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ASOCIACION DEL FONDO CONTRA ACCIDENTES DE T R A N S I T O T R A N S REGION

PIURA

INFORME SOBRE LOS ESTADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2015

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Direcc¡on:Urb. Los Tallarles K -9 2da Etapa Piura -Telf.Ol (340-1360) Cel: 990922606 RPM *227188 e-ma¡l:gerenciagcneralíS;aiiditor'esconsultoresgaleciososa.com,nicogal75í«)hotmail.coiii

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AFOCAT TRANS REGIÓN PIURA

INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

GASTOS ADMINISTRATIVOS INDICE

PAGINA

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES 3-4 BALANCE GENERAL 5-6 ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS 7-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINACIEROS 9-14

Direccion:Urb. Los Tallanes K -9 2da Etapa Piura -Telf.Ol(340-1360) Cel: 990922606 RPM »227188 e-niail:gerenciageneral̂ aiiditoresconsultoresgaleciososa.coni,nicogal75®hotmail.coni

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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS GASTOS ADMINISTRATIVOS DE LA ASOCIACION DEL FONDO CONTRA ACCIDENTES

DE TRANSITO TRANS REGION PILIRA A los señores miembros de la Junta Directiva DE LA ASOCIACION DEL FONDO CONTRA ACCIDENTES DE TRANSITO TRANS REGION PIURA Hemos Auditado el Balance General DE LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS DE -AFOCAT TRANS REGION PIURA a quien llamaremos así en adelante; al 31 de Diciembre de 2015 y el Estado de Resultado por el año terminado a esa fecha. La preparación de dichos Estados Financieros es de responsabilidad de la Gerencia de AFOCAT TRANS REGION PIURA. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos Estados Financieros basados en la Auditoria que efectuamos.

Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con los principios y políticas de contabilidad descritos en la nota 3 a los estados financieros. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el control interno pertinente en la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestras auditorias. Nuestras auditoría fueron realizadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en el Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable que los estados financieros no contienen representaciones erróneas de importancia relativa. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno pertinente a AFOCAT TRANS REGION PIURA en la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de AFOCAT TRANS REGION PIURA . Una auditoría también comprende la evaluación de si los principios d e ^ s A A u ^ . contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas rop

Dirección: Urb. Los lai lanes k -9 2da Etapa Piura -Telf.01 (340-1360) Cel: 990922606 KPM «227188 e-mail:gerenciageneral!o;auditoresconsultoresgaleciososa.coni,iiicogal75fSihotmail.com

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la Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

Base de Opinión Como se explica en la nota 3, los estados financieros de AFOCAT TRANS REGION PIURA. al 31 de diciembre de 2015 han sido preparados de acuerdo con principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú y las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIFS) oficializadas en el Perú, así como también las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y otras regulaciones vigentes en el Perú hasta el 31 de Diciembre de 2015. Opinión En nuestra opinión los Estados Financieros antes mencionados, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos la situación financiera de AFOCAT TRANS REGION PIURA, al 31 de diciembre de 2015, los resultados de sus Operaciones por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

Piura, 29 de Marzo 2016.

Dirección:Urb. Los Tallanes K -9 2da Etapa Piura -Telf.01 (340-1360) Cel: 990922606 RPM *227188 e-inail:gerenciageneraK«aiiditoresconsultoresgaleciososa.coni.nicogal75®hotiiiail.coin

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BALANCE GENERAL AL 3 1 DE DICIEMBRE DEL 2 0 1 5

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Direccion:Urb. Los Tallanes K -9 2da Etapa Piura Telf.01 (340-1360) Tel: 990922606 RPM *227188 e-mail:gerenciagenerali®auditoresconsultoresgaleciososa.coni,nicogal75'2)hotmail.com

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BALANCE G E N E R A L AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

G A S T O S ADMINISTRATIVOS (EXPRESADO EN NUEVOS S O L E S )

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE CAJA BANCOS (NOTA N°4) CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (NOTA N° 5) TOAL DE ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (Nota N° 6) Otros Activos (Nota N°7) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN A C C R E D O R A S POR E L CONTRARIO PASIVO Tributos por pagar participaciones y ctas por pagar NotaN°8) Obligaciones financieras(Nota N°9) Ctas por Transferir al Fondo TOTAL PASIVO

2015

11,840.46

2014

3,322.10 8,697.14

12,019.24

1,324.04 6.198.31 7,522.35

19,541.59

778.44

12,619.40

9.500.00

292,837.33 342,837.33

22,000.00 11,000.00 947,454.21 974,454.21

1,262,291.00 1,301,291.54

PATRIMONIO Fondo social Aportes extraordinarios

Resultados Acumulados

Benef ic ios Acumu lado

Perdidas Acumuladas

Resultados del Ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

1,249,672.14 1,281,749.95 -931.97

1,281,749.95 -1102135.11

33,009.78 -179614.84

1,249,672.14 1,281,749.95

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 12,619.40 19,541.59

Direccionrürb. Los Tallarles K -9 2da Etapa Piura -Telf.01 (340-1360) Cel: 990922606 RPM "227188 e-mail:gerenciageneral!«:auditoresconsiiltoresgaleciososa.coni,nicogal75íS,hotinail.coni

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ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2 0 1 5

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Dircccion:Urb. Los Tallanes K -9 2da Etapa Piura -Tclf.01 (340-1360) Cd: 990922606 RPM «227188 e-mailrgerenciaaeneialiffaiiditoresconsultoresgaleciososa.coni.nicogaPS^hotinail.com

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FONDO A U TOGE ST1 ON ARIO DE ASISTENCIA SOCIAL DE LA ASOCIACION DEL FONDO CONTRA ACCIDENTES DE TRANSITO

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )

INGRESOS 2015 2014

242,626.00 180,593.00 APORTACIONES CAT PARA GASTOS ADMINISTRATIVOS INGRESOS DIVERSOS MENOS GASTOS DE ADMINISTRACION 209,616.22 360,207.84 TOTAL RESULTADO DE OPERACIÓN 33,009.78 179,614.84

SUPERAVIT (DEFICIT )DEL EJERCICIO 33,009.78 179,614.84

Dirección: L rb. Los lai lanes K - 9 2da Etapa Piura -Telf.01 (340-1360) t e l : 990922606 RPM "227188 c-inail:gerenciageneral?«;auditoresconsultoresgaleciososa.com.nicogal75'5ihotmail.coni

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

AFOCAT- TRANS REG PIURA

Direccion:Urb. Los lai lanes k -9 2da Etapa Piura -Telf.01(340-1360) t el: 990922606 RPM "227188 e-mail:gerenciaseneralíá:auditoresconsultoresgaleciososa.com,nicogal75í«'hotniail.com

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NOTA N° 01: Actividad Económica de la E m p r e s a . Con Libro de actas de Asamblea General N° 1 , que consta de 200 folios simples , perteneciente a la ASOCIACION DEL FONDO CONTRA ACIDENTES DE TRANSITO AFOCAT- TRANS REGION PIURA que fue legalizado con fecha 27 de setiembre del 2006 por ante la Notaría Vicente Acosta Iparraguirre Notario de Piura quedando registrado bajo el Numero 1143. En el cual de fojas 40 a 43 corre el Acta de Asamblea General Ordinaria de Asociados de dicha asociación celebrada con fecha 12 de julio del 2006 cuyo tenor literal es el siguiente

La Asociación Fondo contra Accidentes de Tránsito de la Región Piura AFOCAT TRANS REGION PIURA es una Asociación Civil sin fines de lucro constituida con arreglo a lo contenido en el código Civil .encargada de Administrar el fondo contra accidentes de tránsito de sus asociados u aportantes con registro provisional 0042.R-AFOCAT-DGTT-MTC /2007 Autorizado mediante Resolución Directoral N° 12709-2007-MTC/15 de fecha 20 de agosto del mismo año al amparo de la Ley N° 28839 y sus respectivos reglamentos

La empresa es una asociación de Fondos Regionales o Provinciales , contra Accidentes de tránsito AFOCAT- la cual cuenta con personería Jurídica creado por Ley N° 28839 Ley que modifica los artículos 30 y 31 de la Ley 27181 Ley General de Transporte y Tránsito Terrestre , referido al Seguro obligatorio de Accidentes de Tránsito (SOAT ) e incorpora el artículo 4 3 1 - al Código penal cuya finalidad es administrar los fondos Regionales o Provinciales contra accidente de tránsito conformado por los aportes de sus miembros y se encuentran reguladas , las mismas que se encuentran facultadas a otorgar los certificados contra accidentes de tránsito CAT a los propietarios de vehículos automotores que circulan en el territorio de la república y que formen parte de dichas asociaciones . Son fines de la empresa los siguientes: Defender los intereses y derechos de los Miembros del Gremio de transportistas de la Región Realizando las siguientes Acciones:

• Fomentar con los aportes de los miembros del Gremio de transportes un fondo que de cobertura en atención médica, invalidez, muerte de los pasajeros .conductores cobradores y terceros después de haber ocasionado un accidente de tránsito en los que hayan intervenido uno o más vehículos de propiedad de los asociados miembros del gremio de transportistas que presten servicio de transporte Publico.

• Los aportes que den los asociados serán renovables cada año serán computados desde el momento que el gremio transportistas haga s u , . depósito del aporte dinerario.

Direccion:Urb. Los Tallanes K - 9 2da Etapa Piura - I elf.01 (340-1360) Cd: 990922606 RPM *227188 \ e-iiiiiil:gereii(.'¡¡(general á: aud¡loresconsultoresgaleciososa.com,iiicogal75ífl!hotmail.com

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• Administrar el fondo garantizando la permanencia de la cobertura establecida.

• Fomentar un beneficio del Gremio de transportistas. Otras actividades que generen beneficios a sus afiliados

• Fomentar la realización de actividades sociales culturales y deportivas entre lo agremiados.

• Defender los derechos e intereses laborales del gremio de transportistas frente a personas jurídicas y públicas.

• Afiliarse a otras entidades que agrupen a instituciones con objetivos comunes o complementar los fines de la institución

En una asociación de Fondos Regionales o provinciales contra accidentes de tránsito AFOCAT , que según documento emitido por SUNAT se encuentra identificada con RUC N°20525419054 en mérito al inciso b) del artículo 19 del TUO de la LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA DS N° 054-99-EF e encuentra exonerado del impuesto a la renta .

NOTA N° 02:

DECLARACION SOBRE EL CUMPLIMENTO DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NITFS AFOCAT TRANS REGION PIURA viene aplicando las Normas Internacionales de Información Financiera (N1IFS) oficializadas en el Perú, tanto en el registro de operaciones como en la preparación y presentación de los Estados Financieros.

NOTA N° 3 PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la presentación de los Estados Financieros se detallan a continuación. Estos principios y prácticas han sido aplicados uniformemente en todos los años presentados, a menos que se indique lo contrario.

a) Bases de Presentación: Los Estados Financieros de AFOCAT TRANS REGION PIURA en adelante, han sido preparados de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados ^ en el Perú. /<¿P

/«7 Dirección: I r b . Los I allanes K'-9 2da Etapa Piura -Telf.01 (340-1360) t e l : 990922606 RPM "227188 e-maihgerenciageneral'í/aiiditoresconsultoresgaleciososa.com,nicogal75í¿fhotmail.com

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Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) oficializadas a través de resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad en lo que son aplicables. Las NIIF incorporan las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) y a los pronunciamientos del Comité de Interpretaciones (SIC). A la fecha de los Estados Financieros el Consejo Normativo de Contabilidad ha oficializado la aplicación obligatoria de las NICs de la 01 a la 41 y de las SIC de la 01 al 33.

b) Estimados y Criterios Contables Críticos: El Proceso de preparación de los Estados Financieros requiere que la Gerencia de AFOCAT TRANS REGION PIURA lleve a cabo estimaciones y supuestos para la determinación de los saldos de los Activos y Pasivos, la exposición de contingencia y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones y supuestos, que están basados en el mejor criterio del AFOCAT TRANS REGION PIURA a la fecha de los Estados Financieros, variaran en el futuro como resultado de cambios en las premisas en las que se sustentaron, los correspondientes saldo de los Estados Financieros serán corregidos en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y supuestos se produzcan, las principales estimaciones relacionadas con los Estados Financieros se refieren a la depreciación de Inmuebles, Muebles y Equipos.

c) Instrumentos Financieros: Se definen como cualquier contrato que da lugar simultáneamente a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero a un instrumento de capital en otra empresa. En el caso de AFOCAT TRANS REGION PIURA , los instrumentos financieros corresponden a instrumentos financieros primarios como son las cuentas por cobrar y cuentas por pagar, asi como las inversiones financieras permanentes.

d) Impuesto a la Renta: AFOCAT TRANS REGION PIURA por ser asociación no lucrativa esta exonerado del impuesto a la renta.

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Notas a los E s t a d o s F inanc ieros 2015 - G A S T O S ADMINISTRATIVOS A L 31.12.2015

NOTA N ° 0 1

Efectivo

Detalle 31.12.2015 Saldo de Efectivo 1,000.00 190-1004866 Devol Aportes Extraord 10,626.11 172 - 106-1003486 20% Sullana 214.85

Total Caja y Bancos 11,840.96

NOTA N° 02

Activo Fijo al 31.12.2015

Detalle Saldos al 31.12.2014

Adiciones Cuarto Trimestre

Saldo al 31.12.2015

Muebles y Enseres 4,091.65 0.00 4,091.65

Depreciación Acumulada al 31.12.2015

Detalle Saldos al Adiciones Saldo al Cuarto Trimestre

Muebles y Enseres 2,767.61 136.40 2,904.01

Total 1,187.64

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NOTA N° 03

Préstamos Bancarios

Detalle Saldo al 31.12.2015

Préstamo bancario 22,000.00

NOTA N° 04

Montos no Transferidos al Fondo al 30.09.2015

Aportes de Riesgos Pend. Transí Año 2008 Aportes de Riesgos Pend. Transí Año 2009 Aportes de Riesgos Pend. Transí Año 2010 Aportes de Riesgos Pend. Transí Año 2011 Aportes de Riesgos Pend. Transí Año 2012

Aportes de Riesgos Pend. Transí Año 2013

146,910.28 156,405.59 177,382.05 167,247.57 70,445.57

229,063.15

Total Pendiente por transferís a Cofide(*) 947,454.21 OSegún Resolución N° 8120-2014 de fecha 03/1272014

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