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Probidad y Ética en las Administraciones Tributarias

Relator: Mario Moren RoblesMéxico, Octubre 2008

¿Cuáles son las patas de la mesa?

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Tabla de Contenidos

1. Diagrama Probidad

2. Aspectos Externos

3. Actitud Jefatura

4. Entidades de Control Interno

5. Funcionarios

6. Políticas de Recursos Humanos

7. Conclusión

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Diagrama Probidad

Actitud Jefatura

Entidad de

Control Interno

FuncionariosPolítica R.R.H.H.

Leyes Ciudadanía

Entidad de Control Externo

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• Leyes• Ley de Transparencia de la Información

• Ley de Protección Funcionaria

• Rendición de cuenta ante la Ciudadanía Activa

– Transparencia en la información

– Sistema de Quejas y Reclamos (ver imagen)

• Entidad de Control Externo– Complementa el control interno

Aspectos Externos

EjemploChileno

Activa (Internet)

Pasiva (Respuesta a requerimientos)

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Actitud JefaturaSon los actores principales del Control

1. CONTROL JERARQUICO• Artículo 11 de Ley de Bases Generales de la Administración del Estado.

Las autoridades y jefaturas, dentro del ámbito de su competencia y en los niveles que corresponda, ejercerán un control jerárquico permanente del funcionamiento de los organismos y de la actuación del personal de su dependencia. Este control se extenderá tanto a la eficiencia y eficacia en el cumplimiento de los fines y objetivos establecidos, como a la legalidad y oportunidad de las actuaciones.

• Artículo 64 del Estatuto Administrativo: Serán obligaciones especiales de las autoridades y jefaturas las siguientes:

a) Ejercer un control jerárquico permanente del funcionamiento de los órganos y de la actuación del personal de su dependencia, extendiéndose dicho control tanto a la eficiencia y eficacia en el cumplimiento de los fines establecidos, como a la legalidad y oportunidad de las actuaciones;

2. DAR EL EJEMPLO

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Entidad de Control Interno

• Prevención (Experiencia Chilena)

• Detección (Experiencia Chilena)

• Expediente Disciplinario (Experiencia Chilena)

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Funcionarios

• Bien retribuido. (costo de oportunidad de faltar a la probidad) a.- En lo económico (bien pagado).

b.- Estabilidad. Deseable restringir situación precaria del funcionario (contrata,

honorarios) c.- Desarrollo profesional dentro de la institución en base a mérito. Ascensos. (carrera

funcionaria).d.- Capacitación. e- Buena calidad de vida laboral.

• Controlado. (que perciba que hay control sobre su comportamiento)• Menor cantidad posible de atribuciones discrecionales (

poder corrompe)• Informado de sus derechos y obligaciones (para que no cometa una

infracción por desconocimiento de la norma).

Entorno Propicio para un Comportamiento Ético

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Política de Recursos Humanos

• Política Institucional en Materia de Seguridad Funcionaria. Oficio Circular N° 24 del 8 de Septiembre de 2006

• Política Institucional de Recursos Humanos para el Tratamiento de la Conducta de Acoso Sexual. Oficio Circular N° 32 del 16 de Noviembre de 2006

• Política Institucional de Recursos Humanos para el Tratamiento de la Conducta de Acoso Laboral. Oficio Circular N° 1 del 08 de Enero de 2007

• Política Institucional de Recursos Humanos para la Formación y Capacitación. Oficio Circular N° 22 del 9 de Octubre de 2007

• Política Institucional de Recursos Humanos para la Calidad de Vida Laboral. Oficio Circular N° 27 del 7 de Noviembre de 2007

• Política Institucional de Recursos Humanos para el Desarrollo de la Carrera y Movilidad Interna. Oficio Circular N° 36 del 20 de Diciembre de 2007

• Política Institucional de Recursos Humanos para la Gestión del Desempeño. Oficio Circular N° 5 del 21 de Febrero de 2008

• Política Institucional de Recursos Humanos para el Ejercicio de la Jefatura. Oficio Circular N° 28 del 24 de Julio de 2008

• Otras Medidas– Flexibilidad de horario

– Vestimenta informal de algunos días

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Conclusiones

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Contacto con el SII

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Experiencia Chilena Prevención

Prevención

ProductosConsolidados

Productos Recientes

Productos en Elaboración

• Código de Conducta• Inducción a funcionarios nuevos• Talleres a todos los funcionarios

• Preguntas Frecuentes (Agosto 2008)• Jurisprudencia por tema (Agosto 2008)• Talleres especializados

• Instrucción general información privilegiada• Control de acceso de funcionarios (Sistema)

Auditorías

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Experiencia Chilena Detección

Detección

Declaración Jurada de Patrimonio

Accesos a losSistemas Informáticos

Auditorías

• Enriquecimiento ilícito• Conflictos de Intereses

Falta de relación entre el acceso y la la tarea asignada al funcionario

• Cumplimiento de las normas• Cumplimiento de objetivos• Revisión de controles de los procesos

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Experiencia Chilena Expediente Disciplinario

Expediente Disciplinario

Mal uso de información reservada o privilegiada

Conflicto de intereses

• Norma general para el sector público• Norma especial para la Administración Tributaria

Empleo de bienes públicos para uso privado

Solicitud de donativos y otros beneficios

Infracción de otras normas sobre procedimientos

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SobornoSoborno vs. vs. ProfesionalismoProfesionalismo en en ServicioServicio

CivilCivil

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Profesionalismo en Servicio Civil

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ALTOBAJO

BAJO

ALTO

SobornoSoborno vs. vs. ProfesionalismoProfesionalismo en en ServicioServicio

CivilCivil

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Profesionalismo en Servicio Civil

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ALTOBAJO

BAJO

ALTO

Experiencias Internacionales Miguel J. Schloss (*)

(*) Miembro del Comité Ejecutivo de Transparencia Internacional España. Director General de DamConsult Ltd. Miembro del Directorio de Dalberg Global Development Advisors; Miembro del Consejo Asesor del Internacional Private Water Association, Consejero de Development Gateway Foundation; Ex Director Ejecutivo de Transparency Internacional; Ex Director de Proyectos y Planificación Corporativa del Banco Mundia

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Experiencias Internacionales

CorrupciónCorrupción y y DiscrecionalidadDiscrecionalidad RegulatoriaRegulatoria

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VNM

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r=0.76

Discrecionalidad regulatoria (GCS97)

Cor

rup

ción

Alta corrupción

Baja corrupción

Baja Alta

CorrupciónCorrupción y y DiscrecionalidadDiscrecionalidad RegulatoriaRegulatoria

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Discrecionalidad regulatoria (GCS97)

Cor

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Alta corrupción

Baja corrupción

Baja Alta

Miguel J. Schloss

(*) Miembro del Comité Ejecutivo de Transparencia Internacional España. Director General de DamConsult Ltd. Miembro del Directorio de Dalberg Global Development Advisors; Miembro del Consejo Asesor del Internacional Private Water Association, Consejero de Development Gateway Foundation; Ex Director Ejecutivo de Transparency Internacional; Ex Director de Proyectos y Planificación Corporativa del Banco Mundia