Presupuestos. Enfoque Para La Planeacion Financiera(202-357)_1
1.1 Planeacion Financiera
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La Planeación financiera
Las personas, a diario,buscamos administrar bien
nuestro dinero, pero pocosplanifcamos para encontrar
la orma más efciente degastarlo o invertirlo.
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La planificación financiera
1.1 PLANEACIN !INANCIE"A
La planeación financiera es el conjunto de planes sistemáticosy estratégicos para lograr los objetivos del área de finanzas enparticular y de la empresa en general
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La planificación financiera
1.1 PLANEACIN !INANCIE"A
Cuantificación de lo que la empresa espera lograr en un lapsode tiempo futuro
Lo #ue laempresaespera
!actores#ue
in$u%en ensu dinámica
Situación proyectada en el corto o largo plazo
Inormefnanciero
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La Planeación Financiera incluye:
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• Pronosticar tendencias económicas significativas
• !presar los objetivos generales de la empresa entérminos financieros
• Seleccionar las fuentes de fondo que se necesiten
• "ecidir la mejor utilización y asignación de esosfondos
• #ormular las relaciones más efectivas de utilidad$volumen$costo
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l objetivo es un %plan financiero& en el que se detalla ydescribe la táctica financiera de la empresa' además se (acenprevisiones al futuro basados en los diferentes estados
contables y financieros de la misma)
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Planes financieros a largo plazo) *S+,-+./C0S12
Son las actividades financieras planeadas a largo plazo' as3
como el impacto financiero anticipado de las mismas) +alesplanes tienden a abarcar periodos que van desde los 4 a los 56a7os)
Planes financieros a corto plazo) *0P,-+/80S1stos planes abarcan por lo general periodos de uno a dosa7os) Suinformación básica esta compuesta por los pronósticos de
venta y diversasmodalidades de información operativa y financiera)
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-nálisis #inanciero2
l análisis financiero de una empresa consiste en el análisis e
interpretación' a través de técnicas y métodos especiales' deinformación económica y financiera proporcionada básicamentepor sus estados financieros)
stados financieros o 9alance .eneral2
Los estados financieros' también denominados estadoscontables' informes financieros o cuentas anuales' son informesque utilizan las instituciones para dar a conocer la situacióneconómica y financiera y los cambios que e!perimenta la misma
a una fec(a o periodo determinado
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Los ,equisitos para una Planificación fectiva son2
Previsión2 Se debe prever lo probable y lo improbable' sea de
beneficio o desmedro para la empresa)
#inanciación :ptima2 ;o e!iste un plan óptimo) %Losplanificadores financieros deben (acer frente a los asuntos sin
resolver y arreglárselas lo mejor que puedan' basándose en sucriterio&
<irar el "esarrollo del Plan2 0bservar si (a sido viable elcamino que se (a tomado y si no es as3 tratar de (acer lasmodificaciones que sean necesarias)
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-spectos fundamentales de la planeación financiera2
• Solvencia•
Productividad o ,endimiento• Presupuestos• Control #inanciero
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Solvencia2
s la relación entre lo que una empresa tiene y lo que debe=
pero no todo lo que tiene es capaz de (acer frente a lasobligaciones );o todo lo que la empresa requiere eldesplazamiento de recursos con la misma intensidad)
Productividad o ,endimiento2s la relación e!istente entre el beneficio y la inversiónnecesaria para lograrlo) s indudable que dentro de una mismaempresa' e!isten inversiones más productivas que otrasporque requieren un bajo volumen de capital o porqueproducen una utilidad elevada' o una combinación los dosfactores)
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Presupuestos2Los presupuestos son los planes e!presados en términosnuméricos que nos servirán como gu3a de acción y actuación
para el logro de los objetivos operacionales ' tácticos yestratégicos)
l Presupuesto está integrado básicamente por dos áreas que
son2
l presupuesto de operación)l presupuesto financiero
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l presupuesto de operación2Se refiere propiamente a las actividades de producir' vender yadministrar la organización' que son las actividades t3picas a
través de las cuáles una empresa realiza su misión de ofrecerproductos o servicios a la sociedad)
l Presupuesto #inanciero2s la elaboración de los estados financieros presupuestadosanualmente)
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Control #inanciero2
l control financiero es la toma de acciones y decisionesestratégicas necesarias para evaluar' medir y corregir eldesarrollo del proceso financiero de acuerdo a los planes yobjetivos establecidos' con el propósito de mantener e
incrementar su nivel de rentabilidad y eficiencia
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>Para qué necesito (acer un plan financiero?)
Saber las necesidades de financiación' en el corto plazo @
operación diaria de la empresa$ como en el largo plazo @financiación de inversiones)
Conocer la viabilidad económica y posibles retornos)
Conocer el volumen m3nimo de ventas necesario para empezara ganar dinero
studiar la sensibilidad de tu negocio a los principales factores2crecimiento de ventas' costes etc)
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>Aué contenido debe tener un buen plan financiero?
Los elementos básicos de un plan financiero son2
• Cuenta de resultados• Plan de inversiones• 9alance
• #lujo de caja
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>Aué información necesito para empezar a (acer el planfinanciero de mi nueva empresa?
Para poder empezar a (acer un plan financiero se necesitarecopilar la siguiente información2
• Precios y unidades de venta estimados por producto$
servicio$mercado)• structura de costes para la obtención del servicio oproducto)
• .astos de personal estimados)• .astos de servicios generales y administrativos)• Coste y plan de inversiones previstas)
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>e!plica la planeación financiera?
es el conjunto de planes sistemáticos y estratégicos para lograr
los objetivos del área de finanzas en particular y de laempresa en general)