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PRACTICA PRESUPUESTO

1. Elabore la red de acciones presupuestarias y la estructura programática correspondiente con base la siguiente información: El Gobierno Departamental de La Paz se ha propuesto como objetivos de gestión:

a) Ampliar los servicios de defensa y protección de la mujer, niñez y adolescencia b) Mejorar los indicadores de producción agropecuariac) Ampliar la cobertura y calidad de electrificación y fuentes alternativas de energíad) Mejorar los indicadores de educación técnica del departamento

Para este propósito se ha definido desarrollar las siguientes operaciones:1. Construcción del Instituto técnico en Challapata2. Supervisión y control de electrificación3. Asistencia técnica a los productores agropecuarios del departamento 4. Oficina de defensa y protección de la mujer5. Construcción de un sistema de riego en la Provincia Aroma6. Construcción electrificación Corocoro Fase II 7. Construcción del Instituto de Educación comercial Simón Bolívar en El Alto8. Campaña contra la violencia de niñas, niños y adolescentes.9. Construcción de silo para almacenamiento de granos en Patacamaya10. Construcción mini-central hidroeléctrica Palos Blancos11. Instalación de paneles solares municipio de Chuma.12. Ampliación de la infraestructura del Instituto Tecnológico Ayacucho de La Paz


a) Ampliar los servicios de gestión de riesgos (prevención y atención de riesgos)b) Mejorar la industria del turismoc) Ampliar la cobertura de saneamiento básico (agua y alcantarillado)d) Ampliar la práctica del deporte del departamento

Para este propósito se ha definido desarrollar las siguientes operaciones:1. Construcción de pozos para la dotación de agua en comunidades rurales del departamento2. Promoción de atractivos turísticos del departamento3. Supervisión y coordinación departamental de deportes (SEDEDE)4. Construcción de obras hidráulicas para la captación de agua en el municipio de Viacha5. Construcción de complejo turístico en Copacabana6. Campeonatos deportivos escolares intermunicipales en el departamento de La Paz7. Prevención de riesgos y atención de emergencias en provincias de La Paz8. Construcción de alcantarillado municipio de El Alto, distrito 8 9. Restauración del Camino del Inca en los Yungas de La Paz10. Manejo integral de riesgos de la cuenca del rio Suches11. Construcción de un nuevo estadio en la Ciudad de La Paz.12. Construcción sistema de agua en Ixiamas


a) Ampliar y mejorar los servicios de seguridad ciudadanab) Mejorar los indicadores de salud del departamentoc) Ampliar la cobertura y calidad de conservación y preservación del medio ambiented) Mejorar la producción del departamento de La Paz

Para este propósito se ha definido desarrollar las siguientes operaciones:1. Construcción del Hospital de Tercer nivel en Patacamaya2. Fortalecimiento comunitario para la producción piscícola3. Servicio de guardabosques y preservación de la vida silvestre4. Construcción de un nuevo centro penitenciario5. Pago de servicios básicos (agua, energía eléctrica, comunicación) de hospitales de dependencia del Gobierno Departamental de La Paz.6. Asistencia técnica a los productores frutícolas de la provincia Loayza7. Pago de los prediarios a los reclusos de los centro penitenciarios del departamento de La Paz8. Implementación del laboratorio de medio ambiente en el municipio de El Alto9. Administración y funcionamiento del Hospital de la Mujer10. Apoyo a los productores de leche del departamento de La Paz11. Infraestructura productiva para Camélidos para aprovechamiento de fibra12. Descontaminación del lago Titicaca en la región altiplano Norte.


a) Ampliar y mejorar los servicios de gestión socialb) Ampliar la cobertura y seguridad de la infraestructura vial del departamento c) Mejorar los indicadores de educación técnica del departamento

d) Ampliar la cobertura y calidad de conservación y preservación del medio ambientePara este propósito se ha definido desarrollar las siguientes operaciones:1. Conservación de la flora y fauna en la amazonia de La Paz.2. Construcción Modulo II Instituto Automotriz en El Alto de La Paz.3. Construcción de puente vehicular en Vilaque4. Funcionamiento de orfanatos y asilos dependientes de la Gobernación de La Paz5. Funcionamiento de centros de atención a discapacitados dependientes de Gobierno Departamental de La Paz. 6. Preservación del “Karachi” (pez) en el Lago Titicaca.7. Asfaltado camino Escoma - Puerto Acosta8. Funcionamiento de la Escuela Superior de Administración de Empresas (ESAE)9. Supervisión y gestión de atención de centros de atención a indigentes10. Mejoramiento carretera Yolosita - Coroico11. Preservación de fuentes acuíferas en los Yungas de La Paz.12. Funcionamiento de la Escuela Industrial Superior Pedro Domingo Murillo

2. FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA (40 puntos)

Formule el presupuesto para el ejercicio 2017 del Gobierno Municipal de Viacha, bajo las siguientes características:

A. Estados FinancierosBalance proyectado al 31/12/2016

1. ACTIVO 100.000.- 2. PASIVO 10.0001111200 Bancos 5.000.- 2111000 Deudas comerciales a c/plazo 6.0001231100 Edificios 65.000.- 2113000 Sueldos y jornales a pagar 4.0001231200 Maquinaria y equipos 10.000.- 3. PATRIMONIO 90.0001232000 Tierras y terrenos 20.000.- 3111000 Capital social 90.000.-

B. Programación Financiera del Presupuesto

1. Recursos de coparticipación Bs 101.000 (19212 Transferencias corrientes de la administración central por coparticipación)

2. Se presupuesta para sueldos del personal Bs 42.000, de lo que se cancelara en la gestión Bs 38.500.- (11700 sueldos), y quedando el resto pendiente de pago.

3. Por servicios no personales se presupuesta los siguientes rubros: Agua Bs 1.500.-, Luz Bs 1.500.-, Servicio Telefónico Bs 3.000.- (21100 comunicaciones, 21200 energía eléctrica, 21300 agua, 21400 servicios telefónicos, 25400 lavandería, limpieza e higiene)

4. Para el programa de salud se presupuesta: a) construcción de posta sanitaria Bs 18.000.-, Seguro Integral de Salud Bs 12.000.-, material y suministros médicos Bs 10.000.- (42230 otras construcciones de bienes públicos de dominio privado, 25210 gastos especiales por atención médica, 39400 materiales y suministros médicos).

5 Se comprarán pupitres por Bs. 5.000.- y material educativo por Bs 10.000.- (43600 equipo educacional y recreativo, 39600 útiles educacionales)

6 En la gestión 2017 se pagará la totalidad de las deudas por salarios y deudas comerciales del 2016.

Formular el presupuesto de ingresos y gastos por flujos financiero de forma que esté equilibrado. Mostrar, adicionalmente, mediante mayores en T los flujos financieros de las cuentas que corresponda.


Formule el presupuesto para el ejercicio 2017 del Gobierno Municipal de Achocalla, bajo las siguientes características:


1. ACTIVO 100.000.- 2. PASIVO 10.000.-1111200 Bancos 20.000.- 2111000 Deudas comerciales a c/plazo 8.000.-1231100 Edificios 60.000.- 2113000 Sueldos y jornales a pagar 2.000.-1231200 Maquinaria y equipos 10.000.- 3. PATRIMONIO 90.000.-1232000 Tierras y terrenos 10.000.- 3111000 Capital social 90.000.- B. Programación Financiera del Presupuesto


2. Se presupuesta para sueldos del personal Bs 30.000, de lo que se cancelara en la gestión Bs 27.000.- (11700 sueldos), quedando el resto pendiente de pago.





Formular el presupuesto de ingresos y gastos por flujos financiero de forma que esté equilibrado. Mostrar, adicionalmente, mediante mayores en T los flujos financiero que corresponda.


Formule el presupuesto para el ejercicio 2017 del gobierno municipal de Palca, bajo las siguientes características:











Formule el presupuesto para el ejercicio 2017 del Gobierno Municipal de Mecapaca, bajo las siguientes características:





3. Por servicios no personales se presupuesta los siguientes rubros: Agua Bs 800.-, Luz Bs 1.200.-, Servicio Telefónico Bs 2.000.- (21100 comunicaciones, 21200 energía eléctrica, 21300 agua, 21400 servicios telefónicos, 25400 lavandería, limpieza e higiene)

4. Para el Programa de Salud se presupuesta: a) construcción de posta sanitaria Bs 21.000.-, Seguro Integral de salud Bs 12.000.-, material y suministros médicos Bs 8.000.- (42230 otras construcciones de bienes públicos de dominio privado, 25210 gastos especiales por atención médica, 39400 materiales y suministros médicos).




TERCERA PARTE: TESORERIA (30 PUNTOS)Realizar la programación de ingresos y gastos de manera TRIMESTRAL, para la gestión 2017 de la Municipalidad de Tiquina, cuyo presupuesto y condiciones de ejecución del mismo son las siguientes:Presupuesto de IngresosDisminución de Caja y Bco. 50.- Coparticipación tributaria 600.-Tasas y Patentes 50.-Impuestos sobre inmuebles 100.-Impuesto sobre vehículos 40.-HIPC II 160.- Total 1.000.-

Presupuesto de GastosCategoría Denominación Partida/GRUPO Monto Bs.00.0000.00 Actividades Centrales00.0000.01 Concejo Municipal 10000/20000 60.00.0000.02 Administración Central

Aguinaldo 11400 10.Sueldos 11700 180Personal Eventual 12100 10Servicios no personales 20000 40Materiales y suministros 30000 4Equipos de oficina y muebles 40000 6

10.0000.01 Seguro Integral de Salud 30000 10010.0001.00 Servicios de salud

Materiales y suministros médicos 30000 40Posta sanitaria 42230 120

11.0000.01 Servicios de educaciónÚtiles educacionales y Material deportivo 30000 40Equipo educacional y recreativo 40000 100

12.0001.00 Infraestructura vial y urbanaCamino vecinal 42310 150Puente 42310 40Mejoramiento de calles 42310 100TOTAL 1.000

Comportamiento de los ingresos1. Los ingresos de coparticipación trimestrales son iguales, 25%, 30%, 35%, 10%. 2. Por tasas y patentes trimestralmente son 40%, 30%, 20%, 10%.3. El 60% de los impuestos de inmuebles se cobra el tercer trimestre y el resto el último trimestre.4. El 100% del impuesto sobre vehículos se cobra el cuarto trimestre.5. Los recursos HIPC II son desembolsados a 30% los 2 primeros trimestres y 20% los otros dos

trimestres.

Comportamiento de los Gastos6. Los gastos de Concejo Municipal son uniformes a los largo del año.7. Los gastos de salarios son uniformes a lo largo del año.8. El aguinaldo se paga a mediados del mes de diciembre.9. El personal eventual se contrata el tercer trimestre para realizar tareas de prevención para época de

lluvias.10. Los Servicios no personales se pagan de forma homogénea a lo largo del año.11. Los Materiales y suministros se compran por trimestre de manera uniforme.12. Los equipos de oficina y muebles se compran el segundo trimestre13. El SUMI tiene un comportamiento así: primer trimestre 30%, segundo trimestre 30%, tercer trimestre

20%, cuarto trimestre 20%.14. La compra de materiales y suministros médicos se compra el 60% el primer trimestre y el resto el tercer

trimestre.15. Se ha previsto la construcción de la posta sanitaria el mes de julio.

16. La provisión de útiles educacionales y material deportivo se realiza el 60% el primer trimestre y el 40% en julio para reposición de los mismos.

17. La provisión de equipo educacional se realiza en el 70% el primer trimestre, 30% tercer trimestre18. La construcción del camino vecinal se realizara el cuarto trimestre.19. La construcción del puente está previsto para el tercer trimestre.20. El programa de mejoramiento de calles se realizará el primer trimestre.

Presupuesto de Caja

1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTRE

3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE TOTAL

SALDO INICIAL

INGRESOS:CoparticipaciónTasas y patentesImp. S/InmueblesImp. S/vehículosHIPC II

Total Ingresos

GASTOSConcejo MunicipalSueldosAguinaldoPersonal EventualServicios no personalesMateriales y suministrosMobiliarioSeguro Integral de SaludMateriales MédicosPosta SanitariaMaterial Educ. y deport.Equipo EducacionalCamino VecinalConstrucción PuenteMejoramiento de Calles

Total Gastos

DIF. INGRESOS – GASTOS

SALDO FINAL

TERCERA PARTE: TESORERIA (30 PUNTOS)Realizar la programación de ingresos y gastos de manera TRIMESTRAL, para la gestión 2017 de la Municipalidad de Pucarani, cuyo presupuesto y condiciones de ejecución del mismo son las siguientes:Presupuesto de IngresosDisminución de Caja y Bco. 40.- Coparticipación tributaria 600.-Tasas y Patentes 50.-Impuestos sobre inmuebles 100.-Impuesto sobre vehículos 50.-HIPC II 160.- Total 1.000.-

Presupuesto de GastosCategoría Denominación Partida/GRUPO Monto Bs.00.0000.00 Actividades Centrales00.0000.01 Concejo Municipal 10000/20000 4800.0000.02 Administración Central

Aguinaldo 11400 15Sueldos 11700 180Personal Eventual 12100 20Servicios no personales 20000 60Materiales y suministros 30000 12Equipos de oficina y muebles 40000 15





Comportamiento de los ingresos1. Los ingresos de coparticipación trimestrales 40% los 2 primeros trimestres y 10% los otros dos

trimestres. 2. Por tasas y patentes trimestralmente son 40%, 10%, 30% 20%.3. El 80% de los impuestos de inmuebles se cobra el tercer trimestre y el resto el último trimestre.4. El 100% del impuesto sobre vehículos se cobra el tercer trimestre.5. Los recursos HIPC II son desembolsados así: 30%,20%,40%, 10%


lluvias.10. Los Servicios no personales se pagan de forma homogénea a lo largo del año.11. Los Materiales y suministros se compran el segundo semestre de manera uniforme.12. Los equipos de oficina y muebles se compran el tercer trimestre13. El SUMI tiene un comportamiento así: primer trimestre 20%, segundo trimestre 20%, tercer trimestre


trimestre.15. Se ha previsto la construcción de la posta sanitaria el mes de septiembre.

16. La provisión de útiles educacionales y material deportivo se realiza el 60% el primer trimestre y el 40% en julio para reposición de los mismos.

17. La provisión de equipo educacional se realiza el 70% el primer trimestre, 30% tercer trimestre18. La construcción del camino vecinal se realizara el tercer trimestre.19. La construcción del puente está previsto para el segundo trimestre.20. El programa de mejoramiento de calles se realizará el cuarto trimestre.

Presupuesto de Caja



SALDO INICIAL


Total Ingresos


Total Gastos


SALDO FINAL

TERCERA PARTE: TESORERIA (30 PUNTOS)Realizar la programación de ingresos y gastos de manera TRIMESTRAL, para la gestión 2017 de la Municipalidad de Patacamaya, cuyo presupuesto y condiciones de ejecución del mismo son las siguientes:Presupuesto de IngresosDisminución de Caja y Bco. 50.- Coparticipación tributaria 600.-Tasas y Patentes 50.-Impuestos sobre inmuebles 100.-Impuesto sobre vehículos 40.-HIPC II 160.- Total 1.000.-Presupuesto de GastosCategoría Denominación Partida/GRUPO Monto Bs.00.0000.00 Actividades Centrales00.0000.01 Concejo Municipal 10000/20000 60.00.0000.02 Administración Central

Aguinaldo 11400 10.Sueldos 11700 180Personal Eventual 12100 10Servicios no personales 20000 40Materiales y suministros 30000 4Equipos de oficina y muebles 40000 6





Comportamiento de los ingresos

1. Los ingresos de coparticipación trimestrales son iguales, 35, 30, 25%,10%. 2. Por tasas y patentes trimestralmente son 30, 40%, 20%, 10%.3. El 70% de los impuestos de inmuebles se cobra el tercer trimestre y el resto el último trimestre.4. El 100% del impuesto sobre vehículos se cobra el cuarto trimestre.5. Los recursos HIPC II son desembolsados a 30% los 2 primeros trimestres y 20% los otros dos

trimestres.

Comportamiento de los Gastos

6. Los gastos de Concejo Municipal son uniformes a los largo del año.7. Los gastos de salarios son uniformes a lo largo del año.8. El aguinaldo se paga a mediados del mes de diciembre.9. El personal eventual se contrata el tercer trimestre para realizar tareas de prevención para época de

lluvias.10. Los Servicios no personales se pagan de forma homogénea a lo largo del año.11. Los Materiales y suministros se compran por trimestre de manera uniforme.12. Los equipos de oficina y muebles se compran el segundo trimestre13. El SUMI tiene un comportamiento uniforme todos los trimestres.14. La compra de materiales y suministros médicos se compra el 70% el primer trimestre y el resto el tercer

trimestre.

15. Se ha previsto la construcción de la posta sanitaria el mes de julio.16. La provisión de útiles educacionales y material deportivo se realiza el 60% el primer trimestre y el 40%

en julio para reposición de los mismos.17. La provisión de equipo educacional se realiza en el 70% el primer trimestre, 30% tercer trimestre18. La construcción del camino vecinal se realizara el cuarto trimestre.19. La construcción del puente está previsto para el tercer trimestre.20. El programa de mejoramiento de calles se realizará el primer trimestre.

Presupuesto de Caja



SALDO INICIAL


Total Ingresos


Total Gastos


SALDO FINAL

TERCERA PARTE: TESORERIA (30 PUNTOS)Realizar la programación de ingresos y gastos de manera TRIMESTRAL, para la gestión 2017 de la Municipalidad de Laja, cuyo presupuesto y condiciones de ejecución del mismo son las siguientes:Presupuesto de IngresosDisminución de Caja y Bco. 40.- Coparticipación tributaria 600.-Tasas y Patentes 50.-Impuestos sobre inmuebles 100.-Impuesto sobre vehículos 50.-HIPC II 160.- Total 1.000.-

Presupuesto de GastosCategoría Denominación Partida/GRUPO Monto Bs.00.0000.00 Actividades Centrales00.0000.01 Concejo Municipal 10000/20000 4800.0000.02 Administración Central

Aguinaldo 11400 15Sueldos 11700 180Personal Eventual 12100 20Servicios no personales 20000 60Materiales y suministros 30000 12Equipos de oficina y muebles 40000 15





Comportamiento de los ingresos1. Los ingresos de coparticipación trimestrales 30% los 2 primeros trimestres y 20% los otros dos

trimestres. 2. Por tasas y patentes trimestralmente son 10%, 20%, 30, 40.3. El 70% de los impuestos de inmuebles se cobra el tercer trimestre y el resto el último trimestre.4. El 100% del impuesto sobre vehículos se cobra el tercer trimestre.5. Los recursos HIPC II son desembolsados así: 20, 30%,40%, 10%


lluvias.10. Los Servicios no personales se pagan de forma homogénea a lo largo del año.11. Los Materiales y suministros se compran el primer semestre de manera uniforme.12. Los equipos de oficina y muebles se compran el cuarto trimestre13. El SUMI tiene un comportamiento así: primer trimestre 20%, segundo trimestre 20%, tercer trimestre


trimestre.

15. Se ha previsto la construcción de la posta sanitaria el mes de octubre.21. La provisión de útiles educacionales y material deportivo se realiza el 60% el primer trimestre y el 40%

en julio para reposición de los mismos.22. La provisión de equipo educacional se realiza el 70% el primer trimestre, 30% tercer trimestre23. La construcción del camino vecinal se realizara el tercer trimestre.24. La construcción del puente está previsto para el tercer trimestre.25. El programa de mejoramiento de calles se realizará el cuarto trimestre.

Presupuesto de Caja



SALDO INICIAL


Total Ingresos


Total Gastos


SALDO FINAL

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