguiente
El pago se realizará de forma mensual dentro de los primeros 5 días hábiles del mes
siguiente dependiendo del último digito del RUC según calendario establecido por
SUNAT, en caso de tener crédito fiscal el IGV debe descontar este monto del balance
general de impuestos. (SUNAT, 2017).
156
Valorización.
Tabla 104. Impuestos que afectan a la empresa.
Impuesto a aplicar %
Impuesto a la Renta 2019 a futuro 26%
IGV 18%
Fuente de elaboración propia.
8.1.8 Otros aspectos legales
Actividades
Los Productos Industrializados cuentan con registro Sanitario.
Se debe tener en consideración que la exposición de este certificado en la etiqueta
del producto es muy importante para poder ejercitar la comercialización, cumpliéndose
así una condicional muy importante regulada por el (D.S. 007-98-S. A). El coste del
trámite es de 10% de 1 UIT (S/. 4,150.00) semejante a S/. 415.00 nuevos soles. El
tramite demora 7 días útiles.
Los requisitos son:
Ha de presentar una declaración Jurada, que mantenga el Nº de RUC, firmada
por el Representante Legal.
El resultado de los análisis químicos, físicos y microbiológicos del producto
finalizado, habilitando su aptitud de acuerdo con la normatividad sanitaria
vigente, otorgado por un laboratorio acreditado o del laboratorio de control de
calidad de la fábrica.
El certificado de Libre Comercialización (L.C) y similares o el certificado
Sanitario emitido por la Autoridad Competente del país de origen, en copia u
original refrendado por el consulado respectivo, cuando el alimento o bebida
sea importado rotulado de los productos etiquetados.
Declaración Jurada de ser MYPE, cuando corresponda.
Comprobante de Pago de Derecho de Trámite. (DIGESA, 2014)
Resumen de capítulo.
Cuadro valorizado, distribuido por áreas.
Los requerimientos solicitados por los distintos entes gubernamentales para la conformación de la empresa se resumen en el siguiente
cuadro.
Tabla 105. Resumen de Valorización.
Descripción Cantidad Costo
unitario S/.sin igv
Total Valor Venta
IGV 18 % Total
Precio de Venta
Búsqueda de Nombre – Sunarp 1 S/4.2 S/4.2 S/0.8 S/5
Reserva de nombre –Sunarp 1 S/17.0 S/17.0 S/3.0 S/20
Elevar la minuta a escritura pública. 1 S/474.6 S/474.6 S/85.4 S/560
Elevar la escritura pública en los Registros Público.
Copia literal de partida eléctrica 1 S/6.8 S/6.8 S/1.2 S/8
Obtención del número de RUC. 1 S/0.0 S/0.0 S/0.0 S/0
Apertura de cuenta corriente 1 S/76.3 S/76.3 S/13.7 S/90
Legalizar libros contables. 6 S/98.4 S/590.40 S/129.6 S/720.0
impresión de facturas y guías 1 S/500.0 S/500.0 S/90.0 S/590.0
Marcas y patentes
Búsqueda fonética y figurativa 1 S/26.3 S/26.3 S/4.7 S/31.0
Solicitud de registro 1 S/488.9 S/488.9 S/88.0 S/576.9
Publicación en el diario "El Peruano" 1 S/127.1 S/127.1 S/22.9 S/150.0
Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento 1 S/93.4 S/93.4 S/16.8 S/110.2
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil y comprobante de pago
1 S/301.9 S/301.9 S/247.6 S/549.5
Registro Sanitario 1 S/343.2 S/343.2 S/61.8 S/405.0
Totales S/2,558.1 S/3,050.1 S/765.5 S/3,815.6
Fuente de elaboración propia
8.2 Estudio Organizacional
8.2.1 Organigrama Funcional
Para la empresa MiquBox S.A.C. creadora de los envases biodegradables compostables, consideramos un Organigrama Funcional que tiene la estructura siguiente:
Figura 37. Organigrama Funcional
Fuente de elaboración propia.
Podemos observar que el organigrama será funcional, el cual contará con el personal administrativo
mínimamente necesario y operativo para poder operar.
8.2.2 Servicios de terceros.
La empresa realizará la tercerización de los siguientes puestos:
Tabla 106. Puestos presentes en la empresa el primer año.
Descripción Cantidad
Contador 1
Logística 1
Legal 1
Limpieza 1
Mantenimiento 1
Seguridad 1
Fuente de elaboración propia.
159
8.3 Descripción de puestos de trabajo
8.3.1 Perfil del Puesto de Administrador.
Tabla 107. Perfil del Puesto de Administrador.
PERFIL DE
PUESTO
Profesional Titulado y Colegiado en Administración de Empresas o Carreras
Afines.
Experiencia mínima de 3 años, de preferencia en empresas constructoras.
Manejo de Microsoft Excel y de programas del entorno Windows, office, manejo de
bases de datos, Internet y correo electrónico.
Trabajo en equipo. Orientación a resultados. Habilidades de Control y Supervisión.
FUNCIONES
DEL
PUESTO
Coordinar y ejecutar las tareas referentes al registro, control y seguimiento de la
información oral y gráfica y de los recursos necesarios para el funcionamiento
administrativo.
Garantizar el cumplimiento de los objetivos empresariales realizando actividades,
administrando los recursos humanos y materiales eficientemente.
Llevar a cabo acciones de control para proteger los recursos económicos y
financieros de la empresa proponiendo medidas preventivas y tomando acciones
correctivas.
Supervisar la gestión contable, analizando e interpretando los Estados Financieros
para la exposición a la Gerencia General.
Cumplir y hacer cumplir los manuales, políticas, directivas y procedimientos
adecuados para que la organización cumpla con los objetivos y metas estipuladas.
Coordinar y controlar acertadamente la función disciplinaria de la empresa
buscando el correcto funcionamiento de la organización.
Supervisar el cumplimiento de los procesos operacionales establecidos por la
organización.
Buscar permanentemente la optimización de los recursos disponibles: personas,
máquinas, equipos e instalaciones de la empresa.
Fuente de elaboración propia.
8.3.2 Perfil del Puesto de Jefe de Ventas.
Tabla 108. Perfil del Jefe Ventas.
PERFIL DEL
PUESTO
Egresado Técnico o Universitario en Ing. Industrial, Administración, Marketing,
Comunicaciones, o carreras afines.
Capacitaciones comerciales y de ventas vigentes.
Experiencia mínima de 3 años comprobada en gestiones similares en Ventas
de productos fabricados a nivel industrial
160
Conocimientos en estrategias de venta, marketing y publicidad, activaciones,
etc.
Manejo de Excel intermedio, manejo de cuadros dinámicos para reportes y
presentaciones.
FUNCIONES
DEL
PUESTO
Encargado y responsable del manejo del presupuesto comercial y la
elaboración de proyecciones de venta.
Análisis periódico de ventas para determinar nuevas oportunidades de negocio,
tendencias en el mercado e investigación y Desarrollo.
Elaboración de Presupuestos de Comercial.
Elaboración Anual de Presupuestos de Venta.
Coordinar y supervisar el área de Marketing, promociones, ofertas,
activaciones, etc.
Atención a los clientes Top, manejo de reclamos y coordinaciones.
Fuente de elaboración propia.
161
Perfil del Puesto de Vendedor
Tabla 109. Perfil del puesto de Vendedor.
PERFIL DEL
PUESTO
-Experiencia mínima de 6 meses en ventas en campo (Indispensable) como
promotor(a) en bodegas y distribuidoras
- De preferencia experiencia en ventas de producto de consumo masivo.
- Experiencia en trato directo con el cliente.
- Estudios: Secundaria Completa; Técnico inconcluso, Técnico Concluido,
Universitario inconcluso o Universitario Concluido
FUNCIONES
DEL
PUESTO
- Generar ventas propias dentro de la zona asignada.
- Prospección de la zona asignada para conseguir entrevistas con potenciales
clientes y convertirlas en venta.
- Atender las visitas generadas por el departamento de Marketing y convertirlas en
venta.
- Mostrar-vender al cliente nuestros paquetes de envases biodegradables.
- Instalación de las ventas en tiempo y forma establecidas, así como entrega de
documentación para su facturación.
- Presentar reporte de visitas diarias proyección de ventas
Fuente de elaboración propia.
162
8.3.3 Perfil del Puesto de Jefe de Operaciones.
Tabla 110. Perfil del puesto de Jefe de Operaciones.
PERFIL DEL
PUESTO
-Educación: Titulado en la carrera de Ingeniería Industrial, Ingeniería Química
y/o Afines.
-Con estudios de Post Grado (no excluyente).
-Experiencia en dirección o supervisión de plantas de producción de Plásticos.
-Conocimiento en gestión de líneas de producción de envases plásticos.
-Conocimiento de Análisis Estadístico
-Conocimiento de metodologías de Mejora Continua como LEAN
MANUFACTURING y SIGMA
-Conocimiento en planeamiento de la producción, gestión de procesos, BPM,
Inocuidad alimentaria e ISO 9001.
FUNCIONES
DEL PUESTO
- Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de producción con los
niveles de eficiencia productiva, que permitan entregar los productos en la
oportunidad y calidad acordada con los clientes y dentro de los costos
establecidos.
- Velar por el uso eficiente de las maquinarias y equipos en la ejecución de la
producción.
- Responsable de diseño y desarrollo de cronograma de reclutamiento interno
y velar porque el proceso de requerimiento de personal se cumpla de forma
completa.
- Supervisar la formulación, desarrollo y evaluación de los proyectos de
mejoras de productividad para disminuir los costos operativos de la empresa.
- Cumplir y hacer cumplir estrictamente los planes, programas y
procedimientos que aseguren la calidad e inocuidad de los productos.
- Coordinar, supervisar y dirigir las BPM en la planta de producción.
- Desempeñar otras funciones que, en el ámbito de su competencia, le asigne
la Gerencia General
Fuente de elaboración propia.
163
Perfil del Puesto de Técnico de Planta
Tabla 111. Perfil del puesto del Técnico de Planta.
PERFIL DE
PUESTO
Profesional Titulado y Colegiado en Administración de Empresas o Carreras
Afines.
Experiencia mínima de 3 años, de preferencia en empresas constructoras.
Manejo de Microsoft Excel y de programas del entorno Windows, office, manejo
de bases de datos, Internet y correo electrónico.
Trabajo en equipo. Orientación a resultados. Habilidades de Control y Supervisión.
FUNCIONES
DEL
PUESTO
Coordinar y ejecutar las tareas referentes al registro, control y seguimiento de la
información oral y gráfica y de los recursos necesarios para el funcionamiento
administrativo.
Garantizar el cumplimiento de los objetivos empresariales realizando actividades,
administrando los recursos humanos y materiales eficientemente.
Llevar a cabo acciones de control para proteger los recursos económicos y
financieros de la empresa proponiendo medidas preventivas y tomando acciones
correctivas.
Supervisar la gestión contable, analizando e interpretando los Estados Financieros
para la exposición a la Gerencia General.
Cumplir y hacer cumplir los manuales, políticas, directivas y procedimientos
adecuados para que la organización cumpla con los objetivos y metas estipuladas.
Coordinar y controlar acertadamente la función disciplinaria de la empresa
buscando el correcto funcionamiento de la organización.
Supervisar el cumplimiento de los procesos operacionales establecidos por la
organización.
Fuente de elaboración propia.
164
Perfil del Puesto de Operario
Tabla 112. Perfil del puesto de Puesto de Operario.
PERFIL DEL
PUESTO
- Experiencia en trabajos en fábricas (más de 6 meses)
- Tener disponibilidad a tiempo completo.
- Vivir en zonas aledañas a Cercado de Lima.
FUNCIONES
DEL
PUESTO
- Ayudar en la producción de nuestro producto.
- Mantener el orden en la planta.
Fuente de elaboración propia.
8.3.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Tabla 113. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
SERVICIOS CONTRATADOS FUNCIONES
Servicio contable
- Llevar la parte contable de la empresa.
- Presentar la información financiera y económica.
- Realizar, analizar e interpretar el balance general para
la toma de decisiones gerenciales
Servicio de distribución
- Movilizar los empaques de nuestros productos desde
la planta hasta el cliente final.
- Cumplir los tiempos establecidos de entrega.
- Entrega los documentos, guía de remisión
correctamente firmadas.
Servicio legal -Facilitar los servicios de asesoramiento legal, jurídico y
de consultoría.
165
Servicio de limpieza
- Realizar la limpieza de los ambientes comunes,
pasillos y cercanías de la maquinaria.
- Realizar un cronograma de limpieza de la planta de
producción.
Servicio de seguridad
- Custodiar y velar por la seguridad de nuestra planta
industrial.
- Registrar las entradas y salidas del personal de planta.
- Registrar las entradas y salidas de los proveedores.
Fuente de elaboración propia.
166
8.4 Aspectos laborales
8.4.1 Forma de contrato por puesto de trabajo y servicios tercerizados.
Para el proceso de contratación de personal, se realizará una convocatoria en las
diversas bolsas de trabajos virtuales Computrabajo, Aptitus y Empleosperu. Posterior
a la evaluación aquellos que cumplan los requisitos serán elegidos para pasar a las
entrevistas. Con respecto a la contratación se tiene la siguiente estructura de
contratación según el puesto a ocupar.
Tabla 114. Tipo de Contrato por Puesto.
Puesto / Servicio Tipo de contrato
Administrador Contrato indeterminado
Asistente administrativo Contrato determinado
Ingeniero de planta Contrato determinado
Asistente de planta Contrato determinado
Operario Extrusora Contrato determinado
Operario Termo formadora Contrato determinado
Encargado de almacén Contrato determinado
Vendedor Contrato determinado
Asesor legal Tercerización
Asesor contable Tercerización
Vigilancia Tercerización
Distribución Tercerización
Limpieza Tercerización
Fuente de elaboración propia.
167
8.4.2 Tipo de mano de obra.
Para este proyecto la mano de obra utilizada nos regiremos por el Régimen de
Promoción y formalización de las MYPES, la cual aplica a todos los trabajadores
sujetos al régimen laboral de la actividad privada.
A continuación, se presenta un cuadro mostrando el puesto, clasificación y horario de
trabajo.
8.4.3 Beneficios laborales
Descanso semanal registrada de forma obligatoria.
Según la Ley general, en el artículo 47, señala que el descanso semanal obligatorio y
el descanso en días festivos se rigen por las pautas del régimen laboral usual de la
actividad privada.
Dicho artículo también menciona:
El colaborador tiene derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de pausa laboral
en cada semana, el que se otorgará preferentemente en día domingo. Adicionalmente,
los colaboradores tienen derecho a descanso remunerado en los días festivos
señalados por Ley, así como en los que se determinen por dispositivo legal específico.
(Decreto Legislativo N° 713, 1994)
Descanso Vacacional.
El trabajador que cumpla el récord establecido en el artículo 10 del Decreto Legislativo
Nº 713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los Trabajadores
sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá derecho como mínimo, a
quince (15) días calendario de descanso por cada año completo de servicios.
(Ministerio de Trabajo y Promoción, 2013).
El seguro social de salud y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR).
Los trabajadores de la empresa son afiliados regulares del Régimen Contributivo de
ESSALUD (9%),asimismo para el personal que labore en la planta de produccion y
que tenga contacto directo en la cadena de produccion, tendran derecho al seguro
complementario de trabajo de Riesgo (SCTR) (1.25%), conforme a lo dispuesto por la
168
Ley Nº 26790, Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud. (Seguro Social
de Salud del Perú, 2012)
Régimen pensionario.
Para el regimen pensionario se tiene: “Los trabajadores de la empresa deberán
obligatoriamente afiliarse al Sistema Nacional de Pensiones de la Seguridad Social o
al Sistema Privado de Administración de Fondo de Pensiones”. (ONP, 2015).
Compensación por tiempo de servicios (CTS).
Los colaboradores de la empresa en cuanto a la CTS tienen derecho al beneficion
equivalente al 15 dias de remuneracion por año de servicio con un tope de 90 dias de
salario.
Esta se recibe la mitad en el mes de Noviembre y la otra mitad en el mes de
Noviembre. En nuestro caso nos acogeremos a los beneficios del 50% en el régimen
MYPES, el trabajador percibirá medio sueldo por cada año de trabajo. (Revista de
Consultoría, 2015).
Gratificaciones.
Los colaboradores de la empresa tienen derecho a percibir 2 gratificaciones al año
equivalente a un sueldo por cada mes mencionado.
Considerando nuestro nivel de faturacion durante los 5 años de evaluacion del
proyecto, nos amapararemos con los beneficions del regyme MYPES, que contempla
que los trabajadores tiene derecho a la mitad de su remuneracion en los meses de
julio y diciembre por concepto de gratificacion, esto con la condicion que haya
cumplido con los 6 meses previos, caso contrario el monto debera ser proporcional a
la cantidad de meses trabajados previos a los meses en que se paga gratificacion.
169
Planilla para todos los años del proyecto
Tabla 115. Planilla administrativa, ventas y operativa de la empresa proyectado mensual por cada año
Área Puestos
Cantidad de trabajadores año 1
Cantidad de trabajadores año 2
Cantidad de trabajadores año 3
Cantidad de trabajadores año 4
Cantidad de trabajadores año 5
Remuneración Mensual - Año 1
Remuneración Mensual - Año 2
Remuneración Mensual - Año 3
Remuneración Mensual - Año 4
Remuneración Mensual - Año 5
Administrativa
Administrador 1 1 1 1 1 S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500
Administrativa
Coordinador de Operaciones
1 1 1 1 1 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900
Administrativa
Coordinador de Ventas
1 1 1 1 1 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900
Operaciones y producción
Técnico de planta
1 1 1 1 1 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200
Operaciones y producción
Op. Extrusora 2 2 2 2 2 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860
Operaciones y producción
Op. Termo formadora
2 2 2 2 2 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860
Operaciones y producción
Vendedor 2 2 2 2 2 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860
10 10 10 10 10
Fuente de elaboración propia
170
Tabla 116. Planilla de personal proyectado por cada año por área administrativa
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Administrador 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Total Sueldo Bruto 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Gratificación(1/12) 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Total Sueldo 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00
CTS(1/24) 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00
Essalud (9%) 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 225 225 225 225 225
SCTR 2% sueldo básico 50 50 50 50 50
Gasto total Administrativo 36,725.00 36,675.00 36,675.00 36,675.00 36,675.00
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Gratificación 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Pago de CTS 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00
Essalud 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00
SCTR 2% sueldo básico 50 50 50 50 50
Pago Total planilla administrativa 36,725.00 36,725.00 36,725.00 36,725.00 36,725.00
Fuente de elaboración propia.
171
Tabla 117.Planilla de personal proyectado por cada año por área de ventas
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Coordinador de Ventas 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00
Vendedores 22,320.00 22,320.00 22,320.00 22,320.00 22,320.00
Total Sueldo Bruto 45,120.00 45,120.00 45,120.00 45,120.00 45,120.00
Gratificación(1/12) 3760 3760 3760 3760 3760
Total Sueldo 48,880.00 48,880.00 48,880.00 48,880.00 48,880.00
CTS(1/24) 1880 1880 1880 1880 1880
Essalud (9%) 4,060.80 4,060.80 4,060.80 4,060.80 4,060.80
Bono ley(9% de las gratificaciones) 338.4 338.4 338.4 338.4 338.4
SCTR (2% del sueldo básico) 56.6 56.6 56.6 56.6 56.6
Gasto planilla fija de ventas 55,216 55,216 55,216 55,216 55,216
Comisión variable de las ventas (0.5% a 1% de acuerdo a producto)
55,844 57,053 61,521 66,414 67,878
T. Gasto de planilla de ventas 111,059 112,269 116,737 121,630 123,093
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 45,120.00 45,120.00 45,120.00 45,120.00 45,120.00
Gratificación 3760 3760 3760 3760 3760
Pago de CTS 1880 1880 1880 1880 1880
Essalud 4,060.80 4,060.80 4,060.80 4,060.80 4,060.80
Bono ley(9% de las gratificaciones) 338.4 338.4 338.4 338.4 338.4
SCTR (2% del sueldo básico) 56.6 56.6 56.6 56.6 56.6
Comisión variable 2% de las ventas 55,843.60 57,053.26 61,520.95 66,413.78 67,877.67
Pago total planilla de ventas 111,059.40 112,269.06 116,736.75 121,629.58 123,093.47
Fuente de elaboración propia
172
Tabla 118. Planilla de personal proyectado por cada año por área operativa – MOD.
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Coordinador de Operaciones 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00
Operarios 44,640.00 89,280.00 44,640.00 89,280.00 44,640.00
Total Sueldo Bruto 67,440.00 112,080.00 67,440.00 112,080.00 67,440.00
Gratificación(1/12) 5,620.00 9,340.00 5,620.00 9,340.00 5,620.00
Total Sueldo 73,060.00 121,420.00 73,060.00 121,420.00 73,060.00
CTS(1/24) 2,810.00 4,670.00 2,810.00 4,670.00 2,810.00
Essalud (9%) 6,069.60 10,087.20 6,069.60 10,087.20 6,069.60
Bono ley(9% de las gratificaciones) 505.8 840.6 505.8 840.6 505.8
SCTR (2% del sueldo básico) 75.2 112.4 75.2 112.4 75.2
Costo MOD 82,520.60 137,130.20 82,520.60 137,130.20 82,520.60
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 67,440.00 112,080.00 67,440.00 112,080.00 67,440.00
Gratificación 5,620.00 9,340.00 5,620.00 9,340.00 5,620.00
Pago de CTS 2,810.00 4,670.00 2,810.00 4,670.00 2,810.00
Essalud 6,069.60 10,087.20 6,069.60 10,087.20 6,069.60
Bono ley(9% de las gratificaciones) 505.8 840.6 505.8 840.6 505.8
SCTR (2% del sueldo básico) 75.2 112.4 75.2 112.4 75.2
Pago planilla MOD 82,520.60 137,130.20 82,520.60 137,130.20 82,520.60
Fuente de elaboración propia.
173
Tabla 119.Planilla de personal proyectado por cada año por área operativa - MOI
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Ténico de Planta 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Total, Sueldo Bruto 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Gratificación (1/12) 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Total, Sueldo 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00
CTS(1/24) 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Essalud (9%) 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00
SCTR (2% del sueldo básico) 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
Costo MOI 17,628.00 17,628.00 17,628.00 17,628.00 17,628.00
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Gratificación 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Pago de CTS 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Essalud 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00
SCTR (2% del sueldo básico) 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
Pago planilla MOI 17,628.00 17,628.00 17,628.00 17,628.00 17,628.00
Fuente de elaboración propia.
174
Tabla 120. Nomina salarial proyectado durante los 5 años
Cuadro resumen 2019 2020 2021 2022 2023
Pago Total planilla administrativa S/36,725 S/36,725 S/36,725 S/36,725 S/36,725
Pago Total planilla de ventas S/111,059 S/112,269 S/116,737 S/121,630 S/123,093
Pago Total planilla de operaciones S/100,149 S/154,758 S/100,149 S/154,758 S/100,149
Total pago de planillas S/247,933 S/303,752 S/253,610 S/313,113 S/259,967
Fuente de elaboración propia.
Gastos por servicios tercealizados para todos los años del proyecto.
Tabla 121. Gastos por servicios de tercerizacion para los 5 años del proyecto
Servicios tercealizados Monto en
S/. Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Abogado S/.990 Trimestral S/.2,970 S/.2,970 S/.2,970 S/.2,970 S/.2,970
Distribución S/.675 Mensual S/.54,000 S/.54,675 S/.57,375 S/.62,775 S/.64,125
Contador S/.990 Mensual S/.11,880 S/.11,880 S/.11,880 S/.11,880 S/.11,880
Vigilancia S/.1,800 Mensual S/.21,600 S/.21,600 S/.21,600 S/.21,600 S/.21,600
Limpieza S/.930 Mensual S/.11,160 S/.11,160 S/.11,160 S/.11,160 S/.11,160
Total servicios tercealizados
101,610.00 102,285.00 104,985.00 110,385.00 111,735.00
Fuente de elaboración propia.
175
Tipo y horarios de trabajo por puesto
En el siguiente cuadro se describe el puesto, clasificación y horario de trabajo, en dicho orden. Visualizar tabla 42.
Tabla 122. Horario laboral especificado por puesto.
Puesto / Servicio Clasificación Horario de Trabajo
Administrador Mano de Obra Indirecta (MOI) 09:30 - 18:30 Jefe de Operaciones MOI 09:30 - 18:30 Jefe de Ventas MOI 09:30 - 18:30 Técnico de planta MOI 07:00 - 15:00 14:00 - 22:00 Operario ext Mano de Obra Directa (MOD) 07:00 - 15:00 14:00 - 22:00 Operario term MOD 07:00 - 15:00 14:00 - 22:00 Vendedor MOI 07:00 - 15:00 14:00 - 22:00
Fuente de elaboración propia.
Como se puede observar en la tabla, contaremos para nuestros operarios de 2 horarios, éstos expresados netamente para los años 2 y
4; los cuales serán los años de mayor producción en las cuales se requerirán de dos turnos para poder llegar a la demanda que exige el
cliente.
176
9. Tamaño del proyecto
9.1 Capacidad instalada
9.1.1 Criterios.
Para el cálculo de capacidad instalada se está tomando como referente la
capacidad de producción de nuestra planta trabajando 15 horas, debido a que
en algunos meses del proyecto llegaremos a estar trabajando de esa forma.
9.1.2 Cálculos.
Para el cálculo de nuestra capacidad instalada mostramos el siguiente cuadro
con el máximo volumen de producción de nuestra maquinaria en los lapsos de 1
día, 1 mes y un año.
Como nosotros como empresa en el lapso del proyecto no pensamos adquirir
nueva maquinaria el volumen de capacidad máxima se mantendrá constante.
Tabla 123. Criterios de Tiempo.
Criterios Tiempo
Días al año Laborables 304 días
Días al año Máximo 365 días
Utilización Máxima x turno 95%
Fuente de elaboración propia.
Los días laborables máximos se establecieron según el ministerio de trabajo para
el año 2018 (el último año de la información).
Tabla 124. Capacidad por Hora.
Extrusora Termo formadora 23x14x6.5 23x23x6.5
Capacidad por hora
1.1 1.1 Rollo G800mts 0.45 0.67
Fuente de elaboración propia.
177
9.2 Capacidad utilizada
9.2.1 Criterios.
Para el cálculo de la capacidad utilizada, utilizamos dos criterios, las ventas
futuras y los pedidos que obtendremos.
En caso un pedido se realice en el mes de febrero, este se empezará a trabajar
en marzo, para por último ser entregado el mes de abril. Toda entrega e inicio de
producción seguirá la misma rutina desde el inicio hasta el último periodo de este
proyecto.
9.2.2 Cálculos y porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Para el caso de la capacidad utilizada, esta podrá ser vista por el cuadro que se
muestra a continuación, el cual seguirá el parámetro del criterio en mención; a la
vez, el cálculo para la utilización se realizará como el nivel de producción dividido
por la capacidad instalada.
Tabla 125.Capacidad Utilizada de Planta (en millares).
Producción Anual 2019 2020 2021 2022 2023
23*14*6.5 1097 1186 1281 1384 1496
23*23*6.5 1587 1732 1889 2061 2248
Fuente de elaboración propia.
9.3 Capacidad máxima
9.3.1 Criterios.
Tabla 126. Capacidad Máxima de Planta (en millares).
Producción Anual
23*14*6.5 3915 Paquetes
23*23*6.5 5839 Paquetes
Fuente: Elaboración Propia
178
9.4 Procesos
9.4.1 Diagrama de Flujo de procesos de producción
Figura 38. Diagrama de flujo de Proceso de Producción.
Fuente: Elaboración Propia
179
Tabla 127. Actividades por realizar dentro del proceso de producción.
Etapa Descripción
Recepción de Materia Prima En este punto se recepción el PLA en granos antes de ser almacenado.
Almacenamiento El producto pasa a ser almacenado hasta su respectivo uso
Trasladar Materia a Máquina Extrusora
El PLA es trasladado hacia la máquina extrusora
Colocar en la máquina Extrusora
El PLA es colocado dentro de la máquina Extrusora
Derretir La Extrusora inicia su trabajo derritiendo los granos de PLA
Laminar Luego de ser derretido el PLA, la máquina Extrusora forma láminas del Producto
Retirar PLA en Rollo El PLA se convierte en un rollo de PLA para posteriormente ser utilizado
Control de Calidad El PLA pasa por un Control de Calidad sencillo, donde se ve que no tenga algún material extraño o presente porosidad.
Transportar a Maquinar Termoformadora
Este proceso es continuo, solo se realiza cuando se inicia el proceso.
Colocar en la máquina Termoformadora
Al igual que el proceso anterior, solo se realiza al inicio del rollo. Ya que es un proceso continuo
Termoformar
En base a la matriz designada se empieza el proceso de termoformado, donde por el método de dos matrices se comprime el PLA dando forma al empaque solicitado.
Cortar Una vez comprimido, la parte restante se corta automáticamente.
Seleccionar
El proceso de seleccionado es simple, en caso el material presente porosidad se descarta, sino continua el proceso, en caso haya problemas se tritura y vuelve a la máquina extrusora.
Apilar Los empaques se apilan de manera abierta.
Embolsar por unidades de 50 Und
Una vez obtenido 50 empaques, se procede a embolsar.
Empaquetar por 1000 UND Una vez obtenido 20 bolsas de 50 empaques, se procede a generar nuestro producto final que es un paquete de 1000 empaques.
Transportar a almacén El empaque final, es trasladado al almacén
Almacenar El producto se almacena hasta su posterior despacho.
Fuente: Elaboración Propia
180
Tabla 128. DAP.
Fuente: Elaboración Propia
181
9.4.2 Programa de producción
Para el presente trabajo se toma la producción en base a los índices de ventas
y pedidos realizados. Se trabaja con una producción con un estilo de a la caza
de la demanda debido a la corta duración de nuestros productos, lo cual nos
impide a tener un producto en stock.
En las siguientes tablas se mostrará el proceso de producción para la empresa
MiquBox en los 5 años de servicio.
Los productos serán producidos con anticipación de 1 mes y no se manejará
stock, debido a la vulnerabilidad del producto, ya que solo tendrá una duración
de 180 días.
9.4.3 Cuadro Anual de demanda (expresada en millares):
Tabla 129. Cuadro Anual de demanda.
Tipo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
23x14x6.5 1097 1186 1281 1384 1496
23x23x6.5 1587 1732 1889 2061 2248
Fuente: Elaboración Propia
9.4.4 Cuadro Anual de Sampling (expresada en millares):
Tabla 130. Cuadro Anual de Sampling.
Tipo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
23x14x6.5 38 30 19 7 7
23x23x6.5 56 43 28 10 11
Fuente: Elaboración Propia
9.4.5 Cuadro Anual de Merma (expresada en millares):
Tabla 131. Cuadro Anual de Merma.
Merma Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
23x14x6.5 0.11 0.12 0.13 0.14 0.15
23x23x6.5 0.16 0.17 0.19 0.21 0.22
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro de porcentajes de Merma, Sampling y stock establecidos (expresada en
millares):
182
Tabla 132. Cuadro porcentaje de Merma.
Tipo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sampling 3.50% 2.50% 1.50% 0.50% 0.50%
Merma 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01%
Stock 0% 0% 0% 0% 0%
Fuente: Elaboración Propia
9.4.6 Programa de Producción por unidades (millares)
Año 0
Tabla 133. Año 0. Programa de Producción por unidades.
Etapa Tipo Año 0
Diciembre
Demanda 23 x 14 x 6.5 0
23 x 23 x 6.5 0
Producción 23 x 14 x 6.5 0
23 x 23 x 6.5 0
Sampling 23 x 14 x 6.5 3
23 x 23 x 6.5 4
Merma 23 x 14 x 6.5 0.000
23 x 23 x 6.5 0.000
Inventario Inicial 23 x 14 x 6.5 0
23 x 23 x 6.5 0
Inventario Final 23 x 14 x 6.5 0
23 x 23 x 6.5 0
Total Unidades 23 x 14 x 6.5 3
23 x 23 x 6.5 4
Fuente: Elaboración Propia
183
Año 1 (producción expresada en millares)
Tabla 134. Año 1. Programa de Producción por unidades.
Etapa Tipo Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre
Demanda 23 x 14 x 6.5 77 77 66 66 66 66 88 88 121 121 132
23 x 23 x 6.5 127 111 95 95 95 95 127 127 175 175 175
Producción 23 x 14 x 6.5 115 71 66 66 66 77 88 104 121 126 132
23 x 23 x 6.5 183 103 95 95 95 111 127 151 175 175 183
Sampling 23 x 14 x 6.5 3 2 2 2 2 3 3 4 4 5 5
23 x 23 x 6.5 4 3 3 3 3 4 4 6 6 6 7
Merma 23 x 14 x 6.5 0.012 0.007 0.007 0.007 0.007 0.008 0.009 0.011 0.012 0.013 0.014
23 x 23 x 6.5 0.019 0.011 0.010 0.010 0.010 0.012 0.013 0.016 0.018 0.018 0.019
Inventario Inicial 23 x 14 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario Final 23 x 14 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total, Unidades 23 x 14 x 6.5 118 74 68 68 68 80 91 108 125 131 136
23 x 23 x 6.5 186 107 99 99 99 116 131 157 181 181 189
Fuente: Elaboración Propia
184
Año 2 (producción expresada en millares)
Tabla 135. Año 2. Programa de Producción por unidades.
Etapa Tipo Año2 Año 2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 23 x 14 x 6.5 134 111 79 74 97 82 108 85 82 93 108 133
23 x 23 x 6.5 195 163 114 109 142 116 165 128 121 140 144 193
Producción 23 x 14 x 6.5 123 95 76 85 89 95 97 84 88 101 120 139
23 x 23 x 6.5 179 138 112 126 129 141 147 125 130 142 169 203
Sampling 23 x 14 x 6.5 3 2 2 2 2 3 2 2 2 3 3 2
23 x 23 x 6.5 4 3 3 4 3 4 3 3 3 4 5 3
Merma 23 x 14 x 6.5 0.013 0.010 0.008 0.009 0.009 0.010 0.010 0.009 0.009 0.010 0.012 0.014
23 x 23 x 6.5 0.018 0.014 0.011 0.013 0.013 0.014 0.015 0.013 0.013 0.015 0.017 0.021
Inventario Inicial 23 x 14 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario Final 23 x 14 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total, Unidades 23 x 14 x 6.5 126 97 78 88 91 98 99 86 90 103 124 141
23 x 23 x 6.5 183 141 114 129 132 145 150 128 134 146 174 206
Fuente: Elaboración Propia
185
Año 3 (producción expresada en millares)
Tabla 136. Año 3. Programa de Producción por unidades.
Etapa Tipo Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 23 x 14 x 6.5 145 120 85 80 104 88 117 92 88 101 117 143
23 x 23 x 6.5 213 178 124 119 155 127 180 140 132 152 157 211
Producción 23 x 14 x 6.5 133 103 82 92 96 103 104 90 95 109 130 150
23 x 23 x 6.5 196 151 122 137 141 154 160 136 142 155 184 222
Sampling 23 x 14 x 6.5 2 1 1 2 1 2 1 1 2 2 2 1
23 x 23 x 6.5 3 2 2 2 2 3 2 2 2 2 3 1
Merma 23 x 14 x 6.5 0.013 0.010 0.008 0.009 0.010 0.010 0.011 0.009 0.010 0.011 0.013 0.015
23 x 23 x 6.5 0.020 0.015 0.012 0.014 0.014 0.016 0.016 0.014 0.014 0.016 0.019 0.022
Inventario Inicial 23 x 14 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario Final 23 x 14 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Unidades 23 x 14 x 6.5 135 104 83 94 98 104 106 92 96 111 132 151
23 x 23 x 6.5 198 153 124 139 143 156 162 138 144 157 187 223
Fuente: Elaboración Propia
186
Año 4 (producción expresada en millares)
Tabla 137. Año 4. Programa de Producción por unidades.
Etapa Tipo Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 23 x 14 x 6.5 157 130 92 86 113 96 126 99 96 109 126 155
23 x 23 x 6.5 233 194 136 130 169 138 197 152 144 166 172 230
Producción 23 x 14 x 6.5 143 111 89 99 104 111 113 98 102 118 141 162
23 x 23 x 6.5 213 165 133 150 154 168 175 148 155 169 201 242
Sampling 23 x 14 x 6.5 1 0 0 1 0 1 0 0 1 1 1 1
23 x 23 x 6.5 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Merma 23 x 14 x 6.5 0.014 0.011 0.009 0.010 0.010 0.011 0.011 0.010 0.010 0.012 0.014 0.016
23 x 23 x 6.5 0.021 0.017 0.013 0.015 0.015 0.017 0.018 0.015 0.016 0.017 0.020 0.024
Inventario Inicial 23 x 14 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario Final 23 x 14 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Unidades 23 x 14 x 6.5 144 111 89 100 105 112 113 98 103 118 141 163
23 x 23 x 6.5 214 166 134 150 154 169 175 149 156 170 202 243
Fuente: Elaboración Propia
187
Año 5 (producción expresada en millares)
Tabla 138. Año 5. Programa de Producción por unidades.
Etapa Tipo Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 23 x 14 x 6.5 169 141 99 93 122 103 136 107 103 118 136 167
23 x 23 x 6.5 254 212 148 142 184 151 215 166 157 181 187 251
Producción 23 x 14 x 6.5 155 120 96 107 113 120 122 105 111 127 152 84
23 x 23 x 6.5 233 180 145 163 168 183 190 162 169 184 219 125
Sampling 23 x 14 x 6.5 1 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 0
23 x 23 x 6.5 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0
Merma 23 x 14 x 6.5 0.016 0.012 0.010 0.011 0.011 0.012 0.012 0.011 0.011 0.013 0.015 0.008
23 x 23 x 6.5 0.023 0.018 0.015 0.016 0.017 0.018 0.019 0.016 0.017 0.019 0.022 0.013
Inventario Inicial 23 x 14 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario Final 23 x 14 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Unidades 23 x 14 x 6.5 156 120 97 108 113 121 122 106 111 128 153 84
23 x 23 x 6.5 234 181 146 164 168 184 191 162 170 185 220 125
Fuente: Elaboración Propia
188
Resumen de Producción por modelo (expresado en millares):
Tabla 139. Resumen de producción.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total Unidades
23 x 14 x 6.5 3 1204 1220 1305 1398 1418
23 x 23 x 6.5 4 1741 1782 1925 2082 2132
Totales 7 2945 3002 3230 3480 3550
Fuente: Elaboración Propia
9.4.7 Necesidades de Materia Prima e Insumos
Nuestros productos solo cuentan con un tipo de materia prima para todo el
proceso.
Si bien es cierto existen insumos para nuestros equipos, no se ven involucrados
dentro del producto en sí, sino como un costo dentro del mantenimiento de la
maquinaria.
Producto utilizado:
Ácido Poliláctico o PLA
Tabla 140. Producto Utilizado.
PLA Kg S/.3.76
PLA Ton $ 1170
Fuente: Elaboración Propia.
Se utilizó una tasa de conversión de 3.21 soles el dólar.
Dimensiones del producto
Tabla 141. Dimensión de Producto.
Peso del PLA
1.24 g/cm³
Fuente: Elaboración Propia
189
Tabla 142. Medidas del Producto.
Medida 23x14x6.5 23x23x6.5
Largo cm 16.2 21.6
Ancho cm 13.8 13.8
Alto cm 0.4 0.4
Peso del producto gr 110.9 147.8
Peso del Paquete por Kg 111 148
Fuente: Elaboración Propia
190
Necesidades de PLA en base a producto.
9.4.8 Totalizado de requerimiento de PLA por año (expresado en kgr.)
Tabla 143. Totalizado de PLA.
Tipo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
23x14x6.5 298 133464 135243 144705 155001 157235 725946
23x23x6.5 657 257422 263500 284643 307828 315147 1429198
Total 955 390886 398743 429348 462829 472382
Fuente: Elaboración Propia.
9.4.9 Detalle de requerimiento de PLA por meses (expresado en kgr.)
Año 0 y año 1 (expresado en kgr.)
Tabla 144. Año 0 y 1. Requerimiento de PLA.
Tipo
Año 0 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1
Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
23x14x6.5 298 13075 8165 7557 7557 7557 8859 10075 12029 13854 14505 15113 15119
23x23x6.5 657 27564 15748 14574 14574 14574 17085 19432 23199 26719 26719 27975 29258
Total CT1 y CT2 (mes) 955 40639 23913 22131 22131 22131 25944 29508 35228 40573 41224 43088 44377
Fuente: Elaboración Propia.
191
Año 2 (expresado en kgr.)
Tabla 145. Año 2. Requerimiento de PLA.
Tipo Año2 Año 2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
23x14x6.5 13930 10751 8649 9712 10125 10833 10951 9489 9975 11469 13716 15643
23x23x6.5 27100 20897 16923 19108 19529 21431 22153 18858 19788 21525 25664 30523
Total CT1 y CT2 (mes) 41030 31649 25572 28820 29654 32264 33105 28348 29763 32994 39380 46165
Fuente: Elaboración Propia.Año 3 (expresado en kgr.)
Tabla 146. Año 3. Requerimiento de PLA.
Tipo Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año4
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero
23x14x6.5 14918 11523 9258 10378 10842 11576 11731 10156 10667 12263 14662 16729 15976
23x23x6.5 29302 22614 18285 20617 21118 23113 23962 20378 21362 23250 27686 32955 31681
Total CT1 y CT2 (mes) 44221 34137 27543 30995 31960 34690 35693 30534 32029 35514 42348 49684 47657
Fuente: Elaboración Propia.
Año 4 (expresado en kgr.)
Tabla 147. Año 4. Requerimiento de PLA.
Tipo Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
23x14x6.5 15976 12350 9908 11089 11610 12369 12566 10868 11405 13111 15672 18077
23x23x6.5 31681 24470 19756 22242 22834 24925 25916 22019 23059 25111 29864 35952
Total CT1 y CT2 (mes) 47657 36820 29664 33331 34444 37294 38482 32886 34464 38222 45536 54028
Fuente: Elaboración Propia.
192
Año 5 (expresado en kgr.)
Tabla 148. Año 4. Requerimiento de PLA.
Tipo Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
23x14x6.5 17263 13345 10706 11983 12545 13365 13579 11743 12324 14167 16934 9280
23x23x6.5 34562 26696 21553 24265 24911 27192 28273 24021 25156 27395 32580 18543
Total CT1 y CT2 (mes) 51825 40041 32259 36248 37456 40557 41852 35765 37480 41562 49515 27823
Fuente: Elaboración Propia.
Materia Prima e Insumos para todos los años:
Tabla 149. Requerimiento de PLA Totalizado.
Coste de PLA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
23x14x6.5 S/1,120 S/501,249 S/507,934 S/543,468 S/582,137 S/590,527 S/2,726,435
23x23x6.5 S/2,468 S/966,801 S/989,627 S/1,069,035 S/1,156,111 S/1,183,598 S/5,367,640
Total S/3,587.30 S/1,468,051 S/1,497,560 S/1,612,503 S/1,738,248 S/1,774,125 S/8,094,075
Fuente: Elaboración Propia
193
9.4.10 Resumen de compras para todos los años.
Año 0 y 1
Tabla 150. Año 0 y 1. Resumen de Compras.
Año 0 y 1 Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
23x14x6.5 S/1,120 S/49,106 S/30,665 S/28,380 S/28,380 S/28,380 S/33,270 S/37,840 S/45,175 S/52,031 S/54,476 S/56,761 S/56,784
23x23x6.5 S/2,468 S/103,523 S/59,143 S/54,736 S/54,736 S/54,736 S/64,168 S/72,982 S/87,129 S/100,350 S/100,350 S/105,066 S/109,883
Fuente: Elaboración Propia
Año 2
Tabla 151. Año 2. Resumen de Compras.
Año 2 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
23x14x6.5 S/52,316 S/40,379 S/32,484 S/36,474 S/38,026 S/40,686 S/41,130 S/35,639 S/37,463 S/43,073 S/51,514 S/58,749
23x23x6.5 S/101,781 S/78,484 S/63,557 S/71,764 S/73,347 S/80,488 S/83,202 S/70,827 S/74,316 S/80,843 S/96,385 S/114,634
Fuente: Elaboración Propia
Año 3
Tabla 152. Año 3. Resumen de Compras.
Año 3 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
23x14x6.5 S/56,029 S/43,278 S/34,769 S/38,978 S/40,721 S/43,477 S/44,060 S/38,141 S/40,061 S/46,057 S/55,067 S/62,829
23x23x6.5 S/110,051 S/84,932 S/68,674 S/77,430 S/79,313 S/86,807 S/89,994 S/76,535 S/80,229 S/87,322 S/103,981 S/123,768
Fuente: Elaboración Propia
194
Año 4
Tabla 153. Año 4. Resumen de Compras.
Año 4 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
23x14x6.5 S/60,001 S/46,383 S/37,212 S/41,648 S/43,603 S/46,454 S/47,195 S/40,816 S/42,835 S/49,242 S/58,858 S/67,890
23x23x6.5 S/118,983 S/91,902 S/74,197 S/83,534 S/85,757 S/93,610 S/97,332 S/82,696 S/86,603 S/94,310 S/112,161 S/135,024
Fuente: Elaboración Propia
Año 5
Tabla 154. Año 5. Resumen de Compras.
Año 5 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
23x14x6.5 S/64,835 S/50,119 S/40,210 S/45,003 S/47,116 S/50,197 S/50,997 S/44,104 S/46,285 S/53,209 S/63,600 S/34,853
23x23x6.5 S/129,805 S/100,261 S/80,945 S/91,132 S/93,557 S/102,124 S/106,185 S/90,217 S/94,480 S/102,887 S/122,362 S/69,643
Fuente: Elaboración Propia
9.4.11 Requerimiento de mano de obra directa
Tabla 155. Requerimiento de Mo directa.
Profesional Producción Área # Personal x
Turno Turnos Total Personal
Horas/ Turno
Horas/ Semana
Horas/ Mes
Total Horas/Mes
Operario de Extrusora Planta 1 2 2 8 48 192 384 Operario de Termoformadora Planta 1 2 2 8 48 192 384
Fuente: Elaboración Propia
195
9.5 Tecnología del Proceso
9.5.1 Maquinaria
Para elaborar y darle forma a los envases se necesitarán 1 máquina, 1 extrusora y 1
Termoformadora.
Figura 39. Termoformadora Automática de Bandejas.
Fuente Asian Machinery U.S.A, page 21.
196
Figura 40. Extrusora de Láminas.
Fuente Asian Machinery U.S.A, page 109.
197
Tabla 156. Total de Coste de Maquinaria.
Producto Cantidad Valor de Venta Unitario Valor de Venta Total IGV Reposición
Termoformadora VMGC-510570
1 S/95,212 S/95,212 S/17,138 5 años
Extrusora VMJP-100B 1 S/68,008 S/68,008 S/12,242 5años
Selladora 2 S/508 S/1,017 S/183 5años
Matriz para Termoformadora 2 S/21,186 S/42,373 S/7,627 5años
Compresor de Aire Atlas Copco GX5
1 S/13,602 S/13,602 S/2,448 5años
Total Maquinaria S/164,237 S/29,563
Fuente: Elaboración Propia.
9.5.2 Equipos
Tabla 157. Equipos.
Administración Cantidad Valor de Venta Unitario Valor de Venta Total IGV Monto total Reposición
Laptop "ACER" NB Intel Core i5 8va Generación 8GB 1TB Silver
2 S/1,869 S/3,737 S/673 S/4,410 5 años
Impresora Multifuncional HP DeskJet Ink Advantage 2675
1 S/225 S/225 S/40 S/265 5años
Ventas Cantidad Valor de Venta Unitario Valor de Venta Total IGV Monto total Reposición
Laptop "ACER" NB Intel Core i5 8va Generación 8GB 1TB Silver
3 S/1,869 S/5,606 S/1,009 S/6,615 5 años
Impresora Multifuncional HP DeskJet Ink Advantage 2675
1 S/225 S/225 S/40 S/265 5años
Fuente: Elaboración Propia
198
9.5.3 Herramientas
Tabla 158. Herramientas.
Herramientas Planta Cantidad Valor de Venta
Unitario
Valor de Venta Total
IGV Monto total
Reposición
Caja de herramientas
2 S/194.83 S/390 S/70 S/460 5 años
Aceite Lubricante 2 S/8 S/17 S/3 S/20 Semestral (6 meses)
Porta Herramientas 2 S/57 S/113 S/20 S/134 2 años
Fuente: Elaboración Propia
9.5.4 Útiles de Oficina
Tabla 159. Útiles de Oficina - Administración.
Útiles de Administración Cantidad Valor de Venta
Unitario
Valor de Venta Total
IGV Monto total
Reposición
Cartucho Impresora Color 4 S/34 S/136 S/24 S/160 Trimestral Cartucho Impresora Blanco y Negro
4 S/25 S/102 S/18 S/120 Trimestral
Hojas Bond 80 gr 2 S/42 S/85 S/15 S/100 Trimestral Lapicero 6 S/2 S/10 S/2 S/12 Trimestral Cuaderno 3 S/3 S/9 S/2 S/11 Anual
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 160. Útiles de Oficina - Ventas.
Útiles de Ventas Cantidad Valor de Venta
Unitario
Valor de Venta Total
IGV Monto total
Reposición
Lapicero 4 S/2 S/7 S/1 S/8 Trimestral
Cuaderno 2 S/3 S/6 S/1 S/7 Anual
Cartucho Impresora Color 4 S/34 S/136 S/24 S/160 Trimestral
Cartucho Impresora Blanco y Negro 4 S/25 S/102 S/18 S/120 Trimestral
Hojas Bond 80 gr 2 S/42 S/85 S/15 S/100 Trimestral
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 161. Útiles de Oficina - Producción.
Útiles de Producción Cantidad Valor de Venta
Unitario
Valor de Venta Total
IGV Monto total
Reposición
Lapicero 4 S/2 S/7 S/1 S/8 Trimestral
Cuaderno 2 S/3 S/6 S/1 S/7 Anual
LENTES PROTECTORES DE VISTA
2 S/17 S/34 S/6 S/40 Anual
Botas de Seguridad 3 S/102 S/305 S/55 S/360 2 años
Fuente: Elaboración Propia
199
9.6 Programa de Mantenimiento de Maquinaria y Equipos.
En este proyecto se trabajarán dos tipos de actividades de mantenimiento:
9.6.1 Mantenimiento realizado por personal interno.
9.6.2 Máquina Extrusora:
Para el siguiente proyecto, el personal interno estará encargado de realizar los
mantenimientos rutinarios y de inspección los cuales denominaremos en este proyecto
como mantenimiento tipo I, los cuales se realizarán de manera obligatoria antes de
iniciar todo turno y tomará aproximadamente 15 min.
Para el siguiente proyecto, el personal interno estará encargado de realizar la limpieza
diaria de su estación de trabajo al finalizar el turno y se destinará para esta actividad
15 minutos al finalizar el trabajo.
9.6.3 Máquina termo-formadora:
Para el siguiente proyecto, el personal interno estará encargado de realizar los
mantenimientos rutinarios y de inspección los cuales denominaremos en este proyecto
como mantenimiento tipo I, los cuales se realizarán de manera obligatoria antes de
iniciar todo turno y tomará aproximadamente 15 min.
Para el siguiente proyecto, el personal interno estará encargado de realizar la limpieza
diaria de su estación de trabajo al finalizar el turno y se destinará para esta actividad
15 minutos al finalizar el trabajo.
9.6.4 Mantenimiento realizado por terceros.
Mantenimiento Tipo A:
Mantenimiento realizado cada 2000 horas a las dos máquinas, el cual será realizado
en 2 horas fuera el horario de trabajo.
Mantenimiento tipo B:
Mantenimiento realizado cada 4000 horas a las dos máquinas, el cual será realizado
en 6 horas y se realizará fuera del horario de trabajo.
Este mantenimiento superpone al mantenimiento A.
200
Mantenimiento tipo C:
Mantenimiento realizado cada 8000 horas en la máquina extrusora y cada 12000
horas en la máquina termo-formadora. Este trabajo tomará 12 horas y se programará
una parada de planta excepcional para ambos casos, los cuales no afectarán a la
producción y pedidos programados.
Overhaul:
No será contemplado en las dos maquinarias, ya que para la máquina extrusora será
a las 36000 horas y para la termo-formadora será a las 48000 horas.
201
9.6.5 Plan de Mantenimiento Anual
Tabla 162. Plan de Mantenimiento Anual.
Equipo Tipo Periodo Precio 1er Trimestre 2do Trimestre 3er Trimestre 4to Trimestre Total Anual
Termoformadora VMGC-510570
Mantto A 3 meses S/250 X X S/500
Mantto B 6 meses S/950 X S/950
Mantto C 12 meses S/5,000 X S/5,000
Total S/6,450
Extrusora VMJP-100B
Mantto A 3 meses S/175 X X S/350
Mantto B 6 meses S/850 X S/850
Mantto C 12 meses S/3,000 X S/3,000
Total S/4,200
Matriz Restablecimiento 6 meses S/1,500 x x S/3,000
Total S/3,000
Compresor GX5
Mantto A 3 meses S/105 X X S/210
Mantto B 6 meses S/400 X S/400
Mantto C 12 meses S/1,200 X S/1,200
Total S/1,810
Fuente: Elaboración Propia
202
9.7 Localización
Se ha establecido un punto estratégico en la ubicación de nuestras instalaciones de
producción. Con la finalidad de sacar el mayor provecho a nuestros alrededores y a
su vez economizar costos lo mayor posible.
9.7.1 Macro localización.
Dentro del análisis del macro entorno, se tomaron ciertos criterios que nos ayudarán
a escoger la zona óptima para la ubicación de nuestra planta. Son los mencionados
en las siguientes líneas:
Cercanía con nuestros proveedores (25%): Es recomendable para la empresa,
brindar la facilidad a nuestros proveedores de insumos y que éste cuente con
buena fluidez.
Costo de Alquiler (45%): En los inicios la empresa no contará con muchas
ganancias, lo que originará que se deba economizar en todos los detalles
posibles, sin quitar el estándar al que debemos llegar como empresa industrial.
Por ello, es muy importante que se pueda hacer una reducción de costos e
invertir de manera inteligente.
Ubicación Estratégica (30%): Se considera esta variable, de acuerdo a las
salidas para nuestro personal, la fácil identificación de paraderos y de rutas
que permitan llegar al domicilio de forma segura y rápida.
203
Tabla 163. Ponderación en Macro localización.
Macro-localización
Variables Oeste Centro Sur 1
Peso Escala Ponderación Escala Ponderación Escala Ponderación
Cercanía con nuestro proveedores 25% 1 0.25 3 0.75 3 0.75
Costos de Alquiler 45% 3 1.35 3 1.35 2 0.9
Ubicación Estratégica 30% 2 0.6 2 0.6 2 0.6
Puntuación Total 100% 2.2 2.7 2.25
Fuente de elaboración propia.
De acuerdo con cómo se puede observar en la tabla, líneas arriba, la zona Centro comprendida por Cercado de Lima, es la que mejor
se acomoda a nuestras variables de discriminación. Ha cumplido con las expectativas y es la que mejor conveniencia le genera a la
empresa, empezando por los puntos críticos de costes hasta ubicación estratégica.
204
Figura 41. Zonificación.
205
9.7.2 Micro localización.
Se utilizará la misma forma de medición de criterios, cómo se utilizó para la Macro-
localización, solamente con la ligera modificación de variables, las cuales son las
mencionadas a continuación:
Tamaño requerido (30%): El lugar a ubicarnos debe tener el espacio necesario
para que pueda albergar la maquinaria de la empresa y las demás estancias
de nuestra planta. Con ello nos aseguraremos de que pueda ser correctamente
dimensionado y que su funcionalidad sea óptima.
Costo de Alquiler (45%): Como se comentó en un inicio la Empresa a inicios
de labor, deberá buscar bajo todas las circunstancias necesarias la reducción
de costos e inversión inteligente. Por ello, buscar el mejor lugar, al mejor de
los precios es lo primordial.
Costo de transporte (25%): La variable de costos es importante para nuestro
punto de partida, ser eficientes y eficaces y mantener la misma línea,
dependerá que los gastos inteligentes que se realizarán.
Figura 42. Zonas con distritos a los cuales MiquBox distribuirá sus productos.
En la figura superior, se puede identificar marcados en un recuadro, la avenida y calle
en la cual se encontrará la fábrica. Gracias a ello, se escogió como uno de los puntos
para las zonas de localización
206
Tabla 164. Ponderación en Macro localización 2.
Micro Localización
Factores
Av. Trenemann Av. Argentina Av. Enrique Meigss
Peso Escala Ponderación Escala Ponderación Escala Ponderación
Tamaño requerido 30% 3 0.9 3 0.9 3 0.9
Costo de alquiler 45% 4 1.8 1 0.45 2 0.9
Costo de Transporte 25% 2 0.5 2 0.5 2 0.5
Puntuación Total 100% 3.2 1.85 2.3
40% 28% 32%
Fuente de elaboración propia.
Figura 43. Imagen de la localización en ruta de la planta.
En la figura superior, se puede identificar marcados en un recuadro, los distritos a los
cuales MiquBox podrá distribuir sus productos. Gracias a ello, se escogió como uno
de los puntos para las zonas de localización
207
Figura 44. Coste del alquiler por distrito en dólares y por metro cuadrado.
La imagen que se puede ver a líneas arriba, corresponde al informe de cuartil que
expone la empresa Colliers International, en nuestro País; respecto a las zonas
industriales disponibles y con demanda de Lima y Callao. Nuestra planta contará con
200 metros cuadraros de espacio, por ende ascenderá a un total de S/.4, 500 nuevos
soles por alquiler mensual.
Figura 45. Coste del alquiler por distrito en dólares y por metro cuadrado.
208
9.7.3 Gastos de Acondicionamiento.
Los gastos asociados al acondicionamiento del lugar, para nuestros fines.
Tabla 165. Gastos de Acondicionamiento.
Descripción Cant. C. U Costo IGV Desembolso
total
Matiz del Local + Mano de Obra área de producción
30 S/30 S/900 S/162 S/1,062
Matiz del Local + Mano de Obra área de administración
10 S/300 S/3,000 S/540 S/3,540
Pared Falsa (Drywall – instalación, material mano de obra y acabados)
100 S/50 S/5,000 S/900 S/5,900
Pozo tierra 3 S/1,100 S/3,300 S/594 S/3,894
Instalación Eléctrica 60 S/15 S/900 S/162 S/1,062
Instalación sanitaria y gasfitería 15 S/30 S/450 S/81 S/531
Grabadora de Seguridad, visión nocturna. 10 S/250 S/2,500 S/450 S/2,950
Señalización (toda la planta) 40 S/5 S/200 S/36 S/236
Luces en caso de emergencia 50 w 20 S/150 S/3,000 S/540 S/3,540
Extintor en caso de siniestro PQS 4 kg 20 S/120 S/2,400 S/432 S/2,832
Botiquín Primeros Auxilios 5 S/120 S/600 S/108 S/708
Camilla 3 S/100 S/300 S/54 S/354
Alarma Sonora 2 S/180 S/360 S/65 S/425
Central de alarma en caso de siniestro 1 S/900 S/900 S/162 S/1,062
Detectores de humo 6 S/30 S/180 S/32 S/212
Gastos adicionales imprevistos 1 S/800 S/800 S/144 S/944
Total S/24,790.00 S/29,252.20
Fuente de elaboración propia.
9.7.4 Gastos de servicios.
Tabla 166. Gastos de Servicio.
Material de Limpieza. equipos y herramientas
2019 2020 2021 2022 2023
Guantes de latex S/60 S/120 S/60 S/120 S/60
Casco de seguridad S/30 S/60 S/30 S/60 S/30
Gorro circular desechable (cotona) S/108 S/216 S/108 S/216 S/108
Lentes de proteccion S/42 S/84 S/42 S/84 S/42
Tapones para oidos S/5 S/10 S/5 S/10 S/5
Pantalón Drill S/210 S/420 S/210 S/420 S/210
Polo S/90 S/180 S/90 S/180 S/90
Botas de Seguridad S/210 S/420 S/210 S/420 S/210
Guantes gruesos para el calor S/40 S/80 S/40 S/80 S/40
Total Uniformes S/795 S/1,590 S/795 S/1,590 S/795
209
Total IGV uniformes S/143 S/286 S/143 S/286 S/143
Total Servicios S/57,501 S/58,447 S/62,100 S/66,096 S/67,245
Energía Eléctrica (0.5% producción) S/13,286 S/13,556 S/14,600 S/15,742 S/16,070
Agua (0.2% de producción) S/33,215 S/33,891 S/36,500 S/39,354 S/40,175
Teléfono e Internet S/350 S/350 S/350 S/350 S/350
Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción
S/10,650 S/10,650 S/10,650 S/10,650 S/10,650
IGV Serv + Mantenimiento S/10,350 S/10,520 S/11,178 S/11,897 S/12,104
Alquiler de Local 60% S/54,000 S/54,000 S/54,000 S/54,000 S/54,000
IGV Alquiler S/9,720 S/9,720 S/9,720 S/4,942 S/9,720
Fuente de elaboración propia.
9.7.5 Plano del centro de operaciones.
Mapa asociado a la distribución de los espacios dentro de los 300mts cuadrados
indicados de la planta.
Figura 46. Plano de Distribución de Planta (vista diagonal).
Fuente de Elaboración MazaDrive.
210
Figura 47. Plano de Distribución de Planta (vista horizontal).
Fuente de Elaboración MazaDrive.
9.7.6 Descripción del centro de operaciones.
La planta de producción para MiquBox SAC, contará con las siguientes estancias:
Garita de seguridad: Es necesaria para poder controlar la entrada y salida del
personal (tardanzas), proveedores, socios, invitados y posibles inversionistas.
Recepción y Despacho: El área estará acondicionada para que pueda ingresar
el vehículo que transportará nuestro producto a nuestros clientes,
distribuidores y/o stakeholders.
Hall (Ingreso de Personal): Estancia donde el personal se registrará el acceso
del personal, a su vez será la estancia donde personal no identificado deba ser
debidamente registrado.
Servicios Higiénicos y Vestidores: Debido a la fabricación del producto y a la
jornada que se llevará acabo, facilitaremos a nuestros trabajadores la
posibilidad de contar con vestidores y duchas; para que mantengan su aseo
personal; así como también los respectivos servicios higiénicos.
Oficinas: Se designará el área de oficinas, para que los técnicos puedan
controlar las operaciones en conjunto y de forma unitaria de cada maquinaria,
así como todo despecho y tratado de documentación.
Zona de producción, calidad y empaquetado: área exclusiva para la
manufactura del producto, inspección y finalización de producto.
211
Almacén: Espacio en el cual se realizará la contabilidad del producto y
controlará las dimensiones de este dentro del espacio y por último la
verificación antes del despacho.
Recepción y despacho: Estancia donde se realizará el despacho del producto
y recepción de este.
Zona de seguridad: Espacio dentro de la planta para temas asociados a
defensa civil. Zona exclusiva en caso de sismo o algún desastre natural de la
misma índole.
9.8 Responsabilidad social frente al entorno
MiquBox SAC, tiene como principal objetivo el cuidado del medio ambiente, mediante
los productos que elabora y mediante el proceso de los mismos. Todo en nuestra
empresa, buscará en forma y oficio ayudar a mitigar los consumos del plástico en
nuestro entorno y en nuestra vida cotidiana. Por ello realizará actividades internas y
externas sobre el cuidado del ecosistema, campañas de concientización y charlas
informativas.
Acorde con los expuesto, contamos somos conscientes de los recursos que
utilizamos como materia prima y por ello contamos con información respecto a cómo
se divide la utilización de esta lo cual, para nuestra industria, es mínima.
9.8.1 Impacto ambiental.
La empresa con respecto al consumo de agua es consciente al impacto que genera
nuestro proceso de producción, así como también somos conscientes del consumo
energético de nuestro proceso de producción. Para mediar esto, nuestros equipos
tendrán un plan de mantenimiento que determina y asegura el uso correcto del agua
y la energía. Nuestro producto al ser un producto Biodegradable el cual será
reutilizado, no contamos desechos sólidos. No producimos emisiones de carbono y
respetando los parámetros de seguridad exigidos. Nuestros procesos están regulados
a las siguientes leyes:
Ley del Sistema Nacional de Gestión Ambiental SNGA (Ley 28245)
Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental (Ley 27446).
212
9.8.2 Con los trabajadores.
La gestión de la responsabilidad social de la empresa MiquBox SAC, no solamente se
reducirá a facilitar todos los beneficios de ley y adicionales que pueda implementar la
empresa.
Figura 48. Triángulo de MINAM, autoridades que miden la contaminación en el medio ambiente.
Fuente MINAM.
MiquBox realizará actividades que permitan a los trabajadores ser asociados
activamente con nuestra labor. Se tendrán capacitaciones trimestrales internas. Con
ello, fortaleceremos el clima laboral, la mejor relación entre distintas áreas de la
empresa y a la vez contribuir de forma activa con el crecimiento personal y profesional
de nuestros colaboradores.
Se realizarán campañas, donde los trabajadores podrán participar de forma voluntaria
en las siguientes actividades:
Contaremos con una guía de deberes y derechos de los trabajadores, en los
cuales expondremos lo que la empresa espera de nuestros colaboradores y lo
que ellos pueden solicitar como parte de su derecho al facilitarnos sus
servicios.
Trimestral mente todos los colaborares del área de operaciones y de ventas,
deberán ser capacitados en las últimas actualizaciones de la maquinaria que
213
manejan y la llegada al cliente, para así ir a la vanguardia de lo que solicitan
nuestros clientes.
Se contará con charlas instructivas de primeros auxilios e información general.
Remitiremos encuestas sobre clima laboral, en el cual esperamos buscar
aquello que podamos mejorar o seguir haciendo lo que hacemos.
La lista en mención, crecerán en tiempo y forma junto con nuestros trabajadores,
esperamos que esto pueda afianzar la confianza que se deposita en nosotros y
aprender siempre a cuidar de nuestro cliente interno.
9.8.3 Con la Comunidad.
En nuestra comunidad buscaremos la participación de forma activa para todas las
empresas aledañas y para los residentes de la misma.
Buscando unirnos para realizar campañas a gran escala en beneficio de la comunidad
en la que nos encontramos, se considerarán las siguientes actividades:
La empresa buscará mantener un contacto directo con la Urbanización y
asociación de vecinos disponible, para así salvaguardar sus expectativas
respecto a lo que esperan de la empresa.
Se realizarán campañas en fechas especiales (ej.: Navidad), en la cual la
empresa preparará con ayuda de nuestros voluntarios, actividades para todos
dentro de la comunidad.
Se buscará realizar campañas de concientización en el cuidado del medio
ambiente y se buscará agrandar la cultura del reciclaje.
Al igual que para nuestros trabajadores, MiquBox, expandirá su responsabilidad
acorde sus posibilidades y crecimiento.
214
Tabla 167. Calendario de responsabilidades.
Calendario
N° DESCRIPCION ENE FEB MAR ABRI MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC COSTO TOTAL
Para con los trabajadores:
1
Contaremos con una guía de deberes y derechos de los trabajadores, en los cuales expondremos lo que la empresa espera de nuestros colaboradores y lo que ellos pueden solicitar como parte de su derecho al facilitarnos sus servicios.
S/.400 S/.400 S/.800
2
Trimestral mente todos los colaborares del área de operaciones y de ventas, deberán ser capacitados en las últimas actualizaciones de la maquinaria que manejan y la llegada al cliente, para así ir a la vanguardia de lo que solicitan nuestros clientes.
S/.200 S/.200 S/.200 S/.200 S/.800
3 Se contará con charlas instructivas de primeros auxilios e información general.
S/.250 S/.250 S/.500
4
Remitiremos encuestas sobre clima laboral, en el cual esperamos buscar aquello que podamos mejorar o seguir haciendo lo que hacemos.
S/.150 S/.150 S/.300
Para con la Comunidad:
5
La empresa buscará mantener un contacto directo con la Urbanización y asociación de vecinos disponible, para así salvaguardar sus expectativas respecto a lo que esperan de la empresa.
x x
6
Se realizarán campañas en fechas especiales (ej.: Navidad), en la cual la empresa preparará con ayuda de nuestros voluntarios, actividades para todos dentro de la comunidad.
S/.2,500 S/.2,500
7
Se buscará realizar campañas de concientización en el cuidado del medio ambiente y se buscará agrandar la cultura del reciclaje.
S/.150 S/.150 S/.300
Fuente de Elaboración Propia
215
10. Estudio Económico y Financiero
10.1 Inversiones
10.1.1 Activo Fijo Depreciable
En las siguientes tablas, podremos apreciar la Inversión en los Activos Fijos
Depreciables, los cuales están segmentados por áreas y muestras aquellos
activos mayores a ¼ de UIT, éstos activos, como todos, perderán valor en el
tiempo, pero serán los más representativos, debido a que al final del ciclo de la
empresa nos proporcionarán un valor de salvamento.
10.1.2 Inmueble Maquinaria y Producción
Tabla 168. Inmueble Maquinaria y Producción.
Descripción Unid. P.U Costo (-IGV) IGV Costo Total
Termoformadora VMGC-510570 1 S/. 95,212 S/. 95,212 S/. 17,138 S/. 112,350
Extrusora VMJP-100B 1 S/. 68,008 S/. 68,008 S/. 12,242 S/. 80,250
Selladora 2 S/. 508 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200
Matriz para Termoformadora 2 S/. 21,186 S/. 42,373 S/. 7,627 S/. 50,000
Compresor de Aire Atlas Copco GX5 2 S/. 13,602 S/. 13,602 S/. 2,448 S/. 16,050
Total S/. 198,516.95 S/. 220,211.86 S/. 39,638.14 S/. 259,850.00
Fuente: Elaboración Propia
10.1.3 Inmueble Administración
Tabla 169. Inmueble Administración.
Descripción Unid. P.U Costo (-IGV) IGV Costo Total
Laptop "ACER" NB Intel Core i5 8va Generación 8GB 1TB Silver
2 S/. 1,869 S/. 3,737 S/. 673 S/. 4,410
Impresora Multifuncional HP DeskJet Ink Advantage 2675
1 S/. 225 S/. 225 S/. 40 S/. 265
Total S/. 2,093.22 S/. 3,961.86 S/. 713.14 S/. 4,675.00
Fuente: Elaboración Propia
10.1.4 Inmueble Ventas
Tabla 170. Inmueble Ventas.
Descripción Unid. P.U Costo (-IGV) IGV Costo Total
Laptop "ACER" NB Intel Core i5 8va Generación 8GB 1TB Silver
2 S/. 1,869 S/. 3,737 S/. 673 S/. 4,410
Impresora Multifuncional HP DeskJet Ink Advantage 2675
1 S/. 225 S/. 225 S/. 40 S/. 265
Total S/. 2,093.22 S/. 3,961.86 S/. 713.14 S/. 4,675.00
Fuente: Elaboración Propia
216
10.1.5 Total Activo Fijo Depreciable
Tabla 171. Total Activo Fijo Depreciable.
Descripción Costo (-IGV) IGV Costo Total
Inmueble Producción S/. 220,212 S/. 39,638.14 S/. 259,850 Inmueble Administración S/. 3,962 S/. 713.14 S/. 4,675 Inmueble Ventas S/. 5,831 S/. 1,049.49 S/. 6,880
Total S/. 230,004.24 S/. 41,400.76 S/. 271,405.00
Fuente: Elaboración Propia
10.1.6 Activo Intangible
Los activos intangibles son aquellos egresos de dinero que no se muestran de
forma física, pero que son representativas para la empresa puesto que cumple
funciones como otorgar el nombre a la empresa, por ejemplo. En la siguiente
tabla figuran las descripciones.
10.1.7 Hosting Informático
Tabla 172. Activo Intangible.
Hosting Informático Unid. P.U Costo (-IGV) IGV Costo Total
Sistema Operativo 5 S/. 339 S/. 1,695 S/. 305.08 S/. 2,000 Página Web + Correo corporativo
1 S/. 305 S/. 305 S/. 54.92 S/. 360
Microsoft Office 5 S/. 212 S/. 1,059 S/. 190.68 S/. 1,250
Software de Gestión 1 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 457.63 S/. 3,000
Licencias 5 S/. 212 S/. 1,059 S/. 190.68 S/. 1,250
Total S/. 3,610.17 S/. 6,661.02 S/. 1,198.98 S/. 7,860.00
Descripción Unid. Costo
unitario S/.sin igv
Total Valor Venta
IGV 18 % Total Precio
de Venta
Búsqueda de Nombre – Sunarp
1 S/. 4 S/. 4 S/. 1 S/. 5
Reserva de nombre –Sunarp 1 S/. 17 S/. 17 S/. 3 S/. 20
Elevar la minuta a escritura pública.
1 S/. 475 S/. 475 S/. 85 S/. 560 Elevar la escritura pública en los Registros Público.
Copia literal de partida eléctrica
1 S/. 7 S/. 7 S/. 1 S/. 8
Obtención del número de RUC. 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Apertura de cuenta corriente 1 S/. 76 S/. 76 S/. 14 S/. 90
Legalizar libros contables. 6 S/. 102 S/. 610 S/. 110 S/. 720
impresión de facturas y guías 1 S/. 500 S/. 500 S/. 90 S/. 590
Marcas y patentes
Búsqueda fonética y figurativa S/. 1 S/. 26 S/. 26 S/. 5 S/. 31
Solicitud de registro S/. 1 S/. 489 S/. 489 S/. 88 S/. 577
Publicación en el diario "El Peruano"
S/. 1 S/. 127 S/. 127 S/. 23 S/. 150
Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento S/. 1 S/. 93 S/. 93 S/. 17 S/. 110
217
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil y comprobante de pago
S/. 1 S/. 302 S/. 302 S/. 54 S/. 356
Registro Sanitario S/. 1 S/. 343 S/. 343 S/. 62 S/. 405
Totales S/. 2,561.39 S/. 3,069.87 S/. 552.47 S/. 3,622.34
Fuente: Elaboración Propia
10.1.8 Total, Activo Intangible
Tabla 173. Total Activo Intangible.
Descripción Costo (-IGV) IGV Costo Total
Hosting Informático S/. 6,661 S/. 1,198.98 S/. 7,860
Registros Legales S/. 3,070 S/. 552.47 S/. 3,622
Total S/. 9,730.89 S/. 1,751.46 S/.
11,482.34
Fuente: Elaboración Propia
10.1.9 Gastos Pre-Operativos
Los gastos pre-operativos, son aquellos que se calculan en base a acondicionar
la planta en la cual se realizará el proceso de creación de nuestro producto, por
ese motivo, todos los detalles deben de especificarse de forma adecuada, sin
dejar nada al cuestionamiento. Estos gastos también han de ser separados por
áreas.
10.1.10 Gastos Operativos
Tabla 174. Gastos Operativos.
Descripción Unid. P.U Costo (-IGV) IGV Costo Total
Acondicionamiento del local 1 S/. 24,790 S/. 24,790 S/. 4,462.20 S/. 29,252
Marketing de Lanzamiento 1 S/. 9,195 S/. 9,195 S/. 1,655.08 S/. 10,850
Alquiler + Garantía 2 S/. 4,500 S/. 9,000 S/. 9,000
Útiles de Oficina 1 S/. 4,992 S/. 4,992 S/. 898.47 S/. 5,890
Gasto de Personal 4 S/. 3,990 S/. 3,990 S/. 3,990
Distribución 1 S/. 100 S/. 100 S/. 18.00 S/. 118
Total Gastos Pre-operativos S/. 47,566.44 S/. 52,066.44 S/. 7,033.76 S/. 59,100.20
Gastos Pre-operativos
Descripción Costo (-IGV) IGV Costo Total
Gastos Pre S/. 52,066 S/. 7,033.76 S/. 59,100
Total S/. 52,066.44 S/. 7,033.76 S/. 59,100.20
Descripción Cant. C. U Costo IGV Desembolso
total
Matiz del Local + Mano de Obra área de producción
30 S/. 30 S/. 900 S/. 162.00 S/. 1,062
Matiz del Local + Mano de Obra área de administración
10 S/. 300 S/. 3,000 S/. 540.00 S/. 3,540
218
Pared Falsa (Drywall – instalación, material mano de obra y acabados)
100 S/. 50 S/. 5,000 S/. 900.00 S/. 5,900
Pozo tierra 3 S/. 1,100 S/. 3,300 S/. 594.00 S/. 3,894
Instalación Eléctrica 60 S/. 15 S/. 900 S/. 162.00 S/. 1,062
Instalación sanitaria y gasfitería
15 S/. 30 S/. 450 S/. 81.00 S/. 531
Grabadora de Seguridad, visión nocturna.
10 S/. 250 S/. 2,500 S/. 450.00 S/. 2,950
Señalización (toda la planta) 40 S/. 5 S/. 200 S/. 36.00 S/. 236
Luces en caso de emergencia 50 w
20 S/. 150 S/. 3,000 S/. 540.00 S/. 3,540
Extintor en caso de siniestro PQS 4 kg
20 S/. 120 S/. 2,400 S/. 432.00 S/. 2,832
Botiquín Primeros Auxilios 5 S/. 120 S/. 600 S/. 108.00 S/. 708
Camilla 3 S/. 100 S/. 300 S/. 54.00 S/. 354
Alarma Sonora 2 S/. 180 S/. 360 S/. 64.80 S/. 425
Central de alarma en caso de siniestro
1 S/. 900 S/. 900 S/. 162.00 S/. 1,062
Detectores de humo 6 S/. 30 S/. 180 S/. 32.40 S/. 212
Gastos adicionales imprevistos
1 S/. 800 S/. 800 S/. 144.00 S/. 944
Total S/. 24,790.00 S/. 4,462.20 S/. 29,252.20
Fuente: Elaboración Propia
10.1.11 Inventarios Iniciales
El cuadro de inventarios iniciales, incluye la Materia Prima necesaria para iniciar
desde cero el proceso de producción de MiquBox. Esto se refiere a lo que
necesitaremos en el Año 0.
10.1.12 Inversión de Inventarios Iniciales
Tabla 175. Inventarios Iniciales.
Descripción Unid. P.U Costo (-IGV) IGV Costo Total
PLA 1 S/. 3,040 S/. 3,040 S/. 645.71 S/. 3,587
Total Inv Inicial S/. 3,040.08 S/. 3,040.08 S/. 645.71 S/. 3,587.30
Fuente: Elaboración Propia
219
10.1.13 K-Trabajo (Déficit Acumulado)
El K- Trabajo, nos muestra todos los ingresos y egresos del primer año, detallado mediante los 12 meses que éste comprende. Con ello,
conocemos que meses estamos llevando un déficit en comparativa del año total, el compilado mayor negativo de dicha información se
utilizará para calcular cuánto se necesitará para empezar operaciones el primer año y que la empresa pueda surgir.
Tabla 176. Capital de Trabajo.
Ventas ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Ventas Contado CT1
60,785
37,699
34,818
34,818
34,818
40,663
46,424
55,191
63,833
66,755
69,636
70,187
Ventas 30 Días CT1
-
26,531
16,568
15,333
15,333
15,333
17,975
20,444
24,407
28,111
29,432
30,666
Ventas Contado CT2
134,872
76,436
70,602
70,602
70,602
82,469
94,137
111,937
129,438
129,438
135,371
142,735
Ventas 30 Días CT2
-
58,728
33,551
31,051
31,051
31,051
36,402
41,402
49,427
56,928
56,928
59,603
Unidades CT1
118
74
68
68
68
80
91
108
125
131
136
136
Unidades CT2
186
107
99
99
99
116
131
157
181
181
189
198
Fuente: Elaboración Propia
10.1.14 Ingresos
Tabla 177. Ingresos.
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
70% Contado
195,657
114,134
105,420
105,420
105,420
123,132
140,560
167,128
193,270
196,193
205,007
212,922
30%
Pago Diferido
a 30 días
-
85,258
50,119
46,385
46,385
46,385
54,377
61,846
73,834
85,038
86,359
90,269
220
Sub Total Ingresos
195,657 199,393 155,540 151,805 151,805 169,516 194,937 228,974 267,105 281,231 291,366 303,191
Fuente: Elaboración Propia
10.1.15 Egresos
Tabla 178. Egresos.
Materia Prima e Insumos S/.
162,894 S/.
98,715 S/.
92,023 S/.
92,023 S/.
92,023 S/.
109,062 S/.
122,446 S/.
148,004 S/.
168,080 S/.
170,994 S/.
178,884 S/.
173,719
MP CT1
49,106
30,665
28,380
28,380
28,380
33,270
37,840
45,175
52,031
54,476
56,761
56,784
MP CT2
103,523
59,143
54,736
54,736
54,736
64,168
72,982
87,129
100,350
100,350
105,066
109,883 Materiales y Herramientas (+ Plantillas)
10,265
8,907
8,907
8,907
8,907
11,624
11,624
15,700
15,700
16,168
17,058
7,052
Personal S/.
17,842 S/.
17,842 S/.
17,842 S/.
17,842 S/.
17,842 S/.
17,842 S/.
17,842 S/.
17,842 S/.
17,842 S/.
17,842 S/.
17,842 S/.
17,842
MOD
6,877
6,877
6,877
6,877
6,877
6,877
6,877
6,877
6,877
6,877
6,877
6,877
MOI
1,469
1,469
1,469
1,469
1,469
1,469
1,469
1,469
1,469
1,469
1,469
1,469
Administración
3,060
3,060
3,060
3,060
3,060
3,060
3,060
3,060
3,060
3,060
3,060
3,060
Ventas
4,601
4,601
4,601
4,601
4,601
4,601
4,601
4,601
4,601
4,601
4,601
4,601
Comisión x Ventas
1,835
1,835
1,835
1,835
1,835
1,835
1,835
1,835
1,835
1,835
1,835
1,835
Servicios S/.
13,486 S/.
13,486 S/.
13,486 S/.
13,486 S/.
13,486 S/.
13,486 S/.
13,486 S/.
13,486 S/.
13,486 S/.
13,486 S/.
13,486 S/.
13,486
Luz, Agua, Tlf + Mant. Maquinaria
2,776
2,776
2,776
2,776
2,776
2,776
2,776
2,776
2,776
2,776
2,776
2,776
Alquiler
4,500
4,500
4,500
4,500
4,500
4,500
4,500
4,500
4,500
4,500
4,500
4,500
Terceros
6,210
6,210
6,210
6,210
6,210
6,210
6,210
6,210
6,210
6,210
6,210
6,210
Publicidad S/.
7,355 S/. 6,958 S/. 6,958 S/. 6,958 S/. 6,958
S/. 7,752
S/. 7,752 S/. 8,943 S/. 8,943 S/. 9,079 S/. 9,340 S/. 8,061
221
Publicidad de Lanzamiento y Promociones
4,577
4,577
4,577
4,577
4,577
4,577
4,577
4,577
4,577
4,577
4,577
4,577
Sampling
2,779
2,382
2,382
2,382
2,382
3,176
3,176
4,366
4,366
4,502
4,763
3,485
Responsabilidad Social S/. 297 S/. 339 S/. 339 S/. 169 S/. 0 S/. 0 S/. 297 S/. 339 S/. 339 S/. 169 S/. 0 S/. 2,119
Calendario Anual
297
339
339
169
-
-
297
339
339
169
-
2,119
Impuestos S/.
4,080 -S/.
32,484 S/.
10,186 S/. 9,570 S/. 9,600
S/. 10,643
S/. 12,837
S/. 15,686
S/. 19,112
S/. 21,242
S/. 22,012
S/. 22,677
Pago de IGV al Estado (liquidación del IGV)
-
-36,630
6,938
6,399
6,430
7,090
8,762
10,884
13,529
15,365
15,921
16,375
Impuesto a la renta (2.42%)
4,080
4,147
3,248
3,171
3,171
3,553
4,075
4,802
5,584
5,877
6,091
6,302
Prestamo S/.
12,183 S/.
12,183 S/.
12,183 S/.
12,183 S/.
12,183 S/.
12,183 S/.
12,183 S/.
12,183 S/.
12,183 S/.
12,183 S/.
12,183 S/.
12,183
Prestamo Activo Fijo
6,186
6,186
6,186
6,186
6,186
6,186
6,186
6,186
6,186
6,186
6,186
6,186
Prestamo K-Trabajo
5,997
5,997
5,997
5,997
5,997
5,997
5,997
5,997
5,997
5,997
5,997
5,997
Distribución S/.
2,441 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220
S/. 1,220
S/. 1,831 S/. 1,831 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441
Traslado de Producto Final
2,441
1,220
1,220
1,220
1,220
1,220
1,831
1,831
2,441
2,441
2,441
2,441
Sub Total Egresos S/.
220,578 S/.
118,261 S/.
154,238 S/.
153,453 S/.
153,314 S/.
172,189 S/.
188,674 S/.
218,314 S/.
242,427 S/.
247,436 S/.
256,189 S/.
252,528
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 179. Saldo Acumulado.
Saldo -24,921 81,132 1,301 -1,648 -1,509 -2,672 6,263 10,660 24,678 33,795 35,178 50,663
Saldo Acumulado -24,921 56,210 57,512 55,863 54,354 51,682 57,945 68,605 93,283 127,078 162,255 212,918
Fuente: Elaboración Propia
222
10.1.16 Liquidación de IGV.
Como su nombre lo menciona, el cuadro de Liquidación de IGV muestra los importes que el estado tendrá que recibir mediante todos los
intercambios monetarios que tendremos, esto incluye nuestros ingresos y egresos y podremos visualizar si al final de año, el estado debe
devolvernos importes o nosotros debemos agregar.
10.1.17 Liquidación del IGV.
Tabla 180. Liquidación de IGV.
IGV Año 0 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
IGV Ventas
30,346
30,845
24,155
23,585
23,585
26,430
30,308
35,714
41,531
43,710
45,303
46,877 IGV MP e Insumos
-
25,395 -
15,812 -
14,791 -
14,791 -
14,791 -
16,976 -
19,017 -
22,294 -
25,357 -
25,730 -
26,798 -
27,536
IGV Servicios -1,447
-1,447
-1,447
-1,447
-1,447
-1,447
-1,447
-1,447
-1,447
-1,447
-1,447
-1,447
IGV Publicidad
-
698 -
698 -
698 -
698 -
698 -
698 -
698 -
698 -
698 -
698 -
698 -
698 IGV Responsabilidad social
-
53 -
61 -
61 -
31
-
- -
53 -
61 -
61 -
31
- -
381
IGV Distribución
-
439 -
220 -
220 -
220 -
220 -
220 -
329 -
329 -
439 -
439 -
439 -
439 IGV Activo Fijo Depreciable
-41,401
IGV Activo Fijo No Depreciable
-447
IGV Activo Fijo Intangible
-1,751
IGV Gastos Pre-Operatorios
-7,306
223
IGV Inventario Inicial de MP
-646
IGV Neto S/. 2,314 S/. 12,607 S/. 6,938 S/. 6,399 S/. 6,430 S/.
7,090 S/.
8,762 S/.
10,884 S/.
13,529 S/.
15,365 S/.
15,921 S/.
16,375
Crédito Fiscal -S/.
51,551 -S/.
49,237
Pago de IGV -S/.
49,237 -S/.
36,630 S/. 6,938 S/. 6,399 S/. 6,430
S/. 7,090
S/. 8,762
S/. 10,884
S/. 13,529
S/. 15,365
S/. 15,921
S/. 16,375
Fuente: Elaboración Propia
224
10.1.18 IGV Anual.
Tabla 181. Liquidación de IGV.
IGV Anual Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
IGV Ventas 402,389 424,425 456,539 492,015 512,020
IGV MP e Insumos -249,287 -232,310 -249,015 -268,402 -273,761
IGV Servicios -17,364 -17,656 -18,141 -18,544 -18,929
IGV Publicidad -8,378 -8,242 -6,541 -4,816 -4,766
IGV Responsabilidad social -793 -793 -793 -793 -793
IGV Distribución -3,954 -4,064 -4,283 -4,393 -4,613
IGV Activo Fijo Depreciable -41,401
IGV Activo Fijo No Depreciable -447
IGV Activo Fijo Intangible -1,751
IGV Gastos Pre-Operatorios -7,306
IGV Inventario Inicial de MP -646
IGV Neto S/. 122,613 S/. 161,360 S/. 177,766 S/. 195,066 S/. 209,158
Crédito Fiscal -S/. 51,551 S/. 71,062
Pago de IGV S/. 71,062 S/. 161,360 S/. 177,766 S/. 195,066 S/. 209,158
Fuente: Elaboración Propia
225
10.1.19 Resumen para la Estructura de Inversiones
En la siguiente tabla y gráfico, se muestran en detalle la estructura para la
inversión, la cual dará un porcentaje, de acuerdo al peso de cada descripción.
Podemos observar que el Activo Fijo Depreciable, es el que cuenta con mayor
porcentaje entre todos (70%)
Resumen de la Estructura de Inversiones
Tabla 182. Estructura de Inversiones.
Descripción % Costo (-IGV) IGV Costo Total
Activo Fijo Depreciable 70% 230,004 41,401 271,405
Activo Fijo Intangible 3% 9,731 1,752 11,482
Gastos Pre-Operatorios 15% 47,786 8,601 56,387
Inventario Inicial 1% 3,040 547 3,587
Capital de Trabajo 12% 45,526 - 45,526
Total 100% S/. 336,087 S/. 52,301 S/. 388,388
Fuente: Elaboración Propia
Figura 49. Estructura de Inversión
Fuente: Elaboración Propia
49%
4%
21%
3%
23%
Estructura de Inversión
Activo Fijo Depreciable
Activo Fijo Intangible
Gastos Pre-Operatorios
Inventario Inicial
Capital de Trabajo
226
10.2 Financiamiento
10.2.1 Estructura del Financiamiento
En la estructura de financiamiento, detallamos los importes que estaremos
aportando los socios y cuales estarán aportando los accionistas, mediante la
financiación. También se podrá observar el destino que tendrá cada importe.
Tabla 8. Estructura del Financiamiento
Tabla 183. Estructura del Financiamiento.
Descripción Costo (-IGV)
IGV Costo Total
Capital Propio Deuda
Activo Fijo Depreciable S/.230,004 S/.41,401 S/.271,405 S/.116,931 S/.154,474
Activo Fijo Intangible S/.9,731 S/.1,752 S/.11,482 S/.11,482 S/.0
Gastos Pre-Operatorios S/.47,786 S/.8,601 S/.56,387 S/.56,387 S/.0
Inventario Inicial S/.3,040 S/.547 S/.3,587 S/.3,587 S/.0
Capital de Trabajo S/.45,526 S/.0 S/.45,526 S/.0 S/.45,526
Total S/.336,087 S/.52,301 S/.388,388 S/.188,388 S/.200,000
S/.94,194
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 9. Aporte de los Socios y Deuda (Préstamo)
Tabla 184. Aporte de los socios y deuda.
Aporte de Socios Importe
Avila Salinas, Leslye S/. 94,194
Manchego, Samuel S/. 94,194
Aporte Propio S/. 188,388
Financiamiento S/. 200,000
Deuda Total S/. 200,000
Fuente: Elaboración Propia
10.2.2 Financiamiento del Activo Fijo
Tabla 9. Financiamiento del Activo Fijo
Nos financiaremos con dos entidades, las cuales detallamos a continuación:
Tabla 185. Financiamiento del Activo Fijo.
CT. Importe de Financiamiento
Prestamo Financiera ReyPlast SAC S/. 100,000
TEA 50%
TEM 3.44%
N° Cuotas 24
Cuota S/. 6,186
227
Fuente: Elaboración Propia
CT. Importe de Financiamiento
Prestamo Financiera Qapaq S/. 100,000
TEA 45%
TEM 3.14%
N° Cuotas 24
Cuota S/. 5,997
Fuente: Elaboración Propia
228
10.2.3 Préstamo 1
Tabla 186. Préstamo 1.
IP SALDO AMORTIZACION INTERÉS CUOTA ESCUDO FISCAL
CUOTA ANUAL
INTERES ANUAL
AMORTIZACION ANUAL
0 S/. 100,000.00
1RO
1 S/. 97,250.71 S/. 2,749.29 S/. 3,436.61 S/. 6,185.89 S/. 1,013.80
S/. 74,230.74 S/. 34,230.74 S/. 40,000.00
2 S/. 94,406.94 S/. 2,843.77 S/. 3,342.13 S/. 6,185.89 S/. 985.93
3 S/. 91,465.45 S/. 2,941.50 S/. 3,244.40 S/. 6,185.89 S/. 957.10
4 S/. 88,422.86 S/. 3,042.59 S/. 3,143.31 S/. 6,185.89 S/. 927.28
5 S/. 85,275.71 S/. 3,147.15 S/. 3,038.75 S/. 6,185.89 S/. 896.43
6 S/. 82,020.41 S/. 3,255.30 S/. 2,930.59 S/. 6,185.89 S/. 864.52
7 S/. 78,653.24 S/. 3,367.17 S/. 2,818.72 S/. 6,185.89 S/. 831.52
8 S/. 75,170.34 S/. 3,482.89 S/. 2,703.00 S/. 6,185.89 S/. 797.39
9 S/. 71,567.76 S/. 3,602.58 S/. 2,583.31 S/. 6,185.89 S/. 762.08
10 S/. 67,841.37 S/. 3,726.39 S/. 2,459.50 S/. 6,185.89 S/. 725.55
11 S/. 63,986.92 S/. 3,854.45 S/. 2,331.44 S/. 6,185.89 S/. 687.78
12 S/. 60,000.00 S/. 3,986.92 S/. 2,198.98 S/. 6,185.89 S/. 648.70
2DO
13 S/. 55,876.07 S/. 4,123.93 S/. 2,061.96 S/. 6,185.89 S/. 608.28
S/. 74,230.74 S/. 14,230.74 S/. 60,000.00
14 S/. 51,610.42 S/. 4,265.65 S/. 1,920.24 S/. 6,185.89 S/. 566.47
15 S/. 47,198.17 S/. 4,412.25 S/. 1,773.65 S/. 6,185.89 S/. 523.23
16 S/. 42,634.29 S/. 4,563.88 S/. 1,622.02 S/. 6,185.89 S/. 478.49
17 S/. 37,913.57 S/. 4,720.72 S/. 1,465.17 S/. 6,185.89 S/. 432.23
18 S/. 33,030.62 S/. 4,882.95 S/. 1,302.94 S/. 6,185.89 S/. 384.37
19 S/. 27,979.85 S/. 5,050.76 S/. 1,135.13 S/. 6,185.89 S/. 334.86
20 S/. 22,755.52 S/. 5,224.34 S/. 961.56 S/. 6,185.89 S/. 283.66
21 S/. 17,351.64 S/. 5,403.88 S/. 782.02 S/. 6,185.89 S/. 230.70
22 S/. 11,762.05 S/. 5,589.59 S/. 596.31 S/. 6,185.89 S/. 175.91
23 S/. 5,980.37 S/. 5,781.68 S/. 404.22 S/. 6,185.89 S/. 119.24
24 S/. 0.00 S/. 5,980.37 S/. 205.52 S/. 6,185.89 S/. 60.63
Fuente: Elaboración Propia
229
10.2.4 Préstamo 2
Tabla 187. Préstamo 2.
IP SALDO AMORTIZACION
INTERÉS CUOTA ESCUDO FISCAL CUOTA ANUAL
INTERES ANUAL
AMORTIZACION ANUAL
0 S/. 100,000.00
1RO
1 S/. 97,147.57 S/. 2,852.43 S/. 3,144.80 S/. 5,997.22 S/. 927.72
S/. 71,966.69 S/. 31,150.36 S/. 40,816.33
2 S/. 94,205.45 S/. 2,942.13 S/. 3,055.10 S/. 5,997.22 S/. 901.25
3 S/. 91,170.79 S/. 3,034.65 S/. 2,962.57 S/. 5,997.22 S/. 873.96
4 S/. 88,040.71 S/. 3,130.09 S/. 2,867.14 S/. 5,997.22 S/. 845.81
5 S/. 84,812.19 S/. 3,228.52 S/. 2,768.70 S/. 5,997.22 S/. 816.77
6 S/. 81,482.14 S/. 3,330.05 S/. 2,667.17 S/. 5,997.22 S/. 786.82
7 S/. 78,047.36 S/. 3,434.77 S/. 2,562.45 S/. 5,997.22 S/. 755.92
8 S/. 74,504.57 S/. 3,542.79 S/. 2,454.43 S/. 5,997.22 S/. 724.06
9 S/. 70,850.36 S/. 3,654.21 S/. 2,343.02 S/. 5,997.22 S/. 691.19
10 S/. 67,081.24 S/. 3,769.12 S/. 2,228.10 S/. 5,997.22 S/. 657.29
11 S/. 63,193.59 S/. 3,887.65 S/. 2,109.57 S/. 5,997.22 S/. 622.32
12 S/. 59,183.67 S/. 4,009.91 S/. 1,987.31 S/. 5,997.22 S/. 586.26
2DO
13 S/. 55,047.66 S/. 4,136.02 S/. 1,861.21 S/. 5,997.22 S/. 549.06
S/. 71,966.69 S/. 12,783.02 S/. 59,183.67
14 S/. 50,781.57 S/. 4,266.09 S/. 1,731.14 S/. 5,997.22 S/. 510.69
15 S/. 46,381.32 S/. 4,400.25 S/. 1,596.98 S/. 5,997.22 S/. 471.11
16 S/. 41,842.70 S/. 4,538.62 S/. 1,458.60 S/. 5,997.22 S/. 430.29
17 S/. 37,161.34 S/. 4,681.36 S/. 1,315.87 S/. 5,997.22 S/. 388.18
18 S/. 32,332.77 S/. 4,828.57 S/. 1,168.65 S/. 5,997.22 S/. 344.75
19 S/. 27,352.35 S/. 4,980.42 S/. 1,016.80 S/. 5,997.22 S/. 299.96
20 S/. 22,215.30 S/. 5,137.05 S/. 860.18 S/. 5,997.22 S/. 253.75
21 S/. 16,916.70 S/. 5,298.60 S/. 698.63 S/. 5,997.22 S/. 206.09
22 S/. 11,451.47 S/. 5,465.23 S/. 532.00 S/. 5,997.22 S/. 156.94
23 S/. 5,814.37 S/. 5,637.10 S/. 360.13 S/. 5,997.22 S/. 106.24
24 S/. 0.00 S/. 5,814.37 S/. 182.85 S/. 5,997.22 S/. 53.94
Fuente: Elaboración Propia
230
10.2.5 Financiamiento del Capital de Trabajo
Para el financiamiento de nuestro K-trabajo, contamos con el siguiente recuadro que especifica los porcentajes de los costos
superiores para el arranque de la compañía. En ella se podrá observar cuáles serán los importes los socios (nosotros) estaremos
ingresando como capital propio y los préstamos que los accionistas nos estarán otorgando:
Tabla 188. Resumen de la Estructura de Financiamiento.
Resumen de Estructura de Financiamiento
Resumen de Estructura del Financiamiento
Descripción Costo (-IGV) IGV Costo Total Capital Propio Deuda
Activo Fijo Depreciable S/.230,004 S/.41,401 S/.271,405 S/.116,931 S/.154,474
Activo Fijo Intangible S/.9,731 S/.1,752 S/.11,482 S/.11,482 S/.0
Gastos Pre-Operatorios S/.47,786 S/.8,601 S/.56,387 S/.56,387 S/.0
Inventario Inicial S/.3,040 S/.547 S/.3,587 S/.3,587 S/.0
Capital de Trabajo S/.45,526 S/.0 S/.45,526 S/.0 S/.45,526
Total S/.336,087 S/.52,301 S/.388,388 S/.188,388 S/.200,000
S/.94,194
49% 51%
Fuente: Elaboración Propia
231
10.3 Ingresos Anuales
10.3.1 Ingresos por Ventas.
En la tabla a continuación mostraremos los ingresos generados por año, por las ventas realizadas por presentación.
Tabla 189. Ingreso por Ventas.
Ingreso Anual Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingreso CT1 750 S/0 S/872,031 S/913,687 S/976,539 S/1,045,648 S/1,081,342
Ingreso CT2 1050 S/0 S/1,765,854 S/1,868,656 S/2,016,328 S/2,179,782 S/2,275,235
Total, con IGV S/0 S/2,637,885 S/2,782,343 S/2,992,867 S/3,225,430 S/3,356,577
Total, sin IGV S/0 S/2,235,496 S/2,357,918 S/2,536,328 S/2,733,416 S/2,844,557
IGV S/0 S/402,389 S/424,425 S/456,539 S/492,015 S/512,020
Fuente: Elaboración Propia
10.3.2 Recuperación de Capital de Trabajo.
La recuperación del capital de trabajo muestra el importe de devolución del capital de trabajo invertido en todos los años al cierre del
proyecto.
Tabla 190. Recuperación del Capital de Trabajo.
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (S/.) S/. 2,590,520 S/. 2,747,390 S/. 2,970,840 S/.3,216,741 S/. 3,348,277
% VARIACION DE VENTAS 6.1% 8.1% 8.3% 4.1%
CAPITAL DE TRABAJO ACUMULADO S/. 45,526 S/. 48,283 S/. 52,210 S/. 56,531
FLUJO DE CAPITAL DE TRABAJO S/. -45,526 S/. -2,757 S/. -3,927 S/. -4,321 S/. 56,531
Fuente: Elaboración Propia
232
Tabla 191. Recuperación del Capital de Trabajo TOTAL.
Descripción 2023
RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO S/. 56,531
Fuente: Elaboración Propia
233
10.3.3 Valor de Desecho Neto del activo Fijo.
El valor de desecho es un punto positivo de nuestros activos fijos depreciables, sólo aquellos iguales o mayores a ¼ de UIT pueden ser
considerados a tener valor de desecho, considerando la depreciación de dicho activo, el cual puede variar dependiendo su utilización, el
valor final que nos arroja, es el valor después de todos los años de uso y el retorno que podemos obtener al finalizar el proyecto.
Tabla 192. Valor del Desecho Neto del Activo Fijo.
Descripción Ctd. Costo
Unitario Valor Total IGV Total, Precio
Vida Útil
(años)
Depreciación Anual
Deprec Accum (5
años)
VLibros (5º año)
VMerc (%)
V Mercado (Soles)
Valor de Desecho
Operaciones S/.198,008.47 S/.35,641.53 S/.233,650.00 S/.19,800.85 S/.99,004.24 S/.39,601.69 S/.128,507.50 S/.102,280.29 Termoformadora VMGC-510570
1 S/.95,211.86 S/.95,211.86 S/.17,138.14 S/.112,350.00 10 S/.9,521.19 S/.47,605.93 S/.19,042.37 55% S/.61,792.50 S/.49,181.21
Extrusora VMJP-100B
1 S/.68,008.47 S/.68,008.47 S/.12,241.53 S/.80,250.00 10 S/.6,800.85 S/.34,004.24 S/.13,601.69 55% S/.44,137.50 S/.35,129.44
Matriz para Termoformadora
1 S/.21,186.44 S/.21,186.44 S/.3,813.56 S/.25,000.00 10 S/.2,118.64 S/.10,593.22 S/.4,237.29 55% S/.13,750.00 S/.10,943.75
Compresor de Aire Atlas Copco GX5
1 S/.13,601.69 S/.13,601.69 S/.2,448.31 S/.16,050.00 10 S/.1,360.17 S/.6,800.85 S/.2,720.34 55% S/.8,827.50 S/.7,025.89
Administración S/.3,737.29 S/.672.71 S/.4,410.00 S/.3,737.29 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Laptop "ACER" NB Intel Core i5 8va Generación 8GB 1TB Silver
2 S/.1,868.64 S/.3,737.29 S/.672.71 S/.4,410.00 5 S/.747.46 S/.3,737.29 S/.0.00 0% S/.0.00 S/.0.00
Ventas S/.5,605.93 S/.1,009.07 S/.6,615.00 S/.5,605.93 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 Laptop "ACER" NB Intel Core i5 8va Generación 8GB 1TB Silver
3 S/.1,868.64 S/.5,605.93 S/.1,009.07 S/.6,615.00 5 S/.1,121.19 S/.5,605.93 S/.0.00 0% S/.0.00 S/.0.00
TOTAL ACTIVO FIJO S/.207,351.69 S/.37,323.31 S/.244,675.00 S/.108,347.46 S/.39,601.69 S/.128,507.50 S/.102,280.29
Fuente: Elaboración Propia
234
10.4 Costos y Gastos Anuales
10.4.1 Egresos Desembolsables
Todos aquellos egresos efectivos que son importantes en la toma de decisiones administrativas, son salidas de caja.
10.4.2 Presupuesto de Materias Primas e Insumos
Tabla 193. Presupuesto de Materias Primas e Insumos.
Insumos Costo por lote AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
PLA CT1 S/. 3.76 S/. 1,120 S/. 501,249 S/. 507,934 S/. 543,468 S/. 582,137 S/. 590,527
PLA CT2 S/. 2,468 S/. 966,801 S/. 989,627 S/. 1,069,035 S/. 1,156,111 S/. 1,183,598
Total, con IGV S/. 3,587 S/. 1,468,051 S/. 1,497,560 S/. 1,612,503 S/. 1,738,248 S/. 1,774,125
Total, sin IGV S/. 3,040 S/. 1,244,111 S/. 1,269,119 S/. 1,366,528 S/. 1,473,092 S/. 1,503,496
IGV S/. 547 S/. 223,940 S/. 228,441 S/. 245,975 S/. 265,157 S/. 270,629
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 194. Presupuesto de Materias Primas e Insumos, Materiales.
Materiales Costo lote en soles AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Embalaje CT1 (paquete de 50unid) S/.1.50 S/. 4.03 S/. 1,805.42 S/.1,829.50 S/. 1,957.49 S/. 2,096.77 S/. 2,126.99
Embalaje CT2 (paquete de 50unid) S/. 6.67 S/. 2,611.70 S/. 2,673.36 S/. 2,887.87 S/. 3,123.10 S/. 3,197.35
Plantillas (Logo Empresas) S/. 12,272.49 S/.155,473.57 S/. 20,814.58 S/. 15,384.92 S/ 16,733.73 S/. 15,985.71
Total con IGV S/. 12,283.19 S/.159,890.69 S/. 25,317.44 S/. 20,230.28 S/. 21,953.59 S/. 21,310.05
Total sin IGV S/. 10,409.48 S/.135,500.59 S/.21,455.45 S/. 17,144.31 S/. 18,604.74 S/. 18,059.36
IGV S/. 1,873.71 S/. 24,390.11 S/. 3,861.98 S/. 3,085.98 S/. 3,348.85 S/. 3,250.68
Fuente: Elaboración Propia
235
Tabla 195. Presupuesto de Materias Primas e Insumos, Totales.
Total de MP + Insumos S/ 15,870 S/ 1,627,941 S/ 1,522,878 S/ 1,632,733 S/ 1,760,202 S/ 1,795,435
Total sin IGV S/ 13,450 S/ 1,379,611 S/ 1,290,574 S/ 1,383,672 S/ 1,491,697 S/ 1,521,555
IGV S/ 2,421 S/ 248,330 S/ 232,303 S/ 249,061 S/ 268,505 S/ 273,880
Fuente: Elaboración Propia
10.4.3 Plantillas.
Tabla 196. Plantillas.
CT1 sin IGV S/. 46,019.75 S/. 5,725.67 S/. 4,115.06 S/. 4,446.57 S/. 4,222.07
CT2 sin IGV S/. 85,737.52 S/. 11,913.80 S/. 8,923.01 S/. 9,734.56 S/. 9,325.14
Total S/. 131,757.27 S/. 17,639.48 S/. 13,038.07 S/. 14,181.13 S/. 13,547.21
Fuente: Elaboración Propia
10.4.4 Presupuesto de Mano de Obra Directa.
El siguiente cuadro detalla el coste de nuestra mano de obra por cada año del proyecto, incluyendo los beneficios por ley que se le otorga
a todo trabajador por encontrarse en una empresa formal.
Tabla 197. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 44,640.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00
Gratificación 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00
236
Pago de CTS 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00
Essalud 4,017.60 4,017.60 4,017.60 4,017.60 4,017.60
Bono ley(9% de las gratificaciones) 334.8 334.8 334.8 334.8 334.8
SCTR (2% del sueldo básico) 37.2 37.2 37.2 37.2 37.2
Pago planilla MOD 54,609.60 54,609.60 54,609.60 54,609.60 54,609.60
Fuente: Elaboración Propia
10.4.5 Presupuesto de Costos Indirectos.
El presupuesto de costos indirectos, detalla aquellos egresos que realizará la empresa en todo material que proveerá ayuda en producir
el producto final, pero que no lo afecta directamente.
Tabla 198. Presupuesto de Costos Indirectos.
Mano de Obra Indirecta 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Gratificación 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Pago de CTS 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Essalud 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00
SCTR (2% del sueldo básico) 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
Total MOI 17,628.00 17,628.00 17,628.00 17,628.00 17,628.00
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 199. Uniformes.
Uniformes 2019 2020 2021 2022 2023
Casco de seguridad S/90 S/180 S/90 S/180 S/90
237
Gorro circular desechable (cotona) S/108 S/216 S/108 S/216 S/108
Lentes de protección S/126 S/252 S/126 S/252 S/126
Tapones para oídos S/50 S/100 S/50 S/100 S/50
Pantalón Drill S/210 S/420 S/210 S/420 S/210
Polo S/90 S/180 S/90 S/180 S/90
Botas de Seguridad S/210 S/420 S/210 S/420 S/210
Guantes gruesos para el calor S/80 S/160 S/80 S/160 S/80
Total Uniformes S/964 S/1,928 S/964 S/1,928 S/964
Total IGV uniformes S/174 S/347 S/174 S/347 S/174
Total Servicios S/43,201 S/43,863 S/46,420 S/49,217 S/50,022
Energía Eléctrica (0.5% producción) (70%) S/9,300 S/9,489 S/10,220 S/11,019 S/11,249
Agua (0.2% de producción) (70%) S/23,251 S/23,723 S/25,550 S/27,548 S/28,123
Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción S/10,650 S/10,650 S/10,650 S/10,650 S/10,650
IGV Serv + Mantenimiento S/7,776 S/7,895 S/8,356 S/8,859 S/9,004
Alquiler de Local 70% S/37,800 S/37,800 S/37,800 S/37,800 S/37,800
IGV Alquiler S/6,804 S/6,804 S/6,804 S/4,942 S/6,804
Herramientas S/520 S/520 S/520 S/520 S/520
IGV S/94 S/94 S/94 S/94 S/94
Total Herramientas S/613 S/613 S/613 S/613 S/613
Bienes No depreciables S/1,286
Depreciación S/53,047 S/53,047 S/53,047 S/53,047 S/53,047
Amortización de Intangibles S/2,926
Amortización Pre-Operativos S/13,622
Total de Costos Indirectos S/165,564 S/149,244 S/151,272 S/157,009 S/155,236
Fuente: Elaboración Propia
238
Tabla 200. EGP
EGP
Materiales (uniformes + embalaje) S/10,115 S/11,086 S/11,018 S/12,598 S/12,028
MOI S/17,628 S/17,628 S/17,628 S/17,628 S/17,628
Servicios S/35,425 S/35,967 S/38,064 S/40,358 S/41,018
Alquiler del Local S/30,996 S/30,996 S/30,996 S/32,858 S/30,996
Herramientas S/520 S/520 S/520 S/520 S/520
Bienes No depreciables S/1,286
Depreciación S/53,047 S/53,047 S/53,047 S/53,047 S/53,047
Amortización de Intangibles S/2,926
Amortización Pre-Operativos S/13,622
Total CIF S/165,564 S/149,244 S/151,272 S/157,009 S/155,236
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 201. Flujo de Caja.
Flujo de Caja
Materiales (uniformes + embalaje) S/10,115 S/11,086 S/11,018 S/12,598 S/12,028
MOI S/17,628 S/17,628 S/17,628 S/17,628 S/17,628
Servicios S/35,425 S/35,967 S/38,064 S/40,358 S/41,018
Alquiler del Local S/30,996 S/30,996 S/30,996 S/32,858 S/30,996
Herramientas S/520 S/520 S/520 S/520 S/520
Total de Costos Indirectos sin IGV S/94,683 S/96,197 S/98,226 S/103,962 S/102,190
IGV S/17,043 S/17,315 S/17,681 S/18,713 S/18,394
Total de Costos Indirectos S/111,726 S/113,512 S/115,906 S/122,675 S/120,584
Fuente: Elaboración Propia
239
10.4.6 Presupuesto de Gastos de Administración
Como su nombre lo menciona, son todos los costos que provee el área administrativa, la cual se encarga de gestionar la empresa para
que vaya en ruta de crecimiento y busque su mejora en todos los años del proyecto.
Tabla 202. Gastos Administrativos.
Gasto Administrativo 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/30,000.00 S/30,000.00 S/30,000.00 S/30,000.00 S/30,000.00
Gratificación S/2,500.00 S/2,500.00 S/2,500.00 S/2,500.00 S/2,500.00
Pago de CTS S/1,250.00 S/1,250.00 S/1,250.00 S/1,250.00 S/1,250.00
Essalud S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/225.00 S/225.00 S/225.00 S/225.00 S/225.00
SCTR (2% del sueldo básico) S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00
Total Sueldo Administrativo S/36,725.00 S/36,725.00 S/36,725.00 S/36,725.00 S/36,725.00
Descripción S/2,019.00 S/2,020.00 S/2,021.00 S/2,022.00 S/2,023.00
Total Materiales de Oficina S/341.10 S/341.10 S/341.10 S/341.10 S/341.10
IGV MO S/61.40 S/61.40 S/61.40 S/61.40 S/61.40
Total Materiales de Oficina S/402.50 S/402.50 S/402.50 S/402.50 S/402.50
Total Servicios S/11,625.32 S/11,861.71 S/12,774.90 S/13,774.07 S/14,061.26
Energía Eléctrica (0.5% producción) (25%) S/3,321.52 S/3,389.06 S/3,649.97 S/3,935.45 S/4,017.50
Agua (0.2% de producción) (25%) S/8,303.80 S/8,472.65 S/9,124.93 S/9,838.62 S/10,043.76
IGV Serv S/2,092.56 S/2,135.11 S/2,299.48 S/2,479.33 S/2,531.03
Alquiler de Local 25% S/13,500.00 S/13,500.00 S/13,500.00 S/13,500.00 S/13,500.00
IGV Alquiler S/2,430.00 S/2,430.00 S/2,430.00 S/2,430.00 S/2,430.00
Total Alquiler sin IGV S/11,070.00 S/11,070.00 S/11,070.00 S/11,070.00 S/11,070.00
Software S/4,767.89 S/4,767.89 S/4,767.89 S/4,767.89 S/4,767.89
240
IGV software S/858.22 S/858.22 S/858.22 S/858.22 S/858.22
Total software S/5,626.11 S/5,626.11 S/5,626.11 S/5,626.11 S/5,626.11
Bienes No depreciables S/597.88
Depreciación S/3,737.29 S/3,737.29 S/3,737.29 S/3,737.29 S/3,737.29
Amortización de Intangibles S/4,767.89
Amortización Pre-Operativos S/23,904.44
Total de Gasto Administrativo S/95,444 S/66,368 S/67,117 S/67,936 S/68,172
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 203. EGP.
EGP
Materiales S/341 S/341 S/341 S/341 S/341
Personal S/36,725 S/36,725 S/36,725 S/36,725 S/36,725
Servicios S/9,533 S/9,727 S/10,475 S/11,295 S/11,530
Alquiler del Local S/11,070 S/11,070 S/11,070 S/11,070 S/11,070
Software S/4,768 S/4,768 S/4,768 S/4,768 S/4,768
Bienes No depreciables S/598
Depreciación S/3,737 S/3,737 S/3,737 S/3,737 S/3,737
Amortización de Intangibles S/4,768
Amortización Pre-Operativos S/23,904
Total de Gasto Administrativo S/95,444 S/66,368 S/67,117 S/67,936 S/68,172
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 204. Flujo de Caja.
Flujo de Caja
Materiales S/341 S/341 S/341 S/341 S/341
Personal S/36,725 S/36,725 S/36,725 S/36,725 S/36,725
241
Servicios S/9,533 S/9,727 S/10,475 S/11,295 S/11,530
Alquiler del Local S/11,070 S/11,070 S/11,070 S/11,070 S/11,070
Software S/4,768 S/4,768 S/4,768 S/4,768 S/4,768
Total de Gasto Administrativo sin IGV S/62,437 S/62,631 S/63,379 S/64,199 S/64,434
IGV S/11,239 S/11,274 S/11,408 S/11,556 S/11,598
Total de Gasto Administrativo S/73,675 S/73,904 S/74,788 S/75,755 S/76,032
Fuente: Elaboración Propia
10.4.7 Presupuesto de Gastos de Ventas
Los gastos de ventas, incluye todo aquello que ayudará a promover las ventas de nuestro producto, esto incluye la mano de obra y la
publicidad y promoción del producto. Como se puede apreciar, el mayor importe fuera del sueldo bruto, son los gastos de distribución,
los cuales debido a la naturaleza de nuestro producto (unidad en millares) tiene un coste elevado.
Tabla 205. Presupuesto de Gastos de Ventas.
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/45,120.00 S/45,120.00 S/45,120.00 S/45,120.00 S/45,120.00
Gratificación S/3,760.00 S/3,760.00 S/3,760.00 S/3,760.00 S/3,760.00
Pago de CTS S/1,880.00 S/1,880.00 S/1,880.00 S/1,880.00 S/1,880.00
4,060.80 S/4,060.80 S/4,060.80 S/4,060.80 S/4,060.80 S/4,060.80
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/338.40 S/338.40 S/338.40 S/338.40 S/338.40
SCTR (2% del sueldo básico) S/56.60 S/56.60 S/56.60 S/56.60 S/56.60
Comisión variable 2% de las ventas S/55,843.60 S/57,053.26 S/61,520.95 S/66,413.78 S/67,877.67
Pago total planilla de ventas S/111,059.40 S/112,269.06 S/116,736.75 S/121,629.58 S/123,093.47
Fuente: Elaboración Propia
242
Tabla 206. Total Gastos de Ventas.
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Materiales de Oficina S/335 S/335 S/335 S/335 S/335
IGV Material O S/60 S/60 S/60 S/60 S/60
Total Materiales de Oficina S/395 S/395 S/395 S/395 S/395
Total Servicios S/2,325 S/2,372 S/2,555 S/2,755 S/2,812
Energía Eléctrica (0.5% producción) (5%) S/664 S/678 S/730 S/787 S/804
Agua (0.2% de producción) (5%) S/1,661 S/1,695 S/1,825 S/1,968 S/2,009
IGV Serv S/419 S/427 S/460 S/496 S/506
Alquiler de Local 5% S/2,700 S/2,700 S/2,700 S/2,700 S/2,700
IGV Alquiler S/486 S/486 S/486 S/486 S/486
Total Alquiler sin IGV S/2,214 S/2,214 S/2,214 S/2,214 S/2,214
Software S/2,037 S/2,037 S/2,037 S/2,037 S/2,037
IGV software S/367 S/367 S/367 S/367 S/367
Total software S/2,404 S/2,404 S/2,404 S/2,404 S/2,404
Distribución S/45,763 S/46,335 S/48,623 S/53,199 S/54,343
IGV S/8,237 S/8,340 S/8,752 S/9,576 S/9,782
Distribución con IGV S/54,000 S/54,675 S/57,375 S/62,775 S/64,125
Bienes No depreciables S/598
Depreciación S/5,606 S/5,606 S/5,606 S/5,606 S/5,606
Amortización de Intangibles S/2,037
Amortización Pre-Operativos S/23,904
Total de Gasto Ventas S/149,697 S/124,406 S/129,024 S/134,080 S/135,591
Fuente: Elaboración Propia
243
Tabla 207. EGP.
EGP
Materiales S/335 S/335 S/335 S/335 S/335
Personal S/111,059 S/112,269 S/116,737 S/121,630 S/123,093
Servicios S/1,907 S/1,945 S/2,095 S/2,259 S/2,306
Alquiler del Local S/2,214 S/2,214 S/2,214 S/2,214 S/2,214
Software S/2,037 S/2,037 S/2,037 S/2,037 S/2,037
Bienes No depreciables S/598
Depreciación S/5,606 S/5,606 S/5,606 S/5,606 S/5,606
Amortización de Intangibles S/2,037
Amortización Pre-Operativos S/23,904
Total de Gasto Ventas S/149,697 S/124,406 S/129,024 S/134,080 S/135,591
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 208. Flujo de Caja.
Flujo de Caja
Materiales S/335 S/335 S/335 S/335 S/335
Personal S/111,059 S/112,269 S/116,737 S/121,630 S/123,093
Servicios S/1,907 S/1,945 S/2,095 S/2,259 S/2,306
Alquiler del Local S/2,214 S/2,214 S/2,214 S/2,214 S/2,214
Software S/2,037 S/2,037 S/2,037 S/2,037 S/2,037
Total de Gasto Ventas sin IGV S/117,552 S/118,800 S/123,418 S/128,474 S/129,985
IGV S/21,159 S/21,384 S/22,215 S/23,125 S/23,397
Total de Gasto Ventas S/138,711 S/140,184 S/145,633 S/151,600 S/153,383
Fuente: Elaboración Propia
244
10.4.8 Egresos no Desembolsables
Son aquellos que a pesar de no ser salida de caja, por su naturaleza afectan, agregan costos a la empresa y pueden alterar las utilidades
de la misma reduciéndolas.
10.4.9 Depreciación
Tabla 209. Depreciación.
Detalle 2019 2020 2021 2022 2023
Depreciación Activos Fijos S/62,390 S/62,390 S/62,390 S/62,390 S/62,390
Data Producción (Costos IF) S/53,047 S/53,047 S/53,047 S/53,047 S/53,047
Gast. Administrativos S/3,737 S/3,737 S/3,737 S/3,737 S/3,737
Gast. Ventas S/5,606 S/5,606 S/5,606 S/5,606 S/5,606
Amort Act. Intangibles S/9,731 S/0 S/0 S/0 S/0
Data Producción (Costos IF) S/2,926
Gast. Administrativos S/4,768
Gast. Ventas S/2,037
Gast. Bienes No Deprec. S/2,482 S/0 S/0 S/0 S/0
Data Producción (Costos IF) S/1,286
Gast. Administrativos S/598
Gast. Ventas S/598
Total de Gasto Ventas S/74,602 S/62,390 S/62,390 S/62,390 S/62,390
Fuente: Elaboración Propia
245
10.4.10 Amortización de Intangibles
Tabla 210. Amortización de Intangibles.
Amortización Producción Administrativo Ventas
Hosting Informatico Distribución Total Distribución Total Distribución Total
Sistema Operativo 0% S/. 0 40% S/. 678 60% S/. 1,017
Pagina Web + Correo corporativo 10% S/. 31 45% S/. 137 45% S/. 137
Microsoft Office 0% S/. 0 50% S/. 530 50% S/. 530
Software de Gestión 100% S/. 2,542 0% S/. 0 0% S/. 0
Licencias 33% S/. 353 33% S/. 353 33% S/. 353
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 211. Amortización de Intangibles. Resumen.
Amortización Producción Administrativo Ventas
Descripción Distribución Total Distribución Total Distribución Total
Búsqueda de Nombre – Sunarp 0% 0 100% S/. 4 0% 0
Reserva de nombre –Sunarp 0% 0 100% S/. 17 0% 0
Elevar la minuta a escritura pública.
100% S/. 475
Elevar la escritura pública en los Registros Público.
Copia literal de partida eléctrica 0% 0 100% S/. 7 0% 0
Obtención del número de RUC. 0% 0 100% S/. 0 0% 0
Apertura de cuenta corriente 0% 0 100% S/. 76 0% 0
Legalizar libros contables. 0% 0 100% S/. 610 0% 0
impresión de facturas y guías 0% 0 100% S/. 500 0% 0
Marcas y patentes
246
Búsqueda fonética y figurativa 0% 0 100% S/. 26 0% 0
Solicitud de registro 0% 0 100% S/. 489 0% 0
Publicación en el diario "El Peruano" 0% 0 100% S/. 127 0% 0
Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento 0% 0 100% S/. 93 0% 0
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil y comprobante de pago 0% 0 100% S/. 302 0% 0
Registro Sanitario 0% 0 100% S/. 343 0% 0
Totales S/. 2,925.99 S/. 4,767.89 S/. 2,037.01
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 212. Amortización de Intangibles. Totales.
Amortización Activo intangible
Producción S/. 2,925.99 S/. 526.68 S/. 3,452.67
Venta S/. 2,037.01 S/. 366.66 S/. 2,403.67
Administración S/. 4,767.89 S/. 858.22 S/. 5,626.11
Totales S/. 9,730.89 S/. 1,751.56 S/. 11,482.45
Fuente: Elaboración Propia
10.4.11 Gastos por Activos Fijos no Depreciables
A diferencia de los activos fijos depreciables, estos no presentan un valor de desecho, puesto que su utilidad es demasiado corta; más
no significa que no afecten la producción y/o alguna de las áreas de la empresa.
Tabla 213. Gastos por Activos Fijos no Depreciables.
Activo Fijo No Depreciable <=500
Descripción Unid. P.U Costo (-IGV) IGV Costo Total
No Depreciable Administrativo 1 S/. 598 S/. 598 S/. 107.62 S/. 706
No Depreciable Venta 1 S/. 598 S/. 598 S/. 107.62 S/. 706
No Depreciable Producción 1 S/. 1,286 S/. 1,286 S/. 231.44 S/. 1,517
Total S/. 2,481.53 S/. 2,481.53 S/. 446.67 S/. 2,928.20
247
Fuente: Elaboración Propia
10.4.12 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario
El costo de producción unitario, nos indicará el valor real de cada uno de los productos que producimos, eso quiere decir, cuanto nos está
costando producirlo y el costo total unitario, incluye los gastos administrativos y de ventas, mediante los cuales podemos corroborar el
margen de ganancia que podremos obtener, así se puede obtener una idea de que el precio de venta final es el adecuado.
Tabla 214. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario.
Margen del proyecto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades Producidas CT1 1,204 1,220 1,305 1,398 1,418
Materia Prima e Insumos S/. 260,840.95 S/. 223,411.57 S/. 237,029.97 S/. 253,933.85 S/. 257,305.15
Mano de Obra Directa S/. 23,404.11 S/. 23,404.11 S/. 23,404.11 S/. 23,404.11 S/. 23,404.11
Costos Indirectos S/. 142,447.66 S/. 81,898.69 S/. 80,074.80 S/. 81,439.95 S/. 81,093.27
Total, Costo de Producción S/. 426,692.73 S/. 328,714.37 S/. 340,508.88 S/. 358,777.91 S/. 361,802.54
Costo de Producción Unitario S/. 354.51 S/. 269.51 S/. 260.93 S/. 256.67 S/. 255.15
Unidades Vendidas CT1 1,165 1,191 1,287 1,391 1,411
Gastos Administrativos S/. 38,447.79 S/. 25,985.98 S/. 26,115.45 S/. 26,258.47 S/. 26,339.13
Gastos de Venta S/. 58,587.14 S/. 48,015.98 S/. 49,332.44 S/. 50,471.15 S/. 51,495.86
Costo Total de Producción S/. 523,727.66 S/. 402,716.33 S/. 415,956.77 S/. 435,507.54 S/. 439,637.53
Costo Total Unitario CT1 S/. 449.73 S/. 330.19 S/. 318.74 S/. 311.56 S/. 310.04
Margen 60% S/. 269.84 S/. 198.11 S/. 191.25 S/. 186.93 S/. 186.03
Valor venta unitario Aproximado S/. 719.57 S/. 528.30 S/. 509.99 S/. 498.49 S/. 496.07
Valor venta unitario a considerar S/. 719.57 S/. 528.30 S/. 509.99 S/. 498.49 S/. 496.07
Fuente: Elaboración Propia
248
Tabla 215. Margen del Proyecto.
Margen del proyecto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades Producidas CT2 1,741 1,782 1,925 2,082 2,132
Materia Prima e Insumos S/. 638,195.37 S/. 577,414.75 S/. 619,800.18 S/. 670,369.63 S/. 685,666.95
Mano de Obra Directa S/. 31,205.49 S/. 31,205.49 S/. 31,205.49 S/. 31,205.49 S/. 31,205.49
Costos Indirectos S/. 189,930.22 S/. 109,198.25 S/. 106,766.40 S/. 108,586.60 S/. 108,124.36
Total Costo de Producción S/. 859,331.07 S/. 717,818.49 S/. 757,772.06 S/. 810,161.71 S/. 824,996.80
Costo de Producción Unitario S/. 493.55 S/. 402.76 S/. 393.60 S/. 389.11 S/. 387.04
Unidades Vendidas CT2 1,685 1,741 1,899 2,072 2,122
Gastos Administrativos S/. 51,263.72 S/. 34,647.97 S/. 34,820.60 S/. 35,011.30 S/. 35,118.84
Gastos de Venta S/. 78,116.19 S/. 64,021.30 S/. 65,776.58 S/. 67,294.87 S/. 68,661.14
Costo Total de Producción S/. 988,710.99 S/. 816,487.76 S/. 858,369.25 S/. 912,467.88 S/. 928,776.78
Costo Total Unitario CT2 S/. 567.86 S/. 458.12 S/. 445.85 S/. 438.25 S/. 435.72
Margen 60% S/. 340.71 S/. 274.87 S/. 267.51 S/. 262.95 S/. 261.43
Valor venta unitario Aproximado S/. 908.57 S/. 733.00 S/. 713.36 S/. 701.20 S/. 697.16
Valor venta unitario a considerar S/. 908.57 S/. 733.00 S/. 713.36 S/. 701.20 S/. 697.16
Fuente: Elaboración Propia
249
11. Estados Financieros Proyectados
11.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Las premisas aplicadas para la elaboración de los Estados Financieros son:
El Impuesto a la Renta utilizado para el ejercicio 2019-2023 es de 29.5%
Todos los montos se encuentran expresados en soles.
El horizonte de evaluación es de 5 años.
Los precios en el estado de ganancias y pérdidas están expresados sin IGV
El préstamo va a financiar parte del capital de trabajo
11.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros
Con el estado de ganancias y pérdidas, podemos apreciar en un lapso determinado un resumen de las ganancias, gastos y costos. Esto
podrá facilitarnos una visión panorámica de cuál ha sido el comportamiento de la empresa y si se obtuvo utilidad o pérdida en la operación.
Ello ayudará en primera mano, a tomar decisiones respecto a la dirección de la compañía. Por ejemplo, en el primer año podemos
observar que los gastos indirectos son los más elevados de todos los años y toca realizar una revisión del motivo, haciendo un desglose.
Tabla 216. EGP sin Gastos Financieros.
Ventas 2,195,356 2,328,297 2,517,661 2,726,052 2,837,523
(-) Costo de Ventas 1,707,567 1,498,800 1,588,292 1,699,015 1,728,189
(-) Materia Prima 1,379,611 1,290,574 1,383,672 1,491,697 1,521,555
(-) Mano de Obra 46,279 46,279 46,279 46,279 46,279
(-) Costos Indirectos 281,676 161,947 158,340 161,039 160,354
Utilidad Bruta 487,789 829,496 929,369 1,027,036 1,109,335
250
(-) Gastos Operativos 315,854 240,822 233,523 226,324 227,403
(-) Gastos Administrativos 56,689 56,897 57,199 57,532 57,721
(-) Gastos de Ventas 82,577 83,855 85,706 87,753 88,924
(-) Gastos de Marketing 46,542 45,789 36,336 26,758 26,477
(-) Depreciación de activo fijo 54,281 54,281 54,281 54,281 54,281
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 2,928 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 171,935 588,675 695,847 800,712 881,931
Fuente: Elaboración Propia
11.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
El escudo fiscal es el beneficio que nos permite el estado, cual se genera de una deuda y nos ayudará a reducir el pago del impuesto a
la renta.
Tabla 217. EGP con Gastos Financieros y Escudo Fiscal.
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Ventas S/2,195,355.84 S/2,328,296.71 S/2,517,660.97 S/2,726,051.58 S/2,837,523.19
(-) Costo de Ventas S/1,707,566.85 S/1,498,800.33 S/1,588,291.73 S/1,699,015.34 S/1,728,188.68
(-) Materia Prima S/1,379,611.36 S/1,290,574.46 S/1,383,672.41 S/1,491,696.57 S/1,521,555.43
(-) Mano de Obra S/46,279.32 S/46,279.32 S/46,279.32 S/46,279.32 S/46,279.32
(-) Costos Indirectos S/281,676.17 S/161,946.56 S/158,339.99 S/161,039.45 S/160,353.93
Utilidad Bruta S/487,788.98 S/829,496.38 S/929,369.24 S/1,027,036.24 S/1,109,334.51
(-) Gastos Operativos S/315,854.16 S/240,821.58 S/233,522.66 S/226,324.38 S/227,403.13
(-) Gastos Administrativos S/56,689.36 S/56,896.66 S/57,198.76 S/57,532.49 S/57,720.68
(-) Gastos de Ventas S/82,577.32 S/83,855.08 S/85,706.48 S/87,753.31 S/88,923.95
(-) Gastos de Marketing S/46,542.35 S/45,788.85 S/36,336.42 S/26,757.58 S/26,477.50
(-) Depreciación de activo fijo S/54,281.00 S/54,281.00 S/54,281.00 S/54,281.00 S/54,281.00
(-) Amortización de Intangibles S/11,482.34 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
(-) Amortiz Gasto Pre Operativo S/61,353.59 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
(-) Gasto por activo fijo no depreciable S/2,928.20 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
EBIT o Resultado Operativo S/171,934.83 S/588,674.80 S/695,846.58 S/800,711.86 S/881,931.38
(+) Ingresos Financieros S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
251
(-) Gastos Financieros S/146,197.43 S/146,197.43 S/0.00 S/0.00 S/0.00
(+) Valor Salvamento S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Resultado antes de I. Renta S/25,737.40 S/442,477.37 S/695,846.58 S/800,711.86 S/881,931.38
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/7,592.53 S/130,530.82 S/205,274.74 S/236,210.00 S/260,169.76
Resultado Neto S/18,144.87 S/311,946.54 S/490,571.84 S/564,501.86 S/621,761.63
Escudo Fiscal S/13,869.06 S/4,198.07 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Fuente: Elaboración Propia
11.4 Flujo de Caja Operativo
El flujo de caja nos permite ver detalladamente, los ingresos y egresos; incluyendo el año pre-operativo y la liquidación al final de la vida
del proyecto. Asume todos los movimientos del efectivo, como se puede observar en la siguiente tabla, visualizamos el aumento de los
ingresos por las ventas del producto, el cual asciende en un promedio de 7% anual, esto debido a distintos factores, los cuales son la
publicidad, la mejora en los costos indirectos de fabricación, debido a que las plantillas que se utilizan para resaltar la marca de nuestros
clientes en los envases tiende a ser repetitiva y puede ser utilizada por varios años (dependiendo de la cantidad de veces de uso, la
cantidad puede disminuir); para los consiguientes años, no tendríamos la adquisición en volumen, más solo 1 a 3 como máximo mensual.
Otro punto importante que podemos considerar es el pago del IGV, el cual se ve reducido el primer año, debido al crédito fiscal que
obtenemos por las compras del año 0.
Tabla 218. Flujo de Caja Operativo.
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ingresos 0 2,590,520 2,747,390 2,970,840 3,216,741 3,348,277
(-) Materia Prima 15,870 1,627,941 1,522,878 1,632,733 1,760,202 1,795,435
(-) Mano de Obra Directa 54,610 54,610 54,610 54,610 54,610
(-) Costos Indirectos 332,378 191,097 186,841 190,027 189,218
(-) Gastos Administrativos 66,893 67,138 67,495 67,888 68,110
(-) Gastos de Venta 97,441 98,949 101,134 103,549 104,930
(-) Gastos de Marketing 12,637 54,920 54,031 42,877 31,574 31,243
(-) Depreciación 22,617 22,617 22,617 22,617 22,617 22,617
252
(-) Amortización 1,752 11,482 0 0 0 0
EBIT -52,876 322,237 736,071 862,533 986,274 1,082,114
(-) Impuesto a la renta -15,599 95,060 217,141 254,447 290,951 319,223
(-) Pago de IGV -5,131 64,141 136,564 159,327 181,600 198,852
(+) Depreciación 22,617 22,617 22,617 22,617 22,617 22,617
(+) Amortización 1,752 11,482 0 0 0 0
Flujo de caja operativo -7,778 197,136 404,983 471,376 536,340 586,656
(-) Activo fijo depreciable 271,405 0 0 0 0 0
(-) Activo Intangible 11,482 0 0 0 0 0
(-) Gastos Pre-operativos 56,387 0 0 0 0 0
(-) Inventario Inicial 3,587 0 0 0 0 0
(-) Capital de trabajo 45,526 0 45,526 0 0 0
(+) Otros Ingreso ( Valor Salvamento) 0 0 0 0 0 0 158,320
(+) Recup. Cap. Trabajo -45,526 0 -2,757 -3,927 -4,321 56,531 0
(-) Flujo de Capital -433,914 0 -48,283 -3,927 -4,321 56,531 158,320
Flujo de Caja Económico -441,692 197,136 356,700 467,449 532,019 643,187 158,320
(- ) Prestamos 200,000 0 0 0 0 0
(-) Cuota de reembolso del préstamo 0 -146,197 -146,197 0 0 0
(-) Escudo Fiscal 0 13,869 4,198 0 0 0
Flujo del servicio de la deuda 200,000 -132,328 -141,999 0 0 0
Flujo de Caja Financiero -241,692 64,808 214,701 467,449 532,019 643,187 158,320
Fuente: Elaboración Propia
253
11.5 Flujo de Capital
Tabla 219. Flujo de Capital.
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
(-) Activo fijo depreciable 271,405
(-) Activo Intangible 11,482
(-) Gastos Pre-operativos 56,387
(-) Inventario Inicial 3,587
(-) Capital de trabajo 45,526 0 45,526 0 0 0
(+) Otros Ingreso ( Valor Salvamento) 0 0 0 0 0 0
(+) Recup. Cap. Trabajo -45,526 0 -2,757 -3,927 -4,321 56,531
Flujo de Capital -433914.241 0 -48282.903 -3926.92922 -4321.48666 56531.3189
Fuente: Elaboración Propia
11.6 Flujo de Caja Económico
Tabla 220. Flujo de Caja Económico.
Concepto Año 0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Flujo de Capital -433,914 0 -48,283 -3,927 -4,321 56,531
Flujo de Caja Operativo -7,778 197,136 404,983 471,376 536,340 586,656
Flujo de Caja Económico -441,692 197,136 356,700 467,449 532,019 643,187
Fuente: Elaboración Propia
254
11.7 Flujo de Servicio de la Deuda
Tabla 221. Flujo de Servicio de la Deuda.
Año 0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Prestamos 200,000
Cuota de reembolso del Préstamo AF -74,231 -74,231 0 0 0
Cuota de reembolso del Préstamo K-T -71,967 -71,967 0 0 0
Escudo Fiscal 13,869 4,198 0 0 0
Flujo del servicio de la deuda 200,000 -132,328 -141,999 0 0 0
Fuente: Elaboración Propia
11.8 Flujo de Caja Financiero
Tabla 222. Flujo de Caja Financiero.
Año 0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA 200,000 -132,328 -141,999 0 0 0
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -441,692 197,136 356,700 467,449 532,019 643,187
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -241,692 64,808 214,701 467,449 532,019 643,187
Fuente: Elaboración Propia
255
12. Evaluación Económico-Financiera
12.1 Cálculo de la Tasa de Descuento
12.1.1 Costo de Oportunidad
En el costo de oportunidad o mejor conocido como: “Lo que espera recibir el inversionista”, contabilizamos d istintas variables para poder
hallar el costo de oportunidad propio, que finaliza siendo un 52.25%
12.1.2 CAPM
Tabla 223. CAPM.
Concepto Base Sigla Valor
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) Damodaram RM 8.64%
Tasa Libre de riesgo Tasa USA (T-Bonds) Damodaram TLR 5.03%
% capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 48.51%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 51.49%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada (Retail general) BD 0.85
Riesgo País BCR RP 1.21%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.46
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 224. Beta.
Beta 145.74%
Tasa libre de riesgo 5.03%
Prima de riesgo 3.61%
Rentabilidad del mercado 8.64%
CAPM 10.29%
Fuente: Elaboración Propia
256
12.1.3 COK
Tabla 225. COK.
Accionista Alternativa de Inversión Rent
Avila Salinas Leslye Confianza 7.10%
Manchego Samuel Edyficar 8.20%
ReyPlast 11.20%
Qapaq 15.30%
COK Promedio 10.45%
Factor de riesgo 5.00
COK Propio 52.25%
Fuente: Elaboración Propia
12.1.4 Cálculo del WACC
La deuda de capital, va directamente relacionado al financiamiento.
Tabla 226. WACC.
Concepto Monto % TCEA Neta Costo de Capital
Deuda Capital de trabajo 45,526.05 22.76% 50.00% 11.38%
Capital Propio 154,473.95 77.24% 45.00% 34.76%
Total 200,000.00 100.00% 46.14%
Fuente: Elaboración Propia
257
12.2 Evaluación Económico-Financiera
12.2.1 Indicadores de Rentabilidad
Tomaremos en Consideración los Flujos Económicos y Financieros para las siguientes actividades.
Estos indicadores, son netamente los que visualizarán nuestros socios, para poder invertir en nuestro negocio, los movimientos del dinero
como forma final y después del préstamo obtenido, buscar obtener utilidad y no caer en déficit es lo más atractivo que buscamos vean.
Para ello, los indicadores como el VANE, VANF, TIR y TIRF, serán los números a mostrar. El Tir, el cual es lo que el inversionista llegará
a obtener debe ser siempre superior al COK, para que el proyecto sea viable e invertible. El Tirf financiero llega a ser superior, debido al
beneficio del escudo fiscal del primer año.
Tabla 227. Flujo de Caja Económico y Flujo de Caja Financiero.
Año 0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -441,692 197,136 356,700 467,449 532,019 643,187
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -241,692 64,808 214,701 467,449 532,019 643,187
Fuente: Elaboración Propia
12.2.2 VANE y VANF
Tabla 228. VANE y VANF.
VANE 99,680
VANF 182,094
Fuente: Elaboración Propia
258
12.2.3 TIRE, TIRF y TIR
Tabla 229. TIRE, TIRF y TIR.
TIRE 70%
TIRF 86%
Fuente: Elaboración Propia
259
12.2.4 Periodo de Recuperación Descontado
Nos muestra el periodo dentro del cual, los flujos económico y financiero,
mostrarían resultados positivos, dando a entender, que la empresa ya no se
encontraría en pérdida.
Tabla 230. Periodo de Recuperación 1.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo Económico Descontado
-S/.441,692 S/.134,897 S/.244,084 S/.319,868 S/.364,052 S/.440,123
Acumulado -S/.441,692 -S/.306,795 -S/.62,711 S/.257,157 S/.621,209 S/.1,061,332 Periodo de Recuperación: 3.71 años Equivalente a 3 años 8 Meses
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 231. Periodo de Recuperación 2.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo Financiero -S/.241,692 S/.42,567 S/.141,019 S/.307,027 S/.349,438 S/.422,454 Acumulado -S/.241,692 -S/.199,126 -S/.58,107 S/.248,920 S/.598,358 S/.1,020,812
Periodo de Recuperación: 3.71 años Equivalente a 3 años 9 Meses
Fuente: Elaboración Propia
12.2.5 Análisis Beneficio Costo
Este análisis nos permite ver que la empresa por cada sol invertido, obtiene un
rendimiento positivo de 204% (2.04 soles); en su flujo económico y un 422%
(4.22 soles); en su flujo financiero.
Tabla 232. Análisis Beneficio Costo.
Relación B/C Económico 3.04
Relación B/C Financiero 5.22
Fuente: Elaboración Propia
260
12.3 Análisis del Punto de Equilibrio
12.3.1 Análisis de Sensibilidad y Riesgo
12.3.2 Tabla de Variables de Entrada.
Tabla 233. Análisis de Sensibilidad y Riesgo.
Variables de entrada
Producto
23*14*6.5 23*23*6.5
Precio de Venta S/. 750 S/. 1050
Demanda 6444 9517
Materia Prima S/. 3.76 x KG
Costo de Personal S/. 10290 totalizado mensual
Costo de Alquiler de Local S/. 30996 anual
Fuente: Elaboración Propia
12.3.3 Tabla de Variables de Salida.
Tabla 234. Análisis de Variable de Salida.
Variables de Salida
VANE s/. 99 680
VAN s/. 182 094
TIRE 70.3 %
TIRF 86.3 %
Fuente: Elaboración Propia
12.3.4 Análisis Unidimensional
Precio de Venta.
Tabla 235. Análisis Unidimensional, Precio de Venta
Todos Miqubox 23x14x6.5 Miqubox 23x23x6.5
Precio de Los Productos Base VANF = 0% VANF = 0% VANF = 0%
Variación Precio 0% -16.87% -53.77% -24.59%
Venta Directa
Miqubox 23*14*6.5 S/750 S/581.92 S/323.63
Miqubox 23*23*6.5 S/1,050 S/872.87 S/791.76
Variables de Salida
VAN FINANCIERO S/182,094 S/0 S/0 S/0
TIR FINANCIERA 86.32% 0% 0% 0%
COK 52.25% 52% 52% 52%
Variación Precio -16.87% -53.77% -24.59%
Variación del Vanf -100.00% -100.00% -100.00%
Sensibilidad 5.93% 1.86% 4.07%
261
Tabla 235. Análisis Unidimensional, Precio de Venta.
Fuente: Elaboración Propia
Por lo expuesto, nos damos cuenta de que el precio de venta tiene una
sensibilidad del 5.93% lo que nos quiere decir que no podemos bajarlos en
absoluto, ya que nos daría una baja en nuestros ingresos de manera
considerable.
Demanda.
Tabla 236. Análisis Unidimensional, Demanda.
Todos Miqubox 23x14x6.5 Miqubox 23x23x6.5
Demanda de Los Productos Base VANF = 0% VANF = 0% VANF = 0%
Variación Cantidad 0.00% -46.74% -100% -63.67%
Venta Directa
Miqubox 23*14*6.5 6444 3432 0
Miqubox 23*23*6.5 9517 5068 3457
Variables de Salida
VAN FINANCIERO S/.182,094 0.00% 0% 0%
TIR FINANCIERA 86.32% 0.00% 0.04% -0.01%
COK 52.25% 52.25% 52.25% 52.25%
Variación Precio -46.74% -100.00% -63.67%
Variación del Vanf -100.00% -100.00% -100.00%
Sensibilidad 2.14% 1.00% 1.57%
Fuente: Elaboración Propia
Por lo expuesto, nos damos cuenta de que la demanda tiene una sensibilidad
del 2.14% lo que nos quiere decir si es que dejan de comprarnos ciertos
productos estaríamos bajando nuestros ingresos de manera considerable.
Materia Prima.
Tabla 237. Análisis Unidimensional, Materia Prima.
Materia Prima Base VANF = 0%
Variación Precio 0% 28%
PLA x KG S/3.76 S/4.83
Variables de Salida
VAN FINANCIERO S/182,093.84 S/0.00
TIR FINANCIERA 86% 0%
COK 52% 52%
Variación Precio 28%
Variación del Vanf -100%
Sensibilidad -3.5%
Fuente: Elaboración Propia
Por lo expuesto, nos damos cuenta de que la Materia Prima tiene una
sensibilidad del 3.15% lo que nos quiere decir si es que dejan de comprarnos
262
ciertos productos estaríamos bajando nuestros ingresos de manera
considerable.
Costo de Personal
Tabla 238. Análisis Unidimensional, Costo de Personal.
Costo de Personal Base VANF = 0%
Variación Sueldo 0% 215%
Administrador S/2,500 S/7,881
Coordinador de operaciones S/1,900 S/5,989
Coordinador de ventas S/1,900 S/5,989
Tecnico de planta S/1,200 S/3,783
Operario extrusora S/930 S/2,932
Operario termoformadora S/930 S/2,932
Vendedor S/930 S/2,932
Variables de Salida
VAN FINANCIERO S/182,093.84 S/0
TIR FINANCIERA 86% 0%
COK 52% 52%
Variación Precio 215%
Variación del Vanf -100%
Sensibilidad -0.5%
Fuente: Elaboración Propia
Por lo expuesto, nos damos cuenta de que el costo del personal tiene una
sensibilidad del 0.5%, lo cual no representa un fuerte porcentaje y no nos
afectaría mucho en caso llegáramos a subir los sueldos.
Costo de Alquiler
Tabla 239. Análisis Unidimensional, Costo de Alquiler.
Costos Alquiler Base VANF = 0%
Variación Precio 0% 1857%
Alquiler del Local S/30,996 S/606,699
Variables de Salida
VAN FINANCIERO S/182,094 S/0.00
TIR FINANCIERA 86% 0%
COK 52% 52%
Variación Precio 1857%
Variación del Vanf -100%
Sensibilidad -0.05%
Fuente: Elaboración Propia
Por lo expuesto, nos damos cuenta de que el costo del alquiler tiene una
sensibilidad del 0.05%, lo cual no representa un fuerte porcentaje y no nos
afectaría mucho en caso llegaran a subirnos el precio de este, o en tal caso
pensáramos en expandirnos por un precio mayor al que estamos pagando.
263
Resumen Análisis de Sensibilidad Unidimensional.
Tabla 240. Análisis Unidimensional, Resumen.
RESUMEN ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL
Variación máxima (VANF
= 0) Sensibilidad
Relación con el VAN
Precio de Los Productos -16.87% 5.93% Directa
Demanda de Los Productos -46.74% 2.14% Directa
Materia Prima 28.49% 3.51% Inversa
Costo de Personal 215.22% 0.46% Inversa
Costos Alquiler 1857.35% 0.05% Inversa
Fuente: Elaboración Propia
12.3.5 Análisis Multidimensional
Muestras utilizadas.
Se tomo un total de 250 muestras probabilísticas utilizando los 5 escenarios los
cuales se mostraron anteriormente, los cuales nos dan los valores siguientes:
Tabla 241. Análisis Multidimensional, Totalizado.
Prueba Precio Materia Prima Demanda Sueldo Alquiler VANF TIRF VANE TIRE
1 2% 2% 6% -142% -531% S/528,523.58 170% S/404,307.17 124%
2 13% 26% -34% -115% -15% S/84,890.39 67% S/17,536.59 56%
3 -10% -24% -20% -56% 687% S/55,047.05 60% -S/8,997.52 50%
4 0% 5% -18% -58% -981% S/305,059.93 125% S/208,674.97 93%
5 10% 13% 32% -59% 869% S/329,412.00 109% S/229,614.76 88%
6 2% 17% 9% 23% 130% S/14,852.54 49% -S/46,729.80 44%
7 6% -23% -28% 98% -1196% S/402,063.75 166% S/291,558.46 114%
8 12% -24% -34% -20% -238% S/367,306.81 154% S/261,720.49 108%
9 1% 4% 5% -74% 925% S/103,906.05 68% S/31,356.52 58%
10 -17% 18% -30% -191% 123% -S/144,283.26 12% -S/181,858.75 14%
11 3% 10% -18% -205% -455% S/383,998.65 142% S/278,031.98 105%
12 13% 16% 11% 33% 1191% S/35,383.10 53% -S/29,698.89 47%
13 -14% 21% 44% 113% -1432% -S/714,269.19 0% -S/758,019.53 1%
14 7% -20% 34% 4% -84% S/881,769.15 251% S/712,189.02 174%
15 -9% -21% 23% 142% 1497% -S/87,485.79 29% -S/136,973.39 28%
16 -8% -11% 8% 65% 203% S/82,910.55 64% S/13,145.54 55%
17 -11% -28% 25% -182% 28% S/710,177.00 217% S/561,246.12 152%
18 -1% -8% 13% 48% 29% S/271,460.16 107% S/177,508.35 84%
19 -14% -27% 28% 112% 1266% S/25,399.75 51% -S/38,598.43 45%
20 -9% -2% 23% 185% 405% -S/400,824.63 1% -S/432,338.23 2%
21 5% -2% 14% -9% -442% S/512,408.96 163% S/389,221.23 120%
22 8% -11% -7% 100% -1228% S/503,711.60 180% S/380,005.35 126%
23 0% -23% -6% -106% 630% S/394,762.38 145% S/285,054.20 106%
24 13% 19% 5% 146% 126% S/2,509.37 47% -S/57,904.03 43%
25 1% -16% -11% 191% -405% S/46,153.28 56% -S/17,552.81 49%
26 13% -28% -36% -193% 1393% S/272,493.33 121% S/179,582.61 89%
27 -8% -18% 27% 133% -533% S/364,617.58 129% S/258,101.26 98%
264
28 15% 19% -44% 137% 232% -S/633,590.46 -23% -S/664,495.00 -20%
29 -6% -9% 28% 174% 1457% -S/183,468.74 13% -S/222,030.01 15%
30 -10% -13% 15% 56% 599% S/53,786.91 57% -S/12,819.60 50%
31 -1% -14% 24% 91% 664% S/252,143.52 99% S/159,680.81 80%
32 4% -26% -25% -196% 167% S/520,221.96 194% S/394,692.96 132%
33 13% -8% -9% 63% 338% S/279,024.59 114% S/184,217.84 87%
34 -14% -23% 5% 41% 1641% -S/173,533.38 10% -S/209,848.11 12%
35 1% 4% -14% -108% -507% S/324,196.50 126% S/225,229.70 95%
36 12% -14% -24% -22% 693% S/207,395.59 99% S/122,664.81 77%
37 -3% -16% 20% 77% 41% S/359,108.99 127% S/253,446.29 97%
38 2% 28% -10% -185% -994% S/323,625.55 121% S/226,021.60 93%
39 15% 19% -24% 155% -377% -S/272,051.84 12% -S/308,698.08 13%
40 12% -25% 31% -102% -2% S/1,162,668.73 326% S/958,890.93 218%
41 14% -16% 12% 110% 1365% S/334,754.97 120% S/231,422.14 93%
42 -6% 6% -28% -110% -1822% S/394,309.48 157% S/287,092.24 111%
43 -5% -20% 33% -184% 280% S/755,393.86 217% S/602,646.59 154%
44 -5% -7% 2% 200% 1355% -S/570,377.99 -24% -S/590,220.86 -22%
45 2% -26% -45% 82% -1131% S/141,874.34 81% S/68,925.02 66%
46 3% 22% -35% -10% 1575% -S/604,203.19 -55% -S/609,217.87 -52%
47 9% -9% -32% -148% -249% S/404,482.48 160% S/294,857.69 112%
48 -5% -19% -25% 114% 1343% -S/395,974.81 -25% -S/411,702.38 -21%
49 6% -15% -24% -159% 349% S/378,390.91 147% S/271,741.86 106%
50 8% -5% 13% 140% -1772% S/673,185.07 212% S/529,032.86 148%
51 -4% 23% 16% 77% -1556% -S/223,159.66 26% -S/260,487.39 26%
52 9% -3% -18% 156% -940% S/164,273.14 81% S/87,308.36 67%
53 -3% -17% 38% -195% -52% S/856,556.57 237% S/692,877.02 168%
54 -8% -11% 25% 72% 1124% S/1,032.48 46% -S/59,908.26 42%
55 -11% -10% 3% -95% 1725% -S/124,688.45 21% -S/168,021.22 21%
56 -12% -11% 28% 146% 1613% -S/301,476.54 -4% -S/327,963.38 -1%
57 -3% -25% 9% 48% 1463% S/126,414.00 74% S/50,220.09 61%
58 -16% -22% 18% 17% 1457% -S/78,934.55 30% -S/128,703.43 29%
59 5% -27% -23% -134% 1365% S/231,788.04 106% S/143,694.36 81%
60 -6% -27% 0% 85% -667% S/413,887.89 155% S/301,110.21 111%
61 6% -13% 40% 37% 134% S/709,617.76 200% S/562,219.47 145%
62 -6% -6% 3% 122% 620% -S/227,228.34 9% -S/263,262.11 11%
63 2% -7% 22% 22% 334% S/361,334.10 124% S/256,022.12 96%
64 -4% -25% -45% -203% 39% S/277,899.71 130% S/185,587.73 93%
65 14% 13% -11% 59% 1077% -S/79,198.80 30% -S/127,998.01 28%
66 -4% 18% 1% -58% 416% -S/95,051.29 27% -S/142,346.59 26%
67 -6% -19% 9% -199% 500% S/510,150.61 167% S/386,711.31 122%
68 -14% -25% -26% -195% -1547% S/610,412.80 231% S/473,659.93 151%
69 -11% 6% -14% -17% 1144% -S/421,842.39 -27% -S/436,787.84 -23%
70 -3% -22% 4% 107% 239% S/218,326.73 98% S/130,853.48 77%
71 4% 27% 37% 60% 1413% -S/249,153.44 7% -S/283,298.90 9%
72 -9% -27% 20% 108% 815% S/168,833.80 83% S/86,852.08 68%
73 -9% -5% 21% 32% 1246% -S/121,064.08 23% -S/166,499.20 23%
74 -13% -21% 20% 151% 349% S/37,449.67 54% -S/27,181.44 47%
75 0% -12% 12% 101% 1061% S/51,619.21 57% -S/15,069.74 50%
76 -12% -28% -45% -179% 1415% -S/109,732.42 16% -S/149,274.85 18%
77 -12% 18% -35% -198% -410% S/37,427.99 56% -S/22,808.64 47%
78 -14% -15% 12% 105% 1512% -S/295,048.52 -8% -S/319,181.04 -4%
79 -7% -2% 3% -76% -732% S/351,720.67 129% S/248,950.32 98%
80 1% 22% -44% -16% -340% -S/355,912.96 -4% -S/386,162.06 -1%
81 -16% -17% 22% -77% -899% S/487,989.43 161% S/367,406.59 118%
82 -14% -28% -36% 139% 1332% -S/752,671.73 -48% -S/772,204.87 -46%
83 -9% -14% 3% 29% 99% S/138,799.81 78% S/62,249.72 64%
265
84 14% -22% 43% 68% -379% S/1,150,338.49 313% S/948,765.44 212%
85 -10% -11% 14% 196% 416% -S/326,622.71 5% -S/359,779.47 7%
86 -6% -21% 15% 214% 1034% -S/61,170.33 34% -S/113,394.85 32%
87 -13% -15% -7% 2% -1036% S/283,603.56 119% S/189,196.62 90%
88 -3% -27% 10% 45% 765% S/314,366.77 120% S/213,977.72 92%
89 -11% -18% 3% 202% 1415% -S/533,552.67 -24% -S/551,853.73 -21%
90 -6% -13% 27% 31% 1585% S/20,343.31 50% -S/43,364.69 45%
91 -1% -26% 14% 212% 592% S/193,217.09 90% S/107,979.04 72%
92 6% -18% -7% 51% -1400% S/670,528.27 232% S/524,883.16 155%
93 10% 2% 24% -179% -1495% S/1,063,533.42 290% S/877,725.27 200%
94 -6% 1% 6% 28% -1185% S/294,908.57 115% S/199,139.11 89%
95 -8% 8% 6% 19% -167% -S/85,709.46 32% -S/135,775.89 31%
96 11% -12% -15% 214% 553% -S/34,582.00 39% -S/88,977.60 36%
97 13% 1% -7% 119% -1261% S/469,627.88 166% S/350,871.01 119%
98 12% 26% -18% -137% 1486% -S/116,206.01 22% -S/160,110.74 22%
99 0% -25% -30% 36% -269% S/208,751.37 105% S/124,599.40 79%
100 7% -2% -27% 125% 1471% -S/418,600.29 -26% -S/433,218.34 -22%
101 10% -10% 37% -136% -1363% S/1,261,824.01 335% S/1,052,071.15 227%
102 5% 10% -26% -154% 1759% -S/158,476.85 11% -S/195,502.22 13%
103 8% -6% -21% 54% -15% S/151,278.88 84% S/74,145.79 67%
104 4% -8% -4% -187% 631% S/429,022.15 149% S/316,069.37 110%
105 12% 13% 29% 68% -271% S/416,154.81 130% S/305,777.37 102%
106 13% -1% 36% 25% -1855% S/1,090,902.39 292% S/901,079.41 202%
107 15% -26% 43% -180% -1491% S/1,780,157.09 473% S/1,507,126.57 307%
108 3% -27% -3% -153% -84% S/721,889.22 239% S/570,145.71 161%
109 -12% -1% 2% -37% 1831% -S/338,210.39 -21% -S/354,502.08 -17%
110 3% -21% 44% 48% 867% S/643,919.42 184% S/503,116.82 135%
111 3% -27% 35% 28% -529% S/944,892.37 275% S/766,078.98 186%
112 -3% -15% 32% -201% -1335% S/1,058,528.88 295% S/870,862.56 201%
113 -5% -10% 0% 33% 1260% -S/99,489.03 25% -S/145,690.21 25%
114 -6% -2% 28% 107% 1654% -S/228,324.88 6% -S/261,594.42 8%
115 -3% -3% -22% -170% 812% S/90,009.69 68% S/21,183.32 56%
116 -7% -3% 11% 198% 1857% -S/731,716.61 -37% -S/750,046.94 -35%
117 -16% -3% 18% -194% 923% S/44,597.28 55% -S/20,690.71 49%
118 3% 21% 26% -3% 364% S/63,718.86 58% -S/4,830.11 51%
119 -16% -20% 31% -132% 1259% S/197,683.29 87% S/112,405.31 71%
120 -7% -21% 2% 167% 359% -S/22,331.60 42% -S/78,688.80 38%
121 -11% -26% -10% -62% -585% S/402,055.30 155% S/291,764.30 110%
122 -1% 23% 18% -204% -19% S/229,978.41 92% S/143,127.51 76%
123 -17% -22% 24% 98% 1445% -S/162,535.32 14% -S/201,980.81 16%
124 4% 0% 18% 196% 576% S/13,527.81 49% -S/48,843.46 44%
125 -11% 22% -29% -179% -1306% S/189,614.75 95% S/109,570.47 74%
126 15% -27% 26% 132% 217% S/844,744.81 253% S/676,482.67 172%
127 -1% -27% 2% 201% 1750% -S/133,698.42 18% -S/175,231.99 19%
128 -13% -26% -44% -130% 1608% -S/228,916.28 -15% -S/252,112.97 -9%
129 -7% 8% 37% -83% 931% S/46,881.45 55% -S/20,161.31 49%
130 -14% -1% 2% 118% 1778% -S/866,433.67 -47% -S/892,989.67 -45%
131 -13% -26% 22% 156% 682% S/40,307.53 54% -S/24,998.56 48%
132 16% -8% -23% 154% -1672% S/492,932.92 189% S/370,472.69 128%
133 -11% 25% 39% 86% 750% -S/970,963.07 -27% -S/1,033,984.36 -25%
134 -13% -22% -12% -186% 672% S/216,628.06 100% S/130,896.66 78%
135 -15% -18% 42% 32% -318% S/365,474.52 124% S/259,388.77 96%
136 11% -10% 37% -79% -529% S/1,052,797.19 282% S/866,482.64 196%
137 -6% -3% 22% 150% 11% -S/45,206.47 40% -S/100,765.65 37%
138 5% 19% 28% -82% -1144% S/548,618.84 159% S/424,588.33 121%
139 15% -13% 20% 121% 975% S/455,829.98 147% S/337,514.87 110%
266
140 -1% -16% -16% -9% 1101% S/13,851.39 49% -S/45,676.43 43%
141 -3% -1% 23% 201% 406% -S/214,638.46 18% -S/255,346.28 18%
142 -7% 6% 27% -16% 899% -S/51,203.75 37% -S/105,974.18 35%
143 4% 18% 43% -47% 1222% S/75,814.11 60% S/4,883.18 53%
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147 -1% -22% 6% 86% 1302% S/92,709.95 66% S/21,024.19 56%
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150 0% -14% 10% 209% 1555% -S/180,342.19 11% -S/217,550.02 13%
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152 -12% -13% 13% 10% 1147% -S/66,371.34 33% -S/117,645.44 31%
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155 -1% 12% -3% 154% 1550% -S/759,844.89 -37% -S/783,628.38 -35%
156 -15% 2% -25% 167% 1476% -S/1,297,611.61 -53% -S/1,411,446.39 -52%
157 -11% 19% -38% 175% 1170% -S/1,486,496.01 -52% -S/1,668,281.05 -53%
158 -13% 25% -12% 179% 57% -S/1,411,100.23 -36% -S/1,589,850.22 -35%
159 -9% 14% -8% 203% 1565% -S/1,355,982.95 -49% -S/1,487,598.99 -48%
160 -9% 2% -45% 13% 1739% -S/830,113.72 -36% -S/842,019.89 -71%
161 -4% 26% -17% 14% 781% -S/699,647.25 -31% -S/727,270.74 -29%
162 -17% 3% -1% 93% 841% -S/862,510.12 -33% -S/905,908.01 -31%
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165 -9% 20% -33% 22% 263% -S/780,798.54 -30% -S/820,998.18 -28%
166 -5% 26% -30% 213% 1718% -S/1,628,856.98 -57% -S/1,853,709.93 -56%
167 6% 4% -35% -138% 1464% -S/115,272.74 18% -S/156,484.76 19%
168 -1% 24% -5% 206% 1688% -S/1,293,173.07 -48% -S/1,405,330.53 -47%
169 -14% 10% -33% 175% 759% -S/1,364,363.70 -46% -S/1,514,785.84 -45%
170 -11% 17% -7% 162% 457% -S/1,192,787.60 -35% -S/1,302,317.16 -34%
171 -9% 5% 33% -101% -765% S/382,532.21 125% S/276,825.00 98%
172 -2% 18% -32% 215% 20% -S/1,190,091.78 -33% -S/1,306,165.07 -32%
173 1% -27% -39% -98% -1434% S/563,084.05 229% S/431,679.89 146%
174 -16% -2% 35% -71% -1081% S/354,952.17 121% S/252,054.51 95%
175 0% -8% -46% 60% 355% -S/382,753.65 -15% -S/406,285.38 -12%
176 -12% 6% 47% -83% -771% S/320,804.62 108% S/222,548.23 88%
177 16% 16% -37% -105% 1501% -S/147,574.58 11% -S/184,804.15 14%
178 -16% -20% 26% 71% 485% S/75,578.17 62% S/5,752.84 53%
179 10% -5% 25% 21% 1744% S/255,959.54 97% S/163,009.70 79%
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182 4% 12% -44% -183% -1118% S/342,748.85 147% S/242,582.73 104%
183 8% -24% 7% -76% 721% S/639,248.05 204% S/498,011.93 143%
184 13% -4% -21% -158% 656% S/339,612.26 132% S/238,110.90 98%
185 -13% 15% -10% 80% 280% -S/900,556.03 -29% -S/956,384.26 -27%
186 0% -17% 39% -167% 1321% S/623,117.95 177% S/486,753.12 131%
187 -12% 1% -32% 26% 1246% -S/701,229.49 -47% -S/717,508.06 -45%
188 -15% -1% 4% 32% 1213% -S/470,192.49 -24% -S/486,998.31 -21%
189 -15% -19% -12% -86% -1308% S/442,538.63 168% S/327,676.72 118%
190 2% 24% -19% 203% 795% -S/1,135,237.90 -38% -S/1,226,818.16 -36%
191 -1% 16% -21% 210% 1179% -S/1,180,113.98 -44% -S/1,273,927.79 -43%
192 -1% 9% -38% 158% 1078% -S/1,056,366.49 -46% -S/1,123,362.12 -44%
193 -3% 5% -10% 6% 193% -S/30,105.59 39% -S/84,212.13 36%
194 -7% 2% -27% 143% 1304% -S/965,134.30 -46% -S/1,012,380.15 -45%
195 -14% 18% -22% -120% 1475% -S/548,595.87 -56% -S/552,091.57 -54%
267
196 3% -13% 13% -117% 1668% S/295,892.99 110% S/198,615.67 87%
197 3% -25% -25% 175% 1646% -S/332,117.30 -19% -S/350,075.29 -15%
198 4% -9% 10% 96% -299% S/370,326.12 132% S/263,721.84 100%
199 -9% -8% -19% -194% -1631% S/596,790.99 213% S/463,007.64 144%
200 -2% -25% 1% -121% -693% S/734,403.07 241% S/581,543.11 162%
201 16% -14% 28% -143% -1257% S/1,365,907.98 374% S/1,141,130.86 248%
202 -12% -3% -6% -42% -1217% S/276,405.29 115% S/183,438.53 88%
203 12% 25% -37% -163% 702% -S/11,958.31 43% -S/66,748.82 39%
204 10% -3% 46% 89% 1387% S/387,095.15 119% S/278,642.43 95%
205 2% 3% -10% -104% -358% S/336,403.31 128% S/235,690.63 97%
206 11% -20% 13% 153% -698% S/709,464.21 226% S/558,540.99 155%
207 15% -28% -37% 45% 1469% -S/40,486.49 35% -S/90,930.90 33%
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209 -14% -5% 22% 11% -1766% S/442,801.11 149% S/328,531.68 111%
210 -5% 24% 10% -4% -1248% -S/61,193.92 40% -S/112,410.55 38%
211 3% -13% 4% 20% -1759% S/753,405.93 245% S/598,571.36 165%
212 4% -1% -16% -58% 134% S/209,931.39 97% S/125,146.53 76%
213 2% -3% -6% -185% 981% S/242,180.78 102% S/152,909.09 80%
214 -6% -14% -17% 47% 1269% -S/198,323.73 1% -S/229,273.57 5%
215 -17% -27% -11% 9% 1854% -S/279,312.64 -16% -S/299,559.07 -11%
216 7% 10% 33% 143% 1118% S/6,286.27 48% -S/56,619.37 43%
217 8% 17% 36% 160% 1410% -S/137,402.29 24% -S/183,933.62 24%
218 -16% 23% 13% -42% -85% -S/656,469.97 -15% -S/692,737.45 -13%
219 -1% -17% -16% 41% 1640% -S/164,709.46 9% -S/200,552.88 12%
220 -8% 15% -26% -45% -750% -S/129,948.17 26% -S/174,800.28 25%
221 -2% -11% 31% 61% -932% S/586,093.94 179% S/453,247.39 130%
222 12% -11% 0% 214% -384% S/332,851.67 127% S/230,488.46 96%
223 1% 0% -37% -34% -1378% S/296,665.43 133% S/201,856.22 95%
224 5% 19% 17% 79% -1094% S/270,357.42 103% S/177,805.71 82%
225 12% 4% -1% 147% 240% S/126,489.51 74% S/51,045.88 62%
226 6% -7% -16% -54% -615% S/443,164.67 163% S/328,144.36 116%
227 0% -19% 36% -129% -284% S/911,412.25 255% S/740,004.34 177%
228 -2% 9% 18% 188% -1296% -S/124,813.51 35% -S/169,031.57 34%
229 6% -13% 29% 53% 141% S/591,949.57 178% S/457,807.81 130%
230 7% -27% -24% -64% -485% S/550,633.30 207% S/420,430.73 138%
231 -4% -22% 3% -74% -76% S/490,435.66 169% S/368,589.90 121%
232 1% -4% 22% 114% -1646% S/588,726.18 184% S/455,757.16 133%
233 -17% -9% -44% -57% -1129% S/10,556.74 49% -S/46,425.18 44%
234 12% 20% -26% 65% -1140% S/57,189.95 58% -S/5,907.80 51%
235 -3% 1% 33% 160% 1157% -S/117,758.53 25% -S/165,219.21 25%
236 -15% 21% 36% 93% 1148% -S/1,188,560.89 -37% -S/1,286,038.98 -36%
237 2% 5% -46% -163% 958% -S/99,927.62 20% -S/141,554.52 21%
238 -14% -23% -15% -157% 182% S/249,809.32 111% S/159,990.53 84%
239 -13% 19% -42% 101% 1792% -S/1,425,309.99 -64% -S/1,564,711.15 -64%
240 8% 26% 2% -158% 115% S/229,226.52 94% S/142,378.04 77%
241 -5% -1% -31% 158% -1159% -S/504,107.68 0% -S/539,223.30 2%
242 0% -27% 11% -88% -583% S/825,275.43 260% S/660,767.03 174%
243 13% -3% -4% -198% -1274% S/934,198.08 287% S/759,351.61 191%
244 13% -18% 6% -214% 799% S/801,739.73 242% S/642,070.32 166%
245 12% -27% -10% 198% 338% S/268,698.78 115% S/174,377.50 87%
246 3% -15% 28% 123% -1460% S/779,540.01 234% S/621,852.67 162%
247 9% -9% -27% -106% 121% S/313,621.07 130% S/215,604.61 96%
248 -14% -24% 11% 131% 763% -S/60,926.47 33% -S/112,167.91 31%
249 -6% 26% -40% 30% -977% -S/652,337.21 -12% -S/693,295.23 -10%
250 15% -5% 30% 163% 749% S/433,757.86 136% S/318,775.84 105%
Fuente: Elaboración Propia
268
Para la evaluación del análisis multidimensional, se tomó en consideración el
mejor escenario de los ya planteados y el peor de estos.
Para obtener los valores mostrados se utilizó la formula en Excel
=ALEATORIO.ENTRE(-1000,1000) multiplicado por el porcentaje máximo
obtenido en cada variable unidimensional.
Análisis Multidimensional
Tabla 242. Análisis Multidimensional, Resumen.
PESIMISTA BASE OPTIMISTA
VARIABLES DE ENTRADA
VARIABLE PRECIO -5% 0% 15%
VARIABLE DEMANDA 26% 0% -26%
VARIABLE COSTO DE MATERIA PRIMA -30% 0% 43%
VARIABLE COSTO DEL PERSONAL 213% 0% -180%
VARIABLE COSTO DE ALQUILER 1718% 0% -1491%
VARIABLES DE SALIDA
VANF -S/1,628,857 S/182,094 S/1,780,157
TIRF -57% 86% 473%
VANE -S/1,853,710 S/99,680 S/1,507,127
TIRE -56% 70% 307%
PROBABILIDADES DE OCURRENCIA DE ESCENARIOS
20.40% 50% 29.60%
VAN FINANCIERO ESPERADO 285,687
VAN ECONOMICO ESPERADO 117,793
Fuente: Elaboración Propia
Como el VAN esperado es positivo esto nos quiere decir que el proyecto es
viable.
12.3.6 Variables Criticas del Proyecto
Dentro del proyecto se puede observar, que la variable las susceptible a causar
pérdidas, es el precio de venta; debido a la sensibilidad que tiene con un 5.93%,
seguido por el de Materia Prima con 3.51% y luego la demanda con 2.14%. Los
dos valores mencionados, si bien es cierto, nos afecta, no es tanta la sensibilidad
si cambia como lo que llegara a pasar con estos 3 escenarios.
12.3.7 Perfil de riesgo
Habiendo realizado un análisis en este proyecto, hemos podido divisar los
distintos escenarios, los cuales podrían presentar un riesgo a futuro para la
empresa.
269
Nuestra materia prima, importada, podría no llegar a tiempo para gestionarse los
pedidos requeridos por nuestros clientes, aún con un seguro de por medio que
permitiría amortiguar cualquier tipo de problemática financiera, la confianza
depositada en nosotros disminuiría y podríamos perder la plaza que con tanta
publicidad hemos podido proyectar que tendremos.
Por dicho motivo, una solución podría ser una integración vertical hacia atrás,
que nos permita contar con un colchón respecto a un producto tan delicado y con
fecha de vencimiento como es nuestra Materia Prima (PLA).
270
13. Conclusiones y Recomendaciones
13.1 Conclusiones
13.1.1 Respecto al Proyecto
Nuestro proyecto solicita una inversión total de S/. 388,388; siendo la que mayor
peso representado con un 70% de la inversión el Activo Fijo Depreciable y los
Gastos Pre-Operativos con un 15%. Todos los gastos mencionados,
corresponden a la Maquinaria que tendrá que ser exportada de China y por los
gastos de adecuación respectivamente.
Tabla 243. Conclusiones y Recomendaciones 1.
Descripción % Costo (-IGV) IGV Costo Total Capital Propio Deuda
Activo Fijo Depreciable
70% 230,004
41,401 271,405
116,931
154,474
Activo Fijo Intangible
3% 9,731
1,752 11,482
11,482
-
Gastos Pre-Operatorios
15% 47,786
8,601 56,387
56,387
-
Inventario Inicial
1% 3,040
547 3,587
3,587
-
Capital de Trabajo
12% 45,526
- 45,526
-
45,526
Total 100% S/. 336,087 S/. 52,301 S/. 388,388 S/. 188,388 S/. 200,000
S/.94,194
Fuente: Elaboración Propia
El proyecto será financiado en un 51.5% mediante dos financiamientos de
S/.100,000.
La primera bajo una TEA de 50% y la segunda bajo una tasa del 45%; lo cual
nos resultará las cuota que figuran a continuación
Tabla 244. Conclusiones y Recomendaciones 2.
CT. Importe de Financiamiento
Préstamo Financiera ReyPlast SAC S/. 100,000
TEA 50%
TEM 3.44%
N° Cuotas 24
Cuota S/. 6,186
Fuente: Elaboración Propia
271
Tabla 245. Conclusiones y Recomendaciones 3.
CT. Importe de Financiamiento
Préstamo Financiera Qapaq S/. 100,000
TEA 45%
TEM 3.14%
N° Cuotas 24
Cuota S/. 5,997
Fuente: Elaboración Propia
Nuestro proyecto es aceptado debido a su viabilidad con los resultados
económicos y financieros; los cuales son positivos en los dos casos
respectivamente. Podemos mencionar los siguientes:
Tabla 246. Conclusiones y Recomendaciones 4.
Resultados Financieros
VANF 182,094
COK 52% Lo que esperamos recibir
TIRF 86% Lo que recibo como inversionista
VANE 99,680
WACC 46% Lo que esperamos recibir
TIRE 70% Lo que recibo como inversionista
Fuente: Elaboración Propia
Nuestro periodo de recuperación es a mediano plazo, puesto que casi llegaría a
los 3 años.
Tabla 247. Conclusiones y Recomendaciones 5.
Periodo de Recuperación Financiera Equivalente a:
2 años
9 Meses
Fuente: Elaboración Propia
272
13.1.2 Con respecto al producto
Estacionalidad
Podemos agregar que la estacionalidad que interviene con mayor fuerza a
nuestra demanda está en el primer y último trimestre; esto dato halló
concordancia para nuestros dos productos.
Tabla 248. Conclusiones y Recomendaciones 6.
Estación CT1 Mes % %Sobre
100%
Trimestre 1 Enero 100% 11.30%
Febrero 83% 9.40%
Marzo 59% 6.60%
Trimestre 2 Abril 55% 6.20%
Mayo 72% 8.10%
Junio 61% 6.90%
Trimestre 3 Julio 80% 9.20%
Agosto 63% 7.20%
Septiembre 61% 6.90%
Trimestre 4 Octubre 70% 7.90%
Noviembre 80% 9.10%
Diciembre 99% 11.20%
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 249. Conclusiones y Recomendaciones 7.
Estación CT2 Mes % %Sobre
100%
Trimestre 1 Enero 100% 11.30%
Febrero 83% 9.40%
Marzo 58% 6.60%
Trimestre 2 Abril 56% 6.30%
Mayo 73% 8.20%
Junio 60% 6.70%
Trimestre 3 Julio 85% 9.50%
Agosto 65% 7.40%
Septiembre 62% 7.00%
Trimestre 4 Octubre 71% 8.10%
Noviembre 74% 8.30%
Diciembre 99% 11.20%
Fuente: Elaboración Propia
273
Demanda
Como se puede apreciar en el cuadro líneas debajo; nuestro producto CT1,
representa el 40.38% de nuestra demanda y por ende nuestro producto con
mayor tamaño, también tiene la mayor demanda; así mismo, gracias a las
encuestas de investigación de mercado, pudimos encontrar, que nuestro
producto obtiene un 90% de aceptación en el mercado.
Tabla 250. Conclusiones y Recomendaciones 8.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 %
Total, Unidades
23 x 14 x 6.5
3 1,204 1,220 1,305 1,398 1,418 40.38%
23 x 23 x 6.5
4 1,741 1,782 1,925 2,082 2,132 59.62%
Totales 7.1 2944.7 3001.9 3230.2 3479.9 3549.6 100%
Fuente: Elaboración Propia
Sensibilidad
Acorde con los datos que hemos podido obtener de nuestro análisis de
sensibilidad, podemos verificar que si el precio de nuestro producto MiquBox CT1
se reduce en poco más del 50% aún el proyecto sería viable. En caso de nuestro
MiquBox CT2, al ser el producto con mayor peso dentro de la producción,
demanda y precio; si éste último se reduce en 25% el proyecto ya no sería viable,
pero si fuera un 24,59% sí.
Tabla 251. Conclusiones y Recomendaciones 9.
Todos CT1 CT2
Precio de Los Productos
Base VANF = 0% VANF = 0% VANF = 0%
Variación Precio 0% -16.87% -53.77% -24.59%
Fuente: Elaboración Propia
En base a la demanda, podemos observar que incluso, si dejamos de contar con
el envase de mayor tamaño, el proyecto puede seguir, en cambio si la demanda
del envase para pollerías disminuye más de un 63.67%; el VAN sería negativo y
el proyecto rechazado.
Tabla 252. Conclusiones y Recomendaciones 10.
Productos
Todos CT1 CT2
Demanda de Los Productos
Base VANF = 0% VANF = 0% VANF = 0%
Variación Cantidad 0.00% -46.74% -100% -63.67%
Fuente: Elaboración Propia
274
13.2 Recomendaciones
Recomendamos realizar el proyecto, teniendo en consideración:
Producto con valor añadido
La inversión para iniciar operaciones es elevada, pero éste se recupera
al cabo del segundo año con 9 meses.
Podemos observar como la Tasa Interna de Retorno (TIR), es superior al
Costo de Oportunidad del Capital (COK); lo cual lo hace atractivo para
cualquier inversionista.
Nuestro Flujos de Caja, sea bien el Económico o el Financiera, son
positivos al finalizar la contabilidad. Por ende, contamos con utilidades
desde el primer año.
Tabla 253. Conclusiones y Recomendaciones 11.
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 100% 100% 100% 100% 100%
(-) Costo de Ventas 78% 64% 63% 62% 61%
(-) Materia Prima 81% 86% 87% 88% 88%
(-) Mano de Obra 3% 3% 3% 3% 3%
(-) Costos Indirectos 16% 11% 10% 9% 9%
Utilidad Bruta 22% 36% 37% 38% 39%
(-) Gastos Operativos 14% 10% 9% 8% 8%
(-) Gastos Administrativos 18% 24% 24% 25% 25%
(-) Gastos de Ventas 26% 35% 37% 39% 39%
(-) Gastos de Marketing 15% 19% 16% 12% 12%
(-) Depreciación de activo fijo 17% 23% 23% 24% 24%
(-) Amortización de Intangibles 4% 0% 0% 0% 0%
(-) Amortiz Gasto Pre Operativo 19% 0% 0% 0% 0%
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 1% 0% 0% 0% 0%
EBIT o Resultado Operativo 8% 25% 28% 29% 31%
(+) Ingresos Financieros 0% 0% 0% 0% 0%
(-) Gastos Financieros 7% 6% 0% 0% 0%
(+) Valor Salvamento 0% 0% 0% 0% 0%
Resultado antes de I. Renta 1% 19% 28% 29% 31%
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 0% 6% 8% 9% 9%
Resultado Neto 1% 13% 19% 21% 22%
Fuente: Elaboración Propia
Los resultados del primer año los cuales nos dejan con 1% de ganancias, se
deben a que en el primer año nos encontramos con el menor porcentaje de
demanda y nuestro costo de ventas es el más elevado debido a factores como
Amortización.
275
También cabe resaltar que nos encontramos afrontando los gastos financieros y
el mayor porcentaje de Publicidad y Promociones, reflejado en los Costos
Indirectos.
Buscando una mejora para el proyecto, contamos con reducir los precios,
mediante una alianza estratégica con nuestro proveedor en Colombia.
Con los porcentajes que figura en el año 2023; es viable diversificar el producto
para obtener ganancias adicionales; sin embargo, el costo de MP es demasiado
elevado; para ello tendríamos que realizar otro análisis por diversificación.
No podemos aumentar una segunda fábrica antes del 2 año; ya que la deuda del
capital de trabajo y activos fijos depreciables todavía es muy elevada, para los
ingresos que tenemos.
Con ello, a partir del 3er año; se abrirá sin problemas.
276
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http://revistapesquisa.fapesp.br/es/2002/10/01/un-plastico-hecho-a-base-de-
azucar/
279
15. Anexos
15.1 Formato de Encuesta:
Formato de Encuesta:
Un cordial saludo y gracias por su participación en esta encuesta. Estamos
realizando un trabajo de investigación para Empaques Biodegradables;
agradeceremos pueda contestar con total sinceridad las preguntas a
continuación:
Sección 1: Filtro
1. ¿Realiza servicio de Delivery?
a. Si
b. No (FDE)
2. ¿Cuenta con licencia de trabajo emitida por el municipio?
a. Si
b. No (FDE)
3. Indique usted a cuánto asciende su facturación mensual
a. Menos de 50,000 soles
b. Entre 50,000 y 250,000 soles
c. Entre 250,000 y 500,000 soles
d. Entre 500,000 y 800,000 soles
e. De 800,000 soles a más (FDE)
4. En qué distrito reside su empresa:
a. Ate
b. Breña
c. Chaclacayo
d. El Agustino
e. Independencia
f. La Molina
g. La Victoria
h. Cercado de Lima
i. Los Olivos
280
j. Lurigancho
k. Miraflores
l. Rímac
m. San Borja
n. San Isidro
o. San Luis
p. San Martin de Porres
q. Santa Anita
r. Santiago de Surco
s. Otro (FDE)
5. ¿Tiene un convenio establecido con un proveedor de envases para
delivery?
a. Si
b. No
6. ¿Estaría usted dispuesto a cambiar de Proveedor de envases para
delivery?
a. Si
b. No (FDE)
c. No cuento con proveedor
Sección 2. Perfil del Cliente
Referidas al mercado disponible
7. ¿Qué tipo de envases descartables al ofrecer delivery utiliza? (MD)
a. Policarbonato o “Plástico”
b. Poliestireno o Tecnopor
c. Uso ambos
d. No uso envases para delivery (FDE)
8. Marque usted qué tipo de envases usualmente compra para realizar
delivery. (PROD)
o Envase de 23 x 14 x 6cm
o Envase de 23 x 14 x 6.5 cm con 1 división
o Envase de 23 x 23 x 6.5 cm “De pollería”
o No utilizo ni uno de los anteriores mencionados (FDE)
281
9. ¿Estaría usted dispuesto a utilizar envases descartables eco amigables
para su servicio de delivery? (MD)
a. SI
b. No (FDE)
10. ¿Qué tipo de marca de envase descartable usualmente compra? (PROD)
a. Aro
b. Hawai
c. Qaya
d. Ecopack
e. Qapac Runa
f. Otros (Especifique)
11. ¿Si marcó el tamaño 23 x 14 x 6 cm; que cantidad compra
mensualmente? (en millares) (PROD) (FC)
a. Menos de 1 millar
b. 2-3
c. 4-5
d. 6 a más
12. ¿Cuánto paga usted por el paquete de 1 millar?
a. Hasta S/.250
b. S/.250 a S/.500
c. S/.500 a S/.750
d. S/.750 a más
13. ¿Si marcó el tamaño 23 x 14 x 6,5 cm; que cantidad compra
mensualmente? (en millares)? (PROD) (FC)
a. Menos de 1 millar
b. 2-3
c. 4-5
d. 6 a más
14. ¿Cuánto paga usted por el paquete de 1 millar?
a. Hasta S/.250
b. S/.250 a S/.500
282
c. S/.500 a S/.750
d. S/.750 a más
15. ¿Si marcó el tamaño 23 x 23 x 6,5 cm; que cantidad compra
mensualmente? (en millares)? (PROD) (FC)
a. Menos de 1 millar
b. 2-3
c. 4-5
d. 6 a más
16. ¿Cuánto paga usted por el paquete de 1 millar?
a. Hasta S/.750
b. S/.750 a S/.1000
c. S/.1000 a S/.1250
d. S/.1250 a más
17. ¿Usualmente donde compra sus envases para delivery? (PLZ)
a. Mercado local
b. Mercado Mayorista
c. Proveedor
18. ¿Cómo se enteró de la marca que actualmente utiliza? (PUBL)
a. Volantes
b. Redes Sociales
c. Módulos
d. Página Web
e. Centros Comerciales
f. Anuncio en Televisión
g. Anuncio en Radio
h. Otros (Especifique)
19. En que temporada del año compra más envases para Delivery.
(Estacionalidad)
Enero
Febrero
283
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Sección 3. Validación del Producto-Servicio
MiquBox es una empresa que fabrica y vende empaques eco-amigables los
cuales los restaurantes utilizan al momento de ofrecer el servicio de delivery.
20. ¿Compraría usted “MiquBox”? (ME)
a. Si
b. No (FDE)
21. ¿Qué tamaño compraría? (ME)
o Envase de 23 x 14 x 6 cm
o Envase de 23 x 14 x 6.5 cm con 1 división
o Envase de 23 x 23 x 6.5 cm “De pollería”
22. ¿Si ud eligió el tamaño 23 x 14 x 6 cuántos MiquBox compraría al mes?
(FC)
a. Menos de 1 millar
b. 2-3
c. 4-5
d. 6 a más
23. ¿Cuánto pagaría por el millar? (ME)
a. 450 – 550 soles
b. 551 – 650 soles
c. 651 – 750 soles
d. 751 – 850 soles
284
e. 851 – 950 soles
24. ¿Si ud eligió el tamaño 23 x 14 x 6,5 cuántos MiquBox compraría al mes?
(FC)
a. Menos de 1 millar
b. 2-3
c. 4-5
d. 6 a más
25. ¿Cuánto pagaría por el millar? (ME)
a. 551 – 650 soles
b. 651 – 750 soles
c. 751 – 850 soles
d. 851 – 950 soles
e. 951 - 1000 soles
26. ¿Si ud eligió el tamaño 23 x 23 x 6,5 cuántos MiquBox compraría al mes?
(FC)
a. Menos de 1 millar
b. 2-3
c. 4-5
d. 6 a más
27. ¿Cuánto pagaría por el millar? (ME)
a. 1000 – 1050 soles
b. 1051 – 1100 soles
c. 1101– 1150 soles
d. 1151 – 1200 soles
e. 1201 - 1251 soles
28. ¿A través de que medio le gustaría enterarse de nuestro producto?
(PUBL)
a. Volantes
b. Redes Sociales
c. Módulos
d. Página Web
e. Centros Comerciales
285
f. Anuncio en Televisión
g. Anuncio en Radio
h. Cine
i. Panel Publicitario
j. Otros (Especifique)