OBJECTIU

AMB QUE PODEM COMPTAR?

www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com

2

Control

Drets i obligacions(el balanç)

El que tenim (la caixa)

El que guanyem(P i G)

NO ES TANT COMPLICAT

COMPTE DE RESULTATS: mesura la gestió econòmica de l’empresa.

BALANÇ: reflexa el patrimoni, el que tenim, el que devem

PRESSUPOST DE TRESORERIA: disponibilitat d’efectiu

www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com

3

COMPTE DE RESULTATS PGC

www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com

4

COMPTE RESULTATS ANALITICA

www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com

5

P&GREAL

Acumulado a JULIO 10

%

INGRESOS POR SERVICIOS 500.000 100%

- COSTES DIRECTOS IMPUTABLES (los tengo porque facturo) -338.650 -68%

MARGEN DE CONTRIBUCION 161.350 32%

- Gastos de estructura (administración, dirección, no imputables) -130.350 -26%

BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES 31.000 6%

- Ingresos y gastos financieros -19.175 -4%

BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS 11.825

- Impuesto de Sociedades -3.548

BENEFICIO NETO 8.278

IMPORTANT P & G

Revisar cada mes: saber on guanyem i on no anem bé, saber el que passa per prendre decisions

Conèixer i tenir cura del marge: molt important per despatx professional rendibilitat per client i/o projecte

Desenvolupar al·lèrgia a les pèrdues.

www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com

6

PREVISIÓ DE TRESORERIA

www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com

7

IMPORTANT PREVISIO DE TRESORERIA

Establir previsions diàrias, setmanales o mensuals i mantenir-ho.Revisar-ho per direcció en el mateix periode.

Gestionar els números vermells amb anticipació (accelerar cobraments, allargar pagaments, negociar finançament…)

www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com

8

BALANÇ DE SITUACIÓ

www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com

9

IMPORTANT BALANÇ

Revisar-ho periòdicament, almenys un cop al trimestre.

Vigilar els fons propis, independència financera

Equilibri en el circulant

www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com

10

COSES QUE PODEN PASSARCoses que passen

�No estic facturant tots els meus serveis

� Facturo i tinc beneficis, però no tinc disponibilitat al banc

�No sé si agafar una altre persona en plantilla

Coses que podem fer

� Reforço el control de facturació (circuits)

� Potser no estic cobrant bé: provisions de fons i liquidacions

� Conèixer el meu punt mort i fer pressupostos

CONTROL DE GESTIÓ

12

PLANIFICACIÓ ESTRATÈGICA

PLA ESTRATÈGIC

PLA FINANCER

PLANIFICACIÓ PRESSUPOSTÀRIA

PRESSUPOST

ANÀLISIDESVIACIONS

QUADRE DE COMANDAMENT

INTEGRAL

OBJECTIUS

INDICADORS

www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com

CONTROL PRESSUPOSTARI

13

Realitat

Anàlisi de desviacions

Pressupost

www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com

CÓM COMENÇO?

14

www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com

P i G

La demanocada mes

L’entenc

La canvio

Tresoreria

El demanocada setmana

Me’l miro

Si en tinc, inverteixo, si en falta reacciono

Balanç

El demanocada trimestre

Pregunto, l’entenc

P i G /

Previsió tresoreria

Previsió d’ingressos

Costos directes

Despeses d’estructura

Despeses de distribució/Pla de márketing

Inversions

www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com

16

Definició de

necessitats de

finançament

El punt d’equilibriVolum d’activitat en el que el benefici es cero.

Ingressos

- Despeses fixes

- Despeses Variables

= Benefici = 0

I l’obtenim: Despeses fixes

1- Desp.variables en %

www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com 17

OBTENCIÓ DE RECURSOS

� Amb temps

� Negociació simultània

� Quan no en necessito, encara

� Preparat: documentació llesta

� Per un projecte

� Amb perseverància

“Hi ha dos estils de direcció: la direccióper crisi i la direcció per objectius.Els atrapats en el sistema de direccióper crisi sempre treballen en elnegoci, i mai tenen temps pertreballar sobre el negoci. Han perdutla seva visió de futur”

Marc Allen, El emprendedor visionario

19

www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com

Gràcies!