138550871-Caso-Practico.xlsx

CUEN

TA

NOMBRE DE LA CUENTA DEBE S/. HABER S/.

10 Caja y bancos 170 000.00

12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 85 000.00

16 Cuentas por cobrar diversas-terceros 46 000.00

25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 15 000.00

33 Inmueble maquinaria y equipo 940 000.00

39 Depreciacion, amortizacion y agotamiento acumulados 440 000.00

40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 8 920.00

42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 60 000.00

41 Remuneraciones y participaciones por pagar 5 436.00

46 Cuentas por pagar diversas-terceros 12 540.00

50 Capital 575 000.00

58 Reservas 68 104.00

59 Resultados Acumulados 86 000.00

1 256 000.00 1 256 000.00

ExistenciasLubricantes y aceites 5,000.00 Repuestos y accesorios 10,000.00

Total 15,000.00

Inmueble, Maquinaria y Equipo Terreno 60,000.00 Edificios y otras Construcciones 30,000.00 Equipos de transporte 835,000.00 Muebles y enseres 15,000.00

Total 940,000.00

Depreciacion Inmueble, Maquinaria y Equipo Edificios y Otras construcciones 5% 26,000.00 Equipos de transportes 20% 410,000.00 Muebles y enseres 10% 4,000.00

Total 440,000.00

CapitalCapital Social 575,000.00

ReservasReserva Legal 68,104.00

Resultados AcumuladosResultados Acumulados 86,000.00

6.3 LIBROS CONTABLESFORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRASPERIODO: JULIO-2010

RUC: 10444977162

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: “Transportes Freddy E.I.R.L.”

OP

ER

AC

IÓN

FECHA

DOCUMENTO PROVEEDOR

TIPO SERIE NÚMERO RUC DENOMINACIÓN

1 02-07-10 01 010 0004589 10124589633 GRIFO TEPSA E. I. R. L. 9,450.00 1,795.50 - 11,245.50

2 02-07-10 01 010 0004590 10124589633 GRIFO TEPSA E. I. R. L. 7,350.00 1,396.50 8,746.50

3 02-07-10 01 010 0004591 10124589633 GRIFO TEPSA E. I. R. L. 8,400.00 1,596.00 9,996.00

4 05-07-10 01 101 0005894 20102032655 LUBRICENTROS EL TROME S.A.C. 15,000.00 2,850.00 - 17,850.00

5 08-07-10 01 309 0014581 10124578961 LIBRERÍA PACIFICO E. I. R. L. 420.17 79.83 - 500.00

6 09-07-10 01 104 4875214 20100210909 LA POSITIVA S. A. 2,100.84 399.16 2,500.00

7 19-07-10 01 006 0021542 20456389788 TRANSPORTES EL VELOZ S. A. 25,210.08 4,789.92 - 30,000.00

8 20-07-10 01 201 0001457 20124596322 FULL SERVICE S. A. 2,200.00 418.00 - 2,618.00

9 26-07-10 01 328 0004533 22015875655 CONCESIONARIA VIAL DEL PERU S. 94.12 17.88 - 112.00



12 26-07-10 14 200 457892145 10124578961 TELEFONICA DEL PERU S. A. 350.00 66.50 - 416.50

13 27-07-10 01 105 0001458 10004576244 LAS VILCAS E. I. R. L. 672.27 127.73 800.00

14 28-07-10 14 115 41265121 20119205949 ELECTROSUR S. A. 400.00 76.00 476.00

15 28-07-10 14 102 21457814 20134052989 EPS TACNA S. A. 350.00 66.50 416.50

16 28-07-10 14 110 0005648 21042086610 CLARO S C R L 150.00 28.50 - 178.50

- - -

- - -

-

-

- - -

- - -

- - -

- - -

Totales 72,315.55 - - - 13,739.95 - - - 86,055.50

BASE IMP. DE ADQUISIC. DESTINADAS

A OPER. GRAV. (A)

BASE IMP. DE ADQU. GRAV. Y NO GRAV.

(B)

BASE IMP. DE ADQU. GRAV. DESTINADA A OPER. NO GRAV. (C)

VALOR DE ADQUISICION NO

GRAVADAS

MONTO DEL IMPUESTO DE LA CASILLA (A)

MONTO DEL IMPUESTO DE LA

CASILLA (B)

MONTO DEL IMPUESTO DE LA

CASILLA ( C)

OTROS TRIBUTOS Y

CARGOS

IMPORTE TOTAL SEGÚN COMPROBANTE DE

PAGO

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: JULIO-2010

RUC: 10444977162


OP

ER

AC

IÓN COMPROBANTE CLIENTE

FECHA TIPO SERIE NÚMERO RUC DENOMINACIÓN

5-7-2010 01 010 0001001 10007889521 FERRETERIA FERNANDEZ E.I.R.L. 29,411.76 5,588.24 35,000.00

6-7-2010 01 010 0001002 25489671421 FIERROS S.A.C. 12,000.00 2,280.00 14,280.00

6-7-2010 01 010 0001003 20004879544 ACEROS AQP S. A. 18,000.00 3,420.00 21,420.00

6-7-2010 01 010 0001004 12459875545 FERRETERIA DEL SUR E. I. R. L. 3,000.00 570.00 3,570.00

22-7-2010 07 005 0005423 10007889521 FERRETERIA FERNANDEZ E.I.R.L. -1,000.00 -190.00 -1,190.00

24-4-2010 01 010 0001005 20014587457 TRANSPORTES EL RAPIDO S.A.C. 105,042.02 19,957.98 125,000.00

25-7-2010 01 010 0001006 15478955411 HELIOS EIRL 10,500.00 1,995.00 12,495.00

25-7-2010 01 010 0001007 25457541120 ACEROS TACNA SA 14,000.00 2,660.00 16,660.00

25-7-2010 01 010 0001008 15478549722 FERRETERIA TACNA EIRL 4,000.00 760.00 4,760.00

TOTALES: 194,953.78 37,041.22 231,995.00

BASE IMPONIBLE DE LAS

OPERACIONES GRAVADAS

IMPORTE TOTAL DE OPERACIONES EXONERADAS O

INAFECTAS

IMPUESTO GENERAL A LAS

VENTAS

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

IMPORTE TOTAL DEL

COMPROBANTE DE PAGO

Empresa de “Transportes Freddy E.I.R.L.”

Planilla de Remuneraciones periodo - Julio 2010

CODIGO NOMBRE CARGO

DEDUCCIONES APORTACIONES

ONP

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES

TOTAL DEDUCCIONES ESSALUD

TOTAL

1 RICARDO OSVALDO SANTOS DIAZ 29653259 Chofer ONP 30.00 2,000.00 80.00 2,080.00 270.40 270.40 1,809.60 187.20 187.20

2 JESÚS ARANIBAL CACERES 00428596 chofer AFP 30.00 1,500.00 50.00 1,550.00 155.00 13.64 32.55 201.19 201.19 1,348.81 139.50 139.50

3 ALBERTO MORALES DEL CASTILL 05896352 Secretario ONP 30.00 1,000.00 50.00 1,050.00 136.50 136.50 913.50 94.50 94.50

TOTAL:

4,500.00 180.00 - 4,680.00 406.90 155.00 13.64 32.55 201.19 608.09 4,071.91 421.20 421.20

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

SISTEMA DE PENSIONES

DÍAS LABORADOS

REMUNERACIÓN BÁSICA

ASIGNACIÓN FAMILIAR

OTRAS REMUNERAC.

TOTAL REMUNERACIÓN

BRUTA

REMUNERACIÓN NETA TOTAL

APORTACIONES FONDO DE PENSIONES 10%

PRIMA DE SEGURO 0,88%

COMISIÓN VARIABLE 2,10%

LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO: JULIO-2010

RUC: 10444977162

DENOMINACION O RAZON SOCIAL: “Transportes Freddy E.I.R.L.”

ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE LA NACION

Nª CUENTA DE DETRACCIONES: 00547854226

OPERACIONES BANCARIASCUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

MEDIO DE PAGO DESCRIPCION DE OPERACIÓN CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR

1 7/6/2010 Deposito en cuenta Deposito Detracción Fierros SAC 578142 1042 Cuenta Detracciones 571.20

1 7/6/2010 Deposito en cuenta Deposito Detracción Fierros SAC 578142 1213 En cobranza 571.20

2 7/6/2010 Deposito en cuenta Deposito Detracción Aceros AQP SA 784912 1042 Cuenta Detracciones 856.80

2 7/6/2010 Deposito en cuenta Deposito Detracción Aceros AQP SA 784912 1213 En cobranza 856.80

3 7/6/2010 Deposito en cuenta Deposito Detracción Ferreteria del Sur EIRL 457846 1042 Cuenta Detracciones 142.80

3 7/6/2010 Deposito en cuenta Deposito Detracción Ferreteria del Sur EIRL 457846 1213 En cobranza 142.80

4 7/13/2010 Transferencia Pago con cargo cta detrac Essalud 781549 4031 Essalud 421.20

4 7/13/2010 Transferencia Pago con cargo cta detrac Essalud 781549 1042 Cuenta Detracciones 421.20

7/13/2010 Transferencia Pago con cargo cta detrac ONP 874576 4032 ONP 406.90

7/13/2010 Transferencia Pago con cargo cta detrac ONP 874576 1042 Cuenta Detracciones 406.90

5 7/15/2010 Transferencia Pago con cargo cta detrac Sunat 537481 6592 Sanciones Administrativas 105.00

5 7/15/2010 Transferencia Pago con cargo cta detrac Sunat 537481 1042 Cuenta Detracciones 105.00

6 7/21/2010 Deposito en cuenta Deposito Detracción Ferreteria Fernandez EIRL 547814 1042 Cuenta Detracciones 1,352.40

6 7/21/2010 Deposito en cuenta Deposito Detracción Ferreteria Fernandez EIRL 547814 1213 En cobranza 1,352.40

7 7/25/2010 Deposito en cuenta Deposito Detracción Helios EIRL 457891 1042 Cuenta Detracciones 499.80

7 7/20/2010 Deposito en cuenta Deposito Detracción Helios EIRL 457891 1213 En cobranza 499.80

8 7/26/2010 Deposito en cuenta Deposito Detracción Aceros Tacna SA 416985 1042 Cuenta Detracciones 666.40

8 7/26/2010 Deposito en cuenta Deposito Detracción Aceros Tacna SA 416985 1213 En cobranza 666.40

9 7/27/2010 Deposito en cuenta Deposito Detracción Ferreteria Tacna EIRL 425789 1042 Cuenta Detracciones 190.40

9 7/27/2010 Deposito en cuenta Deposito Detracción Ferreteria Tacna EIRL 425789 1213 En cobranza 190.40

TOTALES 5,212.90 5,212.90

Nº DE OPERACIÓN

FECHA DE OPERACIÓN APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACION O RAZON SOCIAL

NUMERO DE TRANSACCION BANCARIA, DE DOCUMENTO

SUSTENTATORIO O DE CONTROL

INTERNO DE LA OPERACIÓN

LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO: JULIO-2010

RUC: 10444977162


ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CREDITO

Nª CUENTA DE DETRACCIONES: 1045-354-114-32457

OPERACIONES BANCARIASCUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

MEDIO DE PAGO CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR

1 7/2/2010 Transferencia Cancelacion Grifo Tepsa EIRL 145789 4212 Emitidas 29,988.00

1 7/2/2010 Transferencia Cancelacion Grifo Tepsa EIRL 145789 1041 Ctas Corrientes Operativas 29,988.00

2 7/2/2010 Deposito en cuenta Deposito en cuenta Transportes Freddy EIRL 174892 1041 Ctas Corrientes Operat 38,250.00

2 7/2/2010 Deposito en cuenta Deposito en cuenta Transportes Freddy EIRL 174892 101 Caja 38,250.00

3 7/5/2010 Cheque no negociable Cancelacion Lubricentros el trome SAC 431278 4212 Emitidas 17,850.00

3 7/5/2010 Cheque no negociable Cancelacion Lubricentros el trome SAC 431278 1041 Ctas Corrientes Operativas 17,850.00

4 7/6/2001 Cheque no negociable Cobranza Fierros SAC 781549 1041 Ctas Corrientes Operat 13,708.80

4 7/6/2010 Cheque no negociable Cobranza Fierros SAC 781549 1213 En Cobranza 13,708.80

5 7/6/2001 Cheque no negociable Cobranza Aceros AQP SA 457814 1041 Ctas Corrientes Operat 20,563.20

5 7/6/2010 Cheque no negociable Cobranza Aceros AQP SA 457814 1213 En Cobranza 20,563.20

6 7/6/2010 Cheque no negociable Cobranza Ferreteria del Sur EIRL 546812 1041 Ctas Corrientes Operat 3,427.20

6 7/6/2010 Cheque no negociable Cobranza Ferreteria del Sur EIRL 546812 1213 En Cobranza 3,427.20

7 7/7/2010 Transferencia Cobranza Empresa Civa 568458 1041 Ctas Corrientes Operat 46,000.00

7 7/7/2010 Transferencia Cobranza Empresa Civa 568458 1611 Con garabtia 46,000.00

8 7/15/2010 Transferencia Prestamo Caja Arequipa 748594 1041 Ctas Corrientes Operat 220,000.00

8 7/15/2010 Transferencia Prestamo Caja Arequipa 748594 4511 Instituciones Financieras 220,000.00

9 7/19/2010 Cheque no negociable Cancelacion Transportes el Veloz SA 325481 4212 Emitidas 30,000.00

9 7/19/2010 Cheque no negociable Cancelacion Transportes el Veloz SA 325481 1041 Ctas Corrientes Operativas 30,000.00

10 7/21/2010 Cheque no negociable Cobranza Ferreteria Fernandez E.I.R.L.457894 1041 Ctas Corrientes Operat 32,457.60

10 7/21/2010 Cheque no negociable Cobranza Ferreteria Fernandez E.I.R.L.457894 1213 En Cobranza 32,457.60

11 7/24/2010 Transferencia Cobranza Transportes el Rapido SAC 457891 1041 Ctas Corrientes Operat 125,000.00

11 7/24/2010 Transferencia Cobranza Transportes el Rapido SAC 457891 1653 Inmueble Maquinaria y Equipo 125,000.00

12 7/25/2010 Transferencia Cobranza Helios EIRL 354978 1041 Ctas Corrientes Operat 11,995.20

12 7/25/2010 Transferencia Cobranza Helios EIRL 354978 1213 En Cobranza 11,995.20

13 7/25/2010 Transferencia Cobranza Aceros Tacna SA 347581 1041 Ctas Corrientes Operat 15,993.60

13 7/25/2010 Transferencia Cobranza Aceros Tacna SA 347581 1213 En Cobranza 15,993.60

14 7/25/2010 Giro Cobranza Ferreteria Tacna EIRL 334574 1041 Ctas Corrientes Operat 4,569.60

14 7/25/2010 Giro Cobranza Ferreteria Tacna EIRL 334574 1213 En Cobranza 4,569.60

TOTALES 609,803.20 609,803.20

Nº DE OPERACIÓ

N

FECHA DE OPERACIÓN

DESCRIPCION DE OPERACIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON

SOCIAL

NUMERO DE TRANSACCION BANCARIA, DE DOCUMENTO

SUSTENTATORIO O DE CONTROL INTERNO DE LA

OPERACIÓN

LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MVIMIENTOS DE EFECTIVOPERIODO: JULIO-2010RUC: 10444977162DENOMINACION O RAZON SOCIAL: “Transportes Freddy E.I.R.L.”

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

###

CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR

1 7/2/2010 Cobranza 101 Caja 38,250.00 ###

1 7/2/2010 Cobranza 1213 En cobranza 38,250.00

2 7/2/2010 Deposito en cuenta corriente 1041 Cuenta Corriente Operativa 38,250.00

2 7/2/2010 Deposito en cuenta corriente 101 Caja 38,250.00

3 7/6/2010 Cancelacion 4071 Prima 201.19

3 7/6/2010 Cancelacion 101 Caja 201.19

4 7/8/2010 Cancelacion 4212 Emitidas 500.00


5 7/9/2010 Cancelacion 4212 Emitidas 2,500.00

5 7/9/2010 Cancelacion 101 Caja 2,500.00

6 7/20/2010 Cancelacion 4212 Emitidas 2,618.00






9 7/30/2010 Cancelacion 4111 Sueldos y Salarios por pagar 4,071.91


TOTALES 87,541.10 87,541.10

Nº DE OPERACIÓ

N

FECHA DE OPERACIÓN

DESCRIPCION DE OPERACIÓN

FORMATO 7.1: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS-DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS

PERIODO: JULIO-2010

RUC: 10444977162


DETALLE DEL ACTIVO FIJO

DESCRIPCIÓN

1 334111 CAMION VOLVO YK-7485 235,000.00

2 334111 CAMION VOLVO RS-2702 285,000.00

3 334111 CAMION FH-2110 315,000.00 315,000.00 315,000.00

4 391341 ESTANTE DE ALUMINIO 3,000.00

5 391342 ESTANTE DE MADERA 3,500.00

6 391343 ESCRITORIOS DE MELAMINE 8,500.00

7 33411 CAMIONETA 25,210.08

8 336111 IMPRESORA 2,200.00

315,000.00

CÓDIGO

RELACIONADO CON

EL ACTIVO FIJO

CUENTA CONTABLE

DEL ACTIVO

FIJO

SALDO INICIAL

RETIROS Y/O

REBAJAS

OTROS AJUSTES

VALOR HISTORICO DEL ACTIVO

FIJO AL 31/07/2012

AJUSTE POR

INFLACIONMARCA DEL ACTIVO

FIJO

MODELO DEL ACTIVO

FIJO

NUMERO DE SERIE Y/O

PLACA DEL ACTIVO

FIJO

TOTALES

DEPRECIACIÓN

2/16/2009 3/3/2009 Linea recta 001 20% 100,000.00 3,916.67 100,000.00

2/16/2009 3/3/2009 Linea recta 002 20% 120,000.00 4,750.00 120,000.00

2/16/2009 3/3/2009 Linea recta 003 20% 190,000.00 5,250.00 5,250.00 190,000.00

3/3/2009 3/3/2009 Linea recta 004 10% 1,100.00 25.00 1,100.00

3/3/2009 3/3/2009 Linea recta 005 10% 1,300.00 29.17 1,300.00

3/3/2009 3/3/2009 Linea recta 006 10% 1,600.00 70.83 1,600.00

7/19/2010 7/19/2010 Linea recta 007 20%

7/20/2009 7/20/2009 Linea recta 008 25%

414,000.00

VALOR AJUSTADO

DEL DEL ACTIVO FIJO AL

31/07/2012

FECHA DE

ADQUISICION

FECHA DE INICIO DEL USO DEL ACTIVO

FIJO

PORCENTA

JE DE DEPRECIAC

ION

DEPRECIAC

IÓN ACUMULAD

A AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR

DEPRECIACION DEL

EJERCICO

DEPRECIAC

IÓN DEL EJERCICIO RELACIONA

DO CON RETIROS

Y/O BAJAS

DEPRECIAC

IÓN DEL EJERCICIO RELACIONA

DO CON OTROS

AJUSTES

DEPRECIAC

IÓN ACUMULAD

A HISTORICA

AJUSTE POR

INFLACION DE LA

DEPRECIACION

DEPRECIAC

IÓN ACUMULAD

A AJUSTADA

POR INFLACION

MÉTODO APLICADO

N° DE DOCUMENT

O DE AUTORIZAC

ION

FORMATO 5,1: "LIBRO DIARIO"PERIODO: JULIO-2010

RUC: 10444977162DENOMINACION O RAZON SOCIAL: “Transportes Freddy E.I.R.L.”

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CODIGO DENOMINACIÓN DE LAS CUENTAS DEBE HABER

1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 1 101 Caja 50,000.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 2 1041 Cuentas Corrientes Operativas 75,000.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 3 1042 Cuenta Corriente para fines especificos (detrac 45,000.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 4 1213 En cobranza 85,000.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 5 1611 Con garantia 46,000.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 6 2522 Lubricantes 5,000.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 7 253 Repuestos 10,000.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 8 33111 Costo 60,000.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 9 33211 Costo de adqusicion o produccion 30,000.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 10 33411 Costo 835,000.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 11 33511 Costo 15,000.00 ###1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 12 39131 Edificaciones-Costo de adquisicion o constitucion 26,000.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 13 39133 Equipo de transporte 410,000.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 14 39134 Muebles y enseres 4,000.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 15 40111 IGV-Cuenta propia 3,000.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 16 40171 Renta de tercera categoria 2,400.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 17 4031 Essalud 3,520.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 18 4151 Compesacion por tiempo de servicios 5,436.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 19 4212 Emitidos 60,000.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 20 469 Otras cuentas por diversar 12,540.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 21 5013 Aportes 575,000.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 22 582 Legal 68,104.00 1 2-Jul-10 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 3 23 5911 Utilidades acumuladas 86,000.00 2 31-Jul-10 Por los servicios prestados durante el mes de Julio 14 24 1213 En cobranza 109,375.00 2 31-Jul-10 Por los servicios prestados durante el mes de Julio 14 25 40111 IGV-Cuenta propia 17,463.24 2 31-Jul-10 Por los servicios prestados durante el mes de Julio 14 26 7041 Terceros 91,911.76 3 31-Jul-10 Por el descuento por pronto pago según nota de credito 14 27 675 Descuentos concedidos por pronto pago 1,000.00 3 31-Jul-10 Por el descuento por pronto pago según nota de credito 14 28 40111 IGV-Cuenta propia 190.00 3 31-Jul-10 Por el descuento por pronto pago según nota de credito 14 29 1213 En cobranza 1,190.00 4 31-Jul-10 Por la transferencia del gasto 5 30 95 Gastos de venta 1,000.00 4 31-Jul-10 Por la transferencia del gasto 5 31 79 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos 1,000.00 5 24-Jul-10 Por la rebaja del activo fijo vendido 5 32 65513 Inmuebles, maquinaria y equipo 125,000.00 5 24-Jul-10 Por la rebaja del activo fijo vendido 5 33 39133 Equipo de transporte 190,000.00

VAN AL FOLIO Nº 02 1,682,565.00 1,367,565.00

NUMERO

CORRELATI

VO DEL

ASIENTO O CODIGO

UNICO DE

LA OPERACIÓ

N

FECHA DE LA

OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA

OPERACIÓNCODIGO DEL

LIBRO O

REGISTRO

(TABLA 8)

NUMERO

CORRELATI

VO

VIENEN DEL FOLIO Nº 01 1,682,565.00 1,367,565.00 5 24-Jul-10 Por la rebaja del activo fijo vendido 5 34 33411 Costo 315,000.00 6 24-Jul-10 Por el destino del gasto 5 35 95 Gastos de venta 125,000.00 6 24-Jul-10 Por el destino del gasto 5 36 79 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos 125,000.00 7 24-Jul-10 Por la venta de camion 14 37 1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 125,000.00 7 24-Jul-10 Por la venta de camion 14 38 40111 IGV-Cuenta propia 19,957.98 7 24-Jul-10 Por la venta de camion 14 39 7563 Inmuebles, maquinaria y equipo 105,042.02 8 31-Jul-10 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 40 1821 SOAT 2,100.84 8 31-Jul-10 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 41 33411 Costo 25,210.08 8 31-Jul-10 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 42 33611 Costo 2,200.00 8 31-Jul-10 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 43 603121 Combustibles 25,200.00 8 31-Jul-10 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 44 603122 Lubricantes 15,000.00 8 31-Jul-10 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 45 603123 Otros suministros de oficina 420.17 8 31-Jul-10 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 46 6361 Energia electrica 400.00 8 31-Jul-10 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 47 6363 Agua 350.00 8 31-Jul-10 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 48 6364 Telefono 500.00 8 31-Jul-10 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 49 6593 Otros 934.46 8 31-Jul-10 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 50 40111 IGV-Cuenta propia 13,739.95 8 31-Jul-10 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 8 51 4212 Emitidas 86,055.50 9 31-Jul-10 Por el destino de las compras y gastos del periodo 5 52 2521 Combustibles 25,200.00 9 31-Jul-10 Por el destino de las compras y gastos del periodo 5 53 2522 Lubricantes 15,000.00 9 31-Jul-10 Por el destino de las compras y gastos del periodo 5 54 2524 Otros suministros 420.17 9 31-Jul-10 Por el destino de las compras y gastos del periodo 5 55 94 Gastos de administracion 1,250.00 9 31-Jul-10 Por el destino de las compras y gastos del periodo 5 56 95 Gastos de Ventas 934.46 9 31-Jul-10 Por el destino de las compras y gastos del periodo 5 57 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 40,620.17 9 31-Jul-10 Por el destino de las compras y gastos del periodo 5 58 79 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos 2,184.46

10 31-Jul-10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de juli 1 59 101 Caja 38,250.00 10 31-Jul-10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de juli 1 60 1041 Cuentas Corrientes Operativas 531,965.20 10 31-Jul-10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de juli 1 61 1042 Cuenta Corriente para fines especificos (detrac 4,279.80 10 31-Jul-10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de juli 1 62 4031 Essalud 421.20 10 31-Jul-10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de juli 1 63 4032 ONP 406.90 10 31-Jul-10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de juli 1 64 4071 Prima 201.19 10 31-Jul-10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de juli 1 65 4111 Sueldos y Salarios 4,071.91 10 31-Jul-10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de juli 1 66 4212 Emitidas 84,606.00 10 31-Jul-10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de juli 1 67 6592 Sanciones administrativas 105.00 ###10 31-Jul-10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de juli 1 68 101 Caja 49,291.10 10 31-Jul-10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de juli 1 69 1041 Cuentas Corrientes Operativas 77,838.00 10 31-Jul-10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de juli 1 70 1042 Cuenta Corriente para fines especificos (detraccion) 933.10 10 31-Jul-10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de juli 1 71 1213 En cobranza 145,245.00 10 31-Jul-10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de juli 1 72 1611 Con garantia 46,000.00 10 31-Jul-10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de juli 1 73 1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 125,000.00 10 31-Jul-10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de juli 1 74 4511 Instituciones financieras 220,000.00 11 31-Jul-10 Por el destino del gasto 1 75 94 Gatos de de administracion 105.00 11 31-Jul-10 Por el destino del gasto 1 76 79 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos 105.00 12 31-Jul-10 Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 1.8 77 6211 Sueldos y Salarios 4,680.00 12 31-Jul-10 Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 1.8 78 6271 Regimen de prestaciones de salud 421.20 12 31-Jul-10 Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 1.8 79 4031 Essalud 421.20 12 31-Jul-10 Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 1.8 80 4032 ONP 406.90

VAN AL FOLIO Nº 03 2,730,938.53 2,726,665.43

VIENEN DEL FOLIO Nº 02 2,730,938.53 2,726,665.43 12 31-Jul-10 Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 1.8 81 4071 Afp -Prima 201.19 12 31-Jul-10 Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 1.8 82 4111 Sueldos y Salarios por pagar 4,071.91 13 31-Jul-10 Por el destino de planilla de remuneraciones del mes de ju 1.8 83 94 Gastos de administracion 3,956.70 13 31-Jul-10 Por el destino de planilla de remuneraciones del mes de ju 1.8 84 95 Gastos de ventas 1,144.50 13 31-Jul-10 Por el destino de planilla de remuneraciones del mes de ju 1.8 85 79 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos 5,101.20 14 31-Jul-10 Por el reconocimiento de los beneficios sociales de, mes d 1.8 86 6214 Gratificaciones 780.00 14 31-Jul-10 Por el reconocimiento de los beneficios sociales de, mes d 1.8 87 622 Bonificacion especial Ley Nº 29351 70.20 14 31-Jul-10 Por el reconocimiento de los beneficios sociales de, mes d 1.8 88 4114 Gratificaciones por pagar 780.00 14 31-Jul-10 Por el reconocimiento de los beneficios sociales de, mes d 1.8 89 419 Bonificacion especial Ley Nº 29351 70.20 15 31-Jul-10 Por el destino de los beneficios sociales del mes de julio 1.8 90 94 Gastos de administracion 659.45 15 31-Jul-10 Por el destino de los beneficios sociales del mes de julio 1.8 91 95 Gastos de ventas 190.75 15 31-Jul-10 Por el destino de los beneficios sociales del mes de julio 1.8 92 79 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos 850.20 16 31-Jul-10 Por el reconocimiento de la depreciacion del periodo 7 93 68143 Equipo de transporte 13,916.67 16 31-Jul-10 Por el reconocimiento de la depreciacion del periodo 7 94 68144 Muebles y enseres 125.00 16 31-Jul-10 Por el reconocimiento de la depreciacion del periodo 7 95 39133 Equipo de transporte 13,916.67 16 31-Jul-10 Por el reconocimiento de la depreciacion del periodo 7 96 39134 Muebles y enseres 125.00 17 31-Jul-10 Por el destino del gasto de la depreciacion 7 97 94 Gastos de administracion 125.00 17 31-Jul-10 Por el destino del gasto de la depreciacion 7 98 95 Gastos de ventas 13,916.67 17 31-Jul-10 Por el destino del gasto de la depreciacion 7 99 79 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos 14,041.67 18 31-Jul-10 Por el reconocimiento de las existencias consumidas 8.1 100 6132 Suministros 29,653.11 ###18 31-Jul-10 Por el reconocimiento de las existencias consumidas 8.1 101 6133 Repuestos 7,500.00 ###18 31-Jul-10 Por el reconocimiento de las existencias consumidas 8.1 102 252 Suministros 29,653.11 18 31-Jul-10 Por el reconocimiento de las existencias consumidas 8.1 103 253 Repuestos 7,500.00 19 31-Jul-10 Por el destino del consumo de las existencias 8.1 104 94 Gastos de administracion 7,430.62 19 31-Jul-10 Por el destino del consumo de las existencias 8.1 105 95 Gastos de ventas 29,722.49 19 31-Jul-10 Por el destino del consumo de las existencias 8.1 106 79 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos 37,153.11 20 31-Jul-10 Por la cancelacion de las cuentas de la clase 9 5 107 79 Cargas Imputables a cuentas de costo y gastos 185,435.64 20 31-Jul-10 Por la cancelacion de las cuentas de la clase 9 5 108 94 Gastos de administracion 13,526.77 20 31-Jul-10 Por la cancelacion de las cuentas de la clase 9 5 109 95 Gastos de ventas 171,908.87 21 31-Jul-10 Por la transferencia del saldo de la divicionaria 7041 5 110 7041 Terceros 91,911.76 21 31-Jul-10 Por la transferencia del saldo de la divicionaria 7041 5 111 81 Produccion del ejercicio 91,911.76 22 31-Jul-10 Por la transferencia de las cuenta 81 a la cuenta 82 5 112 81 Produccion del ejercicio 91,911.76 22 31-Jul-10 Por la transferencia de las cuenta 81 a la cuenta 82 5 113 82 Valor agregado 91,911.76 23 31-Jul-10 Por la transferencia de los saldos de la cuenta 60 5 114 82 Valor agregado 41,870.17 23 31-Jul-10 Por la transferencia de los saldos de la cuenta 60 5 115 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 40,620.17 23 31-Jul-10 Por la transferencia de los saldos de la cuenta 60 5 116 63 Gastos de servicios prestados por terceros 1,250.00 24 31-Jul-10 Por la transferencia del valor de existencias 5 117 61 Variacion de existencias 3,467.06 24 31-Jul-10 Por la transferencia del valor de existencias 5 118 82 Valor agregado 3,467.06 25 31-Jul-10 Por la transferencia del saldo del valor agregado a exced 5 119 82 Valor agregado 53,508.65 ###25 31-Jul-10 Por la transferencia del saldo del valor agregado a exced 5 120 83 Excedente bruto de explotacion 53,508.65 26 31-Jul-10 Por la transferencia del saldo de la cuenta 62 5 121 83 Excedente bruto de explotacion 5,951.40 26 31-Jul-10 Por la transferencia del saldo de la cuenta 62 5 122 62 Gastos de personal, directores y gerentes 5,951.40 27 31-Jul-10 Por la transferencia del saldo de la cuenta 83 a la cuenta 5 123 83 Excedente bruto de explotacion 47,557.25 ###27 31-Jul-10 Por la transferencia del saldo de la cuenta 83 a la cuenta 5 124 84 Resultado de explotacion 47,557.25 28 31-Jul-10 Por la transferencia de los saldos de las cuentas 65 y 68 5 125 84 Resultado de explotacion 140,081.13 28 31-Jul-10 Por la transferencia de los saldos de las cuentas 65 y 68 5 126 65 Otros gastos de gestion 126,039.46 28 31-Jul-10 Por la transferencia de los saldos de las cuentas 65 y 68 5 127 68 Valuacion y deteriorio de activos y provisiones 14,041.67

VAN AL FOLIO Nº 04 3,501,824.51 3,501,824.51

VIENEN DEL FOLIO Nº 03 3,501,824.51 3,501,824.51 29 31-Jul-10 Por la transferencia del saldo de la cuenta 75 a resultado 5 128 75 Otros ingresos de gestion 105,042.02 29 31-Jul-10 Por la transferencia del saldo de la cuenta 75 a resultado 5 129 84 Resultado de explotacion 105,042.02 30 31-Jul-10 Por la transferencia del saldo la cuenta 84 a la cuenta 85 5 130 84 Resultado de explotacion 12,518.14 30 31-Jul-10 Por la transferencia del saldo la cuenta 84 a la cuenta 85 5 131 85 Resultado antes de participaciones 12,518.14 31 31-Jul-10 Por la transferencia de la cuenta 67 a resultados 5 132 85 Resultado antes de participaciones 1,000.00 ###31 31-Jul-10 Por la transferencia de la cuenta 67 a resultados 5 133 67 Gastos financieros 1,000.00 32 31-Jul-10 Por el resultado del ejercico 5 134 85 Resultado antes de participaciones 11,518.15 ###32 31-Jul-10 Por el resultado del ejercico 5 135 89 Resultado del ejercicio 11,518.15 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 136 39131 Edificaciones-Costo de adquisicion o constituci 26,000.00 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 137 39133 Equipo de transporte 233,916.67 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 138 39134 Muebles y enseres 4,125.00 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 139 40111 IGV-Cuenta propia 26,491.27 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 140 40171 Renta de tercera categoria 2,400.00 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 141 4031 Essalud 3,520.00 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 142 4151 Compesacion por tiempo de servicios 6,286.20 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 143 4212 Emitidos 61,449.50 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 144 45 Obligaciones financieras 220,000.00 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 145 469 Otras cuentas por diversar 12,540.00 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 146 5013 Aportes 575,000.00 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 147 582 Legal 68,104.00 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 148 5911 Utilidades acumuladas 97,518.15 ###33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 149 101 Caja 38,958.90 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 150 1041 Cuentas Corrientes Operativas 529,127.20 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 151 1042 Cuenta Corriente para fines especificos (detraccion) 48,346.70 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 152 1213 En cobranza 47,940.00 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 153 18 Servicios y otros contratos por anticipado 2,100.84 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 154 2522 Lubricantes 15,967.06 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 155 253 Repuestos 2,500.00 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 156 33111 Costo 60,000.00 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 157 33211 Costo de adqusicion o produccion 30,000.00 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 158 33411 Costo 545,210.08 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 159 33511 Costo 15,000.00 33 31-Jul-10 Por el cierre de operaciones del presente periodo 5 160 336 Equipos diversos 2,200.00

###TOTALES 4,969,253.60 4,969,253.60

FORMATO 6,1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: JULIO-2010

RUC: 10444977162


FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEBE HABER

10 CAJA

2-Jul-10 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio del ejercicio. 50,000.00

31-Jul-10 10 Centralizacion del libro caja correspondiente al mes de julio 38,250.00


88,250.00 49,291.10

31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo 38,958.90

TOTALES 88,250.00 88,250.00

1042 CUENTA DETRACCIONES



31-Jul-10 10 Centralizacion del libro caja correspondiente al mes de julio 933.10

49,279.80 933.10


TOTALES 49,279.80 49,279.80

1041 CUENTA CORRIENTE OPERATIVA




606,965.20 77,838.00


TOTALES 606,965.20 606,965.20

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS


31-Jul-10 2 Por los servicios prestados durante el mes de Julio 109,375.00

31-Jul-10 3 Por el descuento por pronto pago según nota de credito 1,190.00

31-Jul-10 10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 145,245.00

194,375.00 146,435.00


TOTALES 194,375.00 194,375.00

NUMERO CORRELATIVO

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS


24-Jul-10 7 Por la venta de camion 125,000.00



171,000.00 171,000.00

-

TOTALES 171,000.00 171,000.00

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

31-Jul-10 8 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 2,100.84

2,100.84 -


TOTALES 2,100.84 2,100.84

252 SUMINISTROS


31-Jul-10 9 Por el destino de las compras y gastos del periodo 25,200.00


31-Jul-10 9 Por el destino de las compras y gastos del periodo 420.17

31-Jul-10 18 Por el reconocimiento de las existencias consumidas 29,653.11

45,620.17 29,653.11


TOTALES 45,620.17 45,620.17

253 REPUESTOS



10,000.00 7,500.00


TOTALES 10,000.00 10,000.00

331 TERRENOS


60,000.00 -


TOTALES 60,000.00 60,000.00

332 EDIFICACIONES


30,000.00 -


TOTALES 30,000.00 30,000.00

334 EQUIPO DE TRANSPORTE


24-Jul-10 5 Por la rebaja del activo fijo vendido 315,000.00


860,210.08 315,000.00


TOTALES 860,210.08 860,210.08

335 MUEBLES Y ENSERES


15,000.00 -


TOTALES 15,000.00 15,000.00

336 EQUIPOS DIVERSOS


2,200.00 -


TOTALES 2,200.00 2,200.00

39131 EDIFICACIONES


- 26,000.00


TOTALES 26,000.00 26,000.00

3913 EQUIPO DE TRANSPORTE



31-Jul-10 16 Por el reconocimiento de la depreciacion del periodo 13,916.67

190,000.00 423,916.67


TOTALES 423,916.67 423,916.67

39134 MUEBLES Y ENSERES


31-Jul-10 16 Por el reconocimiento de la depreciacion del periodo 125.00

- 4,125.00


TOTALES 4,125.00 4,125.00

40111 IGV-CUENTA PROPIA



31-Jul-10 3 Por el descuento por pronto pago según nota de credito 190.00



13,929.95 40,421.22


TOTALES 40,421.22 40,421.22

40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA


- 2,400.00


TOTALES 2,400.00 2,400.00

4031 ESSALUD


31-Jul-10 10 Centralizacion del libro csjs correspondiente al mes de julio 421.20

31-Jul-10 12 Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 421.20

421.20 3,941.20


TOTALES 3,941.20 3,941.20

4032 ONP



406.90 406.90

31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo -

TOTALES 406.90 406.90

4071 AFP-PRIMA



201.19 201.19

31-Jul-10 33 Por el cierre del periodo -

TOTALES 201.19 201.19

41 REMUNERACIONES



31-Jul-10 12 Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 4,071.91

31-Jul-10 14 Por el reconocimiento de los beneficios sociales de, mes de julio 780.00


4,071.91 10,358.11


TOTALES 10,358.11 10,358.11

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS




84,606.00 146,055.50


TOTALES 146,055.50 146,055.50

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS


- 220,000.00


TOTALES 220,000.00 220,000.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS


- 12,540.00


TOTALES 12,540.00 12,540.00

50 CAPITAL


- 575,000.00


TOTALES 575,000.00 575,000.00

58 RESERVAS


- 68,104.00


TOTALES 68,104.00 68,104.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS


- 86,000.00


TOTALES 86,000.00 86,000.00

60 COMPRAS



31-Jul-10 8 Por las compras de combustibles, respuestos, servicios 420.17

40,620.17 -

31-Jul-10 23 Por la transferencia de los saldos de la cuenta 61 40,620.17

TOTALES 40,620.17 40,620.17

61 VARIACIONES DE EXISTENCIAS




37,153.11 40,620.17

31-Jul-10 24 Por la transferencia del valor de existencias 3,467.06

TOTALES 40,620.17 40,620.17

62 GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES

31-Jul-10 12 Por el reconocimiento de la planilla de remuneraciones 4,680.00




5,951.40 -

31-Jul-10 26 Por la transferencia del saldo de la cuenta 62 5,951.40

TOTALES 5,951.40 5,951.40

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS




1,250.00 -


TOTALES 1,250.00 1,250.00

65 OTROS GASTOS DE GESTION




126,039.46 -

31-Jul-10 28 Por la transferencia de los saldos 126,039.46

TOTALES 126,039.46 126,039.46

67 GASTOS FINANCIEROS

31-Jul-10 3 Por el descuento por pronto pago según nota de credito 1,000.00

1,000.00 -

31-Jul-10 31 Por la transferencia de la cuenta 67 a resultados 1,000.00

TOTALES 1,000.00 1,000.00

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

31-Jul-10 16 Por el reconocimiento de la depreciacion del periodo 13,916.67

31-Jul-10 16 Por el reconocimiento de la depreciacion del periodo 125.00

14,041.67 -

31-Jul-10 28 Por la transferencia de los saldos 14,041.67

TOTALES 14,041.67 14,041.67

70 VENTAS


- 91,911.76

31-Jul-10 21 Por la transferencia del saldo de la divicionaria 7041 91,911.76

TOTALES 91,911.76 91,911.76

75 OTROS INGRESOS DE GESTION


- 105,042.02

31-Jul-10 29 Por la transferencia del saldo de la cuenta 75 a resultado de explot 105,042.02

TOTALES 105,042.02 105,042.02

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

24-Jul-10 4 Por el destino del gasto 1,000.00



31-Jul-10 11 Por el destino de planilla de remuneraciones del mes de julio 105.00

31-Jul-10 13 Por el destino de los beneficios sociales del mes de julio 5,101.20

31-Jul-10 15 Por el destino del gasto de la depreciacion 850.20

31-Jul-10 17 Por el destino del consumo de las existencias 14,041.67


- 185,435.64

31-Jul-10 20 Por la cancelacion de las cuentas de la clase 9 185,435.64

TOTALES 185,435.64 185,435.64

94 GASTOS DE ADMINISTRACION


31-Jul-10 11 Por el destino del gasto 105.00

31-Jul-10 13 Por el destino de planilla de remuneraciones del mes de julio 3,956.70

31-Jul-10 15 Por el destino de los beneficios sociales del mes de julio 659.45

31-Jul-10 17 Por el destino del gasto de la depreciacion 125.00


13,526.77 -


TOTALES 13,526.77 13,526.77

95 GASTOS DE VENTAS

31-Jul-10 4 Por la transferencia del gasto 1,000.00


31-Jul-10 9 Por el destino de las compras y gastos del periodo 934.46

31-Jul-10 13 Por el destino de planilla de remuneraciones del mes de julio 1,144.50

31-Jul-10 15 Por el destino de los beneficios sociales del mes de julio 190.75

31-Jul-10 17 Por el destino del gasto de la depreciacion 13,916.67


171,908.87 -


TOTALES 171,908.87 171,908.87

81 PRODUCCION DEL EJERCICIO

31-Jul-10 21 Por la transferencia del saldo de la divicionaria 7042 91,911.76

- 91,911.76

31-Jul-10 22 Por la transferencia de las cuenta 81 a la cuenta 82 91,911.76

TOTALES 91,911.76 91,911.76

82 VALOR AGREGADO


31-Jul-10 23 Por la transferencia de los saldos de la cuenta 60 41,870.17

31-Jul-10 24 Por la transferencia del valor de existencias 3,467.06

41,870.17 95,378.82


TOTALES 95,378.82 95,378.82

83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION

31-Jul-10 25 Por la transferencia del saldo del valor agregado a excedentes bruto de explotacion 53,508.65


5,951.40 53,508.65

31-Jul-10 27 Por la transferencia del saldo de la cuenta 83 a la cuenta 84 47,557.25

TOTALES 53,508.65 53,508.65

84 RESULTADO DE EXPLOTACION

31-Jul-10 27 Por la transferencia del saldo de la cuenta 83 a la cuenta 85 47,557.25

31-Jul-10 28 Por la transferencia de los saldos de las cuentas 65 y 68 a la cuent 140,081.13

31-Jul-10 29 Por la transferencia del saldo de la cuenta 75 a resultado de explotacion 105,042.02

140,081.13 152,599.27

31-Jul-10 30 Por la transferencia del saldo la cuenta 84 a la cuenta 85 12,518.14

TOTALES 152,599.27 152,599.27

85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

31-Jul-10 30 Por la transferencia del saldo la cuenta 84 a la cuenta 86 12,518.14

31-Jul-10 31 Por la transferencia de la cuenta 67 a resultados 1,000.00

1,000.00 12,518.14

31-Jul-10 32 Por el resultado del ejercico 11,518.14

TOTALES 12,518.14 12,518.14

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO


- 11,518.15


TOTALES 11,518.14 11,518.15

FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES-BALANCE DE COMPROBACION"

PERIODO: JULIO-2010

RUC: 10444977162


DENOMINACIÓN DE CUENTA

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS

10 CAJA Y BANCOS 50,000.00 88,250.00 49,291.10 38,958.90 - 38,958.90

1041 CUENTA CORRIENTE OPERATIVA 75,000.00 606,965.20 77,838.00 529,127.20 - 529,127.20

1042 CUENTA DETRACCIONES 45,000.00 49,279.80 933.10 48,346.70 - 48,346.70

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 85,000.00 194,375.00 146,435.00 47,940.00 - 47,940.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS 46,000.00 171,000.00 171,000.00 - - -

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 2,100.84 - 2,100.84 - 2,100.84

252 SUMINISTROS 5,000.00 45,620.17 29,653.11 15,967.06 - 15,967.06

253 REPUESTOS 10,000.00 10,000.00 7,500.00 2,500.00 - 2,500.00

331 TERRENOS 60,000.00 60,000.00 - 60,000.00 - 60,000.00

332 EDIFICACIONES 30,000.00 30,000.00 - 30,000.00 - 30,000.00

334 EQUIPO DE TRANSPORTE 835,000.00 860,210.08 315,000.00 545,210.08 - 545,210.08

335 MUEBLES Y ENSERES 15,000.00 15,000.00 - 15,000.00 - 15,000.00

336 EQUIPOS DIVERSOS 2,200.00 - 2,200.00 - 2,200.00

39131 EDIFICACIONES 26,000.00 - 26,000.00 - 26,000.00 - 26,000.00

3913 EQUIPO DE TRANSPORTE 410,000.00 190,000.00 423,916.67 - 233,916.67 - 233,916.67

39134 MUEBLES Y ENSERES 4,000.00 - 4,125.00 - 4,125.00 - 4,125.00

40111 IGV-CUENTA PROPIA 3,000.00 13,929.95 40,421.22 - 26,491.27 - 26,491.27

40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA 2,400.00 - 2,400.00 - 2,400.00 2,400.00

4031 ESSALUD 3,520.00 421.20 3,941.20 - 3,520.00 3,520.00

4032 ONP 406.90 406.90 - - -

4071 AFP-PRIMA 201.19 201.19 - - -

41 REMUNERACIONES 5,436.00 4,071.91 10,358.11 - 6,286.20 6,286.20

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 60,000.00 84,606.00 146,055.50 - 61,449.50 61,449.50

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 220,000.00 - 220,000.00 220,000.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS 12,540.00 - 12,540.00 - 12,540.00 12,540.00

50 CAPITAL 575,000.00 - 575,000.00 - 575,000.00 575,000.00

58 RESERVAS 68,104.00 - 68,104.00 - 68,104.00 68,104.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 86,000.00 - 86,000.00 - 86,000.00 86,000.00

60 COMPRAS 40,620.17 - 40,620.17 -

61 VARIACIONES DE EXISTENCIAS 37,153.11 40,620.17 - 3,467.06

62 GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES 5,951.40 - 5,951.40 -

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,250.00 - 1,250.00 - - -

65 OTROS GASTOS DE GESTION 126,039.46 - 126,039.46 -

67 GASTOS FINANCIEROS 1,000.00 - 1,000.00 -

CÓDIGO DE CUENTA

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR

FUNCION

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 14,041.67 - 14,041.67 -

70 VENTAS - 91,911.76 - 91,911.76

75 OTROS INGRESOS DE GESTION - 105,042.02 - 105,042.02

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 185,435.64 - 185,435.64

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 13,526.77 - 13,526.77 - 13,526.77

95 GASTOS DE VENTAS 171,908.87 - 171,908.87 - 171,908.87

TOTALES: 1,256,000.00 1,256,000.00 2,840,129.68 2,840,129.68 1,711,689.11 1,711,689.11 1,337,350.78 1,325,832.63 185,435.64

- 11,518.15 11,518.15

- 1,337,350.78 1,337,350.78 196,953.78

GANANCIAS

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR

FUNCION

91,911.76

105,042.02

196,953.78

-

196,953.78

EMPRESA DE TRANSPORTE DE CARGA "TRANSPORTES FREDDY E.I.R.L."BALANCE GENERAL

DEL 02/07/2010 AL 31/07/2010 (EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO PASIVO, GANANCIAS DIFERIDAS Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 616,432.80 Sobregiros y pagares bancarios - Valores negociables - Cuentas por pagar comerciales 61,449.50 Cuentas por cobrar comercilaes 47,940.00 Cuentas por cobrar a vinculadas - Cuentas por cobrar a vinculadas - Otras cuentas por pagar 51,237.47 Otras cuentas por cobrar - Parte Corriente de las deudas a largo plazo - Existencias 18,467.06 Gastos Pagados por anticipado 2,100.84 Total Pasivo Corriente S/. 112,686.97

Total Activo Corriente S/. 684,940.70 PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE Deudas a largo plazo 220,000.00 Cuentas por pagar a vinculadas

Cuentas por cobrar a largo plazo - Ingresos diferidosCuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo - Ingresos diferidosInversiones permanentes - Imp. renta y part diferido pasivoInmueble maquinaria y equipo (neto) 388,368.41 Activos intangibles (neto) - Total Pasivo No Corriente S/. 220,000.00 Otros Activos -

Total Activo No Corriente S/. 388,368.41 TOTAL PASIVO S/. 332,686.97

PATRIMONIO

Capital social 575,000.00 Capital adicionalAcciones de inversionExcedente de revaluacionReservas legales 68,104.00 Otras reservasResultados acumulados 86,000.00 Resultado del ejercicio 11,518.15

Total Patrimonio S/. 740,622.15

TOTAL ACTIVO S/. 1,073,309.11 S/. 1,073,309.11 TOTAL PASIVO, GANANCIAS DIFERIDAS Y PATRIMONIO

EMPRESA DE TRANSPORTE DE CARGA "TRANSPORTES FREDDY E.I.R.L."ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

POR FUNCIONDEL 02/07/2010 AL 31/07/2010

(EN NUEVOS SOLES)

VENTAS 91,911.76

(-) COSTO DE VENTASUTILIDAD BRUTA S/. 91,911.76

(-) GASTOS DE ADMINISTRACION Y DISTRIB. -185,435.64

RESULTADO DE OPERACIÓN S/. -93,523.88

OTROS INGRESOS Y EGRESOS(+) INGRESOS FINANCIEROS(+) OTROS INGRESOS 105,042.02 (-) GASTOS FINANCIEROS(-) OTROS EGRESOS

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA S/. 11,518.14

PARTICIPACION A TRABAJADORES 8% 921.45

IMPUESTO A LA RENTA 30% S/. 3,179.01

RESERVA LEGAL 0

UTILIDAD NETA S/. 7,417.68

EMPRESA DE TRANSPORTE DE CARGA "TRANSPORTES FREDDY E.I.R.L."ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Por el periodo terminado al 30 de julio del año 2010(en nuevos soles)

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Cobranza (entradas) por:Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales) 91,911.76 Existencias - Menos Pagos (Salidas) por:Tributos -34,811.27Proveedores de Bienes y Servicios -61,449.50Remuneraciones y Participaciones por Pagar -6,286.20Cuentas por Pagar Diversas -12,540.00

Aumento (Disminucion) del Efectivo y Equivalente del Efectivo provenientes de Actividades de Operación S/. -23,175.21

ACTIVIDADES DE INVERSION

Cobranza (entradas) por:Cuentas por Cobrar Diversas 171,000.00

Menos Pagos (Salidas) por:Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Aumento (Disminucion) del efectivo y Equivalente del EfectivoProvenientes de Actividades de Inversion S/. 171,000.00

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Cobranza (entradas) por:Emision y Aceptacion de Obligaciones Financieras 220,000.00 Emision y Acciones o Nuevos Aportes

Menos Pagos (Salidas) por:Dividendos por pagar

Aumento (Disminucion) del Efectivo y Equivalente del EfectivoProvenientes de Actividades de Financiacion S/. 220,000.00

Aumente (Disminucion) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo S/. 367,824.79 Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al inicio del Ejercicio 170,000.00 Efectivo de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de Efectivo Inicial - Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio S/. 537,824.79

EMPRESA DE TRANSPORTE DE CARGA "TRANSPORTES FREDDY E.I.R.L."ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2010 Y POR EL PERIODO ENERO 2010(en nuevos soles)

CAPITAL TOTAL

Saldos al 31 de junio del 2010 575,000.00 68,104.00 86,000.00 729,104.00

Nuevos aportes de accionistas

Revaluacion de activos

Utilidad (perdida del ejercicio)11518.14753922 11518.1475392

Saldos al 31 de Julio del 2010 575,000.00 68,104.00 97,518.15 740,622.15

CAPITAL ADICIONAL

ACCIONES DE INVERSION

EXCEDENTE DE

REVALUACION

RESERVA LEGAL

OTRAS RESERVAS

RESULTADOS ACUMULADOS

Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el periodo

Dividendos y participaciones acordados durante el periodo

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