INFORME ARQUEOS FONDOS FIJOS

Sr. XXXXXXXXXX Cargo

Se realiza arqueo general de fondos fijos

Objetivos :

El objetivo de la Auditoria es proporcionar una opinión profesional respecto del estudio en cuestión con la finalidad de emitir una opinión y determinar la razonabilidad e integridad de la información analizada.

1. Alcance: A todos los encargados de Fondos Fijos de acuerdo a trabajos relacionados con la Matriz de Riesgo:

i. Revisar y evaluar la aplicación de Controles Internos por parte de los encargados responsables de los Fondos Fijos Asignados.

ii. Cerciorarse del grado de cumplimiento de las políticas y procedimientos vigentes.iii. Comprobar el grado de confiabilidad de la información.iv. Evaluar el grado de cumplimiento de las responsabilidades asignadas.

2. Procedimientos Ejecutados: Se realiza arqueo físico de los Fondos Fijos:Fondo Fijo Servicios Administrativos y producción:

i. Se extrae del balance general los valores de los Fondos asignado de cada responsable.ii. Se realiza examen físico de los valores, haciendo el recuento de los valores en efectivo y

examinado además de los respaldos de los gastos que se han incurrido.iii. Se examina el concepto de gasto, para verificar que se ajuste a las normas y políticas.

3. Desarrollo del trabajo

El arqueo de fondos fijos se desarrollo entre los días XX al XX de XX 20XX.

3.1. Arqueos a Fondos Fijos de Servicios Administrativos :

Anotar los resultados……….

Se debe consignar si hubo o no diferencias significativas o materiales.

Procesos ejecutados:

XXXXXX

XXXXXX

3.2. Fondos Fijos de Producción:

Anotar los resultados……….

Se debe consignar si hubo o no diferencias significativas o materiales.

Procesos ejecutados:

XXXXXX

XXXXXX

4. Hallazgos:

Faltas al control y políticas:

4.1. Fondo Fijo Administrativos: Se pudo comprobar que XXXXXXXXX

Referencia según punto XXXX

4.2. Fondo Produccion: Se pudo comprobar que XXXXXXXXX

Referencia según punto XXXX

5. Conclusiones :

(1) Los Fondos Fijos de Administración XXXX(2) Los Fondos Fijos de Produccion XXXX(3) Se evidencio XXXXX(4) Se XXXXXXXX

6. Recomendaciones :

(1) Realizar auto inventarios regulares(2) Informar a la administración y al departamento de Auditoria resultados de auto inventarios(3) Ajustarse a las normas y procedimientos establecidos