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Agenda

1. Metodología - Contexto

2. Actividades de Auditoría

3. Plan de Auditoría 2019

4. Solicitud aprobación


1. Metodología y Contexto - Las tres líneas de defensa

Junta Directiva / Comité de Auditoría

Alta Dirección

Gestión operativa

ControlInterno

Control Financiero

Seguridad

Gestión de Riesgos

Calidad

Cumplimiento

Auditoría Interna

Au

dit

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Re

gu

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or

Las organizaciones tienen definido un Sistema de Control Interno, cuyos objetivos fundamentales son protegerlade la materialización de riesgos que impidan el logro de sus objetivos empresariales y mantener un gobiernocorporativo que les permita una gestión transparente de cara a sus grupos de interés.

Primera Línea Segunda Línea Tercera Línea

3

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1. Metodología y Contexto - Objeto de la auditoría

Amenaza Vulnerabilidad o debilidad de control

Evento de Riesgo (Hipótesis)

infraestructuratiaplicada.blogspot.comEmaze.com

gothikmetal666.blogspot.com

Objeto de auditoría


1Identificación del Contexto y de Universo de Auditoría

Negocios✓ Riesgos✓ Procesos✓ Proyectos

2 Priorización del Universo de Auditoría

Criterio Peso

Relevancia Estratégica 25%

Resultado de la Última Auditoría 10%

Cambios que Afectan el proceso o Solicitudes 10%

3Aplicación Mapa de Aseguramiento y Líneas de defensa

4Definición del Plan Anual de Auditoría

5 Aprobación del Plan de Auditoría

Empresas

Procesos/Proyectos

a calificar

Exposición a riesgos 55%

Coordinación de actividades con:

✓ Revisoría Fiscal✓ Auditorías externas✓ Auto-evaluaciones de procesos

Se definen las actividades de:

✓ Aseguramiento✓ Consulta✓ Compliance✓ Gestión ética✓ Iniciativas internas

1. Metodología


Actividades plan de trabajo

• Aseguramiento

• Consultoría

• Compliance

Fortalecimiento de la función de Auditoría

• Desarrollo de herramientas de auditoría Continua

• Consolidación Metodológica bajo estándares internacionales

• Apoyo a iniciativas corporativas

Trabajo Colaborativo

• Encuentro de Auditores

• Apoyo metodológico

2. Actividades del plan de auditoría


Niv

el

de

ex

po

sic

ión

Alto

Medio

Bajo

Identificación del nivel de exposición a riesgos vs Criticidad

Relevancia Estratégica Proceso

Baja Media Alta

3. Plan de Auditoría 2019

Riesgos

JR Jurídico y regulatorio

SO Social

AM Ambiental

PR Predial

FI Mercado, liquidez y crédito

IP Proveedores

EO Errores u omisiones

PO Político

CH Capital Humano y relaciones laborales

GO Gobernabilidad

MC Mercado, competencia, fusiones y adquisiciones

SE Deficiencias del sistema o el mercado eléctrico

FR Fraude

FE Falla de equipos, repuestos y materiales

TI Tecnologías de información y comunicaciones

FN Fenómenos naturales

CA Conflicto armado, terrorismo y vandalismo

IP

MC

GO

SO

TI

EO

JRCH

FR

AM

PR

FI

-FE


3. Plan de Auditoría 2019Procesos de Soporte que serán auditados

JRJurídico y regulatorio

FR Fraude IP Proveedores EO Errores u omisiones CHCapital Humano y relaciones laborales

TITecnologías de información y comunicaciones

FI FINANCIERO

MCMercado y Competencia

GOGobernabilidad

AM Ambiental SO Social PR Predial FEFalla de equipos, repuestos y materiales

Procesos Auditoría Procesos CH MC EO FI GO AM SO PR IP JR TI FE FR

Direccionamiento Estratégico Evaluar Cumplimiento de PEGA 4.0

Gestionar Proyectos Auditoria Proyectos de Conexión Basado en el PMBOK

Gestionar OperacionesAuditoria a la OperaciónSCADA- Plan de Contingencia- Competencias de Personal- Manual de Operaciones

Gestión de MantenimientoAuditoria a la gestión de MantenimientoCon enfoque de Gestión de activos.

Gestión de Reposición y Disposición Final de activos

Auditoria Renovación y Disposición final de activos Cumplimiento de la Política Ambiental, Baja contable, plan de reposición, sincronización AM/PM

Gestionar la Adquisición de bienes y/o servicios.

Auditoria de Activos fijos inmueblesAdministración de inmuebles, invasiones.

Auditoria AdquisicionesEtapas Precontractual, contractual, ejecución y cierre del contrato

Gestión del Inventario


3. Plan de Auditoría 2019Procesos de Soporte que serán auditados

JRJurídico y regulatorio

FR Fraude IP Proveedores EO Errores u omisiones CHCapital Humano y relaciones laborales

TITecnologías de información y comunicaciones

FI FINANCIERO

MCMercado y Competencia

GOGobernabilidad

AM Ambiental SO Social PR Predial FEFalla de equipos, repuestos y materiales

Procesos Auditoría Procesos CH MC EO FI GO AM SO PR IP JR TI FE FR

Gestión de la información y la documentación

Auditoria a Protección de Datos Personales

Auditoria al Sistemas de Recursos Humanos

Evaluación de Vulnerabilidad (Corporativa)

Gestión de Servicios LogísticosRevisión Integral de Subestaciones (6 Subestaciones)

Gestionar el Talento Humano Auditoria SBP - Anual y Trimestral (2)

Gestión JurídicaAuditoria Ekogui- (I y II Periodo)

Gestión de seguros de la compañía

Auditoria Gestión de Seguros: Cambios en la organización, Nuevos Proyectos.

Gestión los Recursos Financieros

Auditoria Financiera: Proyectos en cursos- Partidas Abiertas-Acreedores y Deudores- Caja Menor-Bancos

Aseguramiento empresarial Control Interno Contable

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3. Plan de Auditoría 2019Actividades de Compliance

•Consolidar identificación y valoración de riesgos en procesos y sus medidas de administración•Identificación cargos críticos FR

•Debida Diligencia de Terceros •Protocolo Atención de Actos Indebidos•Cláusulas Contractuales Anticorrupción•Documentos para legalizar patrocinios y donaciones•Mecanismos de reporte reuniones con funcionario público•Cierre Brechas Diagnóstico SARLAFT

•Auditoria Externa•Mediciones Independientes•Esquemas de Reporte•Seguimiento de transacciones sensibles•Incorporación resultados Auditorias Internas y Externas al riesgo FR•Gestión Línea ética•Aplicación debidas diligencias

•Refuerzo Ethos•Aplicación E-learning•Divulgación Grupos de Interés Externos

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Revisión y Ajuste Comités de Ética

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