1 Resultados de la Implantación de Medidas para Mejorar la Administración Pública y de un...
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Resultados de la Implantación de Resultados de la Implantación de Medidas para Mejorar la Medidas para Mejorar la
Administración Pública y de un Administración Pública y de un Programa de Prevención-Programa de Prevención-
AnticorrupciónAnticorrupción
Estado Libre Asociado de Puerto RicoOFICINA DEL CONTRALOR
Edgardo Castro RiveraEdgardo Castro RiveraAyudante EjecutivoAyudante Ejecutivo
Adiestramiento Auditores Internos del GobiernoAdiestramiento Auditores Internos del GobiernoMayo de 2008Mayo de 2008
Autorizado por la Comisión Estatal de Elecciones, CEE-SA-08-8173
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Datos relevantesDatos relevantes
• 2000 – Política Interna Anticorrupción de la OCPR
– Establece el compromiso claro en combatir la corrupción en el plano gubernamental como en el interno
– Basado en la filosofía institucional de Cero Tolerancia a la Corrupción
– Promulgada mediante un tríptico, adiestramiento anual
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Cont. Datos relevantesCont. Datos relevantes
• 2002 el Fraud Task Force del Instituto Americano de Contadores Públicos Autorizados (AICPA)
– Encomendó estudio que sirviera de guía para prevenir y detectar el fraude
– Auspiciado por:• AICPA• Asociación de Examinadores de Fraude Certificados
(ACFE)• Instituto de Auditores Internos (IIA)• Otras organizaciones profesionales
– Resultado:
Management Antifraud Programs and Controls Report
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Cont. Datos relevantesCont. Datos relevantes
Tres acciones para mitigar el fraude:
Management Antifraud Programs and Controls Report
Crear una Crear una cultura de cultura de honestidad honestidad
y de y de valores valores éticoséticos
Evaluar Evaluar procesos y procesos y controles controles
anti-fraudeanti-fraude
Desarrollar Desarrollar un proceso un proceso
de de fiscalización fiscalización
apropiadoapropiado
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Cont. Datos relevantesCont. Datos relevantes
• 2004 – ACFE publica el Robust Fraud Prevention Program
• Referencia al Committee of Sponsoring Organizations y definición de control interno de 1992 (COSO)
• Áreas incluidas:– Tono de la alta gerencia (Tone
at the Top)
– Códigos de Conducta
– Métodos de reportar querellas (Hotlines)
– Reclutamiento efectivo
– Adiestramiento continuo
– Medidas disciplinarias justas
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“It began and continues with the power of
people”
Martin Biegleman, CFE
Director, Microsoft Fiancial Integrity Unit
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Trayectoria y participaciónTrayectoria y participación
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TrayectoriaTrayectoria
Municipios
Recintos Universitarios de la UPR
2007
Administración Central de la UPR
Agencias, Departamentos, Corporaciones
Legisladores y Entidades Legislativas
Consorcios
2005
2006
2004
2003
2002
1998
Programa de Prevención-Anticorrupción (PPA)
Medidas para mejorar la administración pública (MMAP)
MMAP + PPA
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Métodos de divulgaciónMétodos de divulgación
• Mediante cartas circulares a las tres ramas
• Orientación a Jefes de agencias sobre
implantación:
– 20 orientaciones entre 2006 y 2007
• Orientación a empleados y funcionarios
– Reuniones, llamadas telefónicas, Internet
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Participación – por grupo de entidadesParticipación – por grupo de entidades
*Participó una corporación municipal.
Agencias y Agencias y departamentosdepartamentos 7777 5252 68%68%
Corporaciones Corporaciones públicaspúblicas 4242 2424 57%57%
Recintos UPR y Recintos UPR y Adm. CentralAdm. Central 1212 1212 100%100%
Sistemas de RetiroSistemas de Retiro 55 22 40%40%
Municipios Municipios ** 7878 74 *74 * 95%95%
ConsorciosConsorcios 1515 1515 100%100%
Rama Ejecutiva
Entidades Entidades u oficinasu oficinas
ParticipantesParticipantes Por cientoPor ciento
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Participación – por grupo de entidadesParticipación – por grupo de entidades
Oficina de la Oficina de la Administración de Administración de TribunalesTribunales
11 11 100%100%
Oficinas de Oficinas de SenadoresSenadores 2727 2727 100%100%
Oficinas de Oficinas de RepresentantesRepresentantes 5151 4949 96%96%
Entidades Entidades LegislativasLegislativas 88 77 88%88%
Entidades Entidades u oficinasu oficinas
ParticipantesParticipantes Por cientoPor ciento
Rama Legislativa
Rama Judicial
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Cont. ParticipaciónCont. Participación
RamaRama Entidades u Entidades u oficinasoficinas
ParticipanteParticipantess
Por ciento Por ciento de de
participacióparticipaciónn
EjecutivaEjecutiva 230230 179179 78%78%
LegislativaLegislativa 8686 8383 97%97%
JudicialJudicial 11 11 100%100%
TotalTotal 317317 263263 83%83%
Por Rama de Gobierno
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ResultadosResultados
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Visita a las entidades• Febrero y marzo de 2008
Categorías de reconocimiento• Cumplió: 90-100• Cumplió sustancialmente: 80-89
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Nivel de cumplimientoNivel de cumplimiento
168 (53%)
45 (14%)
104 (33%)
Cumplió (90-100)
Cumplió Sustancialmente (80-89)
Menos de 80 o no participó
(Basado en un total de 317 entidades)
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Distribución de las entidades que Distribución de las entidades que CumplieronCumplieron
27%
52%
96%
75%
100%
0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%
100%
90-100
49 (52%) Municipios y Consorcios
75 (96%) Oficina Legisladores
6 (75%) Entidades
1 (100%) Rama Judicial
37 (27%) Rama Ejecutiva
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Distribución de las entidades que Distribución de las entidades que cumplieron sustancialmentecumplieron sustancialmente
15%
24%
1%
13%
0%0%
5%
10%
15%
20%
25%
80-89
23 (24%) Municipios y Consorcios
1 (1%) Oficina Legisladores
1 (13%) Entidades
0 (0%) Rama Judicial
20 (15%) Rama Ejecutiva
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Criterios con oportunidades para mejorarCriterios con oportunidades para mejorar
• Registros de contabilidad, conciliaciones bancarias e informes financieros
– Preparación de informes financieros que resuman su situación fiscal:
• Estados financieros• Informe de proyecciones presupuestarias OGP-SI-03
• Tecnología de información:– Las copias de reserva (backups) son mantenidas en
lugares seguros fuera de los predios del edificio donde está la computadora
– Se aprobó un plan de respuesta de emergencias y de recuperación
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• Establecimiento de Cultura Ética y de Valores– Establecer normas sobre la participación de
funcionarios y empleados en actividades con fines de lucro fuera de horas laborables
• Capital humano – Capacitación y adiestramiento– Validación externa sobre candidatos a empleo
• ORHELA• Policía de Puerto Rico
– Normas sobre la supervisión
Criterios con oportunidades para mejorarCriterios con oportunidades para mejorar
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• Capital humano – Capacitación y adiestramiento– La entidad cuenta con normas y demuestra su
cumplimiento sobre:• Horas mínimas por tema, orientación formal al personal
de nuevo ingreso• método de registro de horas de adiestramiento
• Sistema de Archivo y Control de Documentos y Reglamentación
– Promulgó normas para reglamentar un sistema organizado de clasificación y archivo de documentos
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Criterios con oportunidades para mejorarCriterios con oportunidades para mejorar
• Auditoría interna:– El personal de auditoría interna le responde al nivel
jerárquico más alto de la entidad
– La entidad tiene establecidas políticas apropiadas para dirigir la actividad de auditoría interna en cuanto a:
• Plan de trabajo anual• Plan de adiestramiento anual
• Evaluación de Riesgos de la Entidad– Existen normas y se realiza, al menos una vez al año
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Criterios con cumplimiento excelenteCriterios con cumplimiento excelente
• Contraseñas de acceso confidenciales
• Normas sobre acciones disciplinarias
• Contabilidad al día (cuenta corriente y de nómina)
• Normas sobre confidencialidad y seguridad de la
información
• Certificación de cumplimiento con Registro de
Contratos (Ley Núm. 18) y con Ley Núm. 96
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Publicación de informes especiales 5 mayo 08Publicación de informes especiales 5 mayo 08
*Participó una corporación municipal.
Agencias y departamentosAgencias y departamentos DA-08-20DA-08-20
Corporaciones públicasCorporaciones públicas CP-08-25CP-08-25
Universidades y Adm. Universidades y Adm. CentralCentral CP-08-24CP-08-24
Sistema de Retiro -CentralSistema de Retiro -Central DR-08-02DR-08-02
Sistemas de Retiro - UPRSistemas de Retiro - UPR DR-08-03DR-08-03
Municipios *Municipios * M-08-37M-08-37
ConsorciosConsorcios M-08-36M-08-36
Rama Ejecutiva Número del informeNúmero del informe
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Participación – por grupo de entidadesParticipación – por grupo de entidades
Oficina de la Oficina de la Administración de Administración de TribunalesTribunales
DB-08-16DB-08-16
Oficina de SenadoresOficina de Senadores DB-08-18DB-08-18
Oficina de Oficina de RepresentantesRepresentantes DB-08 19DB-08 19
Entidades LegislativasEntidades Legislativas DB-08-17DB-08-17
Número del informeNúmero del informe
Rama Legislativa
Rama Judicial
http://www.ocpr.gov.prhttp://www.ocpr.gov.pr
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Agradecemos a todos los servidores y servidoras públicos que formaron parte de este programa.
Les exhortamos a continuar los esfuerzos para
implantar medidas para mejorar la administración pública y de un programa de prevención-
anticorrupción
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¡¡FelicitaFelicitaciones!ciones!
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Contraloría a sus Contraloría a sus órdenes...órdenes...