Post on 05-Oct-2015
description
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD
GRUPO: 10259_609
ACTIVIDAD COLABORATIVA: ESTUDIO FINANCIERO DEL PROYECTOINTEGRANTES:LUIS ENRIQUE MONSALVE FERNANDEZ
(COD. 1.098.727.649)CAROLINA MENDEZ TOVAR(COD.1093220271)FENEY DEL PILAR GARCIA GALINDO
(COD. 1094942473)
FABIN ANDRS VILLEGAS SALAZAR
(COD. 1094917773)
PRESENTADO A:MARCO ANTONIO AGUDELOGRUPO: 102059_609
CURSO: EVALUACION DE PROYECTOS
UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA. UNADMARZO-04-2015INTRODUCCIN
El desarrollo del proyecto surge como respuesta a una idea que busca la solucin a una problemtica, que busca satisfacer una necesidad, y a su vez la oportunidad de invertir en un negocio, los mltiples factores que influyen en el xito de un proyecto se debe a el servicio que se va a ofrecer y su aceptacin en el grupo hacia la cual se ha dirigido, esto lleva a hacer una serie de procedimientos como son, un diagnstico, anlisis para enfocar mejor las necesidades de la sociedad, entorno a la regin en la cual desarrollara el proyecto, en base a esto se hace indispensable realizar los estudios pertinentes para poder establecer con mayor facilidad, si el proyecto dar los resultados esperados para as evaluar la factibilidad para lograr ejecutarlo.Es importante la realizacin, del presente proyecto ya que de dicha manera, primeramente se lleva a garantizar una fuente de ingresos como empresarios, donde se protege la inversin inicial, y al mismo tiempo se conlleva a generar un cambio social, transformando el entorno, mejorando as la calidad de vida de las personas, y por ende un mejor porvenir para los mismos.La evaluacin del proyecto, es un proceso que nos ayuda a determinar los cambios que puede generar el proyecto, mediante de la comparacin entre el estado actual y el estado previsto al cual se quiere llegar, en su planificacin; es decir, se intenta conocer qu tanto un proyecto puede lograr sus objetivos o bien qu tanta capacidad poseera para cumplirlos.
En esta actividad identificara la estructura y los mtodos requeridos para dar comienzo y establecer una idea clara del proyecto, todos los procesos de investigacin como lo son el capital de trabajo, la inversin inicial, el punto de equilibrio, entre muchos otros conceptos que son indispensables para realizar un estudio de mercado optimo, y a si ver si a futuro pude ser un proyecto al que se le d inicio, y evitar posibles prdidas y evitar errores futuros, donde se ver relacionado, las metas y procesos fijos, con el fin de realizar una evaluacin adecuada al proyecto.
DEFINICIN DEL PROYECTOESTUDIO DE VIABILIDAD PARA EL MONTAJE DE CUP CAKES CARIITOSOBJETO DEL PROYECTO: FABRICACIN Y VENTA DE CUP CAKES.OBJETIVOS
OBJETIVO GENERALComo objetivo general se plantea aprovechar una oportunidad de negocio, ofreciendo un cup cake diferente al consumidor comn y corriente, y poder ofrecer un producto diferenciado para atencin de eventos, reuniones, celebraciones, fiestas.
Con el proyecto busca posicionarnos como la primera empresa, en la ciudad de Bucaramanga, fabricante de Cup cake diferenciado del mercado, donde el mayor cambio lo representa el hecho de no tener un proceso industrializado, sino, ms bien un proceso artesanal con materias primas tradicionales. Buscamos invertir capital para la adquisicin de algunos equipos y la compra de materias primas.
OBJETIVOS ESPECIFICOS Analizar el estado actual de desarrollo econmico y productivo del sub sector de panadera y repostera.
Caracterizar el mercado potencial del producto propuesto mediante un estudio de mercados.
Definir las caractersticas tcnicas del producto.
Disear la estructura organizacional de la empresa.
Constituir la empresa de acuerdo con la normatividad vigente.
Evaluar la factibilidad tcnica y financiera del proyecto.
Evaluar el impacto ambiental y social de la empresa.
Evaluar los resultados luego de cinco meses de funcionamiento en la etapa de operacin preliminar.
Plantear un plan de negocios para la etapa de operacin tecnificada.
NECESIDAD QUE SATISFACE: ABASTECIMIENTO PERSONALIZADO DEL PRODUCTO A PERSONAS Y ENTREGAS BAJO PEDIDO PARA EVENTOS, REUNIONES, CELEBRACIONES, FIESTAS U OTRA OCASION.
PRESUPUESTO DE INVERSIONES DEL PROYECTO
Para determinar el precio se elabor un anlisis de costos unitarios teniendo en cuenta los insumos para la produccin. A continuacin se presentan los cuadros trabajados para la sustentacin del precio final: INVERSION PARA CALCULAR EL CAPITAL DE TRABAJOINVERSION EN OBRAS FISICASNo. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS
DETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL
LUCES DE LA TIENDA1020.000200.000
PINTURA430.000120.000
MANO DE OBRA (Das)325.00075.000
PUERTA DE VAIVEN1450.000450.000
DECORACIN DEL SITIO (Das)2120.000240.000
Total1.085.000
INVERSIN EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCION
No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN
DETALLE DE INVERSIN INVERSIONESCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)
HORNO1600.000600.00010
BATIDORA2780.0001.560.00010
BANDEJAS330.00090.00010
REJILLAS PARA ENFRIAR330.00090.0005
LICUADORAS275.000150.00010
Total2.490.000
INVERSION DE HERRAMIENTASNo. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS
DETALLE DE INVERSIN CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)
ESPATULAS312.00036.0005
CUENCOS330.00090.0005
CUCHARAS DE HELADO315.00045.0005
LICUADORAS275.000150.00010
BALANZAS240.00080.0005
MANGA PASTELERA35.00015.0005
CUCHARAS Y TAZAS MEDIDORAS315.00045.0005
CORTADORES PARA FONDANT115.00015.0005
EXHIBIDOR DE CUP CAKES315.00045.0005
TAMIZADOR150.00050.0005
Total571.000
INVERSION EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIONNo. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN
DETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)
MESAS2300.000600.00010
SILLAS RIMAX225.00050.00010
ESCRITORIO AUXILIAR (PARA RECIBIR PEDIDOS)1130.000130.00010
Total780.000
ANALISIS DE ACTIVOS INTANGIBLESNo. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES
DETALLE DE INVERSIONCOSTO
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)300.000
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)400.000
LICENCIAS442.520
GASTOS DE ORGANIZACIN250.000
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA220.000
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL163.000
IMPREVISTOS177.552
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS1.953.072
LOS COSTOS DE PRODUCCION
COSTO DE MANO DE OBRANo. 6 COSTO MANO DE OBRA
CARGOOPERARIO2 OPERARIOSVENDEDORADMINISTRADOR
SALARIO MENSUAL616.0001.232.000700.0001.232.000
AUXILIO DE TRANSPORTE72.000144.00072.000-
APORTES EPS73.92014784059.500104.720
APORTES PENSIN52.36010472084.000147.840
APORTES ARL15.00630.0123.6546.431
APORTES PARAFISCALES$ 55.440 110.88063.000110.880
PRIMAS57.333114.666$ 64.333 $ 102.667
VACACIONES$ 25.667 29.16751.333
CESANTAS$ 57.333 114.666$ 64.333 $ 102.667
TOTAL GASTOS SALARIOS1.025.0592.050.1181.139.9871.858.5386.073.702
OUTSOURCING MENSAJERA600.000
HONORARIOS CONTADOR616.000
TOTAL7.289.702
9ICBF, SENA Y CAJA
8,33CESANTIAS
8,33PRIMAS
4,17VACACIONES
8,5SALUD
12PENSIONES
1,045RIESGOS
0,5DOTACION
1TRANSPORTE
1INTERESES CESANTIAS
53,875TOTAL
COSTO DE MATERIALES PRIMER AO DE OPERACIONES
No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)
MATERIALUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO
A. MATERIALES DIRECTOS
HUEVOSUNIDADES87600220$ 19.272.000
AZUCARKILO34001.760$ 5.984.000
HARINAKILO35001.760$ 6.160.000
ACEITELITRO1.0804.058$ 4.382.640
COCOAKILO37116.500$ 6.121.500
POLVO DE HORNEARKILO404.390$ 175.600
SALKILO195900$ 175.500
BICARBONATOKILO882.000$ 176.000
LECHELITRO21851845$ 4.031.325
CAPACILLOUNIDADES2156306.5$ 1.401.595
CHOCOLATEKILO2.1908.000$ 17.520.000
BOLSA DE EMPAQUEUNIDADES210.24040$ 8.409.600
TOTALES$ 128.903.260
COSTOS DE SERVICIO PRIMER AO DE OPERACIONESNo. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)
SERVICIOMEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO
ENERGIA ELECTRICAKw-hora5.1003601.836.000
ASEOCARGO FIJO1213.834166.008
AGUAMTSR3960740710.400
TELEFONOPROMEDIO1230.000360.000
GASMTSR312150.0001.800.000
ARRIENDOMENSUAL12500.0006.000.000
TOTAL10.872.408
GASTOS
GASTOS DE VENTAS
En este punto solo se tendr en cuenta los siguientes puntos:
Publicidad: por concepto de afiches, brochare, tarjetas de presentacin.
Trasporte: gastos de distribucin. Ocasionados por embalajes, fletes, transportes
(No se incurre en gastos de depreciacin de activos en ventas puesto que todos estos son pagados a otra empresa por la prestacin de los servicio.)
Publicidad radial: cua radial
GASTOS DE VENTA: PRIMER AO DE OPERACIONES
No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN
ACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL
12345
Horno10$600.000,00$60.000,00$60.000,00$60.000,00$60.000,00$60.000,00$300.000,00
Batidora5$1.560.000,00$312.000,00$312.000,00$312.000,00$312.000,00$312.000,00$0,00
Bandejas 5$90.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$0,00
Rejillas para enfriar 5$90.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$0,00
ESPATULAS5$36.000,00$12.000,00$12.000,00$12.000,00$12.000,00$12.000,00$0,00
CUENCOS5$90.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$0,00
CUCHARAS DE HELADO5$45.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$0,00
BALANZAS 5$80.000,00$16.000,00$16.000,00$16.000,00$16.000,00$16.000,00$0,00
MANGA PASTELERA5$15.000,00$3.000,00$3.000,00$3.000,00$3.000,00$3.000,00$0,00
CUCHARAS Y TAZAS MEDIDORAS5$45.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$0,00
CORTADORES PARA FONDANT5$15.000,00$3.000,00$3.000,00$3.000,00$3.000,00$3.000,00$0,00
TAMIZADOR5$50.000,00$10.000,00$10.000,00$10.000,00$10.000,00$10.000,00$0,00
EXHIBIDOR DE CUP CAKES5$45.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$0,00
MESAS10$600.000,00$60.000,00$60.000,00$60.000,00$60.000,00$60.000,00$300.000,00
SILLAS RIMAX10$50.000,00$5.000,00$5.000,00$5.000,00$5.000,00$5.000,00$25.000,00
ESCRITORIO AUXILIAR (PARA RECIBIR PEDIDOS)10$130.000,00$13.000,00$13.000,00$13.000,00$13.000,00$13.000,00$65.000,00
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION575.001575.001575.001575.001575.001690.000
No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN
ACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL
12345
Activos de Administracin10780.00078.00078.00078.00078.00078.000390.000
Total activos de administracin780.000173.64678.00078.00078.00078.000868.230
No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
CARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESAOS 1
B. ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL1.858.53822.302.45612.015.44834.317.904
OPERARIOS3.075.17736.902.12419.881.01956.783.143
|616.0007.392.00007.392.000
VENDEDOR1.139.98713.679.8447.370.01621.049.860
MENSAJERIA600.0007.200.00007.200.000
subtotal7.289.70280.276.42439.266.483119.542.907
No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
SERVICIOUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO 1
tiles y papeleraao1250.000250.000
Servicios pblicosao1436.009436.009
Cafeteraao1125.000125.000
TOTAL811.009
No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).
SERVICIO UNIDAD DE MEDIDACANTIDAD COSTO UNITARIO AO 1
PUBLICIDADMES
12
$350.000
$4.200.000
TRANSPORTEMES12$30.000$360.000
PUBLICIDAD RADIALMES12$3.000$36.000
TOTAL$ 4.596.000
FUENTES DE FINANCIACIN DEL PROYECTO
La fuente de financiacin a utilizar es una fuente de financiacin externa.
En este caso ser con un fondo financiero y entidades de fomentos.
En entidades que permiten el desarrollo y el fomento de empresas agroindustriales como es este caso.
A continuacin se mencionaran entidades de fomento y desarrollo que se optaran en el proyecto:
Incora, corporacin colombiana internacional, fondo DRI, Bolsa nacional agropecuaria, programa plante, fondo emprender, fundacin mundial de la mujer;
Se toma esta decisin en el proyecto por todas las ventajas que se mencionaran a continuacin.
Los fondos financieros son una estrategia que utiliza el gobierno para otorgar crdito con condiciones ms favorables para algunos sectores, generando creacin de empresa y empleo, con algunas caractersticas como:
La tasa de inters ms baja, plazo ms largo perodo de gracia, etc.
Tambin existen fundaciones y organismos nacionales e internacionales que apoyan proyectos comunitarios
Los establecimientos de crdito son instituciones dedicadas ante todo a recibir dinero del pblico para colocarlo, conjuntamente con su propio capital, en diversas formas de crdito.
Las entidades de servicio financiero prestan diversos servicios. Generalmente utilizan no slo su propio capital sino el dinero que reciben del pblico y de intermediarios financieros para administrarlo, prestar servicios especializados y colocarlos en diversas modalidades.
PUNTO DE EQUILIBRIO
PERIODO DE EVALUACINMENSUAL
Costos fijos mensuales $ 12.846.025
Mano de obra $ 7.290.000
Otros gastos $ 5.556.025
Costos variables x unidad $ 373
Margen de venta30%
Precio de venta2300
Punto de equilibrio
Margen $ 1.927 Diferencia entre el costo variable por unidad y
el precio de venta
Pto equilibrio unidades $ 6.666 Costos fijos mensuales divido el margen de utilidad,
para obtener el nmero de unidades
Pto equilibrio volumen $ 15.332.567 Precio de Venta por el nmero de unidades,
para obtener el pto de equilibrio en volumen
PRESUPUESTO ANUAL
PRESUPUESTO ANUAL
CANTIDADPRECIO VENTAINGRESOS TOTALESCOSTOS TOTALESINGRESOS NETOS
jun-1411550 $ 2.300 $ 26.565.000 $ 17.154.175 $ 9.410.825
jul-1411600 $ 2.300 $ 26.680.000 $ 17.172.825 $ 9.507.175
ago-1411650 $ 2.300 $ 26.795.000 $ 17.191.475 $ 9.603.525
sep-1411700 $ 2.300 $ 26.910.000 $ 17.210.125 $ 9.699.875
oct-1411750 $ 2.300 $ 27.025.000 $ 17.228.775 $ 9.796.225
nov-1411800 $ 2.300 $ 27.140.000 $ 17.247.425 $ 9.892.575
dic-1411850 $ 2.300 $ 27.255.000 $ 17.266.075 $ 9.988.925
ene-1511850 $ 2.300 $ 27.255.000 $ 17.266.075 $ 9.988.925
feb-1511850 $ 2.300 $ 27.255.000 $ 17.266.075 $ 9.988.925
mar-1511900 $ 2.300 $ 27.370.000 $ 17.284.725 $ 10.085.275
abr-1511900 $ 2.300 $ 27.370.000 $ 17.284.725 $ 10.085.275
may-1511900 $ 2.300 $ 27.370.000 $ 17.284.725 $ 10.085.275
jun-1511900 $ 2.300 $ 27.370.000 $ 17.284.725 $ 10.085.275
jul-1511900 $ 2.300 $ 27.370.000 $ 17.284.725 $ 10.085.275
165100 $ 32.200 $ 379.730.000 $ 241.426.650 $ 138.303.350
VALOR RESIDUAL
PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO
PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACION
REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
CARGOREMUNERACIN MENSUAL Y AUXILIO DE TRANSPORTEREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESAOS 1
B. ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL1.858.53822.302.45612.015.44834.317.904
OPERARIOS3.075.17736.902.12419.881.01956.783.143
CONTADOR (HONORARIOS)616.0007.392.00007.392.000
VENDEDOR1.139.98713.679.8447.370.01621.049.860
MENSAJERIA600.0007.200.00007.200.000
TOTALES7.289.70287.476.42439.266.483126.742.907
PRESUPUESTO DE INGRESOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS
ProductoCUP CAKES CARIITOS
Ao1
2
3
4
5UnidadesPrecio UnitarioValor
165100171704
178370
185036
19170223002438
2580
2735
2899379730.000418614.352
460194.600
506073.460
555744.098
PRESUPUESTO DE INGRESOS CON DISMINUCION DE VENTAS DEL 9 %
PRESUPUESTO DE INGRESOS (Con disminucin de ventas del 9%)
ProductoCUP CAKES CARIITOS
Ao1
2
3
4
5UnidadesPrecio UnitarioValor
150241136719
124414
113216
10302623002438
2580
2735
2899345554.300333320.922
320988.120
309645.760
298672.374
FLUJO NETO DE OPERACIONESCONCEPTOAO
12345
Total de ingresos
Total de gastos operacionales345554.300154152.300333320.922154152.300320988.120154152.300309645.760 154152.300298672.374
154152.300
Utilidad Costos Operacionales
Menos Impuestos191402.000
---179168.622
59125.645166835.820
55055.820155493.460
51312.841144520.074
47691.624
Utilidad Neta
Mas Depreciacin
Mas Amortizacin de Diferidos191402.000
438.700
1356.780120042.977
438.700
1356.780111779.999
438.700
1356.780104180.618
438.700
1356.78096828.449
438.700
1356.780
Flujo de Neto189606.520118247.497109984519102385.13895032.969
LOS FLUJOS DE FONDOS DEL PROYECTOFlujo de fondos del proyecto= ingresos por ventas primer ao-egresos por gastos-costo de ventas:- Compras netas-Gastos operacionales-Operaciones de ventas- Financieros: Amortizacin a deuda -Intereses deuda324.990.0004.596.000 128.903.26030.062.74826.918.98953.193.80410.638 761
FLUJO DE FONDO DEL PROYECTO70.676.43
Si la rentabilidad sobre el activo es mayor que los intereses bancarios, entonces puede soportar el pago del prstamo. Si el flujo de fondos del proyecto es mayor que la amortizacin ms intereses, el proyecto es viable.CONCLUSIONES Se logr analizar el estado actual de desarrollo econmico y productivo del sub sector de panadera y repostera en la comunidad.
Se defini las caractersticas tcnicas del producto: cup cake. Se logr disear la estructura organizacional de la empresa: cup cakes cariitos. Se evalu la factibilidad tcnica y financiera del proyecto de los cups cakes. se plante la estructura financiera del proyecto, tal como: presupuesto de inversin, los costos de produccin y los gastos.