1er Exposición Práctica: Control Interno y Evaluación al ... · Disposiciones en Materia de...
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1er Exposición Práctica: Control Interno y Evaluación al Desempeño Institucional Por el Departamento de Control Interno y Evaluación al Desempeño Institucional (DECIEDI) Guanajuato, Gto;. Jueves 15 de marzo de 2018
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1er Exposición Práctica:
Control Interno y Evaluación al Desempeño InstitucionalPor el Departamento de Control Interno y
Evaluación al Desempeño Institucional(DECIEDI)
Guanajuato, Gto;. Jueves 15 de marzo de 2018
DECIEDI-P01-SUBSImplementación del Sistema Integral de Control Interno (SICI)
Preventivo
DECIEDI-P02-SUBSRevisión de Control Interno a Procesos Administrativos Específicos (PAT-PARA)
Preventivo
DECIEDI-P03-SUBSImplementación del Sistema de Gestión de Riesgos Administrativos (SIGERA)
Preventivo
DECIEDI-P04-SUBSMonitoreo y Seguimiento de los Programas de Educación Superior (PES)
Preventivo
DECIEDI-P05-SUBSAuditoría Interna de Evaluación al Desempeño de Programas Presupuestales (PAT-PARA)
Preventivo
DECIEDI-P06-SUBSValidación de Indicadores para la Evaluación del Funcionamiento y Operación
Preventivo
DECIEDI-P07-SUBS Evaluación de Metas Institucionales Detectivo
DECIEDI-P08-SUBS Contralores Sociales Universitarios Preventivo
Departamento de Control Interno y Evaluación al Desempeño Institucional
(DECIEDI)
Coordinación de Control Interno
Coordinación de Evaluación al Desempeño Institucional
P01- Implementación del Sistema Integral de
Control Interno (SICI)
P02 - Revisión de Control Interno a Procesos
Administrativos Específicos (PAT-PARA)
P03 - Implementación del Sistema de Gestión de Riesgos
Administrativos (SIGERA)
P05 - Auditoría Interna de Evaluación al Desempeño de Programas Presupuestales
(PAT-PARA)
P07 - Evaluación de Metas Institucionales
P06 - Validación de Indicadores para la Evaluación del
Funcionamiento y Operación
P09 - Actividad en Comisiones y Comités, y Enlaces internos y
externos (9)
P04 - Monitoreo y Seguimiento de Programas de Educación
Superior (PES)
P08 – Contralores Sociales Universitarios
P01 - Asesoría Técnica -Fiscalizadora - Normativa
P02 - Emisión y Seguimiento de Recomendaciones Generales para el Desarrollo Administrativo
P03 - Gestión universitaria de acciones de mejora en las materias de su competencia
P04 - Atención a Atestiguamientos Administrativos
P07- Desarrollo y Acompañamiento en Procesos y Proyectos Estratégicos
Procesos y Proyectos
Transversales
P05 – Programa Anual de Fortalecimiento Interno (PAFI) (5)
P06 - Ventanilla de Atención Primaria de Asuntos Universitarios
Contraloría GeneralDepartamento de Control Interno y Evaluación al Desempeño Institucional
(473) 7320006 ext. [email protected]@ugto.mx
Oficial de Control y Evaluación
Marco Normativo
DECIEDI-P02-SUBS Revisión de Control Interno a
Procesos Administrativos Específicos (PAT-PARA)
Preventivo
Preventivo
DECIEDI-P02-SUBS Revisión de Control Interno a Procesos Administrativos Específicos (PAT-PARA)
El control interno es unPROCESO. Es un medio paraun fin, no un fin en si mismo.
El control interno es afectado porPERSONAS. No es solo manuales depolíticas y formas, sino tambiénpersonas en todos los niveles de laorganización
El control interno solo puedeaportar un GRADO DESEGURIDAD RAZONABLE, no laseguridad total, a la dirección y alconsejo de la administración de laentidad
El control interno esta pensadopara facilitar la consecución deOBJETIVOS propios de cadaentidad
CONCEPTOS FUNDAMENTALES
Preventivo
DECIEDI-P02-SUBS Revisión de Control Interno a Procesos Administrativos Específicos (PAT-PARA)
Disposiciones en Materia de Control Interno y se expide el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno
12 julio 2010
Guía de Aplicación del Modelo de Administración de Riesgos para la Planeación, Programación y Evaluación del Programa Anual de Auditoría y Control 2008, emitida en abril del 2008.
2004 -2010
El Sistema Nacional de Fiscalización(SNF), integrado por la SFP, las Entidades deFiscalización Superior Locales, las ContraloríasEstatales del país y la ASF 2014
20162009
2010
2011
SGP
STRC2017
DECIEDI-P02-SUBS Revisión de Control Interno a Procesos Administrativos Específicos (PAT-PARA)
PreventivoEL CONTROL INTERNO EN LA UG
DECIEDI-P02-SUBS Revisión de Control Interno a Procesos Administrativos Específicos (PAT-PARA)
PreventivoEL CONTROL INTERNO EN LA UG
ETAPA I
PLANEACIÓN
Programa de Sensibilización en materia de control interno
ETAPA II
EJECUCIÓN
Cuestionario
Análisis de evidencias
Etapa III
Informe de Resultados
ETAPA IV
Seguimiento
Programa de mejora
DECIEDI-P02-SUBS Revisión de Control Interno a Procesos Administrativos Específicos (PAT-PARA)
Preventivo
¿PARA QUÉ ME SIRVE INCORPORAR
EL CONTROL INTERNO EN LA
UNIVERSIDAD?
a. Generar un ambiente de identidad entre loscolaboradores a través de parámetros definidospara el logro de metas y objetivos.
b. Previene deficiencias en los procesosadministrativos.
c. Incrementa la confianza en la entidad paraanticipar, priorizar y superar obstáculos.
d. Impulsa el flujo oportuno de información através de los canales de comunicación idóneos.
DECIEDI-P04-SUBS Monitoreo y seguimiento de los
Programas de Educación Superior
Preventivo
Preventivo
Tablero de Control de los Programas de Educación superior (TACOPES).Mecanismo de control que contiene información general y específica, asícomo el historial de los recursos asignados en un determinado ejercicio, ysu aplicación a través de un periodo de tiempo
Cartilla de Seguimiento de Programas de Educación Superior (CASEPES).Mecanismo de control en el que se presenta información específica pordependencia administrativa y por Programa, presentando indicadores detiempo y financieros de los recursos asignados y ejercidos.
DECIEDI-P04-SUBS Monitoreo y seguimiento de los Programas de Educación Superior
Preventivo
DECIEDI-P04-SUBS Monitoreo y seguimiento de los Programas de Educación Superior
CLAVE DESCRIPCIÓNU081 SFAPE “A”
SFAPE “B”
Fondo de Apoyo para el Saneamiento Financiero y la Atención de Problemas
Estructurales de las UPE
Modalidad “A” Reformas Estructurales
Modalidad “B” Reconocimiento de PlantillaU068 FADOEES Fondo para Ampliar y Diversificar la Oferta Educativa en Educación SuperiorU079 PROEXES Programa de Expansión de la Educación SuperiorU067 FECES Fondo para Elevar la Calidad de la Educación SuperiorS245 PROFOCIE Programa de Fortalecimiento de la Calidad en Instituciones EducativaS267 PFCE Programa de Fortalecimiento de la Calidad EducativaU080 PADES Programa de Apoyo al Desarrollo de la Educación SuperiorS247 PRODEP Programa para el Desarrollo Profesional DocenteU006
U040ESDEPED Programa de Carrera Docente en UPES
I008 FAM-NS Fondo de Aportaciones Múltiples - Nivel SuperiorI008 FAM-NMS Fondo de Aportaciones Múltiples - Nivel Medio SuperiorS209 PAICE Programa de Apoyo a la Infraestructura Cultural de los EstadosU006 U006 Subsidios Federales para organismos descentralizados estatales
SD PAFP Programa de Apoyo a la Formación ProfesionalU128 PDR Proyectos de Desarrollo Regional
SD FCIIEMS Fondo Concursable de Inversión en Infraestructura para Educación Media SuperiorU092 FORTAFIN Fortalecimiento FinancieroU132 FORTALECE Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal
DECIEDI-P05-SUBS Auditoría Interna de Evaluación al
Desempeño de Programas Presupuestales (PAT-PARA)
Preventivo
Preventivo
DECIEDI-P05-SUBS Auditoría Interna de Evaluación al Desempeño de Programas Presupuestales (PAT-PARA)
José Juan Juan FranciscoSacerdote55 añosInfartoAmericanista
Taxista34 años
InfartoPanza verde
Resultados
En misa:ZzzzBla, bla y mas blaAmericanista
En la calle:En el nombre del pad….
Preventivo
DECIEDI-P05-SUBS Auditoría Interna de Evaluación al Desempeño de Programas Presupuestales (PAT-PARA)
La Gestión para resultados en le desarrollo (GpRD) se define como “Una estrategia de gestión que orienta la acción delos actores públicos del desarrollo para generar el mayor valor público posible a través del uso de instrumentos degestión, que en forma colectiva, coordinada y complementaria, deben implementar las instituciones públicas paragenerar los cambios sociales con equidad y en forma sostenible en beneficio del país.
• Valor público posible con los recursos disponibles• Cambios sociales con equidad que sean sostenibles, en beneficio
de la población del país• Instrumentos de gestión que orientan la acción de los actores
públicos
Insumos Procesos Productos Resultados Impacto
Eficiencia Eficacia
Economía Calidad
Preventivo
DECIEDI-P05-SUBS Auditoría Interna de Evaluación al Desempeño de Programas Presupuestales (PAT-PARA) Firma de convenio de
colaboración ASEG y UG
Coordinar acciones para la fiscalización del desempeño.
Impulsar y fomentar el desarrollo de la cultura de la transparencia y la rendición de cuentas.
Homologar procesos, procedimientos, criterios, estrategias en materia de auditoria.
Impulsar el fortalecimiento institucional de los órganos de fiscalización y control
Auditoría de desempeño con enfoque al diseño
Objetivo promover constructivamente la gestión económica, eficaz y eficiente delos recursos públicos, así como a contribuir a la transparencia y rendición decuentas en la Administración publica.
Preventivo
DECIEDI-P05-SUBS Auditoría Interna de Evaluación al Desempeño de Programas Presupuestales (PAT-PARA)
Formulación y justificación del Programa Presupuestario1. Diagnostico de la situación problema2. Población Potencia y Objetivo3. Árbol de problemas4. Árbol de objetivos5. CorrespondenciaContribución a las metas y estrategias de la planeación para el desarrollo institucional6. Alineación con los instrumentos de planeaciónConstrucción de la Matriz de indicadores para resultados del programa7. Fin del programa en la MIR8. Propósito del programa9. Componentes del programa10. Actividades del programa11. Supuestos12. Indicadores a nivel propósito13. Indicadores a nivel de componentes14. Fichas técnicas para los indicadores15. Medios de VerificaciónCumplimiento a metas16. Avance en metas programadas
DECIEDI-P07-SUBS Evaluación de Metas
Institucionales
Detectivo
DECIEDI-P07-SUBS Evaluación de Metas Institucionales
Año 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017Metas Registradas 295 340 492 600 702 789 520 30
Incremento Acumulado 0 45 197 305 407 494 225 -265
% Incremento Acumulado 0.0% 15.3% 66.8% 103.4% 138.0% 167.5% 76.27% -89.83%
Del 2010 al 2015 el número de Metas Registradas a Nivel Institucional tuvo un incrementosignificativo del 167.5%. No obstante en el 2016 se reduce el número de metas a evaluar yen el 2017, con la finalidad de dar cumplimiento a las metas acordadas y contribuir a lograrlos objetivos institucionales, el Consejo Consultivo de Rectores y el Director del Colegio deNivel Medio Superior, aprobaron las metas de los 30 indicadores considerados de mayorimpacto en el PLADI, mediante el “Acuerdo Institucional de Metas 2017”
Detectivo
DECIEDI-P07-SUBS Evaluación de Metas Institucionales
1 3 5
2 4
Revisión de gabinete
Revisión en campo
Atención a aclaración de los resultados
Muestra y Programa de Verificaciones de
Evidencias en Campo (PROVECA)
Resultados de Evaluación
6
Análisis y resolución de las
solicitudes
7
Emisión de resultados
Articulo 21 de los Lineamientos Generales para la Evaluación de Metas Institucionales de la Universidad de Guanajuato
Detectivo
DECIEDI-P03-SUBS Implementación del
Sistema de Gestión de Riesgos
Detectivo
DECIEDI-P03-SUBS Implementación del Sistema de Gestión de Riesgos
Preventivo
Mapa de Riesgos y Soluciones Administrativas
Sistema Integral de Buen Gobierno UG
Guía de Autoevaluación de Riesgos en el Sector Público (ASF)
1
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3
Contraloría GeneralDepartamento de Control Interno y
Evaluación al Desempeño Institucional
(473) 7320006 ext. [email protected]
