1 DIRECCION NACIONAL DE RIESGOS “ EVOLUCION DE LA ADMINISTRACION Y SUPERVISION BAJO UNA...

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DIRECCION DIRECCION NACIONAL NACIONAL

DE RIESGOSDE RIESGOS

“ “ EVOLUCION DE LA EVOLUCION DE LA ADMINISTRACION Y SUPERVISION ADMINISTRACION Y SUPERVISION

BAJO UNA ORIENTACION HACIA BAJO UNA ORIENTACION HACIA RIESGOS DE LAS COMPAÑIAS DE RIESGOS DE LAS COMPAÑIAS DE

SEGUROS EN EL ECUADOR ”SEGUROS EN EL ECUADOR ”

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EL RETO DE LOS SUPERVISORESEL RETO DE LOS SUPERVISORES

IntervencionistaIntervencionista

Regulador establece detalladamente la manera de efectuar las operaciones, de prestar servicios e incluso la forma en

que se debe administrar el negocio

ENFOQUE TRADICIONAL

Supervisión prudencialSupervisión prudencialorientada a riesgosorientada a riesgos

Supervisor no interfiere en la capacidad de hacer negocios, señala parámetros y criterios generales

RETOS EN LA SUPERVISIÓN

Administradores toman sus propias decisiones de gestión.

Supervisor se encarga de velar por la legalidad, seguridad, transparencia y eficiencia de los servicios

SE BASA EN LA CALIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN DEL NEGOCIO, PARTICULARMENTE EN LA GESTIÓN

DE SUS RIESGOS INHERENTES

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Exámenes expost, orientados a verificar

la razonabilidad de los registros contables y el cumplimiento de

normas y reglamentos.

Exámenes exante, orientados a determinar

LA CALIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN Y

GESTIÓN DE RIESGOS INHERENTES AL

NEGOCIO

EL RETO DE LOS SUPERVISORESEL RETO DE LOS SUPERVISORES

SUPERVISIÓN SUPERVISIÓN TRADICIONALTRADICIONAL

NUEVONUEVOENFOQUEENFOQUE

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IMPLICACIONES DE LA GESTIÓN DE RIESGOSIMPLICACIONES DE LA GESTIÓN DE RIESGOSEvaluación de Evaluación de impacto de las impacto de las

posibles posibles pérdidas sobre pérdidas sobre

la entidadla entidad

Diseño de Diseño de fórmulas y fórmulas y herramientherramient

as para as para controlar controlar riesgosriesgos

Capacidad Capacidad de de

anticipar anticipar pérdidas pérdidas futurasfuturas

EstimacióEstimación de n de

pérdidaspérdidas

Evaluación de Evaluación de posibilidad de posibilidad de cumplir con cumplir con

clientes ante clientes ante posibles posibles pérdidaspérdidas

REQUERIMIENTOS PARA LA ADECUADA GESTIÓN DE RIESGOSREQUERIMIENTOS PARA LA ADECUADA GESTIÓN DE RIESGOS

Conocer Conocer riesgosriesgos

Tomar de decisiones Tomar de decisiones respecto a nivel de respecto a nivel de

riesgo deseadoriesgo deseado

Desarrollar políticas e Desarrollar políticas e instrumentos para instrumentos para asumir, mitigar, asumir, mitigar,

transferir o evitar transferir o evitar riesgosriesgos

Medir riesgos y generar Medir riesgos y generar colchones adecuados de colchones adecuados de reservas, provisiones y reservas, provisiones y

patrimoniopatrimonio

Seguimiento permanente de Seguimiento permanente de colchones respecto del nivel de riesgo colchones respecto del nivel de riesgo

asumidoasumido

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SÓLIDAS POLÍTICAS, PROCESO DE CONTROL INTERNO Y EXTERNO, SÓLIDAS POLÍTICAS, PROCESO DE CONTROL INTERNO Y EXTERNO, INFRAESTRUCTURA Y SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOSINFRAESTRUCTURA Y SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

LA ADMINISTRACION Y SUPERVISION DE LA ADMINISTRACION Y SUPERVISION DE RIESGOSRIESGOS

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Mientras esto exista, cualquier Mientras esto exista, cualquier supervisor en el mundo se supervisor en el mundo se

sentirá tranquilo que la sentirá tranquilo que la empresa está siendo bien empresa está siendo bien

conducida, mirando su conducida, mirando su viabilidad futura y obviamente viabilidad futura y obviamente

“intervendrá menos pero “intervendrá menos pero supervisará más”.supervisará más”.

Mientras esto exista, cualquier Mientras esto exista, cualquier supervisor en el mundo se supervisor en el mundo se

sentirá tranquilo que la sentirá tranquilo que la empresa está siendo bien empresa está siendo bien

conducida, mirando su conducida, mirando su viabilidad futura y obviamente viabilidad futura y obviamente

“intervendrá menos pero “intervendrá menos pero supervisará más”.supervisará más”.

LA ADMINISTRACION Y SUPERVISION DE LA ADMINISTRACION Y SUPERVISION DE RIESGOSRIESGOS

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EL ENFOQUE DE SUPERVISION PRUDENCIALEL ENFOQUE DE SUPERVISION PRUDENCIAL

RIESGO DE CÁLCULO DE RESERVAS

RIESGO DE CÁLCULO DE RESERVAS

RIESGO DE CRÉDITO

RIESGO DE CRÉDITO RIESGO DE

SUSCRIPCIÓN O FORMACIÓN DE

PRECIOS

RIESGO DE SUSCRIPCIÓN O FORMACIÓN DE

PRECIOS

RIESGO DE MERCADO

RIESGO DE MERCADO

RIESGO OPERACIONAL

RIESGO OPERACIONAL

RIESGO DE LIQUIDEZ

RIESGO DE LIQUIDEZ

RIESGO LEGAL

RIESGO LEGAL

RIESGO ESTRATÉGICO

RIESGO ESTRATÉGICO

RIESGO REPUTACIONA

L

RIESGO REPUTACIONA

L

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RESPONSABILIDADES DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIARESPONSABILIDADES DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIA

ORGANISMO ORGANISMO DE DE

CONTROLCONTROL

ORGANISMO ORGANISMO DE DE

CONTROLCONTROL

SUPERVISIÓNSUPERVISIÓN

IDENTIFICACIÓNIDENTIFICACIÓN MEDICIÓNMEDICIÓN CONTROLCONTROL MONITOREOMONITOREO

EL ENFOQUE DE SUPERVISION PRUDENCIALEL ENFOQUE DE SUPERVISION PRUDENCIAL

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LAS GUIAS QUE HEMOS SEGUIDO EN EL LAS GUIAS QUE HEMOS SEGUIDO EN EL ECUADORECUADOR

BASILEABASILEABASILEABASILEA

IAISIAISIAISIAIS

CreaciónCreaciónIAISIAIS

19941994

Principios de la Principios de la supervisión de supervisión de

segurosseguros

Principios de Principios de supervisión de supervisión de aseguradores aseguradores

internacionalesinternacionales

Principios de Principios de conducta de conducta de

negocios negocios aseguradoresaseguradores

Metodología de Metodología de principios básicos principios básicos

de segurosde seguros

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LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOSLA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS

MEDIR

CONTROLAR

IDENTIFICAR

MONITOREAR

RIESGO DERIESGO DELIQUIDEZLIQUIDEZ

RIESGO DERIESGO DEMERCADOMERCADO

RIESGO DERIESGO DESUSCRIPCIONSUSCRIPCION

RIESGO DERIESGO DECALCULO DECALCULO DERESERVASRESERVAS

GESTION GESTION INTEGRALINTEGRAL

DE RIESGOSDE RIESGOS

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PRINCIPIOS FUNDAMENTALES QUE DEBEN CUMPLIRSE:PRINCIPIOS FUNDAMENTALES QUE DEBEN CUMPLIRSE:

• La gestión integral de riesgos debe agregar valor a la organizaciónLa gestión integral de riesgos debe agregar valor a la organización• La gestión integral de riesgos debe ser un proyecto institucional.La gestión integral de riesgos debe ser un proyecto institucional.• La gestión integral de riesgos demanda la independencia funcional entre las áreas La gestión integral de riesgos demanda la independencia funcional entre las áreas tomadoras de riesgo y las que administran y controlan el riesgo.tomadoras de riesgo y las que administran y controlan el riesgo.

• Los riesgos deben ser cuantificablesLos riesgos deben ser cuantificables• La gestión integral de riesgos debe procurar analizar las posiciones de riesgo La gestión integral de riesgos debe procurar analizar las posiciones de riesgo actuales y previstas versus los límites o benchmarks previstos.actuales y previstas versus los límites o benchmarks previstos.

IDENTIFICAREL RIESGO

MEDIR EL RIESGO

CONTROLAR EL RIESGO

MONITOREAR EL RIESGO

GESTION INTEGRAL DEL RIESGO

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MEDIR EL RIESGO

CONTROLAR EL RIESGO


1.- IDENTIFICAR EL CONTEXTO ESTRATEGICO DE LA ENTIDAD:1.- IDENTIFICAR EL CONTEXTO ESTRATEGICO DE LA ENTIDAD:

• ENTORNO ESTRATEGICO:ENTORNO ESTRATEGICO:

Riesgo PaísRiesgo País

Riesgo de los sectores que atiendeRiesgo de los sectores que atiende

Variables macroeconómicasVariables macroeconómicas

Evolución del sistema asegurador y en particular de su competenciaEvolución del sistema asegurador y en particular de su competencia

• CONTEXTO ORGANIZACIONAL:CONTEXTO ORGANIZACIONAL:

Misión, visión Misión, visión

Metas, objetivos y planes de acciónMetas, objetivos y planes de acción

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MEDIR EL RIESGO

CONTROLAR EL RIESGO


2.- IDENTIFICAR LOS RIESGOS PROPIOS A SU NEGOCIO:2.- IDENTIFICAR LOS RIESGOS PROPIOS A SU NEGOCIO:

• ESTRUCTURA FINANCIERAESTRUCTURA FINANCIERA

Conformación, características y particularidades de sus portafolios o Conformación, características y particularidades de sus portafolios o segmentos del portafolio. segmentos del portafolio.

Conformación, características y particularidades de sus fuentes de Conformación, características y particularidades de sus fuentes de fondeo.fondeo.

Estructura de capital, capacidad de generación, contingencias.Estructura de capital, capacidad de generación, contingencias.

• ESTRUCTURA ORGANIZACIONALESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Organización, Tamaño, complejidad, capacidadesOrganización, Tamaño, complejidad, capacidades

Puntos de atención.Puntos de atención.

Procesos fundamentales, funciones y responsabilidadesProcesos fundamentales, funciones y responsabilidades

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MEDIR EL RIESGO

CONTROLAR EL RIESGO


3.- PRIORIZAR O CLASIFICAR LOS RIESGOS IDENTIFICADOS:3.- PRIORIZAR O CLASIFICAR LOS RIESGOS IDENTIFICADOS:

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MEDIR EL RIESGO

CONTROLAR EL RIESGO


4.- ESTRUCTURAR ESTRATEGIAS PARA ADMINISTRAR LOS RIESGOS EN FUNCION DE PRIORIDADES............ Y LOGRAR SU APROBACION4.- ESTRUCTURAR ESTRATEGIAS PARA ADMINISTRAR LOS RIESGOS EN FUNCION DE PRIORIDADES............ Y LOGRAR SU APROBACION

ESTRATEGIAS GENERICASESTRATEGIAS GENERICAS

EvitarEvitar

PrevenirPrevenir

Controlar o MitigarControlar o Mitigar

RetenerRetener

TransferirTransferir

IgnorarIgnorar

LIMITES

POLITICAS

PROCESOS

PROCEDIMIENTOS

POR CADA RIESGO EN PRIORIDAD

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MEDIR EL RIESGO


CONTROLAR EL RIESGO



• Metodologías de medición del impacto del riesgo en la solvencia de la entidad.Metodologías de medición del impacto del riesgo en la solvencia de la entidad.• Recopilación adecuada de dataRecopilación adecuada de data• Pruebas de back testing y stress testing.Pruebas de back testing y stress testing.• Calibración de modelosCalibración de modelos• Riesgo de crédito: Estimación de pérdidas esperadas IRBRiesgo de crédito: Estimación de pérdidas esperadas IRB• Riesgo de liquidez: Var diversificadoRiesgo de liquidez: Var diversificado• Riesgo de Mercado: Método de maduración - Duration GAP.Riesgo de Mercado: Método de maduración - Duration GAP.• Riesgo operacional: ??????Riesgo operacional: ??????

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CONTROLAR EL RIESGO


MEDIR EL RIESGO



• Sistema adecuado de Control internoSistema adecuado de Control interno• Separación funcional : front - middle - Back officeSeparación funcional : front - middle - Back office• Políticas de seguridad y confidencialidad de la informaciónPolíticas de seguridad y confidencialidad de la información• Evaluar cumplimiento de límites, políticas y procedimientos.Evaluar cumplimiento de límites, políticas y procedimientos.• Activa participación de auditores internos y Comités de Auditoría.Activa participación de auditores internos y Comités de Auditoría.

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MEDIR EL RIESGO

CONTROLAR EL RIESGO



• Implementación de MIS de riesgosImplementación de MIS de riesgos• Fluidez y oportunidad en la entrega de información a la alta Gerencia.Fluidez y oportunidad en la entrega de información a la alta Gerencia.• Seguridades en la información.Seguridades en la información.• Informes de cumplimientoInformes de cumplimiento

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DIR

EC

TO

RIO

UO

RG

AN

ISM

O Q

UE

HA

GA

SU

S V

EC

ES

COMITÉ DERIESGOS

UNIDAD DERIESGO

UNIDADES DE NEGOCIO

DEFINICION CLARA DE RESPONSABILIDADESDEFINICION CLARA DE RESPONSABILIDADES

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ALGUNAS RECOMENDACIONES DE IAIS.ALGUNAS RECOMENDACIONES DE IAIS.

– El órgano supervisor de seguros tiene la autoridad de requerir al consejo de administración que El órgano supervisor de seguros tiene la autoridad de requerir al consejo de administración que establezca y establezca y monitoree en forma independiente el manejo de riesgosmonitoree en forma independiente el manejo de riesgos relativos a las responsabilidades asumidas. relativos a las responsabilidades asumidas.

– El órgano supervisor de seguros tiene la autoridad para exigir al consejo de directores proveer la vigilancia El órgano supervisor de seguros tiene la autoridad para exigir al consejo de directores proveer la vigilancia adecuada, tal como el adecuada, tal como el establecimiento de estándares y controles de monitoreo para garantizar riesgosestablecimiento de estándares y controles de monitoreo para garantizar riesgos, la , la valuación de provisiones técnicas (responsabilidades de las pólizas), inversión, administración de la liquidez valuación de provisiones técnicas (responsabilidades de las pólizas), inversión, administración de la liquidez y reaseguro.y reaseguro.

– El órgano supervisor de seguros tiene la autoridad para El órgano supervisor de seguros tiene la autoridad para exigir que los controles internos se encarguen de exigir que los controles internos se encarguen de problemas con la estructura organizacional; es decir, deberes y responsabilidades, incluyendo una problemas con la estructura organizacional; es decir, deberes y responsabilidades, incluyendo una delegación clara de autoridad, los procesos de toma de decisión, la separación de funciones críticasdelegación clara de autoridad, los procesos de toma de decisión, la separación de funciones críticas (por (por ejemplo: nuevos negocios, demandas, conciliación, manejo de riesgos, contabilidad, auditoria y obediencia).ejemplo: nuevos negocios, demandas, conciliación, manejo de riesgos, contabilidad, auditoria y obediencia).

– El órgano supervisor de seguros tiene la autoridad de El órgano supervisor de seguros tiene la autoridad de requerir controles internos que se encarguen de pesos requerir controles internos que se encarguen de pesos y contrapesosy contrapesos; por ejemplo, la división de funciones, verificación, el control dual de bienes y firmas ; por ejemplo, la división de funciones, verificación, el control dual de bienes y firmas mancomunadas.mancomunadas.

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El supervisor de seguros El supervisor de seguros requiere que las Compañías de Seguros establezcan políticas de riesgos y que los requiere que las Compañías de Seguros establezcan políticas de riesgos y que los sistemas sean capaces de identificar oportunamente, medir, reportar y controlar oportunamente los sistemas sean capaces de identificar oportunamente, medir, reportar y controlar oportunamente los riesgos asociados con las actividadesriesgos asociados con las actividades de inversión que afectan a la cobertura de las reservas técnicas de inversión que afectan a la cobertura de las reservas técnicas (obligaciones de pólizas) y/o margen de solvencia (capital). Estos riesgos son principalmente:(obligaciones de pólizas) y/o margen de solvencia (capital). Estos riesgos son principalmente:

Riesgo de mercado (momentos adversos en, acciones, bonos, cambio de tasas);Riesgo de mercado (momentos adversos en, acciones, bonos, cambio de tasas); Riesgo de crédito (incumplimiento de la contraparte);Riesgo de crédito (incumplimiento de la contraparte); Riesgo de Liquidez (incapacidad de desarrollar una posición por cualquier precio cercano al valor de Riesgo de Liquidez (incapacidad de desarrollar una posición por cualquier precio cercano al valor de

mercado);mercado); Riesgo Operacional (falla en los sistemas o en el control interno);Riesgo Operacional (falla en los sistemas o en el control interno); Riesgo Legal;Riesgo Legal; Salvaguarda de activos.Salvaguarda de activos.

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GESTIÓN DE RIESGO DE MERCADOGESTIÓN DE RIESGO DE MERCADO


• El supervisor de seguros verifica que el consejo de administración de la institución El supervisor de seguros verifica que el consejo de administración de la institución revise por lo menos anualmente, lo revise por lo menos anualmente, lo adecuado de las políticas de inversión dentro de adecuado de las políticas de inversión dentro de las actividades de la aseguradora, el total de la tolerancia al riesgo, requerimientos las actividades de la aseguradora, el total de la tolerancia al riesgo, requerimientos por riesgo de largo plazo y la posición de solvenciapor riesgo de largo plazo y la posición de solvencia..

• El supervisor de seguros alienta a las aseguradoras a realizar regularmente un El supervisor de seguros alienta a las aseguradoras a realizar regularmente un examen para establecer un rango de los examen para establecer un rango de los escenarios de mercado, cambios en las escenarios de mercado, cambios en las inversiones y condiciones de operación, para poder valorar la apropiada asignación inversiones y condiciones de operación, para poder valorar la apropiada asignación de los límites para los activosde los límites para los activos..

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