~EsSaludww1.essalud.gob.pe/compendio/pdf/0000003387_pdf.pdf · • Resolución de Contraloría...

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~EsSalud SeguridLld Social par

~EsSalud Segunddd SocIal para todos

RESOLUCiÓN DE GERENCIA GENERAL N° 1398 ·GG·ESSALUD-2013

dispuesto en la presente disposición deberá efectuarse y publicarse en el respectivo portal institucional en un plazo no mayor de treinta (30) días hábiles de la vigencia del presente Decreto Supremo;

Que, ESSALUD para el cumplimiento de sus fines contrata bienes y servicios con diversos proveedores, razón por la cual debe hacer público el procedimiento para el pago de los mismos dentro del plazo que establece la Ley y el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado;

Que, en ese contexto resulta necesario contar con un documento normativo que regule el procedimiento administrativo para el pago a los proveedores de bienes y servicios de ESSALUD;

Que, en virtud del literal b) del artículo 9° de la Ley N" 27056, Ley de Creación del Seguro Social de Salud (ESSALUD), establece que es competencia del Gerente General dirigír el funci onamiento de la Institución, emitir las directivas y los procedimientos internos necesarios, en concordancia con las politicas, lineamientos y demás disposiciones del Consejo Directivo y del Presidente Ejecutivo;

Estando a lo propuesto yen uso de las atribuciones conferidas:

SE RESUELVE:

1. APROBAR la Directiva N" 015 ·GG·ESSALUD-2013, "Normas que regulan el Procedimiento Administrativo para el Pago a los Proveedores de Bienes y Servicios de ESSALUD".

DISPONER que la Gerencia Central de Logística difunda a nivel de las unidades orgánicas de la Sede Central y de los Órganos Desconcentrados, la Directiva aprobada por la presente Resolución.

DISPONER que la Oficina de Relaciones Instituciones publique la Directiva aprobada mediante la presente Resolución.

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" NORMAS QUE REGULAN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO PARA EL PAGO A LOS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIO DE ESSALUD"'

CONTENIDO Pág .

OBJETiVO ... ............ .. ... .. ... ... ..... ... ... ... .............. ... ..... ......... ... ... ...... .... .. ... ... .. .. 2

FINALI DAD ... ..................... ...••.•.. ..... ............... ....... ...... ...... ............ ..... .. •....... 2

BASE LEGAL .... ... .......... ... .. .... .. .. ....... .. .. .. .. ... .. ..... ......... .... ....... .. ......... .......... 2

AMBITO DE APLlCACION .... .. .... .. .. ............... .. ... ...... .. ... ........ ... .. .. .. .. ... .. 2

RESPONSABILIDAD... ... ......... .. ...................... .. ... ........... . ......... . .. .. . 2

DISPOSICIONES ........ ............. ...................... ..... . .. .. .. .. .. ............... .. .. . ... .. ... 3

1.- Disposiciones Generales

VII. PROCEDIMIENTO............ ........ .. ........... .. ............. .. .... ........ ....... .. ... ......... .. ... 4-10

VIII. A N E X O S 1. FLUJOGRAMAS DEL PROCEDIMIENTO .. ....... ... .... .... .. .... .... .. ........ .... .... 11-13

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DIRECTIVA N° 015 ·GG·ESSALUD·2013 ~EsSalud Segundad SOetal para tOd05

" NORMAS QUE REGULAN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO PARA EL PAGO A LOS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIO DE ESSALUD"

4. AMBITO DE APLlCACION

Las normas de la presente Directiva son de aplicación a las unidades organlcas responsables de los procesos logísticos; así como de los procesos contables, de tesorería y, de ser el caso, del proceso presupuestaL

5. RESPONSABLES

Son responsables del estricto cumplimiento de la presente Directiva todas las dependencias de la Sede Central y Órganos Desconcentrados (Redes Asistenciales, Instituto Nacional Cardiovascular - INCOR y el Centro Nacional de Salud Renal -CNSR) de ESSALUD.

• 6. DISPOSICIONES GENERALES

Según lo establecido en el Artículo 181 0 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado:

6.1 La Entidad deberá pagar las contraprestaciones pactadas a favor del contratista en la oportunidad establecida en las Bases o en el Contrato. Para tal efecto, el responsable de otorgar la conformidad de recepción de los bienes o servicios, deberá hacerlo en un plazo que no excederá de los diez (10) días calendario de ser éstos recibidos, a fin que la Entidad cumpla con la obligación de efectuar el pago dentro de los quince (15) días calendarios siguientes, siempre que se verifiquen las demás condiciones establecidas en el contrato.

6.2 En caso de retraso en el pago, el contratista tendrá el derecho de pago de interés, conforme a lo establecido en el artículo 480 de la Ley de Contrataciones del Estado contado desde la oportunidad en que el pago debió efectuarse.

Las controversias en relación a los pagos que la Entidad debe efectuar al contratista podrán ser sometidas a conciliación y/o arbitraje dentro del plazo de quince (15) días hábiles siguientes de vencido el plazo para ser efectivo el pago .

En ese sentido de acuerdo a lo establecido en la Única Disposición Complementaria Transitoria del Decreto Supremo N" 234-2013-EF, se pretende dar fiel cumplimiento del pago a los proveedores de la entidad, por parte de las áreas de la administración institucional a fin que se cumpla dentro de los quince (15) días calendario dispuesto en el artículo 181 0 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estad ; para ello se han establecido dos condiciones:

• Se publique la Directiva Institucional (05/11/2013) que contenga los procedimientos, plazos, flujogramas, responsables para asegurar el pago a los proveedores dentro de los quince (15) días calendarios de acuerdo al citado Reglamento.

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DIRECTIVA N' ~EsSalud 015 -GG-ESSALUD-2013 Seguridad Socia l para todos

"NORMAS QUE REGULAN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO PARA EL PAGO A LOS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIO DE ESSALUD"

Es de responsabilidad de las áreas de Presupuesto y Administración el pago en el plazo establecido. En el caso de ESSALUD, de la Gerencia Central de Finanzas o la que haga sus veces en los Órganos Desconcentrados y la Gerencia Central de Logística o las que haga sus veces en los Órganos Desconcentrados, dependiendo si la compra es de la Sede Central, la compra es centralizada o la compra es local en los Órganos Desconcentrados.

7_PROCEDIMIENTO

7_1 Sede Central bienes y servicios (Usuarios de la Sede Central)

PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE VERIFICACION y PAGO A PROVEDORES • DE BIENES Y SERVICIOS DE ESSALUD

01_

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para el inicio del Proceso de Selección en el PAC del Ejercicio que corresponde, al Área Usuaria de la Sede Central

Presentación del expediente de pago, conformado por los siguientes documentos:

Bienes: Factura (Usuario - SUNAT) Guía de Remisión (Destinatario - SUNAT) con el sello de recepción y firma del responsable de almacén Orden de compra con certificación Presupuestal

Servicios: Factura (Usuario - SUNAT) ó Recibo por Honorarios. Aceptación de Servicios con el VOBo original del usuario. Orden de compra con certificación presupuestal Informe del servicio, de corresponder según Bases. Hoja Electrónica de Servicios con

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Gerencia Central de Finanzas- Gerencia

Central de Logística y el Área Usuaria

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Equipos: Factura (Usuario - SUNAT) Guía de Remisión (Destinatario - SUNAT) con el sello de recepción y firma del responsable de almacén Documentos que señalen las Bases (Acta de conformidad de la recepción y prueba operativa, entre otros) Orden de compra con certificación presupuestal

La documentación señalada deberá ser remitida a la ventanilla N° 12, ubicada en el segundo piso de la Sede Central.

Recepción de la documentación remitida por el Proveedor.

Verifica que la documentación remitida se encuentre completa y, de ser el caso, se solicita al proveedor la subsanación.

Se efectúa el registro de la información de la factura en el Sistema SAP R/3 y se realiza la verificación de la solicitud de pedido y/o la orden de compra. De ser el caso, se coordina con el área correspondiente para habilitación presupuestal.

Se verifica si la entrega o período al que corresponde la orden de compra consigna penalidad . De ser el caso, se adjunta a la factura la Nota de Débito correspondiente.

Desglose de los documentos tributarios y remisión de la documentación correspondiente a la Sub Gerencia de Procesos Contables.

De haber solicitado el contratista la retención del 10% del monto del contrato como garantía de fiel

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de Control. Seguimiento y Atención al Proveedor

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Sub Gerencia de Control. Seguimiento y Atención al Proveedor

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Sub Gerencia de Control , Seguimiento y Atención al Proveedor

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Sub Gerencia de Control , Seguimiento y Atención al Proveedor

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Sub Gerencia de Control. Seguimiento y Atención al Proveedor

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Pequeñas empresas, y de corresponder, se remitirá a la Sub Gerencia de Procesos Contables una comunicación indicandD la cantidad a retener y las facturas que deberán afectarse

Asimismo cabe señalar la recepción del Expediente de Pago será hasta las 11 a.m ., hacia el área de Contabilidad.

Efectúa el proceso de validación y Registra Contablemente la operación bajo el principio del Devengado. Remite el expediente a la Gerencia de Tesorería GCF-Gerencia de para iniciar proceso de pago al proveedor. Contabilidad

(Si no califica en el proceso de validación, el expediente se devuelve a la Gerencia de Adquisiciones para su regularización .)

Asimismo cabe señalar la recepción del GCF-Gerencia de Expediente de Pago será hasta las 11 a.m. , hacia Contabilidad el área de Tesorería .

Efectúa el proceso de validación del expediente GCF-Gerencia de (Check List) para la programación del pago. Tesoreria

Se gira el Cheque o se efectúa el abono al GCF-Gerencia de Proveedor vía Banca Electrónica . Tesoreria

7.2 Sede Central bienes y servicios (Compra Centralizada)

2

2

2

PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE VERIFICACION y PAGO A PROVEDORES DE BIENES Y SERVICIOS DE ESSALUD

N° PASO OESCRIPCION RESPONSABLE OlAS

01.

02.

Otorga Certificación Presupuestal para el inicio del Proceso de Selección en el PAC del Ejercicio que corresponde, al Área Usuaria de la Sede Central

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Gerencia Central de Finanzas· Gerencia

Central de Logística y el Área Usuaria

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Presentación del expediente de pago, conformado por los siguientes documentos:

Bienes: - Factura (Usuario - SUNAT) - Guia de Remisión (Destinatario - SUNAT)

con el sello de recepción y firma del responsable de almacén

- Orden de compra certificación Presupuestal

Servicios: - Factura (Usuario - SUNAT) ó Recibo por

Honorarios - Aceptación de Servicios con el VOBo original

del usuario - Orden de compra - Informe del servicio, de corresponder según

Bases. - Hoja Electrónica de Servicios con

certificación Presupuestal

Equipos: - Factura (Usuario - SUNAT) - Guía de Remisión (Destinatario - SUNAT)

con el sello de recepción y firma del responsable de almacén

- Documentos que señalen las Bases (Acta de conformidad de la recepción y prueba operativa, entre otros)

- Orden de compra con certificación Presupuestal

La documentación señalada deberá ser remitida a la ventanilla N° 12, ubicada en el segundo piso de la Sede Central.

Sub Gerencia de Recepción de la documentación remitida por el Control , Seguimiento y Proveedor. Atención al Proveedor

- GA - GCL

Sub Gerencia de Verifica que la documentación remitida se Control , Seguimiento y

encuentre completa y, de ser el caso, se solicita al Atención al Proveedor contratista la subsanación. -GA-GCL

Sub Gerencia de Se efectúa el registro de la información de la Control , Seguimiento y

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DIRECTIVA N" 015 -GG-ESSALUD·2013 ~EsSalud Segundad Social para todos


factura en el Sistema SAP R/3 y se realiza la verificación de la solicitud de pedido y/o la orden - GA - GCl de compra. De ser el caso, se coordina con el área correspondiente para habilitación presupuestal.

Se verifica si la entrega o período al que Sub Gerencia de

06. corresponde la orden de compra consigna Control , Seguimiento y 2 penalidad. De ser el caso, se adjunta a la factura la Atención al Proveedor Nota de Débito correspondiente. - GA - GCl

• Desglose de los documentos tributarios y remisión de la documentación correspondiente a la Sub Gerencia de Procesos Contables. De haber solicitado el contratista la retención del 10% del monto del contrato como garantía de fiel

Sub Gerencia de cumplimiento, para el caso de las Micro y Control , Seguimiento y 07. Pequeñas empresas, y de corresponder, se Atención al Proveedor 2

remitirá a la Sub Gerencia de Procesos Contables - GA - GCl una comunicación indicando la cantidad a retener y las facturas que deberán afectarse.

Asimismo cabe señalar la recepción del Expediente de Pago será hasta las 11 a.m., hacia el área de Contabilidad.

Efectúa el proceso de validación y Registra Contablemente la operación bajo el principio del Devengado. Remite el expediente a la Gerencia de Tesorería para iniciar proceso de pago al proveedor.

08. (Si no califica en el proceso de validación, el GCF·Gerencia de 2 expediente se devuelve a la Gerencia de

Contabilidad

Adquisiciones para su regularización.)

Asimismo cabe señalar la recepción del Expediente de Pago será hasta las 11 a.m., hacia el área de Tesorería.

09. Efectúa el proceso de validación del expediente CF-Gerencia de 2 Tesoreria

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Se gira el Cheque o se efectúa el abono al GCF-Gerencia de Proveedor via Banca Electrónica. Tesorería

7_3 Órganos Desconcentrados bienes y servicios (Compra Local)

2

PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE VERIFICACION y PAGO A PROVEDORES DE BIENES Y SERVICIOS DE ESSALUD

N·PASO OESCRIPCION RESPONSABLE OlAS

. Gerencia Central Otorga Certificación Presupuestal para el inicio del de Finanzas-

01. Proceso de Selección en el PAC del Ejercicio que Gerencia Central de corresponde, al Área Usuaria de la Sede Central Log ística y el Área

Usuaria

02. Recepción de la documentación remitida por el Oficina y/o Unidad de 1 ,1 Contratista. Adquisiciones

Verifica que la documentación remitida se

03. encuentre completa y, de ser el caso, se solicita al Oficina y/o Unidad de

2 proveedor la subsanación. Adquisiciones

:\ ,) Se efectúa el registro de la información de la

factura en el Sistema SAP R/3 y se realiza la 04. verificación de la solicitud de pedido y/o la orden Oficina y/o Unidad de 2

de compra . De ser el caso, se coordina con el área Adquisiciones

correspondiente para habilitación presupuestal.

Se verifica si la entrega o período al que

05. corresponde la orden de compra consigna Oficina y/o Unidad de penalidad. De ser el caso, se adjunta a la factura la Adquisiciones

2

Nota de Débito correspondiente.

06. Oficina y/o Unidad de 2

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DIRECTIVA N' 0 15 -GG-ESSALUD-2013 ~EsSalud Segundad SOCIal para todos


Desglose de los documentos i de la documentación correspondiente a la Sub Gerencia de Procesos Contables.

De haber solicitado el contratista la retención del 10% del monto del contrato como garantía de fiel cumplimiento, para el caso de las Micro y Pequeñas empresas, y de corresponder, se remitirá a la Sub Gerencia de Procesos Contables una comunicación indicando la cantidad a retener y las facturas que deberán afectarse.

Asimismo cabe señalar la recepción del Expediente de Pago será hasta las 11 a.m., hacia el área de Contabilidad.

Efectúa el proceso de validación y Registra Contablemente la operación bajo el principio del Devengado. Remite el expediente a la Oficina y/o Unidad de Tesorería para iniciar proceso de pago al proveedor.

(Si no califica en el proceso de validación, el expediente se devuelve a la Oficina y/o Unidad de Adquisiciones para su regularización .)

Asimismo cabe señalar la recepción del Expediente de Pago será hasta las 11 a.m., hacia el área de Tesorería.

Efectúa el proceso de validación del expediente (Check Lis!) para la programación del pago.

Se gira el Cheque o se efectúa el abono al Proveedor vía Banca Electrónica.

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Oficina y/o Unidad de Contabilidad

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y Promoción del Empleo ESSALUD f~ /;} 1~5 , ~~~~~!~!! ~Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"

" Año de la Inversión para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria"

CARTA N° g -QCAJ-ESSALUD-2013

y URGENTE Lima , O 5 NOIJ 2013. SEGURO SOCIAL DE S secRETARIA GE NER AL

Ingeni,ero RECEPCION

RAMON HUAPAYA RAYGADA 05 NOV 2013 Gerente General Presente .-

Hora ;. _________ •• __ Reg'S tro N0 ... _-----.. _--

ReciOtdo POr: __ __ ___ ________ • ____ •• ________ •

Asunto Proyecto de Resolución de Gerencia ueneral que aprueba la Directiva "Normas que regulan el Procedimiento Administrativo para el Pago a los Proveedores de Bienes y Servicios de ESSALUD,"

Referencia Carta W 4596-GCF-ESSALUD-2013,

De mi consideración:

Tengo el agrado de dirigirme a usted en atención a la Carta de la referencia , mediante la cual la Gerencia Central de Finanzas remite para aprobación de su Despacho, el proyecto de Resolución de Gerencia General que aprueba la Directiva "Normas que regulan el Procedimiento Administrativo para el Pago a los Proveedores de Bienes y Servicios de ESSALUD."

Sobre el particular, cabe señalar lo siguiente:

1. La Ley de Contrataciones del Estado, aprobada mediante Decreto Legislativo N' 1017, señala en el literal a) del numeral 3.1 del articulo 3' que se encuentran comprendidas dentro de dicha norma el Gobierno Nacional, sus dependencias y reparticiones, estando comprendido ESSALUD como parte del Gobierno Nacional' . Asimismo, el numeral 3.2 del articulo 3° de la Ley en mención, establece que la referida Ley se aplica a las contrataciones que deben realizar las Entidades para proveerse de bienes, servicios u obras, asumiendo el pago del precio o de la retribución correspondiente con fondos públicos, y demás obligaciones derivadas de la calidad de contratante.

2. El articulo 181 ' del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo N' 184-2008-EF Y sus modificatorias, establece, que la Entidad deberá pagar las contraprestaciones pactadas a favor del contratista en la oportunidad establecida en las Bases o en el contrato. Para tal efecto , el responsable de otorgar la conformidad de recepción de los bienes o servicios, deberá hacerlo en un plazo que no excederá de los diez (10) dias calendario de ser éstos recibidos, a fin que la Entidad cumpla con la obligación de efectuar el pago dentro de los quince (15) dias calendario siguientes, siempre que se verifiquen las demás condiciones establecidas en el

1 De conformidad con el artículo 39° de la ley N° 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo. que modificó el articulo 1° de la Ley N° 27056. ESSALUD es una Entidad Administradora de Fondos Intangibles de la Seguridad Social , con personeda jurídica de derecho público intemo, adscrito al Sector Trabajo y Promoción del Empleo, con autonomia técnica, adm inistrativa, económica, financiera , presupuestal y contable, y tiene por finalidad , dar cobertura a los asegurados y sus derechohabien tes, a través del otorgamiento de prestaciones de prevención, promoción, ecuperación, rehabilitación, prestaciones económicas, y prestaciones sociales que corresponden al Régimen ontributivo de la Seguridad Social en Salud, así como otros seguros de riesgos humanos.

Jr, Domingo Cueto 120 w~~Q..b .pe Jesús María

Uma 11 , Peru T. 265-6000 I 265-7000

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y Promoción del Empleo ESSALUD ~EsSalud Seguridad Social para todos

"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú" "Año de la Inversión para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria"

contrato. Asimismo, señala que en caso de retraso en el pago, el contratista tendrá derecho al pago de intereses conforme a lo establecido en el articulo 4802 de la Ley, contado desde la oportunidad en que el pago debió efectuarse. Las controversias en relación a los pagos que la Entidad debe efectuar al contratista podrán ser sometidas a conciliación y/o arbitraje dentro del plazo de quince (15) días hábiles siguientes de vencido el plazo para hacer efectivo el pago.

3. Mediante Decreto Supremo N° 234-2013-EF se aprobó el Reglamento de la Ley N° 300563 en lo referido al crédito por gastos de capacitación, gastos de investigación científica, tecnológica o de innovación tecnológica y pronto pago, en cuya Única Disposición Complementaria y Transitoria señala que las entidades comprendidas dentro del numeral 3.1 del artículo 3° de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobada por Decreto Legislativo N° 1017 Y modificatorias, deberán aprobar una Directiva Institucional que contenga los procedimientos, plazos, flujogramas, responsables, entre otros, orientados a asegurar que el pago a los proveedores de la entidad, por parte de las áreas de la Administración Institucional, se cumpla dentro de los quince (15) días calendario dispuesto en el articulo 181 ° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, bajo responsabilidad de las áreas de presupuesto y administración o las que hagan sus veces, y que debe ser concordante con la normatividad aplicable. Asimismo, establece que lo dispuesto en la presente disposición deberá efectuarse y publicarse en el respectivo portal institucional en un plazo no mayor de treinta (30) días hábiles de la vigencia del presente Decreto Supremo.

4. Ahora bien, es oportuno precisar que el proyecto de Directiva remitido tiene como objetivo establecer el procedimiento, plazos, flujograma y responsabilidades a fin de asegurar el pago oportuno y eficiente a los proveedores de bienes y servicios de la entidad, por parte de ESSALUD, cumpliendo dentro de los quince (15) dias calendario dispuestos en el articulo 181° del Reglamento de la Ley de Contrataciones de Estado, en virtud de la Única Disposición Complementaria y Transitoria del Decreto Supremo N° 234-2013-EF.

En tal sentido, esta Oficina Central consid 1

ra viable la aprobación del proyecto de Directiva alcanzado; por lo que cumple con remitir un proyecto alternativo de Resolución, debidarnente visado, para los fi es pertinentes .

Atentamente,

ANIBAl CALOERON VALLEJO

--~-=~-.~--~ ... C.C : Gerencia Cent"N~\\~nzas

ACV/MVH/sch NIT N° 53-13-805 "ti . CNe) i .(k

GerenCia Central de Logística \

2 De acuerdo a lo senal do en artículo 480 de la Ley de contl1~aCIOnes del Estado, en caso de atraso en el pago por parte de la Entidad. salvo que se deba a caso fortuito o fue mayor. ésta reconocerá al contratista los Intereses legales correspondientes Igual derecho corresponde a la Entld d en caso sea la acreedora ASimismo se IndIca que, el contrato establecerá las penalidades que deberan aplicarse al contratista ante el Incumplimiento Injustificado de sus obligaciones contractuales, de acuerdo a lo dispuesto en el referido Reglamento. :) Ley N° 30056, Ley que modifica diversas leyes para facilitar la inversión. impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento empresarial .

Jr. Domingo Cueto 120 www.essalud.gob.pe Jesús Maria

Uma 11, Perú T. 265-6000 I 265-7000

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"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú " "Año de la Inversión para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria "

CARTA No461t, -GCF-ESSALUD-2013

Lima, 3 1 OCT 2013

Señor Ing. RAMON HUAPAYA RAYGADA Gerente General Presente.-

Asunto :

Referencia :

Proyecto de Resolución de Gerencia Genera l que aprueba la Directiva sobre "Normas que regulan el procedimiento administrativo para el pago a los Proveedores de los Bienes y Servicios de ESSALUD".

(1) Carta N" 4047-GCL-ESSALUD-2013. (2) Carta N" 4424-GCF-ESSALUD-2013. (3) Disposición Única Complementaria Transitoria del D.S. 234-2013-EF.

De mi consideración:

Es grato dirigirme a usted para saludarlo y remitir adjunto a la presente, el proyecto de Resolución de Gerencia General , Directiva y Anexos (Flujogramas) los mismos que han sido actualizados con los aportes técnicos de la Gerencia Central de Logística y de la Gerencia Central de Finanzas comunicados mediante Cartas de la referencia N" 1 Y N" 2, respect ivamente.

En ese sentido, elevamos a su despacho para su aprobación los documentos citados. los mismos que han sido visados por los funcionarios de ambas Gerencias Centrales.

Sin otro particu lar quedo de usted ,

Atentamente ,

Eco. Mi9-..:..==--Gerente Central de Finanzas

~o~~~:r!Poo~ MALRP/HCM e.e: Gerencia Central de Logistica .

GCF . Gerencia de Presupuesto GCF - Gerencia de Contabilidad GCF • Gerencia de Tesorería

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Av Domingo Cueto N° 120 Jesús Maria· lima Perú T 2656000 I 2657000 www.essa lud .gob.pe

en la presente disposición deberé efectuarse y publicarse en el respectivo portal institucional en un plazo no mayor de treinta (30) dias habiles de la vigencia del presente Decreto Supremo;

Que, ESSALUD tiefte-B0A1o-ernitlad del Gobierno Nacional para el cumplimiento de sus fines contrata con diversos proveedores¡ razón por la cual debe hacer públicos. el procedimiento para el pago de los proveedores dentro del plazo que establece la Ley y Reglamento de Contrataciones del Estado; I -.3) r- ¡) lf ~ A (1 t . ') lU.r.-w b ( b) /r$-i :.F'-:' Estando a lo propuesto y en sus facultades conferidas;

SE RESUELVE:

1.

2.

3.

APROBAR la Directiva W -GG-ESSALUD-2013, "Normas que regulan el Procedimiento Administrativo para el Pago a los Proveedores de Bienes y Servicios de ESSALUD"

DISPONER que la Oficina de Relaciones Instituciones publica la Directiva aprobada en el numeral 1 de la presente Resolución.

DISPONER Gerencia Central de Logistica difunda a nivel de las dependencias de la Sede Central y de los Órganos Desconcentrados la Directiva aprobada en el numeral 1 de la presente Resolución.

REGíSTRESE Y CONUNíQUESE

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CARTA W 4424 -GCF-ESS,1,LUD-:i.01 3 :\ \ ,

Lima, 21 de octubre de 2013

Señora LIC. VIRNA JIMENEZ ESTRADA Gerente Centra l de Logística Presente.-

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Asunto : Remisión de proyecto de la Resolución de Gerencia General que aprueba la Directiva sobre" Normas que regular el procedimiento administrativo para el pago a los Proveedores de Bienes y Sel-vicios de ESSALUD".

Referencia : Disposición Única Complementaria Transitoria del Decreto Supremo N° 234-2013-EF

De mi consideración :

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.~'.', CO~11Ing:¡. C~ .. .'e~o h!~ 120 J5SÚS Maria .. Li~a p~-u T 2656000 12657800 VJww.essa lud .90 b .pe

Finalmente es de precisar que el procedimiento administrativo proyectado en la citada D'rectiva contiene los parámetros ideales en los cuales se debe sustentar él proceso que ccncluye con el pago a los proveedores de ESSALUD, En ese sentido, dicho procedimiento constituye el régular sin ningún tipo de distorsión, lo que comunico a usted a efectos de viébilizar la aprobación de la Directiva matena del presente documento.

Sin otro particular. quedo de usted,

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Ecoo-¡;.¡r ü¡;i" '"""Rosa""f'aredes' Geren~e fal de Finanzas

~EsSa~ud Seguro Social para lodos

fv1L RP/HCM/CBP/G FL

o Se adjunta en medio magnético el Proyecto de Resolución de Gerencia General, la DirE?.ctiva y Anexos que referido a las "Normas que regula el Procedimiento Administrativo para el Pago a los Proveedores de Bienes

, y Servicios de ESSALUO'.

C.C.: Gerencia de Tesoreria , Gerencia de Contabilidad y Gerencia de Presupuesto.

53 - IS - 80S ,M EsSaJud

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.. 'Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú "

"Plio de !¡;¡ Inversión para el Oesarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria" 1.// I/ --f. --~.: -." - . - . ". - -e

CARTA W 7 V-; f'-GCL-ESSALUD.2013 -'. - ",,' :;:'~. ;;;0'S.y;:: >.1 / ~ ,= r ¡¡-~\ ._ \

Lima, 25 OCT. 2013 Señor MIGUEL LA ROSA PAREDES Gerente Central de Finanzas Presente.-

2 B 00 1013 1

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Aprueban el Reglamento de la Ley N° 30056 en lo referido al crédito por gastos de capacitación, gastos de investigación científica. tecnológica o de innovación tecnológica y pronto pago

DECRETO SUPREMO N'" 234-2013-EF

EL PRESIDENTE DE LA REPÚBLlC.~

CONSIDERANDO·

Que, mediante la Ley NC 30056 se modificaron diversas leyes para facilitar la inversión. impulsar el desarrollo productivo y el ~recjmiento empresarial;

Que, con la fmalidad de incentivar la rroductivj,jad Se ,=stableció en el articulo 23

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De cor,b:midad CQn 10 dlSPUE;S;tO 0:1 .:;1 pUln~r ;;1 Q del ;::J1lculo 1180 de la Constitución Polil¡ca de:l Peru:

DECRETA:

Articulo 1Q ,- OBJETO El o~jelo del pi esente DecfBtc Sup~e,¡n'J e~ reiJiztlleqtsr

los ar11culcs 2¿:O y 23° de lz Ley Ni'! 30056 - ley que nf().iific;:; di\'ersas leyes para í~cilitar!G i:l,¿crsión , impu!s8r el d~~2 'rúllo proc!uc!l\.'o 'f e: c"ecim'~:;l:C. emv~,sarial

Articulo 2°,_ DEFINICiÓN Para ef .. ;;clO dél presente Decreto Suprer1o. se

f:i1ienderj pe!r Ley, a la Ley N" 30056 - Ley que rncdifi·ca diversas leyes para facilitar I¡:;¡ InvE':rsiÓn. impu!sar ,,:!: d;:::sclírollo productivo y e l creciT, iento E'mpreséHial.

Articulo 3".- CREDlTO POR GASTOS DE CAPACITACiÓN

Para efeclos de la élp!i;::ación del ere-dilo por gast05 de capacltación a que se refiere el articulo 23° de la Ley, se debe lener en cuenta lo siguiente:

a. Se entiende por planiila anual de t~3bajadores al tola! de gastos devengacJos en un eje, clcio que cOllstituyan para su perceptor, rentas de quinla r.;;.tegoria. Dichas rentas son las compr.end ldas en los incisos a), c) y d) del artículo 3-4 0 del Texto Unico OrdE:nado de la Ley del lmpue$to él la Renta, aprobado por el DecrelO Supremo W 179-2004-EF y normas modificatorias .

b. Las empresas deben desarrollar a:guna de l

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.' . y 1'Ilcance de té'! investigación clenliflca, tecnológica (o de innovac;ón tecnológica.

iv Metodologla él emplearse y re-sultados esperadc·s de 1(1 investigación cientlfica, tecnc.I6g¡ca o de innovólcion tecnológica.

'.J. Duración eS:lmada de la invesugac:ón cientifica , tecnclogica o de innovación tecnológica en meses y ¡;Ms , de ser el caso .

vi. Presupuesto del proyecto de investigaciún ci:::ntifica, tecnolÓClica o de innovación !ecnolcgica

vir. l="irma del contribuyente o de su representante legal.

Para efectos de obtener la autorización a Que se hace referencia en el numeral 4, los centros de ill'vesugación cientifica. tecnológica o de innovación tecnológica. deberán presentar ante CONCYTEC la información sen¿¡lada en los acapites i. y H.

La información señalada en este numeral sera presentada, sin perjuicio de la información Que solicite CONCYTEC.

6. Si el proyecto es financiado por algún fondo de apoyo a la investigación cientlñca, tecnológiCci o de jnnov~dón tecnológica. administrado por el Gobierno Central, no se exigirá el requisito de calificación y autorización a qua se refiere la Ley.

7. El contribuyente llevara en su contabilidad cuentas de control denominadas ~gastos en investigación ciemlfica, tecnológica o de innovación tecnológica, inCISO a 3 cel Aniculo 37" de la Ley del Impuesto a la Renta~. en las cuajes anotara dichos gastos para su respectivo control. De existir mas de un proyecto de investigación cienUfica. tecnológica o de innovación tecnológica, estas cuentas de control deben permitir distinguir los gastos por cada proyecto.·

A rticulo 5°. _ Refrendo El presente Decreto Supremo es refrendado por el

Ministro de Economra y Finanzas.

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES

Primera.- Ver ificación de los aspectos técnicos del proyecto

De acuerdo a sus funciones, el Consejo Nacional de Ciencia. Tecnologia e Innovación Tecnológica -CONCYTEC podra verificar los aspectos técnicos de la ejecución de los proyectos calificados como de investigación cienUfica , tecnológica e innovación tecnológica"a que se refiere el inciso a.3) del articulo 37" del Texto Unico Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta, aprobado por el Decreto Supremo NI) 179-2004-EF, y normas modificatorias. El resultado de dichas verificaciones sera comunicado anualmente a la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración iributaria -SUNAT.

Segunda.- Vigencia El presente decreto supremo entrara en vigencia a

Rartir del 1 de enero de 20 14, salvo lo establecido en la Vnica DisposicJón Complementaria Transitoria que entrara en vigencia al dJa siguiente de su publicación en el Diario Oficial El Peruano,

DISPOSIC iÓN COMPLEMENTARIA TRANSITORIA

Única.- Pago oportuno a proveedores Las entidades comprendidas dentro del numeral

3.1 del articulo del 31) de la Ley de Contrataciones de! Estado, aprobada por e! Decreto Legislativo W 1017 y modificatorias, deberán aprObar una Directiva Insti tucional que contenga los procedimientos, plazos, f1ujogramas, responsables, entre otros, orientados a asegurar que el pago a los proveedores de la entidad, por parte de las áreas de la Administración Institucional. se cumpla dentro de los quince (15) dlas calendario dispuesto en el aniculo 1811) del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, bajo responsabilidad de las ¿Teas de presupuesto y administración o las que hagan sus veces, y Que debe ser concordsnte con la normatividad aplicable.

Lo dispuesto en la presente disposld6n deberá efectuarse y publicarse en el respectivo portal institucional en un plazo no mayor de Ireinta (30) dlas hábiles de la vigencia del presente Decreto Supremo.

Con la finalidad de implementar el encargo dispuesto en el numeral 15.3 del r.rticuJo 151) de la Ley NC> 30056, Ley Que modifica diversas leyes par¿=¡ facUitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento empresarial, las entidades prestaran su colabori1ción y facilitarán el acceso a la información que s.ea solicitada para lal efecto por el Ministerio de Economía y Finanzas

Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, él los dieciocho dlas del mes de setiembre del ano dos mil trece.

OLLANTA HUMALA TASSO Presidente Constitllcional de la RepCJbJica

LUIS MIGUEL Cft.STILLo, RUBIO Ministro de Economra y Finanzas

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