2

ENYDASESO6714

1. EL ÁMBITO SUBJETIVO DEL SISTEMA ESPAÑOL DE SEGURIDAD SOCIAL

LEGISLACIÓN BÁSICA:

√ Real Decreto Legislativo 8/2015, de 30 de octubre por el que se aprueba el

Texto Refundido de la Ley General de Seguridad Social.

√ Ley Orgánica de extranjería 7/1985, derogada íntegramente por la Ley

Orgánica 4/2000, de 11 de enero, sobre derechos y libertades de los

extranjeros en España y su integración social.

√ Reales Decretos 2621 y 2622 de 24 de diciembre.

√ Real Decreto 480/1993 de 2 de abril sobre integración de la MUNPAL.

√ Ley 24/1997 de 15 de julio de consolidación y racionalización de la

Seguridad Social.

√ Ley 50 /1998 de 30 de diciembre.

√ Ley 40/2007, de 4 de diciembre, de medidas en materia de Seguridad

Social, esta ley introduce modificaciones importantes y sustanciosas en

materia de Seguridad Social.

√ Ley 27/2011, de 1 de agosto, sobre actualización, adecuación y

modernización del sistema de Seguridad Social. Ley que modifica

sustanciales aspectos de la Seguridad Social, tales como la integración en

el Régimen General del Sistema especial de Empleadas del hogar, Régimen

especial agrario, Cotización de los programas de formación (becas o

estudios en empresa), además de modificar sustancialmente la materia de

la prestación de jubilación contributiva. Interesa destacar que esta ley

plantea entradas en vigor distintas para las distintas disposiciones de las

leyes, así es que la materia que afecta a la pensión de jubilación

contributiva en su mayor parte entrará en vigor el 1-1-2013.

3

ENYDASESO6714

√ Ley 36/2011, de 10 de octubre, reguladora de la jurisdicción social.

La Seguridad Social ha ido aumentando su campo de protección y se ha ido

deslaboralizando, protege así a trabajadores que no están incluidos en los art. 1y 2

del ET, ha desarrollado regímenes especiales y se ha desarrollado el segundo

escalón de la SS, el nivel no contributivo, que cubre a todos los españoles

residentes en el territorio nacional.

Art. 7 LGSS. Extensión del campo de aplicación.

“1. Estarán comprendidos en el sistema de la Seguridad Social, a efectos de las

prestaciones contributivas, cualquiera que sea su sexo, estado civil y profesión, los

españoles que residan en España y los extranjeros que residan o se encuentren

legalmente en España, siempre que, en ambos supuestos, ejerzan su actividad en

territorio nacional y estén incluidos en alguno de los apartados siguientes:

a) Trabajadores por cuenta ajena que presten sus servicios en las condiciones

establecidas por el artículo 1.1 del texto refundido de la Ley del Estatuto de los

Trabajadores, en las distintas ramas de la actividad económica o asimilados a ellos,

bien sean eventuales, de temporada o fijos, aun de trabajo discontinuo, e incluidos

los trabajadores a distancia, y con independencia, en todos los casos, del grupo

profesional del trabajador, de la forma y cuantía de la remuneración que perciba y

de la naturaleza común o especial de su relación laboral.

b) Trabajadores por cuenta propia o autónomos, sean o no titulares de empresas

individuales o familiares, mayores de dieciocho años, que reúnan los requisitos que

de modo expreso se determinen en esta ley y en su normativa de desarrollo.

c) Socios trabajadores de cooperativas de trabajo asociado.

d) Estudiantes.

e) Funcionarios públicos, civiles y militares.

2. Asimismo, estarán comprendidos en el campo de aplicación del sistema de la

Seguridad Social, a efectos de las prestaciones no contributivas, todos los

españoles residentes en territorio español.

4

ENYDASESO6714

También estarán comprendidos en el campo de aplicación del sistema de la

Seguridad Social, a efectos de las prestaciones no contributivas, los extranjeros que

residan legalmente en territorio español, en los términos previstos en la Ley

Orgánica 4/2000, de 11 de enero, sobre derechos y libertades de los extranjeros en

España y su integración social y, en su caso, en los tratados, convenios, acuerdos o

instrumentos internacionales aprobados, suscritos o ratificados al efecto.

3. El Gobierno, en el marco de los sistemas de protección social pública, podrá

establecer medidas de protección social en favor de los españoles no residentes en

España, de acuerdo con las características de los países de residencia.

4. El Gobierno, como medida para facilitar la plena integración social y profesional

de los deportistas de alto nivel, podrá establecer la inclusión de los mismos en el

sistema de la Seguridad Social.

5. No obstante lo dispuesto en los apartados anteriores del presente artículo, el

Gobierno, a propuesta del Ministerio de Empleo y Seguridad Social y oídos las

organizaciones sindicales más representativas o el colegio oficial competente,

podrá, a instancia de los interesados, excluir del campo de aplicación del régimen

de la Seguridad Social correspondiente, a las personas cuyo trabajo por cuenta

ajena, en atención a su jornada o a su retribución, pueda considerarse marginal y

no constitutivo de medio fundamental de vida.”

2. CRITERIOS PERSONALES Y PROFESIONALES.

√ Trabajadores españoles residentes en España.

En la modalidad contributiva: art. 7.1 los que residan en España y realicen una

actividad.

En la modalidad no contributiva: art. 7.3 los que residan en España.

5

ENYDASESO6714

√ Trabajadores españoles en el extranjero.

Estarán excluidos por aplicarse el principio de territorialidad. No obstante habrá que

tener en cuenta una serie de cuestiones: desplazados o no, emigrantes o no.

1. Desplazados:

√ Trabajador español enviado en misión por motivos de trabajo por su

empresa en desplazamiento temporal a un centro de trabajo en el

extranjero: mantiene la relación jurídica de SS en España.

√ Españoles en viajes de turismo el extranjero: mantienen la relación y la SS

española se hace cargo de posibles prestaciones.

√ Estancia temporal en países de la Unión Europea: habrá que estar a lo que

establezca el Reglamento 574/72.

2. Emigrantes:

√ Trabajador emigrante a país comunitario: aplicación de los Reglamentos

comunitarios.

√ Trabajador emigrante por cuenta ajena o por cuenta propia residente en el

extranjero en países no comunitarios: se aplica la SS propia de ese país,

aunque el emigrante puede optar, por mantener la relación con la SS

española a través de un convenio especial.

√ Trabajador emigrante que vuelve a España. Hay que distinguir en estos

casos:

• Si se trata de vuelta por cortos períodos de tiempo, tienen derecho a

protección de asistencia sanitaria mientras se encuentren en España.

• Si es retorno definitivo, pueden ser titulares en su caso de

prestaciones de desempleo si reúnen los requisitos que marquen las

leyes.

√ Empleado o funcionario de organizaciones internacionales, aunque éstas

tengan su sede en España, es una situación en la que puede mantener la

vinculación con la SS española mediante la celebración de un convenio

especial, a menos que el sujeto opte por incorporarse a la del país de

residencia.

6

ENYDASESO6714

√ Si se integra en cuerpos de funcionarios de la UE, puede suscribir convenio

especial para seguir protegido por la SS española para las prestaciones de

jubilación, muerte y supervivencia.

3. Los extranjeros y la protección de Seguridad Social.

√ Si residen legalmente y tienen una actividad encuadrada dentro del

sistema de SS, entonces están equiparados a efectos de prestaciones

contributivas. Art. 7.1 LGSS.

√ Los extranjeros de estirpe ibérica y andorranos y filipinos (art.

7.5 LGSS) se equiparan plenamente a los españoles.

√ En el resto de los casos se estará a lo que dispongan los tratados

internacionales, o el criterio de reciprocidad.

Referencias documentales en base de datos

-Memento Social/Sumario /Capítulo XLVII /Seguridad Social. Ver I, campo

de aplicación.

Nota: Consultar normativa en la Base de datos/Legislación/Colección de normativa

básica/Constitución y Estatutos de Autonomía/Normas básicas Sociales/Seguridad

Social/Ley General de Seguridad Social. /

7

ENYDASESO6714

3. ESTRUCTURA DEL SISTEMA, REGIMEN GENERAL Y REGÍMENES ESPECIALES

Los arts. 7,9,10 y 11 de la LGSS delimitan el campo de aplicación de los sujetos

incluidos dentro del sistema de la SS distinguiendo dentro del mismo tres conceptos

básicos:

1. Régimen general.

2. Regímenes especiales.

3. Sistemas especiales.

En el art. 7.1. a), b), c), d) y e) se contemplan a todos los colectivos que están

dentro del sistema de la SS.

El sistema español de SS es dualista y está fragmentado en (art. 9 LGSS) Régimen

General, integrado por trabajadores por cuenta ajena de la industria y los servicios,

y Regímenes especiales (art. 10 LGSS), la especialidad de los regímenes especiales

radica en la existencia de una regulación propia y distinta para colectivos

específicos en la acción protectora, en las prestaciones, organización y financiación

separada.

Los regímenes especiales antes del 1-1-2012 eran:

√ Trabajadores agrarios, forestales o pecuarios. Art. 10 LGSS. Este régimen

desde el 1-1-2012 ya no se considera como un régimen especial sino que está

encuadrado en el Régimen General de la Seguridad Social, ya que la Ley

28/2011 dispone que con efectos 1 de enero de 2012, quedan integrados en el

Régimen General de la Seguridad Social los trabajadores por cuenta ajena del

Régimen Especial Agrario, así como los empresarios a los que prestan sus

servicios, mediante la creación de un Sistema Especial, según lo dispuesto en

la Ley 28/2011 de 22 de septiembre (BOE del 23). Para ello, los empresarios

8

ENYDASESO6714

deberán presentar en cualquier Administración de la Seguridad Social o a

través de Registro Electrónico, los modelos TA.6 o TA.7 para la solicitud de un

Código de Cuenta de Cotización –CCC- específico del Sistema Especial Agrario

del Régimen General y el modelo TA 0163 para solicitar el alta de los

trabajadores, si esta no se realiza a través del Sistema RED. Las solicitudes de

exclusión o reincorporación al Sistema Especial Agrario se formularán

mediante el formulario TA 0161, el cual está disponible en la página Web. Por

otro lado, en virtud de la Ley 18/2007, de 4 de julio, se procedió a la

integración de los trabajadores por cuenta propia del Régimen Especial Agrario

de la Seguridad Social en el Régimen Especial de la Seguridad Social de los

Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos, por lo que podemos afirmar que

con fecha y efectos del 1-1-2012 El antiguo régimen especial agrario forma

parte del Régimen general, con algunas especialidades que veremos más

adelante.

√ Trabajadores autónomos o por cuenta propia. Art. 10

√ Trabajadores del mar. Art. 10.

√ Mineros del carbón (por la circunstancia especial penosidad y por el alto índice

de paro debido a sucesivas reconversiones en el sector) RD 298/1983.

√ Funcionarios públicos, civiles y militares.

√ Empleados de hogar. Art. 10. Con efectos 1 de enero de 2012, el Régimen

Especial de Empleados de Hogar queda integrado en el Régimen General de la

Seguridad Social, mediante la creación del Sistema Especial para Empleados

del Hogar, según la Disposición adicional trigésima novena de la Ley 27/2011

de 1 de agosto (BOE del 2) sobre actualización, adecuación y modernización

del Sistema de la Seguridad Social. Para ello, los empleadores para quienes los

trabajadores realicen labores domésticas deberán presentar en cualquier

Administración de la Seguridad Social o a través de Registro Electrónico, los

modelos TA 6 o TA 7 para la solicitud de un Código de Cuenta de Cotización –

CCC- dentro del Sistema Especial para Empleados de Hogar del Régimen

General y el modelo TA 2/S- 0138 para solicitar el alta o baja de los

trabajadores. Durante un periodo transitorio, que comprende desde el 1 de

enero de 2012 al 30 de junio de 2012, los empleadores con trabajadores en

alta deberán comunicar a la Tesorería General de la Seguridad Social los datos

necesarios para la apertura de un CCC y los necesarios para tramitar el alta de

los trabajadores a su servicio en el nuevo Sistema Especial para Empleados del

Hogar. Para facilitar dichas tareas se ha creado el modelo TA-HOGAR.

√ Estudiantes. Art. 10

9

ENYDASESO6714

Durante al año 2012 se produjo la integración en el Régimen General de la

Seguridad Social de los Regímenes Especial Agrario y Régimen Especial de

empleados del hogar. Por lo tanto, los regímenes especiales en vigor a partir

del 1 de enero de 2012 son los siguientes.

a. Trabajadores por cuenta propia o autónomos (comúnmente conocido como

RETA).

b. Trabajadores del mar.

c. Mineros del carbón (por la circunstancia especial penosidad y por el alto

índice de paro debido a sucesivas reconversiones en el sector).

d. Funcionarios Públicos, civiles y militares.

e. Estudiantes

Los sistemas especiales los contempla el art. 11 LGSS: “En aquellos regímenes de

la SS en que así resulte necesario, podrán establecerse sistemas especiales

exclusivamente en alguna o algunas de las siguientes materias: encuadramiento,

afiliación, forma de cotización o recaudación.”

SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL SISTEMAS ESPECIALES

ART. 11

No están dentro del sistema de

la seguridad social o tienen

particularidades.

RÉGIMEN GENERAL

ART. 9, 136.

REGÍMENES ESPECIALES

ART. 10

Referencias normativas y documentales en base de datos

Legislación/

Consultar normativa en la Base de datos/Legislación/Colección de normativa

básica/Constitución y Estatutos de Autonomía/Normas básicas Sociales/Seguridad

Social/Ley General de Seguridad Social. /

- LGSS (Real Decreto Legislativo 8/2015, 31 octubre) – Arts 7,9,10 y 11, artículo

136.

Referencias documentales en base de datos

-Memento Social/Sumario /Capítulo XLVII /Seguridad Social. Ver I, campo

de aplicación. Regímenes y sistemas especiales

10

ENYDASESO6714

Correspondencia con supuestos prácticos de la base de datos:

-Memento Social/ Ejemplos/Seguridad Social/página 4/ Ver:

QSE 1999/83802 Inclusión en el Sistema de SS. Trabajadores y administradores de

sociedades mercantiles capitalistas

11

ENYDASESO6714

4. REGIMEN GENERAL

4.1. EL CAMPO DE APLICACIÓN DEL RÉGIMEN GENERAL.

4.1.1. PERSONAS INCLUIDAS

El art. 136 de la LGSS establece un criterio general para determinar quienes se

encuentran incluidos dentro del Régimen de SS: “estarán obligatoriamente

incluidos en el Régimen General de Seguridad Social los trabajadores por

cuenta ajena o asimilados comprendidos en el apartado 1.a) del art. 7 de

la presente ley”

Este art. 7.1 LGSS establece el concepto de trabajadores incluidos como

“aquellos por cuenta ajena y asimilados, salvo que por razón de la

actividad se encuentren incluidos en algún régimen especial.”

El concepto de trabajador por cuenta ajena es el de los art. 1 y 2 del ET que

contempla al trabajador cualquiera que sea su modalidad de contratación, con la

edad mínima para trabajar y cualquiera que sea la categoría profesional y el salario,

el número de horas de trabajo, salvo que constituya actividad marginal.

El art. 136 de la LGSS establece una serie de inclusiones expresas en el Régimen

General de Seguridad Social, cuando dispone:

Artículo 136. Extensión.

“2. A los efectos de esta ley se declaran expresamente comprendidos en el

apartado anterior:

a) Los trabajadores incluidos en el Sistema Especial para Empleados de Hogar y en

el Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Ajena Agrarios, así como en

12

ENYDASESO6714

cualquier otro de los sistemas especiales a que se refiere el artículo 11,

establecidos en el Régimen General de la Seguridad Social.

b) Los trabajadores por cuenta ajena y los socios trabajadores de las sociedades de

capital, aun cuando sean miembros de su órgano de administración, si el

desempeño de este cargo no conlleva la realización de las funciones de dirección y

gerencia de la sociedad, ni posean su control en los términos previstos porel

artículo 305.2.b).

c) Como asimilados a trabajadores por cuenta ajena, los consejeros y

administradores de las sociedades de capital, siempre que no posean su control en

los términos previstos por el artículo 305.2.b), cuando el desempeño de su cargo

conlleve la realización de las funciones de dirección y gerencia de la sociedad,

siendo retribuidos por ello o por su condición de trabajadores por cuenta de la

misma.

Estos consejeros y administradores quedarán excluidos de la protección por

desempleo y del Fondo de Garantía Salarial.

d) Los socios trabajadores de las sociedades laborales, cuya participación en el

capital social se ajuste a lo establecido en el artículo 1.2.b) de la Ley 44/2015, de

14 de octubre, de Sociedades Laborales y Participadas, y aun cuando sean

miembros de su órgano de administración, si el desempeño de este cargo no

conlleva la realización de las funciones de dirección y gerencia de la sociedad, ni

posean su control en los términos previstos por el artículo 305.2.e).

e) Como asimilados a trabajadores por cuenta ajena, los socios trabajadores de las

sociedades laborales que, por su condición de administradores de las mismas,

realicen funciones de dirección y gerencia de la sociedad, siendo retribuidos por ello

o por su vinculación simultánea a la sociedad laboral mediante una relación laboral

de carácter especial de alta dirección, y no posean su control en los términos

previstos por el artículo 305.2.e).

Estos socios trabajadores quedarán excluidos de la protección por desempleo y del

Fondo de Garantía Salarial, salvo cuando el número de socios de la sociedad laboral

no supere los veinticinco.

f) El personal contratado al servicio de notarías, registros de la propiedad y demás

oficinas o centros similares.

13

ENYDASESO6714

g) Los trabajadores que realicen las operaciones de manipulación, empaquetado,

envasado y comercialización del plátano, tanto si dichas labores se llevan a cabo en

el lugar de producción del producto como fuera del mismo, ya provengan de

explotaciones propias o de terceros y ya se realicen individualmente o en común

mediante cualquier tipo de asociación o agrupación, incluidas las cooperativas en

sus distintas clases.

h) Las personas que presten servicios retribuidos en entidades o instituciones de

carácter benéfico-social.

i) Los laicos o seglares que presten servicios retribuidos en los establecimientos o

dependencias de las entidades o instituciones eclesiásticas. Por acuerdo especial

con la jerarquía eclesiástica competente se regulará la situación de los trabajadores

laicos y seglares que presten sus servicios retribuidos a organismos o dependencias

de la Iglesia y cuya misión primordial consista en ayudar directamente en la

práctica del culto.

j) Los conductores de vehículos de turismo al servicio de particulares.

k) El personal civil no funcionario de las administraciones públicas y de las

entidades y organismos vinculados o dependientes de ellas siempre que no estén

incluidos en virtud de una ley especial en otro régimen obligatorio de previsión

social.

l) El personal funcionario al servicio de las administraciones públicas y de las

entidades y organismos vinculados o dependientes de ellas, incluido su periodo de

prácticas, salvo que estén incluidos en el Régimen de Clases Pasivas del Estado o

en otro régimen en virtud de una ley especial.

m) El personal funcionario a que se refiere la disposición adicional tercera, en los

términos previstos en ella.

n) Los funcionarios del Estado transferidos a las comunidades autónomas que

hayan ingresado o ingresen voluntariamente en cuerpos o escalas propios de la

comunidad autónoma de destino, cualquiera que sea el sistema de acceso.

ñ) Los altos cargos de las administraciones públicas y de las entidades y

organismos vinculados o dependientes de ellas, que no tengan la condición de

funcionarios públicos.

14

ENYDASESO6714

o) Los miembros de las corporaciones locales y los miembros de las Juntas

Generales de los Territorios Históricos Forales, Cabildos Insulares Canarios y

Consejos Insulares Baleares que desempeñen sus cargos con dedicación exclusiva o

parcial, a salvo de lo previsto en los artículos 74 y 75, de la Ley 7/1985, de 2 de

abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local.

p) Los cargos representativos de las organizaciones sindicales constituidas al

amparo de la Ley Orgánica 11/1985, de 2 de agosto, de Libertad Sindical, que

ejerzan funciones sindicales de dirección con dedicación exclusiva o parcial y

percibiendo una retribución.

q) Cualesquiera otras personas que, por razón de su actividad, sean objeto de la

asimilación prevista en el apartado 1 mediante real decreto, a propuesta del

Ministerio de Empleo y Seguridad Social.”

En aplicación de lo dispuesto en el artículo 136 anteriormente citado,

podemos afirmar que estarían incluidos en el Régimen general lo siguientes

colectivos:

√ Los trabajadores españoles por cuenta ajena de la industria y los servicios y

asimilados a los mismos que ejerzan normalmente su actividad en territorio

nacional.

√ Los trabajadores por cuenta ajena y los socios trabajadores de sociedades

mercantiles capitalistas, aún cuando sean miembros de su órgano de

administración, si el desempeño de este cargo no conlleva la realización de

las funciones de dirección y gerencia de la sociedad ni posean el control de

aquella.

√ Como asimilados a trabajadores por cuenta ajena, con exclusión de la

protección por desempleo y del Fondo de Garantía Salarial, los consejeros y

administradores de sociedades mercantiles capitalistas, siempre que no

posean el control de éstas, cuando el desempeño de su cargo conlleve la

realización de las funciones de dirección y gerencia de la sociedad, siendo

retribuidos por ello o por su condición de trabajadores de la misma.

√ En ambos casos, se entenderá que el trabajador posee el control efectivo

cuando sus acciones o participaciones supongan, al menos, la mitad del

capital social.

15

ENYDASESO6714

√ Asimismo se presumirá, salvo prueba en contrario, de acuerdo con lo

dispuesto en el artículo 305 de la Ley General de la Seguridad Social

que el trabajador posee el control efectivo de la sociedad cuando concurra

alguna de las siguientes circunstancias:

• Que, al menos, la mitad del capital de la sociedad para la que

preste sus servicios esté distribuido entre socios, con los que

conviva, y a quienes se encuentre unido por vínculo conyugal o de

parentesco por consanguinidad, afinidad o adopción, hasta el

segundo grado.

• Que su participación en el capital social sea igual o superior a la

tercera parte del mismo.

• Que su participación en el capital social sea igual o superior a la

cuarta parte del mismo, si tiene atribuidas funciones de dirección

y gerencia de la sociedad.

√ Los socios trabajadores de las sociedades laborales, cualquiera que sea su

participación en el capital social dentro de los límites establecidos en el art.

44/2015, de 14 de octubre, de Sociedades Laborales y Participadas, y aún

cuando formen parte del órgano de administración social, tendrán la

consideración de trabajadores por cuenta ajena a efectos de su inclusión en

este Régimen General cuando así corresponda por razón de su actividad, y

quedarán comprendidos en la protección por desempleo y en la otorgada por

el Fondo de Garantía Salarial. Cuando dichos socios, por su condición de

administradores sociales, realicen funciones de dirección y gerencia de la

sociedad siendo retribuidos por el desempeño de este cargo, estén o no

vinculados simultáneamente a la misma mediante relación laboral común o

especial, o cuando, por su condición de administradores sociales, realicen

funciones de dirección y gerencia de la sociedad y, simultáneamente, estén

vinculados a la misma mediante relación laboral de carácter especial del

personal de alta dirección, se asimilarán a trabajadores por cuenta ajena, a

efectos de su inclusión en este Régimen General cuando así corresponda por

razón de su actividad, con exclusión de la protección por desempleo y de la

otorgada por el Fondo de Garantía Salarial.

√ Los funcionarios en prácticas que aspiren a incorporarse a Cuerpos o Escalas

de funcionarios que no estén sujetos al Régimen de Clases Pasivas y los

altos cargos de las Administraciones Públicas que no sean funcionarios

16

ENYDASESO6714

públicos, así como los funcionarios de nuevo ingreso de las Comunidades

Autónomas.

√ Los funcionarios del Estado transferidos a las Comunidades Autónomas que

hayan ingresado o ingresen voluntariamente en Cuerpos o Escalas propios

de la Comunidad Autónoma de destino, cualquiera que sea el sistema de

acceso.

√ Los miembros de las corporaciones locales y los miembros de las Juntas

Generales de los Territorios Históricos Forales, Cabildos Insulares Canarios y

Consejos Insulares Baleares que desempeñen sus cargos con dedicación

exclusiva o parcial, a salvo de lo previsto en los artículos 74 y 75, de la Ley

7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local

√ Aunque no viene expresamente citado en el artículo 136 anteriormente

referenciado, podemos incluir a Becarios de programas inscritos en el

registro de becas, que serían aquellas personas que participen en programas

de formación al amparo del REAL DECRETO 1493/2011, 24 Octubre por el

que se procede a la inclusión en Rég.Gral personas que participen en

programas de formación (Becarios/as) y del REAL DECRETO 1543/2011, de

31 de octubre por el que se regulan las prácticas no laborales en empresa

quedarán incluidos como asimilados en el Régimen General de la Seguridad

Social, pero con la exclusión del desempleo.

√ El clero diocesano de la iglesia católica, ministros de culto de otras

confesiones como adventistas o musulmanes. No tiene la protección de

accidente de trabajo o maternidad.

√ Prestaciones personales obligatorias.

√ Trabajos temporales de colaboración social a los efectos de accidentes de

trabajo y enfermedades profesionales.

√ Los cargos representativos de los sindicatos constituidos al amparo de la Ley

Orgánica de Libertad Sindical que ejerzan funciones sindicales de dirección y

con dedicación exclusiva o parcial y perciban una retribución por ello.

√ Otros que por razón de su actividad puedan ser objeto de inclusión o

asimilación a propuesta del Ministerio de Trabajo.

17

ENYDASESO6714

4.1.2. PERSONAS EXCLUIDAS DEL REGIMEN GENERAL

√ Familiares del empresario:

El art. 12 LGSS dispone: “No tendrán la consideración de trabajadores por cuenta

ajena, salvo prueba en contrario: el cónyuge, los descendientes, ascendientes y

demás parientes del empresario, por consanguinidad o afinidad hasta el segundo

grado inclusive y, en su caso, por adopción, ocupados en su centro o centros de

trabajo, cuando convivan en su hogar y estén a su cargo”.

Aclaraciones:

√ Cónyuge y demás parientes hasta 2º grado.

√ Trabajar en su centro de trabajo, convivir con él y estar a su cargo.

√ Presunción “iuris tantum”, cabe que el interesado demuestre lo contrario.

√ Concurrentes los requisitos señalados, estos familiares tendrán la

consideración de trabajadores por cuenta propia o autónomos.

√ Sin perjuicio de lo previsto anteriormente, los trabajadores autónomos

podrán contratar, como trabajadores por cuenta ajena, a los hijos

menores de treinta años, aunque convivan con ellos. En este caso, del

ámbito de la acción protectora dispensada a los familiares contratados

quedará excluida la cobertura por desempleo.

√ Se otorgará el mismo tratamiento a los hijos que, aun siendo mayores

de 30 años, tengan especiales dificultades para su inserción laboral. A

estos efectos, se considerará que existen dichas especiales dificultades

cuando el trabajador esté incluido en alguno de los grupos siguientes:

a. Los trabajos “familiares” que se ejecuten ocasionalmente

mediante los llamados trabajos amistosos, benévolos o de buena

vecindad.

b. Los trabajos que den lugar a la inclusión en alguno de los

regímenes especiales de la SS.

c. Los realizados por los profesores universitarios eméritos, de

conformidad con lo previsto en el apartado 2 de la disposición

adicional vigésima segunda de la Ley Orgánica 6/2001, de 21 de

diciembre, de Universidades, así como por el personal licenciado

sanitario emérito nombrado al amparo de la disposición adicional

cuarta de la Ley 55/2003, de 16 de diciembre, del Estatuto Marco

del personal estatutario de los servicios de salud.

18

ENYDASESO6714

Referencias normativas y documentales en base de datos

Legislación/

- Real Decreto Legislativo 8/2015, de 31 de octubre, por el que se aprueba el Texto

Refundido de la Ley General de la Seguridad Social-LGSS – Art.12, 136, 137.

Documentales/

-Memento Social/Sumario /Capítulo XLVII /Seguridad Social. Ver I, campo

de aplicación. Regímenes y sistemas especiales

Correspondencia con supuestos prácticos de la base de datos:

Pág 1-Memento Social/ Ejemplos/Seguridad Social/página 4/ Ver:QSE

QSE 1999/83803 Régimen Especial trabajadores autónomos. Campo de aplicación.

Afiliación y alta

QSE 1999/83804 Régimen general y RETA. Campo de aplicación. Afiliación y alta

4.1.3. LOS SISTEMAS ESPECIALES

Los sistemas especiales tienen peculiaridades en actos de encuadramiento,

afiliación, forma de cotización o recaudación (Art. 11 LGSS) de sujetos incluidos

dentro del Régimen General de SS, aunque no se excluye que puedan establecerse

alguna vez para regímenes especiales. Se declaran en vigor los sistemas especiales

de:

√ Sistema Especial de frutas, hortalizas e industria de conservas vegetales

√ Sistema Especial de la Industria Resinera

√ Sistema Especial de los servicios extraordinarios de hostelería

√ Sistema Especial de manipulado y empaquetado del tomate fresco,

realizadas por cosecheros exportadores

√ Sistema Especial de trabajadores fijos discontinuos de cines, salas de

baile y de fiesta y discotecas

19

ENYDASESO6714

√ Sistema Especial de trabajadores fijos discontinuos de empresas de

estudio de mercado y opinión pública

√ Sistema Especial Agrario

√ Sistema Especial para Empleados de Hogar

5. REGÍMENES ESPECIALES INTEGRADOS EN EL REGIMEN GENERAL

El Real Decreto 2621/86, de 24 de diciembre, ha dispuesto la integración en el

Régimen General de la Seguridad Social de los regímenes especiales de

trabajadores ferroviarios, jugadores profesionales de fútbol, representantes de

comercio, toreros y artistas.

En virtud de la Disposición Adicional 39ª de la Ley 27/2011, de 1 de agosto fue

integrado el Régimen Especial de empleadas del hogar en el Régimen General. No

obstante lo anterior, aunque se produce la integración en el régimen general, dicha

integración tiene lugar mediante la creación de un sistema especial dentro del

régimen general, con ciertas particularidades reguladas por varios decretos.

Por otro lado, por Ley 28/2011, de 22 de septiembre, con fecha de efectos del 1 de

enero de 2012 también se produjo la integración del Régimen Especial Agrario

dentro del Régimen General, pero mediante la creación de un sistema especial

dentro del régimen general y con una regulación propia contenida en la mencionada

Ley 28/2011.

20

ENYDASESO6714

6. REGÍMENES ESPECIALES

6.1. CAMPO DE APLICACIÓN DE LOS REGÍMENES ESPECIALES.

Viene fijado en la regulación específica de cada régimen especial.

6.1.1. SOCIOS TRABAJADORES DE LAS COOPERATIVAS DE TRABAJO

ASOCIADO.

Pueden optar entre el régimen General o especial correspondiente por cuenta ajena

y el régimen de trabajadores autónomos.

La elección deberá hacerse constar en los estatutos sociales y afecta a todos los

socios. La opción puede variarse por medio de una modificación estatutaria, pero

necesariamente deberán haber transcurrido cinco años desde la anterior elección.

Para la afiliación y alta de socios trabajadores, el obligado a su cumplimiento debe

presentar, además de la documentación general, certificación de inscripción de la

cooperativa en el registro correspondiente y copia de los estatutos donde conste la

opción por el régimen de Seguridad Social aplicable. La opción debe formalizarse en

sus estatutos y mantenerse durante 5 años.

6.1.2. RÉGIMEN ESPECIAL AGRARIO (REA)

Nota. Integrado en el Régimen general completamente desde el 1-1-2012, se

mantiene la regulación anterior y posteriormente analizaremos las novedades de la

integración.

Quedaban incluidos en este régimen todos los trabajadores españoles, cualquiera

que fuera su sexo y estado civil, que en forma habitual y como medio fundamental

de vida realicen labores agrarias, sean agrícolas, forestales o pecuarias, dentro del

territorio nacional.

21

ENYDASESO6714

Los sujetos protegidos de este régimen especial podían ser trabajadores por cuenta

ajena o por cuenta propia.

Trabajadores por cuenta ajena: Son aquellos que realizan trabajos agrarios por

cuenta de un empresario agrícola a cambio de una remuneración.

Se considera empresario a toda persona natural o jurídica, pública o privada, que

sea titular de explotación agraria, por su condición de propietario, arrendatario,

aparcero o título análogo, estableciéndose la presunción de que el empresario es

quien contrata a los trabajadores por cuenta ajena.

Trabajadores por cuenta propia: son aquellos en quienes además de reunir los

requisitos generales concurren las siguientes notas:

√ Mayores de 18 años.

√ Titulares de pequeñas explotaciones agrarias, entendiendo por tales,

aquellas cuyo líquido imponible, por la antigua contribución territorial,

rústica y pecuaria, no sea superior al límite que fije el ministerio de

trabajo y seguridad social, que es de 300 euros.

√ Que realicen la actividad agraria en forma personal y directa en estas

explotaciones, aun cuando se agrupen permanentemente con otros

titulares para la ejecución de labores en común y ocupen también

trabajadores por cuenta ajena, sin que ninguno de éstos tenga carácter

fijo y sin que el número de jornales satisfechos a los eventuales supere

anualmente el número de los que percibiría un trabajador fijo.

Delimitación del concepto de labores agrarias, son:

√ Las de almacenamiento de los frutos y productos agrícolas.

√ Las de su transporte a los lugares de acondicionamiento y acopio.

√ Las de primera transformación, cuando reúnan determinadas

condiciones.

22

ENYDASESO6714

• Este régimen desde el 1-1-2012 ya no se considera como un

régimen especial estricto sino que está encuadrado en el Régimen

General de la Seguridad Social, ya que la Ley 28/2011 dispone

que con efectos 1 de enero de 2012, quedan integrados en el

Régimen General de la Seguridad Social los trabajadores por

cuenta ajena del Régimen Especial Agrario, así como los

empresarios a los que prestan sus servicios, mediante la creación

de un Sistema Especial (pero dentro del Régimen General), según

lo dispuesto en la Ley 28/2011 de 22 de septiembre (BOE del 23).

Para ello, los empresarios deberán presentar en cualquier

Administración de la Seguridad Social o a través de Registro

Electrónico, los modelos TA.6 o TA.7 para la solicitud de un

Código de Cuenta de Cotización –CCC- específico del Sistema

Especial Agrario del Régimen General y el modelo TA 0163 para

solicitar el alta de los trabajadores, si esta no se realiza a través

del Sistema RED. Las solicitudes de exclusión o reincorporación al

Sistema Especial Agrario se formularán mediante el formulario TA

0161, el cual está disponible en la página Web. Por otro lado, en

virtud de la Ley 18/2007, de 4 de julio, se procedió a la

integración de los trabajadores por cuenta propia del Régimen

Especial Agrario de la Seguridad Social en el Régimen Especial de

la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o

Autónomos con fecha y efectos del 1-1-2008, por lo que podemos

afirmar que con fecha y efectos del 1-1-2012 El antiguo régimen

especial agrario forma parte del régimen general, con algunas

especialidades que veremos más adelante.

Particularidades de la integración del régimen especial agrario por cuenta

ajena en el régimen general de la Seguridad Social.

Quedan integrados en el Rég-Gral de la Seg-Social los trabajadores por cuenta

ajena que a 1-1-2012 figuren inscritos en el REAG, así como los empresarios para

los que presten servicios. Los trabajadores/as que en lo sucesivo realicen labores

agrícolas, forestales o pecuarias y sus empresarios quedarán integrados en el Rég-

Gral (a través de la creación del Sistema Especial trabajadores cuenta ajena

agrarios).

23

ENYDASESO6714

6.1.3. RÉGIMEN ESPECIAL DE TRABAJADORES AUTÓNOMOS. (RETA)

A los efectos de este Régimen Especial, se entenderá como trabajador por cuenta

propia o autónomo, aquel que realiza de forma habitual, personal y directa una

actividad económica a título lucrativo, sin sujeción por ella a contrato de trabajo y

aunque utilice el servicio remunerado de otras personas, sea o no titular de

empresa individual o familiar.

Se presumirá, salvo prueba en contrario, que en el interesado concurre la condición

de trabajador por cuenta propia o autónomo si el mismo ostenta la titularidad de un

establecimiento abierto al público como propietario, arrendatario, usufructuario u

otro concepto análogo.

Por la Ley 18/2007, de 4 de julio se establece, dentro del Régimen Especial de los

Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos, y con efectos desde 1 de enero de

2008, el Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios, en

el que quedarán incluidos los trabajadores por cuenta propia agrarios, mayores de

18 años, que reúnan los siguientes requisitos:

√ Ser titulares de una explotación agraria y obtener, al menos, el 50 por 100

de su renta total de la realización de actividades agrarias u otras

complementarias, siempre que la parte de renta procedente directamente

de la actividad agraria realizada en su explotación no sea inferior al 25 por

100 de su renta total y el tiempo de trabajo dedicado a actividades

agrarias o complementarias de las mismas, sea superior a la mitad de su

tiempo de trabajo total.

√ Que los rendimientos anuales netos obtenidos de la explotación agraria por

cada titular de la misma no superen la cuantía equivalente al 75 por 100

del importe, en cómputo anual, de la base máxima de cotización

establecida en cada momento en el Régimen General de la Seguridad

Social.

√ La realización de labores agrarias de forma personal y directa en tales

explotaciones agrarias, aún cuando ocupen trabajadores por cuenta ajena,

siempre que no se trate de más de dos trabajadores fijos o, de tratarse de

trabajadores con contrato de trabajo de duración determinada, que el

número total de jornales satisfechos a los eventuales agrarios no supere

los 546 en un año, computado de fecha a fecha.

24

ENYDASESO6714

Inclusiones expresas de colectivos en el Régimen Especial de trabajadores

autónomos de la Seguridad Social.

√ Trabajadores mayores de 18 años, que, de forma habitual, personal y

directa, realizan una actividad económica a título lucrativo, sin sujeción a

contrato de trabajo.

√ Cónyuge y familiares hasta el segundo grado inclusive (en el caso de

trabajadores del Sistema Especial de Trabajadores Autónomos, hasta el

tercer grado) por consanguinidad, afinidad y adopción que colaboren con el

trabajador autónomo de forma personal, habitual y directa y no tengan la

condición de asalariados.

√ Los escritores de libros.

√ Los trabajadores autónomos económicamente dependientes a los que se

refiere el Capítulo III del Título II de la Ley 20/2007, de 11 de julio.

√ Los trabajadores autónomos extranjeros que residan y ejerzan legalmente

su actividad en territorio español.

√ Profesionales que ejerzan una actividad por cuenta propia, que requiera la

incorporación a un Colegio Profesional cuyo colectivo se haya integrado en el

Régimen Especial de Trabajadores Autónomos.

√ Profesionales que ejerzan una actividad por cuenta propia, que requiera la

incorporación a un Colegio Profesional cuyo colectivo no hubiera sido

integrado en el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores

por Cuenta Propia o Autónomos, con las siguientes peculiaridades :

Si el inicio de la actividad por el profesional colegiado se hubiera producido

entre el 10 de noviembre de 1995 y el 31 de diciembre de 1998, el alta en el

citado Régimen Especial, de no haber sido exigible con anterioridad a esta

última fecha, debía haberse solicitado durante el primer trimestre de 1999

surtiendo efectos desde el primer día del mes en que se hubiese formulado

la correspondiente solicitud. De haber sido formulada ésta en el mencionado

plazo, los efectos de las altas retrasadas serán los reglamentariamente

establecidos, fijándose como fecha de inicio de la actividad el 1 de enero de

1999. No obstante lo establecido en los párrafos anteriores, quedan exentos

de la obligación de alta en el Régimen Especial de los Trabajadores por

Cuenta Propia o Autónomos, los colegiados que opten o hubieran optado por

incorporarse a la Mutualidad de Previsión Social que pudiera tener

25

ENYDASESO6714

establecida el correspondiente Colegio Profesional, siempre que la citada

Mutualidad sea alguna de las constituidas con anterioridad a 10 de

noviembre de 1995. Si el interesado, teniendo derecho, no optara por

incorporarse a la Mutualidad correspondiente, no podrá ejercitar dicha

opción con posterioridad.

√ Los socios industriales de sociedades regulares colectivas y de sociedades

comanditarias.

√ Los socios trabajadores de las Cooperativas de Trabajo Asociado, cuando

éstas opten por este régimen en sus estatutos. En este caso, la edad mínima

de inclusión en el Régimen Especial es de 16 años.

√ Comuneros o socios de comunidades de bienes y sociedades civiles

irregulares.

√ Quienes ejerzan funciones de dirección y gerencia que conlleva el

desempeño del cargo de consejero o administrador, o presten otros servicios

para una sociedad mercantil capitalista, a título lucrativo y de forma

habitual, personal y directa, siempre que posean el control efectivo, directo

o indirecto, de aquélla. Se entenderá, en todo caso que se produce tal

circunstancia, cuando las acciones o participaciones del trabajador

supongan, al menos, la mitad del capital social.

Se presumirá, salvo prueba en contrario, que el trabajador posee el control

efectivo de la sociedad cuando concurran algunas de las siguientes

circunstancias:

• Que, al menos la mitad del capital de la sociedad para la que preste

sus servicios esté distribuido entre socios, con los que conviva, y a

quienes se encuentre unido por vínculo conyugal o de parentesco por

consanguinidad, afinidad o adopción, hasta el segundo grado.

• Que su participación en el capital social sea igual o superior a la

tercera parte del mismo.

• Que su participación en el capital social sea igual o superior a la

cuarta parte del mismo, si tiene atribuidas funciones de dirección y

gerencia de la sociedad.

26

ENYDASESO6714

En los supuestos en que no concurran las circunstancias anteriores, la

Administración podrá demostrar, por cualquier medio de prueba, que el

trabajador dispone del control efectivo de la sociedad.

√ Los socios trabajadores de las sociedades laborales, cuando su participación

en el capital social junto con el de su cónyuge y parientes por

consanguinidad, afinidad o adopción hasta el segundo grado, con los que

convivan, alcance, al menos el cincuenta por cien, salvo que acredite que el

ejercicio del control efectivo de la sociedad requiere el concurso de personas

ajenas a las relaciones familiares.

Exclusiones.

√ Estarán excluidos de este Régimen Especial los trabajadores por cuenta

propia o autónomos cuya actividad como tales dé lugar a su inclusión en

otros regímenes de la Seguridad Social.

6.1.4. RÉGIMEN ESPECIAL DE LOS TRABAJADORES DEL MAR.

Trabajadores por cuenta ajena.

Quedarán comprendidas en el Régimen Especial de la Seguridad Social de los

Trabajadores del Mar las siguientes personas trabajadoras por cuenta ajena:

a. Personas trabajadoras que ejerzan su actividad marítimo-pesquera a

bordo de las embarcaciones, buques o plataformas siguientes, figurando

en el Rol de los mismos como técnicos o tripulantes:

√ De marina mercante.

√ De pesca marítima en cualquiera de sus modalidades.

√ De tráfico interior de puertos.

√ Deportivas y de recreo.

√ Plataformas fijas o artefactos o instalaciones susceptibles de

realizar operaciones de exploración o explotación de recursos

marinos, sobre el lecho del mar, anclados o apoyados en él.

No tendrán la consideración de tales instalaciones los oleoductos,

gasoductos, cables submarinos, emisarios submarinos y cualquier otro

tipo de tuberías o instalaciones de carácter industrial o de saneamiento.

27

ENYDASESO6714

b. Personas trabajadoras que ejerzan su actividad a bordo de

embarcaciones o buques de marina mercante o pesca marítima,

enroladas como personal de investigación, observadores de pesca y

personal de seguridad.

c. Personas trabajadoras dedicadas a la extracción de productos del mar.

d. Personas trabajadoras dedicadas a la acuicultura desarrollada en la zona

marítima y marítimo-terrestre, incluyendo la acuicultura en arena y en

lámina de agua, tales como bancos cultivados, parques de cultivos,

bateas y jaulas. Quedan expresamente excluidas las personas

trabajadoras por cuenta ajena que presten sus servicios para empresas

dedicadas a la acuicultura en la zona terrestre, como criaderos, granjas

marinas y centros de investigación de cultivos marinos. Asimismo, se

excluye a las personas trabajadoras dedicadas a la acuicultura en agua

dulce.

e. Buceadores extractores de recursos marinos.

f. Buceadores con titulación profesional en actividades industriales,

incluyendo la actividad docente para la obtención de dicha titulación.

Quedan excluidos los buceadores con titulaciones deportivas-recreativas.

g. Rederos y rederas.

h. Estibadores portuarios. A los efectos de su encuadramiento en este

Régimen Especial solo se considerará como estibadores portuarios, con

independencia de la naturaleza especial o común de su relación laboral, a

quienes desarrollen directamente las actividades de carga, estiba,

desestiba, descarga y trasbordo de mercancías, objeto de tráfico

marítimo, que permitan su transferencia entre buques, o entre estos y

tierra u otros medios de transporte, que integran el servicio portuario de

manipulación de mercancías relacionadas en el artículo 130 del texto

refundido de la Ley de Puertos del Estado y de la Marina Mercante,

aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2011, de 5 de septiembre, e

independientemente del carácter estatal o autonómico del puerto.

En todo caso, dichos estibadores portuarios deberán desarrollar las

actividades señaladas en el párrafo anterior como personal de una

empresa titular de la correspondiente licencia del servicio portuario de

manipulación de mercancías o de autoprestación, así como de las

entidades de puesta a disposición de personas trabajadoras a dichas

empresas.

i. Prácticos de puerto.

28

ENYDASESO6714

j. Personas trabajadoras que desarrollen actividades de carácter

administrativo, técnico y subalterno en empresas marítimo-pesqueras y

de estiba portuaria, así como en las entidades de puesta a disposición de

personas trabajadoras a empresas titulares de licencias del servicio

portuario de manipulación de mercancías, siempre y cuando desarrollen

su actividad exclusivamente en el ámbito portuario, independientemente

del carácter estatal o autonómico del puerto.

También estarán incluidas las personas trabajadoras que desarrollen

dichas actividades al servicio de las cofradías de pescadores y sus

federaciones, de las cooperativas del mar y de las organizaciones

sindicales del sector marítimo-pesquero y asociaciones de armadores.

A los efectos del encuadramiento en este Régimen Especial de las

personas trabajadoras de empresas de estiba portuaria, la empresa

deberá ser titular de la correspondiente licencia del servicio portuario de

manipulación de mercancías o licencia de autoprestación,

independientemente del carácter estatal o autonómico del puerto.

k. Cualquier otro colectivo de personas trabajadoras que desarrolle una

actividad marítimo-pesquera y cuya inclusión en este Régimen sea

determinada por el Ministerio de Empleo y Seguridad Social.

Trabajadores por cuenta propia.

1. Quedarán comprendidos en el Régimen Especial de la Seguridad Social de los

Trabajadores del Mar, como trabajadores por cuenta propia o autónomos,

quienes realicen de forma habitual, personal y directa, fuera del ámbito de

dirección y organización de otra persona y a título lucrativo alguna de las

siguientes actividades:

a. Actividades marítimo-pesqueras a bordo de las embarcaciones o buques

que se relacionan a continuación, figurando tales personas trabajadoras

o armadores en el Rol de los mismos como técnicos o tripulantes:

√ De marina mercante.

√ De pesca marítima en cualquiera de sus modalidades.

√ De tráfico interior de puertos

√ Deportivas y de recreo.

29

ENYDASESO6714

b. Acuicultura desarrollada en zona marítima o marítimo-terrestre.

c. Los mariscadores, percebeiros, recogedores de algas y análogos.

d. Buceadores extractores de recursos marinos.

e. Buceadores con titulación profesional en actividades industriales,

incluyendo la actividad docente para la obtención de dicha titulación.

Quedan excluidos los buceadores con titulaciones deportivas-

recreativas.

f. Rederos y rederas.

g. Prácticos de puerto.

2. Tendrán la consideración de familiares colaboradores de la persona trabajadora

por cuenta propia, y por tanto, estarán incluidas como personas trabajadoras

por cuenta propia en el Régimen Especial, el cónyuge y los parientes por

consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado inclusive, de cualquiera de

las personas trabajadoras por cuenta propia a que se refiere este artículo, que

trabajen con ellas en sus explotaciones de forma habitual, convivan con el

cabeza de familia y dependan económicamente de él, salvo que se demuestre

su condición de asalariados.

No obstante lo anterior, para ser considerado como familiar colaborador en los

grupos segundo y tercero de cotización, será requisito imprescindible que

realice idéntica actividad que el titular de la explotación.

Asimilados a personas trabajadoras por cuenta ajena.

1. Se asimilarán a personas trabajadoras por cuenta ajena, con exclusión de la

protección por desempleo y del Fondo de Garantía Salarial, los consejeros y

administradores de sociedades mercantiles capitalistas, siempre que no posean

el control de estas en los términos establecidos en el apartado 1 de la

disposición adicional vigésima séptima del texto refundido de la Ley General de

la Seguridad Social, cuando el desempeño de su cargo conlleve la realización

de las funciones de dirección y gerencia de la sociedad, siendo retribuidos por

ello o por su condición de personas trabajadoras por cuenta de la misma.

30

ENYDASESO6714

2. Asimismo, se asimilarán a personas trabajadoras por cuenta ajena los prácticos

de puerto que, para la realización de su actividad de practicaje, se constituyan

en empresas titulares de licencia del servicio portuario de practicaje en un

puerto, con excepción del derecho a las prestaciones por desempleo y Fondo de

Garantía Salarial, de las que quedan excluidos. Dichas entidades tendrán la

consideración de empresarios a efectos de este Régimen Especial respecto de

los prácticos de puerto en ellas incluidos y del resto del personal a su servicio

6.1.5. RÉGIMEN ESPECIAL DE EMPLEADOS DE HOGAR

Nota: Integrado en el Régimen general completamente desde el 1-1-2013, no

obstante, aunque se integra en el Régimen General, dicha integración se produce

con determinadas particularidades.

Trabajadores mayores de 16 años que se dediquen a servicios exclusivamente

domésticos para uno o varios cabezas de familia, siempre que estos servicios sean

prestados en la casa que habite el cabeza de familia y que perciban un sueldo o

remuneración de cualquier clase. Están incluidos los trabajos de guardería,

jardinería, conducción de vehículos y otros análogos en los supuestos en que se

desarrollen formando parte del conjunto de tareas domésticas.

Están excluidos el cónyuge, descendientes, ascendientes y demás parientes del

cabeza de familia, por consanguinidad, afinidad o adopción hasta el segundo grado

inclusive, con la única excepción de los familiares de sexo femenino de sacerdotes

célibes que convivan con ellos y reúnan las demás condiciones requeridas, no

pudiendo quedar comprendido más que un solo familiar por sacerdote. También

están excluidos los prohijados o acogidos de hecho o de derecho.

Con efectos 1 de enero de 2012, el Régimen Especial de Empleados de

Hogar queda integrado en el Régimen General de la Seguridad Social, mediante la

creación del Sistema Especial para Empleados del Hogar, según la Disposición

adicional trigésima novena de la Ley 27/2011 de 1 de agosto (BOE del 2) sobre

actualización, adecuación y modernización del Sistema de la Seguridad Social. Para

ello, los empleadores para quienes los trabajadores realicen labores domésticas

deberán presentar en cualquier Administración de la Seguridad Social o a través de

Registro Electrónico, los modelos TA 6 o TA 7 para la solicitud de un Código de

Cuenta de Cotización –CCC- dentro del Sistema Especial para Empleados de Hogar

del Régimen General y el modelo TA 2/S- 0138 para solicitar el alta o baja de los

31

ENYDASESO6714

trabajadores. Durante un periodo transitorio, que comprende desde el 1 de enero

de 2012 al 30 de junio de 2012, los empleadores con trabajadores en alta deberán

comunicar a la Tesorería General de la Seguridad Social los datos necesarios para la

apertura de un CCC y los necesarios para tramitar el alta de los trabajadores a su

servicio en el nuevo Sistema Especial para Empleados del Hogar. Para facilitar

dichas tareas se ha creado el modelo TA-HOGAR.

Con posterioridad a esta integración han sido publicados dos decretos que lo que

hacen es regular la relación laboral de empleadas del hogar, reproducimos a

continuación las principales novedades de cada decreto.

a) Objeto y ámbito de aplicación.

La normativa específica del Servicio del hogar familiar regula la relación laboral

especial del servicio del hogar familiar (pudiendo revestir cualquier modalidad de

las tareas domésticas) entre el empleador como titular del hogar familiar y el

empleado/a que dependientemente y por cuenta de aquel presta servicios

retribuidos en el ámbito del hogar familiar. Si la prestación se realizase para 2 ó

más personas en la misma vivienda será empleador el propietario/a de la vivienda.

b) Exclusiones.

√ Relaciones concertadas por personas jurídicas civiles o mercantiles (SL,S.A,

Com.bienes…).

√ Relaciones concertadas a través de ETT´S.

√ Cuidadores profesionales contratados por instituciones pbcas o privadas por

la ley de dependencia.

√ Cuidadores no profesionales de la familia o del entorno de la persona en

situación de dependencia.

√ Relaciones concertadas entre familiares para la prestación de servicios

domésticos.

√ Trabajos realizados a título de amistad, benevolencia o buena vecindad.

√ Relaciones de colaboración y convivencia familiar (a la par) como cuidad de

niños, enseñanza…

√ Presunción de relación laboral de la persona que, a parte de los servicios del

hogar familiar, también presta otro tipo de servicios ajenos al hogar familiar

en activs o empresas del empleador.

32

ENYDASESO6714

c) Fuentes de la relación laboral

Se rige por las disposiciones del RD 1620/2011 y con carácter supletorio la

normativa laboral común, no obstante no se aplica a esta relación el art. 33 ET

(relativo al FOGASA), también se regirá por los convenios colectivos, por la

voluntad de las partes y por los usos y costumbres locales y profesionales.

d) Ingreso al trabajo.

Los empleadores podrán contratar directamente o por intermediación del SPE o de

las agencias de colocación autorizadas garantizándose el principio de igualdad en el

acceso al empleo en el caso de SPE y agencias.

e) Forma del contrato.

Podrá celebrarse por escrito o de palabra. Obligatorio por escrito si lo exige una

disposición legal y para contratos temporales con duración superior a 4 semanas.

En defecto de pacto escrito, el contrato se presume indefinido y a jornada completa

(iuris tantum).

Cualquiera de las partes puede exigir la formalización escrita del contrato.

En contratos superiores a 4 semanas, el trabajador deberá recibir información sobre

los elementos esenciales del contrato y ejecución de la relación laboral y además

sobre prestaciones salariales en especie, duración y distribución de los tiempos de

presencia y el régimen de pernoctas del empleado en el hogar familiar.

f) Duración y período de prueba.

El contrato podrá ser indefinido o temporal y adoptar las formas previstas en el ET.

Podrá concertarse un período de prueba en el término del art. 14 ET, pero no podrá

ser superior a 2 meses.

Durante el período de prueba empleador y empleado están obligados a cumplir sus

obligaciones, pero podrá resolverse la relación laboral ajustándose el período de

preaviso pactado que no podrá ser superior a 7 días naturales.

33

ENYDASESO6714

g) Derechos y deberes.

Los genéricos establecidos en el artículo 4 y 5 ET. Se aplican a la relación laboral

del hogar familiar los derechos y obligaciones establecidos para la legislación

común.

Además el empleador está obligado a cuidar que el trabajo del empleado se realice

en las debidas condiciones de seguridad y salud. El incumplimiento de estas

obligaciones será justa causa de dimisión del empleado.

h) Retribuciones.

La retribución será del SMI como mínimo, podrá mejorarse por acuerdo individual o

colectivo.

El abono se realizará en dinero (moneda, talón u otra modalidad de pago a través

de entids. de crédito).

Los pagos en especie se podrán descontar del pago en metálico, pero nunca por

importe superior al 30% del salario total y nunca podrá cobrar en metálico menos

del SMI .

Derecho a 2 pagas extras anuales que se percibirán al finalizar cada semestre,

salvo pacto en contra. La cuantía será por pacto entre las partes, pero se debe

garantizar el cobro del SMI en cómputo anual.

El salario se documentará en un recibo individual y justificativo del pago del mismo.

i) Tiempo de trabajo.

√ Jornada máxima semanal: 40 horas de trabajo efectivo, sin perjuicio de los

tiempos de presencia a disposición del empleador que pudiera acordarse entre

las partes.

√ Con respeto de la jornada máxima de trabajo y períodos mínimos de descanso,

el tiempo de presencia tendrá la duración acordada y serán retribuidas o

compensadas, pero no excederá de 20 h/sem.

√ Hs extras. Art 35 ET, no excederán de 80 al año.

√ Descanso entre jornadas: 12 horas, se podría reducir a 10 horas para

personal interno.

√ Descanso semanal: 36 horas consecutivas, como regla Gral. domingo y

34

ENYDASESO6714

sábado tarde o lunes mañana.

√ Derecho a fiestas y permisos del art. 37 ET.

√ Vacaciones: 30 días naturales a fraccionarse en 2 ó más períodos. En defecto

de pacto, 15 días fija el empleador y 15 el trabajador/a.

√ Se aplican los límites para menores de 18 años establecidos en ET (-8 horas

de trabajo efectivo.-30 mins descanso en jornadas superiores a 4 horas y

media.- No pueden realizar hs extras.- 12 hs de descanso entre jornadas.- 2

días de descanso semanal).

j) Conservación contrato.

La subrogación contractual por cambio de empleador o por traslado de localidad

sólo procederá previo acuerdo entre las partes, presumiéndose éste cuando el

empleado siga prestan servicios durante 7 días en el mismo domicilio. Si el

empleador optase por el desistimiento de la relación laboral, deberá comunicarlo

por escrito al trabajador, pagando indemnización de 20 días por año y preavisando

de ser necesario.(Ver art.11).

k) Extinción contrato.

Aplicables causas de despido del art, 49 ET, excepto, Fuerza mayor, Despido

colectivo, Despido objetivo.

Despido disciplinario: Por escrito y por las causas previstas en ET. Particularidad:

Si el despido se declara improcedente, la indemnización sería de 20 días X años de

servicio, límite 12 meses.

Por desistimiento del empleador: Por escrito. -Preaviso mínimo: 20 días

contratos de más de 1 año, 7 días en el resto. Indemnización de 12 días X año,

límite 6 meses, licencia 6 hs/sem durante preaviso.

Se presumirá el despido con indemnización de 20 días y no el desistimiento cuando

no conste por escrito o no se ponga a disposición la indemnización.

l) Otras disposicones.

El control de cumplimiento de la legislación corresponde a la Inspección de trabajo.

35

ENYDASESO6714

Competencia judicial: órganos jurisdiccionales del orden social (art.2 Ley 36/2011

Ley Jurisdicción Social)

Comunicación contratos: se entenderá realizada por el empleador mediante la

comunicación del alta y baja en la TGSS acompañada del contrato y la TGSS

comunicará al SPE el contenido y terminación.

m) Contratos en Vigor

Se aplica el RD a todos los contratos que estén vigentes en la fecha de entrada

en vigor, no obstante lo cual se excluye expresamente para los contratos en

vigor la indemnización por desistimiento de 12 días por año, con límite de 6

meses.

Las obligaciones de forma de la relación laboral recogidas en el art. 5 del RD

serán de aplicación cuando el Ministerio apruebe los modelos de contrato de

trabajo y demás documentación.

Los empleadores dispondrán del plazo de 1 año desde para realizar contratos

por escrito con los elementos esenciales del contrato

A finales del año 2012, en virtud del RD 29/2012, de 28 de diciembre se

han introducido nuevas modificaciones que afectan especialmente a la afiliación,

altas bajas y cotización. Las modificaciones más importantes son las siguientes:

√ Afiliación, altas, bajas y variaciones de datos.

Desde el día 1 de abril de 2013 cuando el trabajador preste sus servicios durante

menos de 60 horas al mes para uno o varios empleadores, podrán acordar con cada

uno de los empleadores la asunción por parte del trabajador de las obligaciones

derivadas de la afiliación, altas, bajas y variaciones de datos. Este acuerdo deberá

ser firmado por ambos y comunicado a la Tesorería General de la Seguridad Social.

Si empleador y trabajador han acordado la asunción de obligaciones por parte de

éste último cuando la prestación de servicios es inferior a 60 horas mensuales, el

36

ENYDASESO6714

trabajador debe formalizar asimismo la cobertura de contingencias profesionales

con la entidad gestora o colaboradora de la seguridad Social, salvo que el

empleador ya tuviese aseguradas dichas contingencias respecto de otros

trabajadores, en cuyo caso la cobertura corresponderá a la entidad gestora o

colaboradora vigente ya elegida por el empleador.

√ Cotización.

A partir del 1 de enero de 2013, las bases de cotización por contingencias comunes

y profesionales se determinarán conforme la escala que sufre algunas

modificaciones con respecto a las anteriores.

Nota: Dichas bases de cotización se pueden consultar en www.seg-social.es o en la

base de datos de Legislación Laboral.

Nota: Aunque el Servicio del hogar familiar se integra en el Régimen General de la

Seguridad Social, en el artículo 2 del ET sigue apareciendo como una relación

laboral de carácter especial, al presentar especialidades con respecto a la

legislación laboral ordinaria, como por ejemplo, no tener derecho a prestación por

desempleo.

√ NOVEDADES INCLUIDAS POR EL REAL DECRETO 1596/2011. De 4 de

Noviembre por el que se desarrolla la disposición 51ª de la LGSS

(Acción protectora ATyEP Régimen Hogar)

Contingencias protegidas.

Están protegidas las contingencias por ATyEP en los mismos términos que en el

Régimen Gral. Las prestaciones previstas en el Rég.Gral se reconocerán en los

términos previstos en este RD.

Concepto ATyEP.

Los conceptos de ATyEP serán los establecidos en el régimen Gral (art. 115 y 116

LGSS).

37

ENYDASESO6714

Accidente es toda lesión corporal que el trabajador sufra con ocasión o por

consecuencia del trabajo que ejecute por cuenta ajena.

EP es la contraída a consecuencia del trabajo ejecutado por cuenta ajena en las

actividades especificadas reglamentariamente.

Alcance acción protectora

Prestaciones de:

√ Asistencia sanitaria.

√ Recuperación profesional.

√ Subsidio por IT.

√ Prestaciones de IP.

√ Prestaciones por muerte y supervivencia.

√ Indemnizaciones a tanto alzado por lesiones permanentes no invalidantes

derivadas de ATyEP.

No se aplica el recargo de prestaciones por ATyEP cuando no se adopten medidas

de prevención.

Condiciones de acceso.

√ Cumplimiento de las obligaciones en materia de alta y afiliación en el Régimen

especial.

√ Si el titular del hogar familiar ha incumplidos las obligaciones de afiliación, alta

y cotización, se reconocerán las prestaciones derivadas de contingencias

profesionales.

√ Si el obligado al alta o afiliación fuese el empleado y no lo realizase, no tendrá

derecho a prestaciones.

Subsidio por IT.

El subsidio por IT por ATyEP se abona a partir del 9º día de la baja. El empresario

abonará del día 4 al 8.

Cuantía: 75% BR.

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ENYDASESO6714

BR: Base de cotización del mes anterior a la baja dividida entre 30, dicha base se

mantendrá durante todo el proceso, incluidas las recaídas, salvo que hubiese un

cambio en la base única de cotización.

Gestión y control: Entidad gestora o colaboradora (en este último caso si se

hubiese optado por ello).

Subsidios.

Los subsidios por riesgo durante el embarazo y lactancia, por maternidad y

paternidad se regirán por lo dispuesto en el Régimen General.

Otras prestaciones.

La BR de las prestaciones de IP y muerte y supervivencia derivadas de

contingencias profesionales será equivalente a la base de cotización del empleado

de hogar en la fecha del hecho causante.

Las prestaciones por IP e indemnizaciones por lesiones permanentes no

invalidantes se regirán por lo dispuesto en el RD 1300/1995 del Régimen Gral.

Reconoc. y pago.

El reconocimiento y pago de las prestaciones por ATyEP se llevarán a cabo en

mismos términos y situaciones que en régimen general.

Cuando se trate de pensiones causadas por IP o muerte derivadas de ATyEP con

cargo a la mutua, ésta procederá a la capitalización del importe de dichas

pensiones, debiendo constituir la TGSS los capitales coste correspondientes.

Cobertura ATyEP.

Los titulares del hogar familiar que a la entrada en vigor tuviesen empleados de

hogar en alta o los propios empleados de hogar deberán elegir la entidad

gestora o colaboradora con la que vayan a tener la cobertura de contingencias

profesionales en el plazo de 30 días hábiles desde la entrada en vigor, si no se

efectúa elección, se entiende que la gestión corresponderá al INSS.

39

ENYDASESO6714

Otras Disposiciones

Al solicitar la inscripción de la empresa (TA-6), los titulares del hogar familiar con

personal a su servicio deberán hacer constar la entidad gestora o colaboradora por

la que optan para la cobertura de contingencias profesionales.

Si el trabajador presta servicios a 1 ó más titulares del hogar familiar, el obligado a

realizar el alta y a la cotización será el propio trabajador. En este caso, además de

la documentación general, el empleado de hogar deberá acompañar a su solicitud

de afiliación declaración de los cabezas de familia en que hagan constar el tiempo y

condiciones de servicios con carácter parcial o discontinuo. También en este caso

habrá de figurar la entidad gestora o colaboradora de ATyEP (INSS o mutua). El

plazo para hacer la solicitud es de 6 días naturales desde el inicio de actividad.

Servicios prestados a tiempo parcial: los que se presten por tiempo inferior a 80

horas de trabajo efectivo al mes.

La cotización por ATyEP se efectuará aplicando los tipos de cotización que

correspondan a las actividades económicas de empresas y trabajadores y a las

ocupaciones de acuerdo con la tarifa de primas vigente.

La cotización por contingencias comunes se determinará anualmente en la Ley de

Presupuestos Grales.

Nota: Dichas bases de cotización se pueden consultar en www.seg-social.es o en la

base de datos de Legislación Laboral.

Nota: Aunque el Servicio del hogar familiar se integra en el Régimen General de la

Seguridad Social, en el artículo 2 del ET sigue apareciendo como una relación

laboral de carácter especial, al presentar especialidades con respecto a la

legislación laboral ordinaria, como por ejemplo, no tener derecho a prestación por

desempleo.

Referencias normativas y documentales en base de datos Régimen

empleadas de hogar.

Legislación/

- Real Decreto Legislativo 2/2015, de 23 de octubre marzo, por el que se aprueba

el texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores, Artículo 2 ET.

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ENYDASESO6714

Ley 27/2011, de 1 de agosto, sobre actualización, adecuación y modernización del

sistema de seguridad Social, Disposición Adicional 39ª.

RD 1620/2011, de 20 de noviembre, por el que se regula la relación laboral de

carácter especial del Servicio del hogar familiar.

Real Decreto 1596/2011, de 4 de noviembre por el que se desarrolla la Disposición

Adicional 39ª de la Ley 27/2011.

Real Decreto-ley 29/2012, de 28 de diciembre, de mejora de la gestión y protección

social en el sistema especial para empleadas de hogar.

-Memento Social/Sumario /Capítulo XLVII /Seguridad Social. Ver I, campo

de aplicación. Regímenes y sistemas especiales

Correspondencia con supuestos prácticos de la base de datos:

-Memento Social/ Ejemplos/Afiliación, altas y bajas/ Ver:

QSE 1999/83804 Régimen general y RETA. Campo de aplicación. Afiliación y alta.

QSE 1999/83803 Régimen Especial trabajadores autónomos. Campo de aplicación.

Afiliación y alta.

6.1.6. RÉGIMEN ESPECIAL DE LA MINERÍA DEL CARBÓN.

Trabajadores por cuenta ajena que prestan sus servicios a empresas que realicen

las siguientes actividades relativas a la Minería del Carbón:

√ Extracción de carbón en las minas subterráneas.

√ Explotación de carbón a cielo abierto.

√ Investigaciones y reconocimientos

√ Aprovechamiento de carbones y aguas residuales con materias

carbonosas.

√ Escogido de carbón en escombreras

√ Fabricación de aglomerados de carbón mineral

√ Hornos de producción de Cok (con exclusión de los pertenecientes a la

industria siderometalúrgica).

41

ENYDASESO6714

√ Transportes fluviales de carbón.

√ Actividades secundarias o complementarias de las anteriores.

Están excluidos:

Los Trabajadores de los demás sectores mineros, incluidos en el Régimen

General de la Seguridad Social y se aplicarían las normas del Régimen

General.

En este régimen la obligación de cotizar nace desde el comienzo de la

prestación del trabajo y no se interrumpe mientras dura la relación

laboral entre el empresario y el trabajador. Incluso subsiste en las

situaciones de incapacidad temporal, riesgo durante el embarazo, riesgo

durante la lactancia natural, períodos de descanso por maternidad ó

paternidad, y periodos de prueba del trabajador. La obligación de cotizar

termina al finalizar la prestación de trabajo, siempre que se presente el

parte de baja del trabajador dentro de los 3 días naturales siguientes.

Cuota

Las cantidades a ingresar a la Seguridad Social, llamadas cuotas, se calculan

aplicando a la base de cotización del trabajador el porcentaje o tipo de cotización

que corresponde a cada contingencia protegida.

Base de cotización por contingencias comunes

La cotización por contingencias comunes se efectúa por bases normalizadas. La

normalización se refiere a años naturales y establece la base de cotización aplicable

a cada categoría, grupo profesional y especialidad profesional dentro del ámbito

territorial de cada una de las zonas mineras. Para ello se tendrán en cuenta las

remuneraciones percibidas o que hubieren tenido derecho a percibir los

trabajadores, computables a efectos de cotización para accidentes de trabajo y

enfermedades profesionales, durante el ejercicio anterior, sin aplicación del tope

máximo de cotización.

Estas remuneraciones se totalizarán agrupándolas por categorías, grupos

profesionales, especialidades profesionales y zonas mineras, de acuerdo con lo

42

ENYDASESO6714

dispuesto en el artículo 57 del Reglamento General de Cotización, aprobado por

Real Decreto 2064/1995, de 22 de diciembre.

Los importes totalizados se dividirán por el número de días a que correspondan,

siendo el resultado la base normalizada diaria de cotización para contingencias

comunes.

El importe de dicha base normalizada no podrá ser:

√ Inferior, al fijado para el ejercicio inmediatamente anterior, para cada

categoría profesional, incrementado en el mismo porcentaje experimentado

por el tope máximo general, para el que se calculan las bases.

√ Superior, a la cantidad que resulte de elevar a cuantía anual el tope

máximo de cotización, vigente en cada momento, y dividirlo por los días

naturales del año para el que se calculan las bases.

En la actualidad existen cuatro zonas mineras: 1ª.- Asturias, 2ª.- Noroeste, 3ª.-

Sur y 4ª.- Centro - Levante.

6.1.7. SEGURO ESCOLAR

Jóvenes estudiantes menores de veintiocho años que cursen estudios matriculados

de manera oficial en: Bachillerato, Tercero y Cuarto de Enseñanza Obligatoria

Secundaria (ESO), Formación Profesional, Formación Profesional Especial, estudios

universitarios de grado medio y superior, así como aquellos que cursen el tercer

ciclo de estudios universitarios conducentes al título de Doctor

Nota: En este tema nos ha parecido más interesante que el alumno consulte

prácticamente todos los casos prácticos al final del tema, puesto que los casos

planteados implican conocer todos los sistemas que se estudian en el manual y en

las obras prácticas que se vinculan, salvo el que se ha indicado que se consulte al

estudiar el régimen general de la seguridad social.

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ENYDASESO6714

Referencias normativas y documentales en base de datos Régimen

empleadas de hogar.

Legislación/

RDLEG. 2/2015, de 23 de octubre, por el que se regula el Estatuto de los

Trabajadores. Artículo 2 ET, .

Ley 27/2011, de 2 de agosto.

RD 1620/2011, de 20 de noviembre.

Real Decreto 1596/2011, de 4 de noviembre,

Real Decreto-ley 29/2012, de 28 de diciembre,

Ley 28/2011, 11 nov, integración REAG.

RD 298/1973, Minería del carbón.

RS 2864/1974, 30 Agosto, trabajadores del mar

Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de junio, por el que se aprueba el Texto

Refundido de la Ley General de la Seguridad Social-LGSS – Art.7, 9, 10, 11

Correspondencia con supuestos prácticos de la base de datos:

-Memento Social/ Ejemplos/Afiliación, altas y bajas/ Ver:

QSE 1999/83804 Régimen general y RETA. Campo de aplicación. Afiliación y alta.

QSE 1999/83803 Régimen Especial trabajadores autónomos. Campo de aplicación.

Afiliación y alta.