€¦ · 1 ANNEX a l’actualització de l’informe d’Intervenció d’avaluació del compliment...

1

ANNEX

a l’actualització de l’informe d’Intervenció d’avaluació del

compliment dels objectius d’estabilitat pressupostària

i de la regla de despesa, per al grup d’entitats del sector

administracions públiques de la Diputació de Girona,

corresponent al 1r trimestre de 2015

INFORMACIÓ PRESSUPOSTÀRIA A COMUNICAR

AL MINISTERI D’HISENDA I ADMINISTRACIONS PÚBLIQUES

Girona, 25 d’abril de 2015

2

1. DIPUTACIÓ DE GIRONA 1.a) Actualització del pressupost en execució per a l’exercici 2015 i detall

d’execució al final del trimestre vençut

3

1.b) Situació del romanent de tresoreria

1.c) Calendari i pressupost de tresoreria

4

1.d) Dades d’execució de dotació de plantilles i retribucions

5

1.e) Deute viu i venciment mensual previst en el proper trimestre

1.f) Perfil de venciment del deute en els propers 10 anys

1.g) Informació que permeti relacionar el saldo resultant d’ingressos i

despeses amb la capacitat o necessitat de finançament, d’acord amb el

Sistema Europeu de Comptes (ajustaments SEC) 1.g.1.) Ingressos no financers (estimacions a final d’exercici dels drets reconeguts nets dels capítols 1 a 7)

PRESSUPOST D'INGRESSOSPREVISIONS

DEFINITIVES 2015

ESTIMACIÓ MAJOR/MENOR

EXECUCIÓ

ESTIMACIÓ DRN LIQUIDACIÓ 2015

1 Impostos directes 10.436.062,48 0,00 10.436.062,482 Impostos indirectes 13.455.889,20 0,00 13.455.889,203 Taxes, preus públics i altres ingressos 1.300.570,28 17.745,55 1.318.315,834 Transferències corrents 87.448.479,20 -177.750,51 87.270.728,695 Ingressos patrimonials 1.165.000,00 98.558,90 1.263.558,906 Alienació d'inversions reals 193.800,00 0,00 193.800,007 Transferències de capital 1.959.151,26 0,00 1.959.151,26TOTAL INGRESSOS NO FINANCERS 115.958.952,42 -61.446,07 115.897.506,35

Donat que l’execució pressupostària d’ingressos sol presentar desviacions respecte les previsions definitives, s’ha calculat l’estimació de drets reconeguts nets a final d’exercici aplicant una

6

estimació de major o menor execució (excepte en els conceptes que recullen les aportacions de l’Estat per la participació en els seus tributs, el fons complementari de finançament i el fons d’assistència sanitària, així com els ingressos procedents d’ens dependents). El percentatge estimat del grau d’execució del pressupost d’ingressos de 2015 s’ha calculat a partir de la mitjana aritmètica dels percentatges d’execució dels tres exercicis anteriors, prenent en consideració els drets reconeguts nets respecte les previsions definitives, un cop eliminats els valors atípics:

- Grau d’execució d’ingressos de l’exercici 2012:

CAP.PREVISIONS

DEF.

VALORS

ATÍPICS

PREVISIONS

DEF.

PREVISION S

DEF.

AJUSTADES

DRETS. RECON.

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

DR

DR AJU STATS% EXECU CIÓ

2012

a b C = a-b d e F = d-e (F-C )/C*100

INGRESSOS PER IMPOSTOS

1. Cessió IRPF 7.489.473,00 0,00 7.489.473,00 6.445.716,76 0,00 6.445.716,76 -

1, Recàrrec prov incial IAE 3.950.000,00 0,00 3.950.000,00 4.157.432,22 0,00 4.157.432,22 -

2. Cessió impostos indirectes 11.282.807,00 0,00 11.282.807,00 7.888.271,94 0,00 7.888.271,94 -

4. Fons compl i assist. sanit. 69.021.983,83 0,00 69.021.983,83 76.127.535,02 0,00 76.127.535,02 -

ING. PROC EDENTS D'ENS DEPENDENTS

3. Reint. ens dependents 17.185.032,50 0,00 17.185.032,50 16.185.032,50 0,00 16.185.032,50 -

4. Transf. corrents ens dependents 1.281.901,35 0,00 1.281.901,35 1.260.195,71 0,00 1.260.195,71 -

RESTA D'IN GRESSOS

1. Resta impostos directes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Tax es, preus púb. i altres ing. 463.400,00 0,00 463.400,00 348.353,93 0,00 348.353,93 -24,83

4. Resta de transf. corrents 2.158.937,30 -990.588,74 1.168.348,56 1.393.414,80 -675.359,87 718.054,93 -38,54

5. Ing. Patrimonials 1.367.690,00 0,00 1.367.690,00 1.807.723,28 0,00 1.807.723,28 32,17

6. Alienació inv ersions reals 0,00 0,00 0,00 5.100,00 -5.100,00 0,00 0,00

7. Transf. de capital 5.952.582,65 -5.869.495,07 83.087,58 2.549.210,82 -2.417.635,31 131.575,51 58,36

TOTAL 120.153.807,63 -6.860.083,81 113.293.723,82 118.167.986,98 -3.098.095,18 115.069.891,80

Valors atípics eliminats: • En el capítol 4, s’han considerat com a valors atípics les previsions de 990.588,74 euros i els drets

reconeguts de 675.359,87 euros de l’aportació de l’Obra Social “la Caixa” per a actuacions de protecció d’espais naturals.

• S’han considerat com a valors atípics els drets reconeguts en el capítol 6, d’alienació d’inversions reals. • En el capítol 7, s’han eliminat les previsions de 5.869.495,07 euros i els drets reconeguts de

2.417.635,31 euros, derivats del conveni amb la Generalitat de Catalunya per a inversió en carreteres.


C AP.PREVISION S

DEF.

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

DEF.

PREVISION S

DEF.

AJU STADES

DRETS. REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

DR

DR AJU STATS% EXEC U C IÓ

2013

a b C = a-b d e F = d-e (F-C )/C *100

IN GRESSOS PER IM POSTOS

1. C essió IRPF 6.668.721,37 0,00 6.668.721,37 6.970.600,03 0,00 6.970.600,03 -

1. Recàrrec prov incial IAE 3.600.000,00 0,00 3.600.000,00 3.303.918,54 0,00 3.303.918,54 -

2. C essió impostos indirectes 12.335.482,33 0,00 12.335.482,33 12.006.982,33 0,00 12.006.982,33 -


IN G. PROC EDEN TS D'EN S DEPEN DEN TS



RESTA D'IN GRESSOS


3. Taxes, preus púb. i altres ing. 360.630,12 0,00 360.630,12 423.972,86 0,00 423.972,86 17,56

4. Resta de transf. corrents 1.947.985,33 -30.000,00 1.917.985,33 1.747.639,61 -15.000,00 1.732.639,61 -9,66

5. Ing. Patrimonials 1.595.000,00 0,00 1.595.000,00 1.271.171,25 0,00 1.271.171,25 -20,30

6. Alienació inv ersions reals 3.000,00 -3.000,00 0,00 3.921,10 -3.921,10 0,00 0,00

7. Transf. de capital 6.451.859,77 -6.451.859,77 0,00 2.592.259,40 -2.592.259,40 0,00 0,00

TOTAL 118.425.429,23 -6.484.859,77 111.940.569,46 113.917.091,33 -2.611.180,50 111.305.910,83

Valors atípics eliminats:

7

• S’han considerat com a valors atípics les previsions i els drets reconeguts en el capítol 6, d’alienació d’inversions reals

• En el capítol 7, s’han eliminat les previsions de 6.451.859,77 i els drets reconeguts de 2.592.259,40 euros, derivats del conveni amb la Generalitat de Catalunya per a inversió en carreteres.


CAP.PREVISION S

DEF.

VALORS

ATÍPICS

PREVISIONS

DEF.

PREVISION S

DEF.

AJU STADES

DRETS. RECON.

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

DR

DR AJUSTATS% EXECU C IÓ

2014

a b C = a-b d e F = d-e (F-C)/C*100

INGRESSOS PER IMPOSTOS

1. C essió IRPF 6.505.100,99 0,00 6.505.100,99 6.721.057,41 0,00 6.721.057,41 -

1. Recàrrec prov incial IAE 3.500.000,00 0,00 3.500.000,00 4.510.367,99 0,00 4.510.367,99 -

2. C essió impostos indirectes 11.478.823,08 0,00 11.478.823,08 12.265.573,87 0,00 12.265.573,87 -


ING. PROCEDEN TS D'ENS DEPEN DENTS



RESTA D'IN GRESSOS


3. Tax es, preus púb. i altres ing. 357.550,42 0,00 357.550,42 446.844,81 0,00 446.844,81 24,97

4. Resta de transf. corrents 1.631.896,90 -604.432,29 1.027.464,61 1.390.482,05 -368.875,62 1.021.606,43 -0,57

5. Ing. Patrimonials 1.165.000,00 0,00 1.165.000,00 1.322.382,76 0,00 1.322.382,76 13,51

6. Alienació inv ersions reals 228.000,00 -228.000,00 0,00 21.695,29 -21.695,29 0,00 0,00

7. Transf. de capital 4.059.600,37 -4.059.600,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 113.916.193,06 -4.892.032,66 109.024.160,40 111.601.685,38 -390.570,91 111.211.114,47 Valors atípics eliminats: • En el capítol 4, s’han considerat com a valors atípics les previsions de 604.432,29 euros i els drets

reconeguts de 368.875,62 euros de l’aportació de l’Obra Social “la Caixa” per a actuacions de protecció d’espais naturals.

• En el capítol 6, s’eliminen les previsions d’ingressos i els drets reconeguts per alienació d’inversions reals.

• En el capítol 7, s’han eliminat les previsions de 3.859.600,37, derivats del conveni amb la Generalitat de Catalunya per a inversió en carreteres, i de 200.000,00 euros de l’aportació de Llet Nostra al projecte de d’inversió en la granja de Monells.

- Estimació de la major o menor execució d’ingressos de 2015:

% EXEC .

2012

% EXEC .

2013

% EXEC .

2014

MITJAN A %

EXEC .

PREVISION S

TOTALS 2015

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

TOTALS 2015

PREVISION S

TOTALS

AJU STADES

2015

ESTIMAC IÓ

MAJOR/M EN OR

EXEC U C IÓ 2015

a b c D=(a+b+c)/3 e f G G *D / 100

IN GRESSOS PER IMPOSTOS

1. C essió IRPF - - - - 7.036.062,48 0,00 7.036.062,48 -

1. Recàrrec prov incial IAE - - - - 3.400.000,00 0,00 3.400.000,00 -

2. C essió impostos indirectes - - - - 13.455.889,20 0,00 13.455.889,20 -

4. Fons compl i assist. sanit. - - - - 84.960.414,28 0,00 84.960.414,28 -

IN G. PROC EDEN TS D'EN S DEPEN DEN TS

3. Reint. ens dependents - - - - 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00 -

4. Transf. corrents ens dependents - - - - 1.394.770,82 0,00 1.394.770,82 -

RESTA D'IN GRESSOS

1. Resta impostos directes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Taxes, preus púb. i altres ing. -24,83 17,56 24,97 5,90 300.570,28 0,00 300.570,28 17.745,55

4. Resta de transf. corrents -38,54 -9,66 -0,57 -16,26 1.093.294,10 0,00 1.093.294,10 -177.750,51

5. Ing. Patrimonials 32,17 -20,30 13,51 8,46 1.165.000,00 0,00 1.165.000,00 98.558,90

6. Alienació inv ersions reals 0,00 0,00 0,00 0,00 193.800,00 0,00 193.800,00 0,00

7. Transf. de capital 58,36 0,00 0,00 19,45 1.959.151,26 -1.959.151,26 0,00 0,00

TOTAL 115.958.952,42 -1.959.151,26 113.999.801,16 -61.446,07

C AP.


8

• En el capítol 7, s’han eliminat les previsions de 1.779.151,26 euros, derivats del conveni amb la Generalitat de Catalunya per a inversió en carreteres, i de 180.000,00 euros de l’aportació de Llet Nostra al projecte d’inversió de la granja de Monells.

1.g.2.) Despeses no financeres (estimacions a final d’exercici de les obligacions reconegudes dels capítols 1 a 7)

PRESSUPOST DE DESPESESCRÈDITS

DEFINITIUS 2015ESTIMACIÓ NO

EXECUCIÓESTIMACIÓ ORN LIQUIDACIÓ 2015

1 Despeses de personal 14.736.423,92 -941.812,68 13.794.611,242 Despeses en béns corrents i serveis 11.236.145,20 -2.820.800,75 8.415.344,453 Despeses financeres 504.750,00 -153.827,22 350.922,784 Transferències corrents 56.305.375,13 -3.922.119,57 52.383.255,565 Fons de contingència i altres imprev istos 1.337.438,90 -1.337.438,90 0,006 Inversions reals 8.791.093,40 -2.401.226,48 6.389.866,927 Transferències de capital 38.291.602,28 -8.885.323,71 29.406.278,57TOTAL DESPESES NO FINANCERES 131.202.828,83 -20.462.549,31 110.740.279,52

Donat que l’execució pressupostària sol presentar desviacions respecte els crèdits totals consignats al pressupost, s’ha calculat l’estimació d’obligacions reconegudes netes a final d’exercici aplicant una estimació de no execució. El percentatge estimat del grau d’inexecució del pressupost de 2015 s’ha calculat a partir de la mitjana aritmètica dels percentatges d’inexecució dels crèdits de despeses dels tres exercicis anteriors (excepte en les aplicacions que recullen les aportacions als ens dependents), prenent en consideració les obligacions reconegudes netes respecte els crèdits totals, un cop eliminats els valors atípics:

- Grau d’inexecució de despeses de l’exercici 2012:

C AP.C RÈDITS

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

CRÈDITS

TOTALS

C RÈDITS

TOTALS

AJUSTATS

OBLIG.

RECON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DE

LES OR

OR

AJU STADES

%

IN EXEC UC IÓ

2012

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C)/C *100

APORTAC ION S A ENS DEPEN DEN TS

4. Transf. corrents ens depend. 20.660.953,34 - 20.660.953,34 20.184.595,70 - 20.184.595,70 -

7. Transf. de capital ens depend. 60.050,00 - 60.050,00 60.000,00 - 60.000,00 -

RESTA DE DESPESES

1. Despeses de personal 14.767.886,06 0,00 14.767.886,06 13.436.784,50 0,00 13.436.784,50 -9,01

2. Desp. en béns corrents i serv eis 9.720.176,16 0,00 9.720.176,16 7.679.042,13 0,00 7.679.042,13 -21,00

3. Desp. financeres 1.942.767,25 -1.936.483,35 6.283,90 1.330.709,49 -1.326.001,19 4.708,30 -25,07

4. Transf. corrents 19.722.547,74 0,00 19.722.547,74 17.353.945,27 0,00 17.353.945,27 -12,01

6. Inv ersions reals 9.879.199,62 -7.360.902,33 2.518.297,29 5.037.671,38 -3.240.450,06 1.797.221,32 -28,63

7. Transf. de capital 41.768.744,35 -22.175.000,42 19.593.743,93 23.406.038,88 -10.582.052,72 12.823.986,16 -34,55

TOTAL 118.522.324,52 -31.472.386,10 87.049.938,42 88.488.787,35 -15.148.503,97 73.340.283,38

Valors atípics eliminats: • Es consideren atípics els crèdits pressupostats i les obligacions reconegudes en el capítol 3 de

despeses, per interessos del deute. • En el capítol 6, s’eliminen els crèdits totals previstos (7.360.902,33 euros) i les obligacions reconegudes

(3.240.450,06 euros) derivades del conveni amb la Generalitat de Catalunya per a inversió en carreteres. • En el capítol 7, s’ajusten els valors atípics per les despeses derivades del PUOSC, pressupostades en

22.175.000,42 euros, de les quals s’han reconegut 10.582.052,72 euros.


9

C AP.C RÈDITS

TOTALS

VALORS

ATÍPICS DELS

C RÈDITS

TOTALS

C RÈDITS

TOTALS

AJUSTATS

OBLIG.

REC ON.

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DE

LES OR

OR

AJU STADES

%

INEXECU C IÓ

2013

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C )/C*100

APORTAC IONS A EN S DEPEN DENTS



RESTA DE DESPESES



3. Desp. financeres 1.773.841,12 -1.762.728,69 3.536.569,81 668.180,07 -659.661,49 1.327.841,56 -62,45

4. Transf. corrents 26.971.919,78 -1.270.500,00 28.242.419,78 22.979.586,74 0,00 22.979.586,74 -18,63

5. Fons de contingència (*) 86.593,79 0,00 86.593,79 0,00 0,00 0,00 0,00



TOTAL 129.070.149,20 -29.891.265,50 158.961.414,70 93.067.852,26 -9.620.489,24 102.688.341,50

Valors atípics eliminats: • Es consideren atípics els crèdits pressupostats i les obligacions reconegudes en el capítol 3 de

despeses, per interessos del deute. • En el capítol 4, s’han considerat com a valors atípics els crèdits pressupostats per import de

1.270.500,00 euros en concepte d’aportació a Aeroports de Catalunya, els quals no s’han reconegut. • En el capítol 6, s’eliminen els crèdits pressupostats per import de 8.120.452,27 euros i les obligacions

reconegudes per import de 3.706.533,65 euros, derivats del conveni amb la Generalitat de Catalunya per a inversió en carreteres.

• En el capítol 7, s’han considerat com a valors atípics les aportacions al PUOSC, pressupostades en 18.737.584,54 euros, de les quals s’han reconegut 5.254.294,10 euros.


C AP.CRÈDITS

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

C RÈDITS

TOTALS

C RÈDITS

TOTALS

AJUSTATS

OBLIG. REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DE LES

OR

OR AJU STADES% IN EXEC UC IÓ

2014

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C )/C *100

APORTAC ION S A EN S DEPEN DEN TS



RESTA DE DESPESES



3. Desp. financeres 593.398,71 0,00 593.398,71 570.254,99 0,00 570.254,99 -3,90

4. Transf. corrents 30.936.426,74 -2.050.000,00 28.886.426,74 27.792.340,91 -2.050.000,00 25.742.340,91 -10,88




TOTAL 130.941.292,97 -29.211.672,08 101.729.620,89 94.659.435,97 -9.916.138,53 84.743.297,44

Valors atípics eliminats: • En el capítol 6, s’eliminen els crèdits pressupostats per import de 4.413.918,62 euros i les obligacions

reconegudes per 2.541.127,82 euros, derivats del conveni amb la Generalitat de Catalunya per a inversió en carreteres.

• S’ha considerat com a valors atípics les inversions financerament sostenibles per import de de 1.727.451,07 euros en el capítol 6 i 10.100.000,00 euros en el capítol 7, de les quals s’han reconegut 2.331.620,18 euros en el capítol 7.

• També s’han considerat atípiques les aportacions al PUOSC, pressupostades en 2.050.000,00 euros al capítol 4 i 10.920.302,39 euros al capítol 7. D’aquestes previsions s’han reconegut 2.050.000,00 euros al capítol 4 i 2.993.390,53 euros al capítol 7.

- Estimació d’inexecució de despeses de l’exercici 2015:

10

%

IN EXEC .

2012

%

IN EXEC .

2013

%

IN EXEC .

2014

M ITJAN A

IN EXEC .

C RÈDITS

DEFIN ITIU S

2015

VALORS

ATÍPIC S C T

2015

ESTIM AC IÓ

C RÈDITS

TOTALS

AJU STATS 2015

ESTIM AC IÓ

IN EXEC U C IÓ

2015

a b c D=(a+b+c)/3 e f G=e+f G *D / 100

APORTAC ION S A EN S DEPEN DEN TS

4. Transf. corrents ens depend. - - - - 25.922.104,27 0,00 25.922.104,27 -

7. Transf. de capital ens depend. - - - - 27.500,00 0,00 27.500,00 -

RESTA DE DESPESES

1. Despeses de personal -9,01 -6,13 -4,03 -6,39 14.736.423,92 0,00 14.736.423,92 -941.812,68

2. Desp. béns corrents i serv eis -21,00 -26,80 -27,51 -25,10 11.236.145,20 0,00 11.236.145,20 -2.820.800,75

3. Despeses financeres -25,07 -62,45 -3,90 -30,48 504.750,00 0,00 504.750,00 -153.827,22

4. Resta de transferències corrents -12,01 -18,63 -10,88 -13,84 30.383.270,86 -2.050.000,00 28.333.270,86 -3.922.119,57

5. Fons de contingència (*) 0,00 0,00 0,00 0,00 1.337.438,90 0,00 1.337.438,90 -1.337.438,90

6. Inv ersions reals -28,63 -52,14 -50,09 -43,62 8.791.093,40 -3.286.336,50 5.504.756,90 -2.401.226,48

7. Resta de transferències de capital -34,55 -60,57 -37,72 -44,28 38.264.102,28 -18.199.181,74 20.064.920,54 -8.885.323,71

TOTAL 131.202.828,83 -23.535.518,24 107.667.310,59 -20.462.549,31

C AP.

Valors atípics eliminats: • En el capítol 6, s’eliminen els crèdits pressupostats per import de 1.872.790,80 euros, derivats del

conveni amb la Generalitat de Catalunya per a inversió en carreteres. • S’ha considerat com a valors atípics les inversions financerament sostenibles per import d’1.413.545,70

euros en el capítol 6 i 7.681.817,71 euros en el capítol 7. • També s’han considerat com a valors atípics les aportacions al PUOSC, pressupostades en 2.050.000,00

euros en el capítol 4 i 10.517.364,03 euros en el capítol 7.

1.g.3) Ajustaments a aplicar al saldo resultant del s ingressos i les despeses no financeres del pressupost per relacionar-lo amb la capacitat o necessitat de finançament calculada conforme al SEC

CONCEPTE

IMPORT AJUST A APLICAR AL SALDO PRESSUPOSTARI

PREVIST A FINAL DE 2015

Ajust per recaptació d'ingressos capítol 1 981.500,33Ajust per recaptació d'ingressos capítol 2 0,00Ajust per recaptació d'ingressos capítol 3 14.066,28(+) Ajust per liquidació PTE - 2008 301.099,81(+) Ajust per liquidació PTE - 2009 1.223.328,33TOTAL AJUSTOS A PRESSUPOST 2.519.994,76

� Ajust per recaptació d’ingressos dels capítols 1, 2 i 3.

S’aplica el criteri de caixa (ingressos recaptats durant l’exercici, d’exercici corrent i de tancats de cada capítol), sobre els conceptes d’impostos, taxes, preus públics, contribucions especials, recàrrecs, multes, sancions i interessos de demora (excepte els impostos cedits per l’Estat), i prenent les dades de la darrera liquidació aprovada.

CÀLCUL DE L'AJUST CRITERI DE CAIXA INGRESSOS DADES LIQUIDACIÓ 2014

CAP.DRN LIQUIDACIÓ

2014

RECAPTAT PRESSUP. CORRENT

RECAPTAT PRESSUP. TANCATS

TOTAL RECAPTAT

% RECAPTAT/DR

N% AJUST

Cap. 1 3.500.000,00 4.510.367,99 0,00 4.510.367,99 128,87 28,87Cap. 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Cap. 3 334.860,32 319.410,84 31.120,49 350.531,33 104,68 4,68

11

Que, aplicat a les estimacions de liquidació de 2015, dóna els imports d’ajust següents:

CAP.ESTIMACIÓ DRN LIQUIDACIÓ 2015

% AJUST IMPORT AJUST

Cap. 1 3.400.000,00 28,87 981.500,33Cap. 2 0,00 0,00 0,00Cap. 3 300.570,28 4,68 14.066,28

� Ajust per la liquidació de la participació en tributs de l’Estat 2008 i 2009.

Un altre ajust que s’ha de realitzar és l’import que s’ha de reintegrar durant el 2015 a l’Estat en concepte de devolució de les liquidacions negatives corresponents als exercicis 2008 i 2009 pel concepte de participació en els tributs de l’Estat, que opera sumant-lo a les estimacions d’ingrés per aquest concepte en el 2014 (aquest ajust s’ha de realitzar per haver-se pressupostat per la previsió de drets reconeguts nets en l’exercici, considerant que l’Estat realitza un ajustament negatiu):

DEVOLUCIÓ LIQUIDACIÓ PTE 2008 EN EL 2014 301.099,81 DEVOLUCIÓ LIQUIDACIÓ PTE 2009 EN EL 2014 1.223.328,33

1.h) Informació complementària per a l’anàlisi de la regla de despesa

DESCRIPCIÓ LIQUIDACIÓ 2014PREVISIÓ

LIQUIDACIÓ 2015SUMA DELS CAPÍTOLS 1 A 7 DE DESPESES (EXCEPTE INTERESSOS DEL DEUTE)

94.091.710,25 110.392.311,34

AJUSTAMENTS. Càlcul dels usos no financers segons el SEC 725.782,24 468.499,13(-) Alienació de terrenys i altres inversions reals -21.695,29 -193.800,00

(+/-) Execució d'avals 756.136,40 662.299,13

(+/-) Arrendament financer -8.658,87 0,00

(+/-) Ajust per grau d'execució de la despesa 0,00 0,00

USOS NO FINANCERS EN TERMES SEC EXCEPTE INTERESSOS DEL DEUTE

94.817.492,49 110.860.810,47

(-) Pagaments per transferències (i altres operacions internes) a altres entitats que integren la corporació local

-20.763.556,90 -25.257.104,27

(-) Despesa finançada amb fons finalistes procedents de la Unió Europea o altres administracions públiques

-2.335.111,97 -1.731.150,69

Unió Europea -90.610,67 -320.881,31

Estat -532,43 -2.176,21

Comunitat Autònoma -2.094.845,86 -1.408.093,17

Diputacions 0,00

Altres administracions públiques -149.123,01 0,00

TOTAL DESPESA COMPUTABLE DE L'EXERCICI 71.718.823,62 83.872.555,510,00(+/-) AUGMENTS/DISMINUCIONS DE RECAPTACIÓ PER CANVIS NORMATIUS

12

1.h.1) Usos no financers: suma dels capítols 1 a 7 de despeses, exclosos els interessos del deute


LIQUIDACIÓ 2015Capítol 1 13.428.501,14 13.794.611,24Capítol 2 8.833.414,50 8.415.344,45Capítol 3: Concepte 301 0,00

Concepte 311 0,00 173,80Concepte 321 0,00Concepte 331 0,00Concepte 357 2.529,27 2.780,80

Capítol 4 49.190.645,16 52.383.255,56Capítol 5 0,00 0,00Capítol 6 4.825.450,89 6.389.866,92Capítol 7 17.811.169,29 29.406.278,57TOTAL 94.091.710,25 110.392.311,34

1.h.2) Ajustaments als usos no financers segons el SEC S’han considerat els ajustos següents per a obtenir els usos no financers en termes de SEC (excepte interessos del deute), en la liquidació de 2015: � Alienació de terrenys i altres inversions reals

El SEC considera la inversió d’una unitat pública com una despesa no financera que s’ha de valorar per la diferència entre les adquisicions (a preu de compra o cost de producció) i les alienacions (a preu de venda) dels actius financers, materials i immaterials. Per això, s’han de considerar com a menors usos no financers els drets reconeguts per alienació de terrenys i altres inversions reals recollits en el capítol 6 del pressupost d’ingressos, que en el cas de la Diputació de Girona es preveuen en 193.800,00 euros per la venda d’edificis i altres construccions.

� Execució d’avals: La Diputació de Girona va avalar dos préstecs a l’empresa Institucional del Bàsquet, SL, dels

quals s’han executat tres anualitats consecutives:

AVAL 1DEUTE PENDENT A

01/01

INTERESSOS AVALS A TERCERS EXECUTATS

DURANT L'EXERCICI

AMORTITZACIÓ AVALS A TERCERS

EXECUTATS DURANT L'EXERCICI

DEUTE PENDENT A 31/12

2010 400.672,74 6.654,20 40.067,48 360.605,262011 360.605,26 7.805,89 40.067,48 320.537,782012 320.537,78 4.040,94 40.067,47 280.470,312013 280.470,31 1.353,59 40.067,47 240.402,842014 240.402,84 1.399,09 40.067,48 200.335,36

AVAL 2DEUTE PENDENT A

01/01

INTERESSOS AVALS A TERCERS EXECUTATS

DURANT L'EXERCICI

AMORTITZACIÓ AVALS A TERCERS

EXECUTATS DURANT L'EXERCICI

DEUTE PENDENT A 31/12

2010 722.050,65 5.209,41 51.038,74 671.011,912011 671.011,91 8.580,06 49.710,14 621.301,772012 621.301,77 4.706,88 51.877,01 569.424,762013 569.424,76 1.286,96 53.691,20 515.733,562014 515.733,56 1.130,18 53.769,79 461.963,77

13

Per tant, es realitza un ajustament de major ús no financer per la totalitat del deute viu avalat

que queda pendent després de l’execució de la segona anualitat:

AVALAJUST EXERCICI

2014: DEUTE VIU A 31/12/2013

AJUST EXERCICI 2015: DEUTE VIU A

31/12/20141 240.402,84 200.335,362 515.733,56 461.963,77Total 756.136,40 662.299,13

1.h.3) Pagaments per transferències a altres entita ts que integren la corporació local S’han considerat les despeses previstes en els capítols 4 i 7 de despeses, que constitueixen la consolidació de transferències entre unitats que integren la corporació local:

ENTITAT RECEPTORALIQUIDACIÓ

EXERCICI 2014PREVISIÓ

LIQUIDACIÓ 2015OA Dipsalut 7.238.320,13 11.882.399,80OA Xaloc 3.292.684,21 4.641.824,15OA Conservatori de Música Isaac Albeniz 1.562.409,33 2.046.068,53OA Patronat Francesc Eiximenis 110.173,78 0,00Consell d'Iniciatives Locals per al Medi Ambient 65.675,18 85.260,00Consorci de les Vies Verdes 379.143,57 304.097,85Patronat de Turisme Costa Brava-Girona, SA 7.270.500,00 5.416.727,68Fundació Casa de Cultura de Girona 844.650,70 880.726,26TOTAL 20.763.556,90 25.257.104,27

1.h.4) Despesa finançada amb fons finalistes proced ents de la UE o altres administracions públiques A continuació es detallen els fons finalistes previstos en l’exercici 2015, que financen projectes de despesa:

14

INGRESSOS

PREVISIÓ 2015COEF.

FINANÇ.2008/3/GA/4 EIX 5 ASSISTÈNCIA TÈCNICA DEL

PROGRAMA OPERATIU DE COMPETITIVITAT REG. I OCUPACIÓ DE CAT.

159.452,40 50,00 UNIÓ EUROPEA 79.726,20

2015/3/EC/1 PROJECTES AGENTS D’OCUPACIO I DESENVOLUPAMENT LOCAL 2015

36.945,42 73,20 UNIÓ EUROPEA 27.044,05

2015/3/MA/1 PROJECTE BEenerGI 237.901,18 90,00 AGÈNCIA EXECUTIVA PER A LES PETITES I MITJANES EMPRESES

214.111,06

SUBTOTAL UNIÓ EUROPEA 434.299,00 320.881,31

2014/3/MA/6 PROJECTE REDUCCIONS D'EMISSIONS DE GASOS D'EFECTE HIVERNACLE

2.176,21 100,00 ESTAT 2.176,21

SUBTOTAL ESTAT 2.176,21 2.176,21

2009/3/OV/2 MILLORES XARXA VIÀRIA A TRASPASSAR 1.872.790,80 75,00 COMUNITAT AUTÒNOMA 1.404.593,102014/3/UE/1 PROJECTE ACCIONS MUNICIPALS

ADAPTACIÓ I MITIGACIÓ AL CANVI CLIMÀTIC A EURODISTRICTE ESPAI CATALÀ TRANSFRONTERER

3.581,00 97,74 GENERALITAT DE CATALUNYA 3.500,07

SUBTOTAL COMUNITAT AUTÒNOMA 1.876.371,80 1.408.093,17

SUBTOTAL ALTRES ADMINISTRACIONS PÚBLIQUES 0,00 0,00

TOTAL 2.312.847,01 1.731.150,69

DESPESAAJUSTAMENT

(ORN * COEF.FINANÇ.)

CODI PROJECTE

DESCRIPCIÓDESPESA REALITZADA

ADMINISTRACIÓ QUE FINANÇA LA DESPESA

1.h.5) Augments/disminucions de recaptació per canv is normatius No es preveuen en el 2014 augments o disminucions de recaptació per canvis normatius. 1.i) Interessos i rendiments meritats (despeses)

1.j) Avals de l’entitat

15

1.k) Mesures adoptades en aplicació de la reforma aprovada per la Llei de

racionalització i sostenibilitat de l’administració local

16

2. ORGANISME AUTÒNOM DE SALUT PÚBLICA - DIPSALUT

2.a) Actualització del pressupost en execució per a l’exercici 2015 i detall


17



18

2.d) Dades d’execució de dotació de plantilles i efectius

2.e) Informació que permeti relacionar el saldo resultant d’ingressos i


Sistema Europeu de Comptes (ajustaments SEC) 2.e.1.) Ingressos no financers (estimacions a final d’exercici dels drets reconeguts nets dels capítols 1 a 7)


DEFINITIVES 2015


EXECUCIÓ


1 Impostos directes 0,00 0,00 0,002 Impostos indirectes 0,00 0,00 0,003 Taxes, preus públics i altres ingressos 129.700,20 156.895,83 286.596,034 Transferències corrents 11.882.399,80 0,00 11.882.399,805 Ingressos patrimonials 500,00 -327,12 172,896 Alienació d'inversions reals 0,00 0,00 0,007 Transferències de capital 0,00 0,00 0,00TOTAL INGRESSOS NO FINANCERS 12.012.600,00 156.568,71 12.169.168,71

Donat que l’execució pressupostària d’ingressos sol presentar desviacions respecte les previsions definitives, s’ha calculat l’estimació de drets reconeguts nets a final d’exercici aplicant una estimació de major o menor execució (excepte en els conceptes que recullen l’aportació de la Diputació). El percentatge estimat del grau d’execució del pressupost d’ingressos de 2015 s’ha calculat a partir de la mitjana aritmètica dels percentatges d’execució dels tres exercicis anteriors, prenent en consideració els drets reconeguts nets respecte les previsions definitives, un cop eliminats els valors atípics:


19

C AP.PREVISION S

DEF.

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

DEF.

PREVISION S

DEF.

AJU STADES

DRETS.

REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

DR


2012

a b C = a-b d e F = d-e (F-C )/C *100

APORTAC IÓ DIPU TAC IÓ

4. Transf. C orrents 9.136.030,00 0,00 9.136.030,00 9.073.642,69 0,00 9.073.642,69 -RESTA D'IN GRESSOS

1. Impostos directes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2. Impostos indirectes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


4. Resta Transf. corrents 142.750,76 -34.750,76 108.000,00 137.986,62 -28.186,62 109.800,00 1,67

5. Ing. Patrimonials 3.000,00 0,00 3.000,00 209,01 0,00 209,01 -93,03

6. Alienació inv ersions reals 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7. Transf. de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 9.379.280,76 -34.750,76 9.344.530,00 9.387.138,82 -28.186,62 9.358.952,20

Valors atípics eliminats: • En el capítol 4, s’han considerat com a valors atípics els crèdits definitius (34.750,76 euros) i les

obligacions reconegudes (28.186,62 euros ) pel conveni amb l’Agència de Protecció de la Salut.


C AP.PREVISIONS

DEF.

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

DEF.

PREVISIONS

DEF.

AJUSTADES

DRETS.

REC ON.

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

DR

DR AJUSTATS% EXEC UC IÓ

2013

a b C = a-b d e F = d-e (F-C )/C *100

APORTACIÓ DIPU TACIÓ





4. Resta Transf. corrents 108.000,00 0,00 108.000,00 141.550,76 0,00 141.550,76 31,07




TOTAL 11.774.200,00 0,00 11.774.200,00 12.039.729,47 0,00 12.039.729,47


C AP.PREVISION S

DEF.

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

DEF.

PREVISION S

DEF.

AJU STADES

DRETS.

REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

DR

DR AJU STATS% EXECU C IÓ

2014

a b C = a-b d e F = d-e (F-C )/C*100






4. Resta Transf. corrents 1.200,00 0,00 1.200,00 1.174,03 0,00 1.174,03 -2,16

5. Ing. Patrimonials 500,00 0,00 500,00 381,74 0,00 381,74 -23,65



TOTAL 7.366.009,02 0,00 7.366.009,02 7.414.107,70 0,00 7.414.107,70


20

% EXEC .

2012

% EXEC .

2013

% EXEC .

2014

MITJAN A %

EXEC .

PREVISION S

TOTALS 2015

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

TOTALS 2015

PREVISION S

TOTALS

AJU STADES

2015

ESTIMAC IÓ

MAJOR/M EN OR

EXEC U C IÓ 2015

a b c D=(a+b+c)/3 e f G G *D / 100


4. Transf. corrents - - - - 11.882.399,80 0,00 11.882.399,80 -

RESTA D'IN GRESSOS

1. Impostos directes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2. Impostos indirectes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Taxes, preus púb. i altres ing. 79,80 244,82 38,29 120,97 129.700,20 0,00 129.700,20 156.895,83

4. Resta de transf. corrents 1,67 31,07 -2,16 10,19 0,00 0,00 0,00 0,00

5. Ing. Patrimonials -93,03 -79,58 -23,65 -65,42 500,00 0,00 500,00 -327,12

6. Alienació inv ersions reals 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7. Transf. de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 12.012.600,00 0,00 12.012.600,00 156.568,71

C AP.

2.e.2.) Despeses no financeres (estimacions a final d’exercici de les obligacions reconegudes dels capítols 1 a 7)




Despeses de personal 1.692.626,16 -278.928,91 1.413.697,25Despeses en béns corrents i serveis 4.011.398,58 -1.526.854,62 2.484.543,96Despeses financeres 0,00 0,00 0,00Transferències corrents 10.721.799,79 -3.515.735,89 7.206.063,90Fons de contingència i altres imprevistos 200.000,00 -200.000,00 0,00Inversions reals 298.053,86 -141.212,43 156.841,43Transferències de capital 1.335.520,21 -739.598,98 595.921,23

TOTAL DESPESES NO FINANCERES 18.259.398,60 -6.402.330,82 11.857.067,78

Donat que l’execució pressupostària sol presentar desviacions respecte els crèdits total consignats al pressupost, s’ha calculat l’estimació d’obligacions reconegudes netes a final d’exercici aplicant una estimació de no execució. El percentatge estimat del grau d’inexecució del pressupost de 2015 s’ha calculat a partir de la mitjana aritmètica dels percentatges d’inexecució dels crèdits de despeses dels tres exercicis anteriors (excepte en les aplicacions que recullen aportacions a la Diputació), prenent en consideració les obligacions reconegudes netes respecte els crèdits totals, un cop eliminats els valors atípics:


C AP.C RÈDITS

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

C RÈDITS

TOTALS

C RÈDITS

TOTALS

AJU STATS

OBLIG. REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DE LES

OR

OR AJU STADES

%

IN EXEC U C IÓ

2012

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C )/C *100

TRAN SFERÈN C IES A EN S TITU LAR

4. Transf. corrents ens depend. 16.585.702,21 0,00 16.585.702,21 16.585.702,21 0,00 16.585.702,21 -

RESTA DE DESPESES


2. Desp. en béns corrents i serveis 3.771.835,97 0,00 3.771.835,97 2.045.047,90 0,00 2.045.047,90 -45,78

3. Desp. financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4. Transf. corrents 6.449.947,93 0,00 6.449.947,93 4.551.423,44 0,00 4.551.423,44 -29,43

6. Inversions reals 2.996.662,43 -2.892.047,63 104.614,80 2.355.530,67 -2.309.873,39 45.657,28 -56,36

7. Transf. de capital 499.781,00 0,00 499.781,00 133.958,02 0,00 133.958,02 -73,20

TOTAL 31.877.709,54 -2.892.047,63 28.985.661,91 26.912.538,16 -2.309.873,39 24.602.664,77

21

Valors atípics eliminats: • En el capítol 6, s’han eliminat els crèdits pressupostats i les obligacions reconegudes per a inversions en

desfibril·ladors, adequació de parcs i obres, previstos en total en 2.892.047,63 euros i executats per import de 2.309.873,39 euros.


CAP.CRÈDITS TOTALS

VALORS ATÍPICS DELS

CRÈDITS TOTALS

CRÈDITS TOTALS

AJUSTATS

OBLIG. RECON. TOTALS

VALORS ATÍPICS DE

LES OR

OR AJUSTADES

% INEXECUCIÓ

2013

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C)/C*100TRAN SFERÈN C IES A EN S TITU LAR


RESTA DE DESPESES

1. Despeses de personal 1.587.395,75 0,00 1.587.395,75 1.339.550,62 0,00 1.339.550,62 -15,612. Desp. en béns corrents i serv eis 2.918.728,98 0,00 2.918.728,98 1.940.847,57 0,00 1.940.847,57 -33,503. Desp. financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,004. Transf. corrents 6.241.594,02 -1.000.000,00 5.241.594,02 2.960.457,90 0,00 2.960.457,90 -43,525. Fons de contingència (*) 540.652,70 0,00 540.652,70 0,00 0,00 0,00 0,006. Inv ersions reals 326.889,01 -132.329,57 194.559,44 130.215,42 -41.256,23 88.959,19 -54,287. Transf. de capital 913.944,73 0,00 913.944,73 565.636,27 0,00 565.636,27 -38,11

TOTAL 13.873.233,17 -1.132.329,57 12.740.903,60 8.289.338,48 -41.256,23 8.248.082,25 Valors atípics eliminats: • En el capítol 4, s’han considerat com a valors atípics els crèdits pressupostats per import de 1.000.000,00

euros per a la campanya “Salut i crisi”, de la qual no s’han reconegut obligacions. • En el capítol 6, s’han eliminat els crèdits pressupostats i les obligacions reconegudes per a inversions en

desfribil·ladors, previstos en 132.329,57 euros i executats per import de 41.256,23 euros.


C AP.CRÈDITS TOTALS


CRÈDITS TOTALS

CRÈDITS TOTALS

AJUSTATS

OBLIG. RECON. TOTALS

VALORS ATÍPICS DE

LES OR

OR AJUSTADES

% INEXECUCIÓ

2014

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C)/C*100TRANSFERÈN CIES A EN S TITU LAR


RESTA DE DESPESES



3. Desp. financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4. Transf. corrents 9.036.056,91 0,00 9.036.056,91 5.410.107,67 0,00 5.410.107,67 -40,13


6. Inv ersions reals 324.118,33 0,00 324.118,33 222.017,48 0,00 222.017,48 -31,50

7. Transf. de capital 1.347.827,03 0,00 1.347.827,03 608.811,15 0,00 608.811,15 -54,83

TOTAL 17.154.447,94 0,00 17.154.447,94 11.193.275,24 0,00 11.193.275,24


%

INEXEC .

2012

%

INEXEC .

2013

%

IN EXEC .

2014

M ITJANA

IN EXEC .

C RÈDITS

DEFIN ITIU S

2015

VALORS

ATÍPIC S C T

2015

ESTIMAC IÓ

C RÈDITS

TOTALS

AJUSTATS 2015

ESTIMAC IÓ

IN EXEC UC IÓ

2015

a b c D=(a+b+c)/3 e f G=e+f G *D / 100

TRANSF. A ENS TU TELAR

4. Transf. a Diputació - - - - 1.394.770,82 0,00 1.394.770,82 -

RESTA DE DESPESES


2. Desp. béns corrents i serv eis -45,78 -33,50 -34,90 -38,06 4.011.398,58 0,00 4.011.398,58 -1.526.854,62

3. Despeses financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4. Resta de transf. corrents -29,43 -43,52 -40,13 -37,69 9.327.028,97 0,00 9.327.028,97 -3.515.735,89

5. Fons de contingència (*) 0,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00 -200.000,00

6. Inv ersions reals -56,36 -54,28 -31,50 -47,38 298.053,86 0,00 298.053,86 -141.212,43

7. Transferències de capital -73,20 -38,11 -54,83 -55,38 1.335.520,21 0,00 1.335.520,21 -739.598,98

TOTAL 18.259.398,60 0,00 18.259.398,60 -6.402.330,81

(*) D'acord amb les bases d'ex ecució del pressupost, no s'imputa cap despesa amb càrrec al fons de contingència.

C AP.

22

2.e.3) Ajustaments a aplicar al saldo resultant del s ingressos i les despeses no financeres del pressupost per relacionar-lo amb la capacitat o necessitat de finançament calculada conforme al SEC L’únic ajustament que procediria aplicar al saldo resultant dels ingressos i les despeses financeres és el de recaptació d’ingressos dels capítols 1, 2 i 3 (ingressos recaptats durant l’exercici, d’exercici corrent i de tancats de cadascun dels tres capítols), prenent les dades de la liquidació 2014. No obstant això, el resultat d’aquest ajustament és nul, tal com es mostra a continuació:


CAP.DRN

LIQUIDACIÓ 2014



TOTAL RECAPTAT

% RECAPTAT/

DRN% AJUST

Cap. 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Cap. 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Cap. 3 174.231,81 174.231,81 0,00 174.231,81 100,00 0,00

2.f.) Informació complementària per a l’anàlisi de la regla de despesa



11.193.275,24 11.857.067,77

AJUSTAMENTS. Càlcul dels usos no financers segons el SEC 0,00 0,00(+/-) Ajust per grau d'execució de la despesa 0,00 0,00


11.193.275,24 11.857.067,77


-1.349.289,18 -1.394.770,82


0,00 0,00


2.f.1) Usos no financers: suma dels capítols 1 a 7 de despeses, exclosos els interessos del deute


LIQUIDACIÓ 2015

Capítol 1 1.439.059,81 1.413.697,25Capítol 2 2.163.989,95 2.484.543,96Capítol 3: Concepte 301 0,00 0,00

Concepte 311 0,00 0,00Concepte 321 0,00 0,00Concepte 331 0,00 0,00Concepte 357 0,00 0,00

Capítol 4 6.759.396,85 7.206.063,90Capítol 5 0,00 0,00Capítol 6 222.017,48 156.841,43Capítol 7 608.811,15 595.921,23TOTAL 11.193.275,24 11.857.067,77

23

2.f.2) Ajustaments als usos no financers segons el SEC No procedeix practicar ajustaments per obtenir els usos no financers en termes de SEC en la liquidació de 2015.

2.f.3) Pagaments per transferències a altres entita ts que integren la corporació local

S’han considerat les despeses previstes en els capítols 4 i 7, que constitueixen la consolidació de transferències entre unitats que integren la corporació local:

ENTITAT RECEPTORALIQUIDACIÓ EXERCICI

2014PREVISIÓ

LIQUIDACIÓ 2015Diputació de Girona 1.349.289,18 1.394.770,82TOTAL 1.349.289,18 1.394.770,82

2.f.4) Despesa finançada amb fons finalistes proced ents de la UE o altres administracions públiques

Els fons finalistes reconeguts en la previsió de liquidació 2015 són nuls. 2.f.5) Augments/disminucions de recaptació per canv is normatius

No es preveuen en el 2015 augments o disminucions permanents de recaptació procedents de canvis normatius.

24

3. ORGANISME AUTÒNOM XARXA LOCAL DE MUNICIPIS – XALOC



25



26

3.d.) Dades d’execució de dotació de plantilles i efectius



Sistema Europeu de Comptes (ajustaments SEC)

3.e.1.) Ingressos no financers (estimacions a final d’exercici dels drets reconeguts nets dels capítols 1 a 7)

PRESSUPOST D'INGRESSOSPREVISIONS DEFINITIVES

2015


EXECUCIÓ


1 Impostos directes 0,00 0,00 0,002 Impostos indirectes 0,00 0,00 0,003 Taxes, preus públics i altres ingressos 3.693.000,00 1.112.924,30 4.805.924,304 Transferències corrents 4.641.824,15 0,00 4.641.824,155 Ingressos patrimonials 6.000,00 1.884,32 7.884,326 Alienació d'inversions reals 0,00 0,00 0,007 Transferències de capital 0,00 0,00 0,00TOTAL INGRESSOS NO FINANCERS 8.340.824,15 1.114.808,62 9.455.632,78

Donat que l’execució pressupostària d’ingressos sol presentar desviacions respecte les previsions definitives, s’ha calculat l’estimació de drets reconeguts nets a final d’exercici aplicant una estimació de major o menor execució (excepte en els conceptes que recullen l’aportació de la Diputació). El percentatge estimat del grau d’execució del pressupost d’ingressos de 2015 s’ha calculat a partir de la mitjana aritmètica dels percentatges d’execució dels tres exercicis anteriors,

27

prenent en consideració els drets reconeguts nets respecte les previsions definitives, un cop eliminats els valors atípics:


CAP.PREVISIONS

DEF.

VALORS

ATÍPIC S

PREVISIONS

DEF.

PREVISIONS

DEF.

AJU STADES

DRETS.

REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

DR

DR AJU STATS% EXEC U CIÓ

2012

a b C = a-b d e F = d-e (F-C )/C *100

APORTAC IÓ DIPUTACIÓ

4. Transf. Corrents 3.856.713,34 0,00 3.856.713,34 3.689.416,76 0,00 3.689.416,76 -RESTA D'INGRESSOS



3. Tax es, preus púb. i altres ing. 2.608.310,00 0,00 2.608.310,00 3.377.867,38 0,00 3.377.867,38 29,50

4. Resta Transf. corrents 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5. Ing. Patrimonials 20.000,00 0,00 20.000,00 54.144,89 0,00 54.144,89 170,72



TOTAL 6.485.023,34 0,00 6.485.023,34 7.121.429,03 0,00 7.121.429,03


CAP.PREVISION S

DEF.

VALORS

ATÍPICS

PREVISION S

DEF.

PREVISION S

DEF.

AJU STADES

DRETS.

REC ON.

TOTALS

VALORS

ATÍPICS DELS

DR

DR AJUSTATS% EXECU CIÓ

2013

a b C = a-b d e F = d-e (F-C )/C*100

APORTACIÓ DIPU TAC IÓ






5. Ing. Patrimonials 40.000,00 0,00 40.000,00 43.575,17 0,00 43.575,17 8,94



TOTAL 7.753.023,34 0,00 7.753.023,34 8.742.929,98 0,00 8.742.929,98


CAP.PREVISIONS

DEF.

VALORS

ATÍPIC S

PREVISIONS

DEF.

PREVISIONS

DEF.

AJU STADES

DRETS.

RECON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

DR

DR AJU STATS% EXEC U CIÓ

2014

a b C = a-b d e F = d-e (F-C )/C *100

APORTAC IÓ DIPUTACIÓ

4. Transf. Corrents 3.292.684,21 0,00 3.292.684,21 3.292.684,21 0,00 3.292.684,21 -RESTA D'INGRESSOS





5. Ing. Patrimonials 50.000,00 0,00 50.000,00 7.276,82 0,00 7.276,82 -85,45



TOTAL 6.505.184,21 0,00 6.505.184,21 7.296.488,78 0,00 7.296.488,78

28


% EXEC .

2012

% EXEC .

2013

% EXEC .

2014

MITJAN A %

EXEC .

PREVISION S

TOTALS 2015

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

TOTALS 2015

PREVISION S

TOTALS

AJU STADES

2015

ESTIMAC IÓ

M AJOR/MEN OR

EXEC U C IÓ 2015

a b c D=(a+b+c)/3 e f G G *D / 100


4. Transf. corrents - - - - 4.641.824,15 0,00 4.641.824,15 -

RESTA D'IN GRESSOS



3. Tax es, preus púb. i altres ing. 29,50 34,53 26,37 30,14 3.693.000,00 0,00 3.693.000,00 1.112.924,30

4. Resta Transf. corrents 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5. Ing. Patrimonials 170,72 8,94 -85,45 31,41 6.000,00 0,00 6.000,00 1.884,32

6. Alienació inversions reals 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


TOTAL 8.340.824,15 0,00 8.340.824,15 1.114.808,62

C AP.

3.e.2.) Despeses no financeres (estimacions a final d’exercici de les obligacions reconegudes dels capítols 1 a 7)




1 Despeses de personal 5.440.724,15 -746.750,57 4.693.973,582 Despeses en béns corrents i serveis 2.548.715,78 -973.855,91 1.574.859,873 Despeses financeres 60.000,00 -3.738,37 56.261,634 Transferències corrents 1.050.000,00 -25.878,77 1.024.121,235 Fons de contingència i altres imprevistos 0,00 0,00 0,006 Inversions reals 759.000,00 0,00 759.000,007 Transferències de capital 0,00 0,00 0,00TOTAL DESPESES NO FINANCERES 9.858.439,93 -1.750.223,63 8.108.216,30

Donat que l’execució pressupostària sol presentar desviacions respecte els crèdits total consignats al pressupost, s’ha calculat l’estimació d’obligacions reconegudes netes a final d’exercici aplicant una estimació de no execució. El percentatge estimat del grau d’inexecució del pressupost de 2015 s’ha calculat a partir de la mitjana aritmètica dels percentatges d’inexecució dels crèdits de despeses dels tres exercicis anteriors (excepte en les aplicacions que recullen aportacions a la Diputació), prenent en consideració les obligacions reconegudes netes respecte els crèdits totals, un cop eliminats els valors atípics:


C AP.CRÈDITS

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

CRÈDITS

TOTALS

CRÈDITS

TOTALS

AJU STATS

OBLIG. REC ON.

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DE LES

OR

OR AJU STADES

%

INEXECU CIÓ

2012

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C )/C*100

TRANSFERÈNC IES A EN S TITU LAR

4. Transf. corrents ens depend. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -

RESTA DE DESPESES



3. Desp. financeres 39.000,00 0,00 39.000,00 38.603,77 0,00 38.603,77 -1,02

4. Transf. corrents 35.035,00 0,00 35.035,00 24.527,44 0,00 24.527,44 -29,99

6. Inversions reals 5.646.671,73 -5.646.671,73 0,00 1.132.818,17 -1.132.818,17 0,00 0,00


TOTAL 12.495.503,61 -5.646.671,73 6.848.831,88 6.252.048,21 -1.132.818,17 5.119.230,04


29

• S’han eliminat, com a valors atípics, els crèdits pressupostats i les obligacions reconegudes en el capítol 6 d’inversions reals, que corresponen principalment a les obres en la seu de l’organisme.


C AP.C RÈDITS

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

C RÈDITS

TOTALS

C RÈDITS

TOTALS

AJUSTATS

OBLIG. REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPICS DE LES

OR

OR AJU STADES% INEXEC U C IÓ

2013

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C )/C*100

TRAN SFERÈN C IES A EN S TITULAR

4. Transf. corrents ens depend. 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00 -

RESTA DE DESPESES



3. Desp. financeres 60.000,00 0,00 60.000,00 57.053,45 0,00 57.053,45 -4,91

4. Transf. corrents 159.692,50 0,00 159.692,50 46.934,00 0,00 46.934,00 -70,61


6. Inv ersions reals 2.604.251,62 -2.604.251,62 0,00 989.130,39 -989.130,39 0,00 0,00


TOTAL 11.692.461,25 -2.604.251,62 9.088.209,63 7.442.321,57 -989.130,39 6.453.191,18

Valors atípics eliminats: • S’han eliminat, com a valors atípics, els crèdits pressupostats i les obligacions reconegudes en el capítol

6 d’inversions reals, que corresponen principalment a les obres en la seu de l’organisme.


CAP.CRÈDITS

TOTALS

VALORS

ATÍPICS DELS

C RÈDITS

TOTALS

CRÈDITS

TOTALS

AJU STATS

OBLIG. REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPICS DE

LES OR

OR AJUSTADES

%

IN EXEC UCIÓ

2014

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C )/C*100

TRANSFERÈNCIES A ENS TITULAR


RESTA DE DESPESES



3. Desp. financeres 60.000,00 0,00 60.000,00 52.341,01 0,00 52.341,01 -12,76

4. Transf. corrents 108.600,00 0,00 108.600,00 49.227,00 0,00 49.227,00 -54,67


6. Inv ersions reals 1.791.093,74 -1.791.093,74 0,00 554.228,76 -554.228,76 0,00 0,00


TOTAL 10.474.519,77 -1.791.093,74 8.683.426,03 8.321.488,57 -554.228,76 7.767.259,81

Valors atípics eliminats: • S’han eliminat, com a valors atípics, els crèdits pressupostats i les obligacions reconegudes en el capítol

6 d’inversions reals, que corresponen principalment a les obres en la seu de l’organisme.

- Estimació d’inexecució de despeses de l’exercici 2015: %

INEXEC.

2012

%

IN EXEC .

2013

%

IN EXEC .

2014

M ITJAN A

INEXEC.

C RÈDITS

DEFIN ITIU S

2015

VALORS

ATÍPIC S C T

2015

ESTIM AC IÓ

C RÈDITS

TOTALS

AJU STATS 2015

ESTIM ACIÓ

INEXECU C IÓ

2015

a b c D=(a+b+c)/3 e f G=e+f G *D / 100

TRAN SF. A EN S TU TELAR

4. Transf. a Diputació - - - - 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00 -

RESTA DE DESPESES


2. Desp. béns corrents i serv eis -38,21 -50,67 -25,75 -38,21 2.548.715,78 0,00 2.548.715,78 -973.855,91

3. Desp. financeres -1,02 -4,91 -12,76 -6,23 60.000,00 0,00 60.000,00 -3.738,37

4. Resta de transf. corrents -29,99 -70,61 -54,67 -51,76 50.000,00 0,00 50.000,00 -25.878,77

5. Fons de contingència (*) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6. Inv ersions reals 0,00 0,00 0,00 0,00 759.000,00 -759.000,00 0,00 0,00


TOTAL 9.858.439,93 -759.000,00 9.099.439,93 -1.750.223,64


C AP.

30

Valors atípics eliminats: • S’han eliminat, com a valors atípics, els crèdits pressupostats en el capítol 6 d’inversions reals, que

corresponen principalment a les obres en la seu de l’organisme. 3.e.3) Ajustaments a aplicar al saldo resultant del s ingressos i les despeses no financeres del pressupost per relacionar-lo amb la capacitat o necessitat de finançament calculada conforme al SEC

CONCEPTE



Ajust per recaptació d'ingressos capítol 1 0,00Ajust per recaptació d'ingressos capítol 2 0,00Ajust per recaptació d'ingressos capítol 3 22.300,36TOTAL AJUSTOS A PRESSUPOST 22.300,36

� Ajust per recaptació d’ingressos dels capítols 1, 2 i 3. S’aplica el criteri de caixa (ingressos recaptats durant l’exercici, d’exercici corrent i de tancats de cada capítol), prenent les dades de la darrera liquidació aprovada.


CAP.DRN

LIQUIDACIÓ 2014



TOTAL RECAPTAT

% RECAPTAT/

DRN% AJUST

Cap. 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Cap. 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Cap. 3 3.991.767,85 3.979.964,39 30.325,99 4.010.290,38 100,46 0,46


CAP.

ESTIMACIÓ DRN

LIQUIDACIÓ 2015

% AJUSTIMPORT AJUST

Cap. 1 0,00 0,00 0,00Cap. 2 0,00 0,00 0,00Cap. 3 4.805.924,30 0,46 22.300,36




8.269.147,56 8.051.954,68



8.269.147,56 8.051.954,68


-1.596.705,20 -1.000.000,00


0,00 0,00


31



LIQUIDACIÓ 2015Capítol 1 4.344.563,25 4.693.973,58Capítol 2 1.724.423,35 1.574.859,87Capítol 3: Concepte 301 0,00 0,00


Capítol 4 1.645.932,20 1.024.121,23Capítol 5 0,00 0,00Capítol 6 554.228,76 759.000,00Capítol 7 0,00 0,00TOTAL 8.269.147,56 8.051.954,68

3.f.2) Ajustaments als usos no financers segons el SEC No procedeix practicar ajustaments per obtenir els usos no financers en termes de SEC en la previsió de liquidació de 2015. 3.f.3) Pagaments per transferències a altres entita ts que integren la corporació local S’han considerat les despeses previstes en els capítols 4 i 7, que constitueixen la consolidació de transferències entre unitats que integren la corporació local:

ENTITAT RECEPTORALIQUIDACIÓ EXERCICI

2014PREVISIÓ

LIQUIDACIÓ 2015Diputació de Girona 1.596.705,20 1.000.000,00TOTAL 1.596.705,20 1.000.000,00


Aquest organisme no rep fons finalistes procedents de la UE o d’altres administracions públiques.

3.f.5) Augments/disminucions de recaptació per canv is normatius


3.g) Interessos i rendiments meritats (despeses)

32

4. ORGANISME AUTÒNOM CONSERVATORI DE MÚSICA ISAAC ALBÉNIZ



33



34







DEFINITIVES 2015


EXECUCIÓ


1 Impostos directes 0,00 0,00 0,002 Impostos indirectes 0,00 0,00 0,003 Taxes, preus públics i altres ingressos 484.450,00 -18.549,41 465.900,594 Transferències corrents 2.020.668,53 -19.997,90 2.000.670,635 Ingressos patrimonials 3.500,00 -3.305,92 194,086 Alienació d'inversions reals 0,00 0,00 0,007 Transferències de capital 27.500,00 0,00 27.500,00TOTAL INGRESSOS NO FINANCERS 2.536.118,53 -41.853,23 2.494.265,30

35



C AP.PREVISION S

DEF.

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

DEF.

PREVISIONS

DEF.

AJUSTADES

DRETS.

REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

DR

DR AJU STATS% EXEC UC IÓ

2012

a b C = a-b d e F = d-e (F-C )/C *100


4-7. Transf. corrents i de capital 1.250.000,00 0,00 1.250.000,00 1.139.366,35 0,00 1.139.366,35 -RESTA D'IN GRESSOS








TOTAL 2.310.260,00 0,00 2.310.260,00 2.133.758,52 0,00 2.133.758,52


C AP.PREVISION S

DEF.

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

DEF.

PREVISIONS

DEF.

AJU STADES

DRETS.

REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

DR


2013

a b C = a-b d e F = d-e (F-C )/C*100

APORTAC IÓ DIPUTAC IÓ





4. Resta Transf. corrents 2.100,00 0,00 2.100,00 7.814,49 0,00 7.814,49 272,12


6. Alienació inversions reals 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7. Transf. de capital 0,00 0,00 0,00 13.500,00 0,00 13.500,00 0,00

TOTAL 2.465.786,35 0,00 2.465.786,35 2.446.464,76 0,00 2.446.464,76

36


C AP.PREVISION S

DEF.

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

DEF.

PREVISIONS

DEF.

AJU STADES

DRETS.

REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

DR


2014

a b C = a-b d e F = d-e (F-C )/C*100

APORTAC IÓ DIPUTAC IÓ









TOTAL 2.442.659,33 0,00 2.442.659,33 2.425.710,02 0,00 2.425.710,02


% EXEC .

2012

% EXEC .

2013

% EXEC .

2014

MITJAN A %

EXEC .

PREVISION S

TOTALS 2015

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

TOTALS 2015

PREVISION S

TOTALS

AJU STADES

2015

ESTIM AC IÓ

MAJOR/MEN OR

EXEC U C IÓ 2015

a b c D=(a+b+c)/3 e f G G *D / 100


4. Transf. corrents - - - - 2.046.068,53 0,00 2.046.068,53 -

RESTA D'IN GRESSOS



3. Tax es, preus púb. i altres ing. -0,99 -4,67 -5,82 -3,83 484.450,00 0,00 484.450,00 -18.549,41

4. Resta Transf. corrents -9,40 272,12 -26,52 78,73 -25.400,00 0,00 -25.400,00 -19.997,90

5. Ing. Patrimonials -95,96 -93,69 -93,72 -94,45 3.500,00 0,00 3.500,00 -3.305,92


7. Transf. de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 27.500,00 0,00 27.500,00 0,00

TOTAL 2.536.118,53 0,00 2.536.118,53 -41.853,23

C AP.

4.e.2.) Despeses no financers (estimacions a final d’exercici de les obligacions reconegudes dels capítols 1 a 7)




1 Despeses de personal 2.279.347,43 -56.589,31 2.222.758,122 Despeses en béns corrents i serveis 232.958,78 -31.159,13 201.799,653 Despeses financeres 10,00 -9,80 0,204 Transferències corrents 5.875,00 -906,85 4.968,155 Fons de contingència i altres imprev istos 0,00 0,00 0,006 Inversions reals 47.545,00 -19.618,92 27.926,087 Transferències de capital 0,00 0,00 0,00TOTAL DESPESES NO FINANCERES 2.565.736,21 -108.284,01 2.457.452,20

Donat que l’execució pressupostària sol presentar desviacions respecte els crèdits total consignats al pressupost, s’ha calculat l’estimació d’obligacions reconegudes netes a final d’exercici aplicant una estimació de no execució. El percentatge estimat del grau d’inexecució del pressupost de 2015 s’ha calculat a partir de la mitjana aritmètica dels percentatges d’inexecució

37

dels crèdits de despeses dels tres exercicis anteriors, prenent en consideració les obligacions reconegudes netes respecte els crèdits totals, un cop eliminats els valors atípics:


CAP.C RÈDITS

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

C RÈDITS

TOTALS

C RÈDITS

TOTALS

AJU STATS

OBLIG.

REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DE

LES OR

OR

AJU STADES

%

IN EXECU C IÓ

2012

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C)/C *100


2. Desp. en béns corrents i serv eis 212.817,64 0,00 212.817,64 183.325,68 0,00 183.325,68 -13,86

3. Desp. financeres 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 -100,00

4. Transf. corrents 8.025,00 0,00 8.025,00 5.420,00 0,00 5.420,00 -32,46



TOTAL 2.412.936,17 0,00 2.412.936,17 2.262.862,38 0,00 2.262.862,38


C AP.C RÈDITS

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

C RÈDITS

TOTALS

C RÈDITS

TOTALS

AJU STATS

OBLIG.

REC ON.

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DE

LES OR

OR

AJU STADES

%

IN EXEC UC IÓ

2013

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C )/C*100



3. Desp. financeres 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 -100,00

4. Transf. corrents 2.275,00 0,00 2.275,00 1.960,00 0,00 1.960,00 -13,85




TOTAL 2.473.212,08 0,00 2.473.212,08 2.396.973,07 0,00 2.396.973,07


C AP.CRÈDITS

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

C RÈDITS

TOTALS

C RÈDITS

TOTALS

AJUSTATS

OBLIG.

RECON.

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DE

LES OR

OR

AJU STADES

%

INEXECU CIÓ

2013

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C)/C*100


2. Desp. en béns corrents i serveis 232.441,81 0,00 232.441,81 207.826,99 0,00 207.826,99 -10,59

3. Desp. financeres 10,00 0,00 10,00 0,60 0,00 0,60 -94,00

4. Transf. corrents 1.820,00 0,00 1.820,00 1.820,00 0,00 1.820,00 0,00

5. Fons de contingència (*) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6. Inversions reals 42.912,41 0,00 42.912,41 22.567,98 0,00 22.567,98 -47,41


TOTAL 2.529.671,84 0,00 2.529.671,84 2.461.958,53 0,00 2.461.958,53

38


IN EXEC .

2012

%

IN EXEC .

2013

%

IN EXEC .

2014

M ITJAN A

IN EXEC .

C RÈDITS

DEFIN ITIU S

2015

VALORS

ATÍPIC S C T

2015

ESTIM ACIÓ

C RÈDITS

TOTALS

AJU STATS 2015

ESTIM AC IÓ

IN EXEC UC IÓ

2015

a b c D=(a+b+c)/3 e f G=e+f G *D / 100


2. Desp. béns corrents i serv eis -13,86 -15,68 -10,59 -13,38 232.958,78 0,00 232.958,78 -31.159,13

3. Desp. financeres -100,00 -100,00 -94,00 -98,00 10,00 0,00 10,00 -9,80

4. Transferències corrents -32,46 -13,85 0,00 -15,44 5.875,00 0,00 5.875,00 -906,85

5. Fons de contingència (*) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



TOTAL 2.565.736,21 0,00 2.565.736,21 -108.284,01

C AP.

4.e.3) Ajustaments a aplicar al saldo resultant del s ingressos i les despeses no financeres del pressupost per relacionar-lo amb la capacitat o necessitat de finançament calculada conforme al SEC

CONCEPTE



Ajust per recaptació d'ingressos capítol 1 0,00Ajust per recaptació d'ingressos capítol 2 0,00Ajust per recaptació d'ingressos capítol 3 348,96TOTAL AJUSTOS A PRESSUPOST 348,96

� Ajust per recaptació d’ingressos dels capítols 1, 2 i 3 S’aplica el criteri de caixa (ingressos recaptats durant l’exercici, d’exercici corrent i de tancats de cada capítol), prenent les dades de la darrera liquidació aprovada.


CAP.DRN

LIQUIDACIÓ 2014



TOTAL RECAPTAT

% RECAPTAT/

DRN% AJUST

Cap. 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Cap. 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Cap. 3 451.425,54 448.551,96 3.211,70 451.763,66 100,07 0,07


CAP.

ESTIMACIÓ DRN

LIQUIDACIÓ 2015


Cap. 1 0,00 0,00 0,00Cap. 2 0,00 0,00 0,00Cap. 3 465.900,59 0,07 348,96

39




2.461.957,93 2.457.452,00



2.461.957,93 2.457.452,00


0,00 0,00


0,00 0,00




LIQUIDACIÓ 2015Capítol 1 2.229.742,96 2.222.758,12Capítol 2 207.826,99 201.799,65Capítol 3: Concepte 301 0,00 0,00


Capítol 4 1.820,00 4.968,15Capítol 5 0,00 0,00Capítol 6 22.567,98 27.926,08Capítol 7 0,00 0,00TOTAL 2.461.957,93 2.457.452,00

4.f.2) Ajustaments als usos no financers segons el SEC

No procedeix practicar ajustaments per obtenir els usos no financers en termes de SEC en la previsió de liquidació de 2015.


No es realitzen transferències a altres entitats que integren la corporació local.


Aquest organisme no rep fons finalistes procedents de la UE o d’altres administracions públiques.

4.f.5) Augments/disminucions de recaptació per canv is normatius


40

5. CONSELL D’INICIATIVES LOCALS PER AL MEDI AMBIENT DE LES

COMARQUES GIRONINES



41



42







DEFINITIVES 2015


EXECUCIÓ


1 Impostos directes 0,00 0,00 0,002 Impostos indirectes 0,00 0,00 0,003 Taxes, preus públics i altres ingressos 100,00 -67,00 33,004 Transferències corrents 125.883,00 -929,43 124.953,575 Ingressos patrimonials 150,00 -139,50 10,506 Alienació d'inversions reals 0,00 0,00 0,007 Transferències de capital 0,00 0,00 0,00TOTAL INGRESSOS NO FINANCERS 126.133,00 -1.135,93 124.997,07


43


CAP.PREVISION S

DEF.

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

DEF.

PREVISION S

DEF.

AJU STADES

DRETS.

REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

DR


2012

a b C = a-b d e F = d-e (F-C )/C*100


4. Transf. C orrents 85.260,00 0,00 85.260,00 85.260,00 0,00 85.260,00 -RESTA D'IN GRESSOS



3. Tax es, preus púb. i altres ing. 100,00 0,00 100,00 99,00 0,00 99,00 -1,00





TOTAL 129.496,00 0,00 129.496,00 128.078,28 0,00 128.078,28


C AP.PREVISION S

DEF.

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

DEF.

PREVISION S

DEF.

AJU STADES

DRETS.

REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

DR


2013

a b C = a-b d e F = d-e (F-C )/C *100










TOTAL 204.962,85 0,00 204.962,85 204.027,91 0,00 204.027,91


C AP.PREVISION S

DEF.

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

DEF.

PREVISION S

DEF.

AJU STADES

DRETS.

REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

DR


2014

a b C = a-b d e F = d-e (F-C )/C *100










TOTAL 92.527,38 0,00 92.527,38 89.769,88 0,00 89.769,88

44


% EXEC .

2012

% EXEC .

2013

% EXEC .

2014

MITJAN A %

EXEC .

PREVISION S

TOTALS 2015

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

TOTALS 2015

PREVISION S

TOTALS

AJU STADES

2015

ESTIM AC IÓ

M AJOR/MEN OR

EXEC U C IÓ 2015

a b c D=(a+b+c)/3 e f G G *D / 100


4. Transf. corrents - - - - 85.260,00 0,00 85.260,00 -

RESTA D'IN GRESSOS



3. Taxes, preus púb. i altres ing. -1,00 -100,00 -100,00 -67,00 100,00 0,00 100,00 -67,00

4. Resta Transf. corrents -0,15 -0,58 -6,13 -2,29 40.623,00 0,00 40.623,00 -929,43

5. Ing. Patrimonials -90,05 -94,63 -94,32 -93,00 150,00 0,00 150,00 -139,50



TOTAL 126.133,00 0,00 126.133,00 -1.135,93

C AP.





1 Despeses de personal 82.700,00 -922,93 81.777,072 Despeses en béns corrents i serveis 101.939,64 -54.165,14 47.774,503 Despeses financeres 0,00 0,00 0,004 Transferències corrents 5.100,00 -1.702,50 3.397,505 Fons de contingència i altres imprevistos 0,00 0,00 0,006 Inversions reals 2.000,00 -1.376,04 623,967 Transferències de capital 0,00 0,00 0,00TOTAL DESPESES NO FINANCERES 191.739,64 -58.166,60 133.573,04

Donat que l’execució pressupostària sol presentar desviacions respecte els crèdits total consignats al pressupost, s’ha calculat l’estimació d’obligacions reconegudes netes a final d’exercici aplicant una estimació de no execució. El percentatge estimat del grau d’inexecució del pressupost de 2015 s’ha calculat a partir de la mitjana aritmètica dels percentatges d’inexecució dels crèdits de despeses dels tres exercicis anteriors, prenent en consideració les obligacions reconegudes netes respecte els crèdits totals, un cop eliminats els valors atípics:


CAP.C RÈDITS

TOTALS

VALORS

ATÍPICS DELS

C RÈDITS

TOTALS

C RÈDITS

TOTALS

AJUSTATS

OBLIG.

REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DE

LES OR

OR

AJU STADES

%

IN EXEC UC IÓ

2012

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C)/C *100

1. Despeses de personal 75.900,00 0,00 75.900,00 74.396,64 0,00 74.396,64 -1,98


3. Desp. financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4. Transf. corrents 6.810,00 0,00 6.810,00 6.800,00 0,00 6.800,00 -0,15

6. Inv ersions reals 2.000,00 0,00 2.000,00 958,32 0,00 958,32 -52,08


TOTAL 129.496,00 0,00 129.496,00 112.521,24 0,00 112.521,24

45


CAP.C RÈDITS

TOTALS

VALORS

ATÍPICS DELS

C RÈDITS

TOTALS

CRÈDITS

TOTALS

AJUSTATS

OBLIG. RECON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DE LES

OR

OR AJU STADES% INEXECUCIÓ

2013

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C )/C*100


2. Desp. en béns corrents i serveis 63.488,38 0,00 63.488,38 33.819,46 0,00 33.819,46 -46,73

3. Desp. financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4. Transf. corrents 1.800,00 0,00 1.800,00 0,00 0,00 0,00 -100,00




TOTAL 204.962,85 0,00 204.962,85 169.993,29 0,00 169.993,29


C AP.C RÈDITS

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

C RÈDITS

TOTALS

C RÈDITS

TOTALS

AJU STATS

OBLIG. REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DE LES

OR

OR AJUSTADES% INEXEC U C IÓ

2014

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C )/C *100



3. Desp. financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4. Transf. corrents 8.100,00 0,00 8.100,00 8.100,00 0,00 8.100,00 0,00




TOTAL 191.562,00 0,00 191.562,00 110.767,17 0,00 110.767,17


IN EXEC .

2012

%

IN EXEC .

2013

%

IN EXEC .

2014

M ITJAN A

IN EXEC .

CRÈDITS

DEFIN ITIU S

2015

VALORS

ATÍPIC S CT

2015

ESTIM AC IÓ

C RÈDITS

TOTALS

AJU STATS 2015

ESTIM AC IÓ

IN EXEC U C IÓ

2015

a b c D=(a+b+c)/3 e f G=e+f G *D / 100

1. Despeses de personal -1,98 -1,09 -0,28 -1,12 82.700,00 0,00 82.700,00 -922,93


3. Desp. financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4. Transferències corrents -0,15 -100,00 0,00 -33,38 5.100,00 0,00 5.100,00 -1.702,50




TOTAL 191.739,64 0,00 191.739,64 -58.166,61


C AP.

46


CONCEPTE



Ajust per recaptació d'ingressos capítol 1 0,00Ajust per recaptació d'ingressos capítol 2 0,00Ajust per recaptació d'ingressos capítol 3 -33,00TOTAL AJUSTOS A PRESSUPOST -33,00

� Ajust per recaptació d’ingressos dels capítols 1, 2 i 3 S’aplica el criteri de caixa (ingressos recaptats durant l’exercici, d’exercici corrent i de tancats de cada capítol), prenent les dades de la darrera liquidació aprovada.


CAP.DRN

LIQUIDACIÓ 2014



TOTAL RECAPTAT

% RECAPTAT/

DRN% AJUST

Cap. 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -100,00Cap. 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -100,00Cap. 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -100,00


CAP.

ESTIMACIÓ DRN

LIQUIDACIÓ 2015


Cap. 1 0,00 -100,00 0,00Cap. 2 0,00 -100,00 0,00Cap. 3 33,00 -100,00 -33,00




110.767,17 133.573,03



110.767,17 133.573,03


0,00 0,00


0,00 0,00

Unió Europea 0,00 0,00

TOTAL DESPESA COMPUTABLE DE L'EXERCICI 110.767,17 133.573,030,00(+/-) AUGMENTS/DISMINUCIONS DE RECAPTACIÓ PER CANVIS NORMATIUS

47



LIQUIDACIÓ 2015Capítol 1 82.470,69 81.777,07Capítol 2 19.282,93 47.774,50Capítol 3: Concepte 301 0,00 0,00


Capítol 4 8.100,00 3.397,50Capítol 5 0,00 0,00Capítol 6 913,55 623,96Capítol 7 0,00 0,00TOTAL 110.767,17 133.573,03


No procedeix practicar ajustaments per obtenir els usos no financers en termes de SEC en la liquidació de 2015. 5.f.3) Pagaments per transferències a altres entita ts que integren la corporació local No es realitzen transferències a altres entitats que integren la corporació local. 5.f.4) Despesa finançada amb fons finalistes proced ents de la UE o altres administracions públiques

Aquesta entitat no rep fons finalistes procedents de la UE o d’altres administracions públiques. 5.f.5) Augments/disminucions de recaptació per canv is normatius


48

6. CONSORCI DE LES VIES VERDES DE GIRONA



49



50







DEFINITIVES 2015


EXECUCIÓ


1 Impostos directes 0,00 0,00 0,002 Impostos indirectes 0,00 0,00 0,003 Taxes, preus públics i altres ingressos 300,00 -39,53 260,474 Transferències corrents 529.060,25 -8.208,75 520.851,505 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,006 Alienació d'inversions reals 0,00 0,00 0,007 Transferències de capital 131.006,87 -43.668,96 87.337,91TOTAL INGRESSOS NO FINANCERS 660.367,12 -51.917,24 608.449,88


51


C AP.PREVISION S

DEF.

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

DEF.

PREVISION S

DEF.

AJU STADES

DRETS.

REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

DR


2012

a b C = a-b d e F = d-e (F-C )/C *100






4. Transf. corrents 296.815,10 -37.500,00 259.315,10 410.075,70 -87.500,00 322.575,70 24,40



7. Transf. de capital 476.129,00 -426.129,00 50.000,00 102.529,47 -102.529,47 0,00 -100,00

TOTAL 1.105.286,30 -463.629,00 641.657,30 846.626,19 -190.029,47 656.596,72

Valors atípics: • S’han considerat com a valors atípics els crèdits consignats i els drets reconeguts en els capítols 4 i 7

relacionats amb el projecte Enllaç


CAP.PREVISIONS

DEF.

VALORS ATÍPICS

PREVISIONS DEF.

PREVISIONS DEF.

AJUSTADES

DRETS. RECON. TOTALS


DRDR AJUSTATS

% EXECUCIÓ 2013

a b C = a-b d e F = d-e (F-C)/C*100APORTACIÓ DIPUTACIÓ4. Transf. Corrents 273.637,32 0,00 273.637,32 273.637,32 0,00 273.637,32 -RESTA D'INGRESSOS1. Impostos directes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002. Impostos indirectes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,003. Taxes, preus púb. i altres ing. 2.200,00 0,00 2.200,00 34,35 0,00 34,35 -98,444. Transf. corrents 334.204,60 -18.337,50 315.867,10 335.769,41 -110.717,72 225.051,69 -28,755. Ing. Patrimonials 60,00 0,00 60,00 133,95 0,00 133,95 123,256. Alienació inversions reals 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,007. Transf. de capital 109.789,68 -59.789,68 50.000,00 79.018,47 -79.018,47 0,00 0,00TOTAL 719.891,60 -78.127,18 641.764,42 688.593,50 -189.736,19 498.857,31 Valors atípics: • S’han considerat com a valors atípics els crèdits consignats i els drets reconeguts en els capítols 4 i 7

relacionats amb el projecte Enllaç (en el capítol 4, s’han reconegut 228.809,44 euros i en el capítol 7, 79.018,47 euros).

• En el capítol 4, també s’han eliminat 18.337,50 euros pressupostats en concepte de transferències d’ajuntaments per a la gestió de projectes, així com la devolució per import de 118.091,72 euros.


CAP.PREVISIONS

DEF.

VALORS ATÍPICS

PREVISIONS DEF.

PREVISIONS DEF.

AJUSTADES

DRETS. RECON. TOTALS


DRDR AJUSTATS

% EXECUCIÓ 2014

a b C = a-b d e F = d-e (F-C)/C*100APORTACIÓ DIPUTACIÓ4. Transf. Corrents 301.143,57 0,00 301.143,57 100.334,13 0,00 100.334,13 -RESTA D'INGRESSOS1. Impostos directes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002. Impostos indirectes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,003. Taxes, preus púb. i altres ing. 5.453,61 0,00 5.453,61 1.131,68 0,00 1.131,68 -79,254. Transf. corrents 228.462,38 0,00 228.462,38 213.404,54 0,00 213.404,54 -6,595. Ing. Patrimonials 60,00 0,00 60,00 252,88 0,00 252,88 321,476. Alienació inversions reals 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,007. Transf. de capital 518.219,90 0,00 518.219,90 279.741,76 0,00 279.741,76 0,00TOTAL 1.053.339,46 0,00 1.053.339,46 594.864,99 0,00 594.864,99

52


% EXEC .

2012

% EXEC .

2013

% EXEC .

2014

MITJAN A %

EXEC .

PREVISION S

TOTALS 2015

VALORS

ATÍPIC S

PREVISION S

TOTALS 2015

PREVISION S

TOTALS

AJU STADES

2015

ESTIM AC IÓ

M AJOR/MEN OR

EXEC U C IÓ 2015

a b c D=(a+b+c)/3 e f G G *D / 100


4. Transf. corrents - - - - 304.097,85 0,00 304.097,85 -

RESTA D'IN GRESSOS



3. Taxes, preus púb. i altres ing. 138,16 -98,44 -79,25 -13,18 300,00 0,00 300,00 -39,53

4. Transf. corrents 24,40 -28,75 -6,59 -3,65 224.962,40 0,00 224.962,40 -8.208,75

5. Ing. Patrimonials -43,64 123,25 321,47 133,69 0,00 0,00 0,00 0,00


7. Transf. de capital -100,00 0,00 0,00 -33,33 131.006,87 0,00 131.006,87 -43.668,96

TOTAL 660.367,12 0,00 660.367,12 -51.917,24

C AP.





1 Despeses de personal 265.432,70 -35.352,41 230.080,292 Despeses en béns corrents i serveis 222.505,96 -60.737,69 161.768,273 Despeses financeres 1.000,00 -855,63 144,374 Transferències corrents 29.000,00 -8.262,14 20.737,865 Fons de contingència i altres imprevistos 0,00 0,00 0,006 Inversions reals 142.528,47 -68.691,02 73.837,457 Transferències de capital 0,00 0,00 0,00TOTAL DESPESES NO FINANCERES 660.467,13 -173.898,88 486.568,25

Donat que l’execució pressupostària sol presentar desviacions respecte els crèdits total consignats al pressupost, s’ha calculat l’estimació d’obligacions reconegudes netes a final d’exercici aplicant una estimació de no execució. El percentatge estimat del grau d’inexecució del pressupost de 2015 s’ha calculat a partir de la mitjana aritmètica dels percentatges d’inexecució dels crèdits de despeses dels tres exercicis anteriors, prenent en consideració les obligacions reconegudes netes respecte els crèdits totals, un cop eliminats els valors atípics:


C AP.C RÈDITS

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

C RÈDITS

TOTALS

C RÈDITS

TOTALS

AJU STATS

OBLIG.

REC ON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DE

LES OR

OR

AJU STADES

%

IN EXEC U C IÓ

2012

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C )/C *100

1. Despeses de personal 304.091,95 -71.965,19 232.126,76 225.724,31 -62.809,03 162.915,28 -29,82

2. Desp. béns corrents i serveis 642.920,67 -207.126,07 435.794,60 418.430,58 -113.864,81 304.565,77 -30,11

3. Desp. financeres 7.500,00 0,00 7.500,00 377,98 0,00 377,98 -94,96

4. Transferències corrents 30.000,00 0,00 30.000,00 24.629,92 0,00 24.629,92 -17,90

6. Inv ersions reals 370.919,37 -355.337,07 15.582,30 26.200,98 -16.840,06 9.360,92 -39,93

7. Transferències de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 1.355.431,99 -634.428,33 721.003,66 695.363,77 -193.513,90 501.849,87

53

Valors atípics eliminats: • En els capítols 1, 2 i 6, s’han eliminat, com a valors atípics, crèdits consignats i obligacions reconegudes,

corresponents a despeses relacionades amb el projecte “Enllaç”.


CAP.CRÈDITS

TOTALS

VALORS

ATÍPICS DELS

CRÈDITS

TOTALS

CRÈDITS

TOTALS

AJU STATS

OBLIG.

RECON .

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DE

LES OR

OR

AJUSTADES

%

INEXECUC IÓ

2013

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C )/C*100

1. Despeses de personal 245.973,60 -20.095,00 225.878,60 236.822,69 -15.112,88 221.709,81 -1,85

2. Desp. béns corrents i serv eis 656.159,90 -110.144,79 546.015,11 449.499,52 -101.259,59 348.239,93 -36,22

3. Desp. financeres 1.500,00 0,00 1.500,00 218,35 0,00 218,35 -85,44

4. Transferències corrents 22.850,00 0,00 22.850,00 8.271,00 0,00 8.271,00 -63,80

5. Fons de contingència (+) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6. Inv ersions reals 492.592,60 -373.497,01 119.095,59 368.034,70 -338.496,99 29.537,71 -75,20


TOTAL 1.419.076,10 -503.736,80 915.339,30 1.062.846,26 -454.869,46 607.976,80


Valors atípics eliminats: • En els capítols 1, 2 i 6, s’han eliminat, com a valors atípics, crèdits consignats i obligacions reconegudes,

corresponents a despeses relacionades amb el projecte “Enllaç”.


CAP.C RÈDITS

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DELS

CRÈDITS

TOTALS

C RÈDITS

TOTALS

AJUSTATS

OBLIG.

RECON.

TOTALS

VALORS

ATÍPIC S DE

LES OR

OR

AJUSTADES

%

IN EXEC UC IÓ

2014

a b C = a-b d e F = (d-e) (F-C )/C *100



3. Desp. financeres 1.500,00 0,00 1.500,00 355,73 0,00 355,73 -76,28

4. Transf. corrents 29.200,00 0,00 29.200,00 28.100,00 0,00 28.100,00 -3,77




TOTAL 1.132.766,29 0,00 1.132.766,29 679.728,28 0,00 679.728,28

(*) D'acord amb la base 65.2 de les d'ex ecució del pressupost, no s'imputa cap despesa amb càrrec al fons de contingència.


%

IN EXEC .

2012

%

IN EXEC .

2013

%

IN EXEC .

2014

M ITJAN A

IN EXEC .

C RÈDITS

DEFIN ITIU S

2015

VALORS

ATÍPIC S C T

2015

ESTIM AC IÓ

C RÈDITS

TOTALS

AJU STATS 2015

ESTIM AC IÓ

IN EXEC U C IÓ

2015

a b c D=(a+b+c)/3 e f G=e+f G *D / 100

1. Despeses de personal -29,82 -1,85 -8,29 -13,32 265.432,70 0,00 265.432,70 -35.352,41


3. Desp. financeres -94,96 -85,44 -76,28 -85,56 1.000,00 0,00 1.000,00 -855,63

4. Transferències corrents -17,90 -63,80 -3,77 -28,49 29.000,00 0,00 29.000,00 -8.262,14

5. Fons de contingència (+) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6. Inv ersions reals -39,93 -75,20 -76,52 -63,88 142.528,47 -35.000,02 107.528,45 -68.691,02


TOTAL 660.467,13 -35.000,02 625.467,11 -173.898,88


C AP.

54


CONCEPTE



Ajust per recaptació d'ingressos capítol 1 0,00Ajust per recaptació d'ingressos capítol 2 0,00Ajust per recaptació d'ingressos capítol 3 28,78TOTAL AJUSTOS A PRESSUPOST 28,78

� Ajust per recaptació d’ingressos dels capítols 1, 2 i 3 S’aplica el criteri de caixa (ingressos recaptats durant l’exercici, d’exercici corrent i de

tancats de cada capítol) prenent les dades de la darrera liquidació aprovada. CÀLCUL DE L'AJUST CRITERI DE CAIXA INGRESSOS DADES LIQUIDACIÓ 2014

CAP.DRN

LIQUIDACIÓ 2014



TOTAL RECAPTAT

% RECAPTAT/

DRN% AJUST

Cap. 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Cap. 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Cap. 3 1.131,68 1.131,68 125,06 1.256,74 111,05 11,05


CAP.

ESTIMACIÓ DRN

LIQUIDACIÓ 2015


Cap. 1 0,00 0,00 0,00Cap. 2 0,00 0,00 0,00Cap. 3 260,47 11,05 28,78




679.372,55 486.423,87



679.372,55 486.423,87


0,00 0,00


-88.115,59 0,00

Unió Europea -47.215,33 0,00

Estat 0,00 0,00

Comunitat Autònoma -40.900,26 0,00

Diputacions 0,00 0,00

Altres administracions públiques 0,00 0,00

TOTAL DESPESA COMPUTABLE DE L'EXERCICI 591.256,96 486.423,870,00(+/-) AUGMENTS/DISMINUCIONS DE RECAPTACIÓ PER CANVIS NORMATIUS

55



LIQUIDACIÓ 2015Capítol 1 232.115,73 230.080,29Capítol 2 304.492,88 161.768,27Capítol 3: Concepte 301 0,00 0,00


Capítol 4 28.100,00 20.737,86Capítol 5 0,00 0,00Capítol 6 114.663,94 73.837,45Capítol 7 0,00 0,00TOTAL 679.372,55 486.423,87


No procedeix practicar ajustaments per obtenir els usos no financers en termes de SEC en la previsió de liquidació de 2015.


No es realitzen transferències a altres entitats que integren la corporació local. 6.f.4) Despesa finançada amb fons finalistes proced ents de la UE o altres administracions públiques Aquesta entitat no rep fons finalistes procedents de la UE o d’altres administracions públiques 6.f.5) Augments/disminucions de recaptació per canv is normatius No es preveuen en el 2015 augments o disminucions permanents de recaptació procedents de canvis normatius. 6.g) Interessos i rendiments meritats (despeses)

56

7. PATRONAT DE TURISME COSTA BRAVA-GIRONA, SA 7.a) Actualització d’estats financers inicials (balanç, compte de pèrdues i

guanys) per a l’exercici 2015 i detall d’execució a final del trimestre vençut.

7.a.1) Balanç

58

7.a.2) Compte de resultats

7.b) Calendari i pressupost de tresoreria.

59

7.c) Dades d’execució de dotació de plantilles i efectius.

7.d) Actualització de la previsió de la capacitat/necessitat de finançament de

l’entitat calculada conforme a les normes SEC. El compte de pèrdues i guanys recull, en principi, la major part dels ingressos i les despeses computables a efectes de comptabilitat nacional. No obstant això, s’ha de comprovar que els criteris de la comptabilitat financera coincideixen amb els de la comptabilitat nacional quant a la valoració i imputació temporal dels fluxos. En cas contrari, s’hauran de realitzar els ajustaments corresponents. També s’han de considerar les variacions en el balanç que hagin de ser considerades com a despesa i ingrés. En el cas de la societat mercantil Patronat de Turisme Costa Brava-Girona, S.A., dels ingressos i les despeses recollits en el compte de pèrdues i guanys, no constitueixen despesa en comptabilitat nacional les dotacions per a amortitzacions de l’immobilitzat. D’altra banda, es produeixen variacions en l’immobilitzat material, que s’han de considerar com a despesa o ingrés a efectes de comptabilitat nacional (la inversió d’una unitat pública s’ha de valorar tenint en compte les variacions reflectides en el balanç dels comptes de l’immobilitzat material i immaterial al llarg de l’exercici en termes bruts, sense descomptar l’amortització de l’exercici i les provisions). Per tant, els ingressos i despeses als efectes de càlcul de la capacitat/necessitat de finançament de l’entitat, calculada conforme a les normes del SEC, són els següents:

60

CONCEPTEESTIMACIONS

FINAL EXERCICI 2015

Ingressos a efectes de comptabilitat nacional 5.993.517,68Import net de xifra negocis (ajustat) 312.000,00Subvencions i transferències corrents 5.671.517,68Ingressos financers per interessos 10.000,00Subvencions de capital prev ist rebre 0,00

Despeses a efectes de comptabilitat nacional 5.967.890,67Despeses de personal 1.497.953,38Altres despeses d'explotació 2.977.664,30Despeses financeres o assimilats 900,00Variacions de l'immobilitzat material i intangible; d'inversions immobiliàries; d'ex istències 9.372,99Ajudes, transferències i subvencions concedides 1.482.000,00

CAPACITAT/NECESSITAT DE FINANÇAMENT 25.627,01

7.e) Informació complementària per a l’anàlisi de la regla de despesa.

DESCRIPCIÓ LIQUIDACIÓ 2014

PREVISIÓ TANCAMENT

FINAL D'EXERCICI 2015

Provisionaments 0,00 0,00Despeses de personal 1.382.562,69 1.497.953,38Altres despeses d'explotació 3.066.652,48 2.977.664,30Variacions de l'immobilitzat material i intangible; d'inversions 7.518,61 9.372,99Ajudes, transferències i subvencions concedides 1.918.912,48 1.482.000,00USOS NO FINANCERS EN TERMES SEC EXCEPTE INTERESSOS DEL DEUTE

6.375.646,26 5.966.990,67

(-) Pagaments per transferències (i altres operacions internes) a altres entitats que integren la corporació local 0,00 0,00(-) Despesa finançada amb fons finalistes procedents de la Unió Europea o d'altres administracions públiques -117.789,21 -220.790,00

Unió Europea 0,00 -11.790,00

Estat 0,00 0,00

Comunitat Autònoma -108.789,21 -200.000,00

Diputacions 0,00 0,00

Altres administracions públiques -9.000,00 -9.000,00

DESPESA COMPUTABLE DE L'EXERCICI 6.257.857,05 5.746.200,670,00(+/-) INCREMENTS/DISMINUCIONS DE RECAPTACIO PER CANVIS NORMATIUS

61

7.e.1) Pagaments per transferències a altres entita ts que integren la corporació local No es realitzen transferències a altres entitats que integren la corporació local. 7.e.2) Despesa finançada amb fons finalistes proced ents de la UE o altres administracions públiques A continuació es detallen els fons finalistes previstos que financen projectes de despesa:

INGRESSOSORN PREVIST

2015COEF. FINANÇ.

ADMINISTRACIÓ QUE FINANÇA LA DESPESA

Projecte Life - Xarxa Natura 2000 35.864,00 32,87 UNIÓ EUROPEA 11.790,00SUBTOTAL UNIÓ EUROPEA 11.790,00Oficina de Turisme de l'Aeroport 190.000,00 52,63 GENERALITAT DE CATALUNYA 100.000,00TBEX - Costa Brava Catalunya 220.000,00 45,45 GENERALITAT DE CATALUNYA 100.000,00SUBTOTAL COMUNITAT AUTÒNOMA 200.000,00Promoció comercial Costa Brava Cruise Ports 19.000,00 23,68 AJUNTAMENT DE ROSES 4.500,00Promoció comercial Costa Brava Cruise Ports 19.000,00 23,68 AJUNTAMENT DE PALAMÓS 4.500,00SUBTOTAL ALTRES ADMINISTRACIONS PÚBLIQUES 9.000,00

TOTAL 220.790,00

AJUSTAMENT (ORN *

COEF.FINANÇ.)DESCRIPCIÓ

DESPESA PREVISTA

62

8. FUNDACIÓ CASA DE CULTURA DE GIRONA

8.a) Actualització d’estats financers inicials (balanç, compte de pèrdues i

guanys) per a l’exercici 2015 i detall d’execució a final del trimestre vençut.

8.a.1) Balanç

63

8.a.2) Compte de resultats

8.b) Calendari i pressupost de tresoreria.

64

8.c) Dades d’execució de dotació de plantilles i efectius.

8.d) Actualització de la previsió de la capacitat/necessitat de finançament de

l’entitat calculada conforme a les normes SEC. El compte de pèrdues i guanys recull, en principi, la major part dels ingressos i les despeses computables a efectes de comptabilitat nacional. No obstant això, s’ha de comprovar que els criteris de la comptabilitat financera coincideixen amb els de la comptabilitat nacional quant a la valoració i imputació temporal dels fluxos. En cas contrari, s’hauran de realitzar els ajustaments corresponents. També s’han de considerar les variacions en el balanç que hagin de ser considerades com a despesa i ingrés. Dels ingressos i les despeses recollits en el compte de pèrdues i guanys, les dotacions per a amortitzacions de l’immobilitzat no constitueixen despesa en comptabilitat nacional. D’altra banda, es produeixen variacions en l’immobilitzat material, que s’han de considerar com a despesa o ingrés a efectes de comptabilitat nacional (la inversió d’una unitat pública s’ha de valorar tenint en compte les variacions reflectides en el balanç dels comptes de l’immobilitzat material i immaterial al llarg de l’exercici en termes bruts, sense descomptar l’amortització de l’exercici i les provisions). Per tant, els ingressos i les despeses als efectes de càlcul de la capacitat/necessitat de finançament de l’entitat, calculada conforme a les normes del SEC, són les següents:

65

CONCEPTEESTIMACIONS

FINAL EXERCICI 2015

Ingressos a efectes de comptabilitat nacional 953.626,26Ingressos accessoris i altres ingressos de la gestió corrent 953.626,26

Despeses a efectes de comptabilitat nacional 1.058.219,15ProvisionamentsDespeses de personal 442.411,26Altres despeses d'explotació 466.065,00Variacions de l'immobilitzat material i intangible; d'inversions immobiliàries; d'ex istències 149.742,89

CAPACITAT/NECESSITAT DE FINANÇAMENT -104.592,89

8.e) Informació complementària per a l’anàlisi de la regla de despesa.

DESCRIPCIÓ LIQUIDACIÓ 2014 PREVISIÓ

TANCAMENT FINAL D'EXERCICI 2015

Despeses de personal 417.520,14 442.411,26Altres despeses d'explotació 490.674,64 466.065,00Variacions de l'immobilitzat material i intangible; d'inversions immobiliàries; d'ex istèncias

58.809,36 149.742,89

Aplicació de prov isions 12.367,73 0,00USOS NO FINANCERS EN TERMES SEC EXCEPTE INTERESSOS DEL DEUTE

979.371,87 1.058.219,15

(-) Pagaments per transferències (i altres operacions internes) a altres entitats que integren la corporació local 0,00 0,00(-) Despesa finançada amb fons finalistes procedents de la Unió Europea o d'altres administracions públiques 0,00 0,00DESPESA COMPUTABLE DE L'EXERCICI 979.371,87 1.058.219,15

0,00(+/-) INCREMENTS/DISMINUCIONS DE RECAPTACIO PER CANVIS NORMATIUS 8.e.1) Pagaments per transferències a altres entita ts que integren la corporació local No es realitzen transferències a altres entitats que integren la corporació local. 8.e.2) Despesa finançada amb fons finalistes proced ents de la UE o altres administracions públiques Aquesta entitat no rep fons finalistes procedents de la UE o d’altres administracions públiques

€¦ · 1 ANNEX a l’actualització de l’informe d’Intervenció d’avaluació del compliment...

Documents

Transcript of €¦ · 1 ANNEX a l’actualització de l’informe d’Intervenció d’avaluació del compliment...