20150720 Manual Cartera Administrada

8/18/2019 20150720 Manual Cartera Administrada

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MANUAL DE CONTABILIDAD

PARA LAS CARTERAS ADMINISTRADAS

ÍNDICE

MARCO CONTABLE CONCEPTUAL

CAPÍTULO IDISPOSICIONES GENERALES

A. OBJETIVOS

B. ALCANCES

C. SISTEMA DE CODIFICACIÓN Y DENOMINACIÓN

D. PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS A LA SUPERINTENDENCIA DE

BANCA Y SEGUROSE. NOMENCLATURA DE CUENTAS PARA LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO(*)

CAPÍTULO IIESTADOS FINANCIEROS, PERIODICIDAD Y PLAZOS DE PRESENTACIÓN

A. FORMAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y BALANCE DE COMPROBACIÓN

DE SALDOS

B. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

C. FRECUENCIA Y PLAZOS DE PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

D. MODELOS DE ESTADOS FINANCIEROS Y BALANCE DE COMPROBACIÓN DE

SALDOS

CAPÍTULO IIICATÁLOGO DE CUENTAS

(*) Incoror!"o or #! R$%o#&c'n SBS N +++,-++ "$# / "$ 0'o "$ -++.

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CAPÍTULO IVDESCRIPCIÓN Y DINÁMICA DE CUENTAS

2


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MARCO CONTABLE CONCEPTUAL

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FONDO DE LONGEVIDAD

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FONDO COMPLEMENTARIO

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INVERSIONES FINANCIERAS

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FONDOS DE PENSIONES

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INEMBARGABILIDAD DE LOS FONDOS

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ASPECTOS TRIBUTARIOS

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POSTULADOS CONTABLES

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8


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CAPÍTULO I

DISPOSICIONES GENERALES

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i) OB'ETIVOS

E# M!n&!# "$ Con1!4'#'"!" !r! #!% C!r1$r!% A"3'n'%1r!"!% 1'$n$ co3o r'nc'!#$% o40$1'8o%

. Un'2or3!r $# r$='%1ro con1!4#$ "$ #!% o$r!c'on$% ;&$ r$!#':!n #!% !"3'n'%1r!"or!% r'8!"!%"$ 2on"o% "$ $n%'on$%9 $n !"$#!n1$ AFP9 or c&$n1! "$ #!% c!r1$r!% ;&$ !"3'n'%1r!n9 "$!c&$r"o con #! L$6 "$# S'%1$3! Pr'8!"o "$ A"3'n'%1r!c'n "$ Fon"o% "$ P$n%'on$%9 !%? co3ocon #!% nor3!% "'%&$%1!% or $%1! S&$r'n1$n"$nc'!.

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ii) PRESENTACIÓN DEESTADOS FINANCIEROS ALA SUPERINTENDENCIADE BANCA Y SEGUROS

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iii) NOMENCLATURA DECUENTAS PARA LASEMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO3

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12


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CAPÍTULO II

ESTADOS FINANCIEROS, PERIODICIDAD Y PLAZOS

DE PRESENTACIÓN

13


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A) FORMAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y BALANCE DE COMPROBACIÓN DESALDOS

L!% AFP "$4$r5n r$%$n1!r #o% $%1!"o% 2'n!nc'$ro% "$ #!% C!r1$r!% A"3'n'%1r!"!% ! #!S&$r'n1$n"$nc'!9 con2or3$ %$ $%1!4#$c$ $n #!% 2or3!% 'nc#&'"!% $n $# r$%$n1$ M!n&!# 6nor3!% !"'c'on!#$% ;&$ $3'1! $%1! S&$r'n1$n"$nc'!.

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1r!n%!r$nc'! n$c$%!r'! %o4r$ #! %'1&!c'n 2'n!nc'$r! "$ #!% C!r1$r!% A"3'n'%1r!"!%.

B) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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D$4$r5n 'nc#&'r%$ no1!% %o4r$ #o% %'=&'$n1$% !%$c1o%

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3 Mo"'2'c!"o or #! R$%o#&c'n SBS N +++,-++ "$# / "$ 0'o "$ -++.

14


15/113



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C) FRECUENCIA Y PLAZOS DE PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

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ESTADOS FINANCIEROS FORMA FRECUENCIA PLAZO DEPRESENTACIÓN

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F M$n%&!# "?!% >1'#$%%'=&'$n1$% !# c'$rr$

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G M$n%&!# "?!% >1'#$%%'=&'$n1$% !# c'$rr$

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M$n%&!# "?!% >1'#$%%'=&'$n1$% !# c'$rr$

Lo% $%1!"o% 2'n!nc'$ro% 45%'co% 3$n%&!#$% "$ #!% C!r1$r!% A"3'n'%1r!"!% corr$%on"'$n1$%!# 3$% "$ "'c'$34r$ %$ r$3'1'r5n ! $%1! S&$r'n1$n"$nc'! "$n1ro "$# $r?o"o "$%cr'1o!n1$r'or3$n1$. L! 2$c! #?3'1$ !r! r$%$n1!r ! $%1! S&$r'n1$n"$nc'! #o% $%1!"o% 2'n!nc'$ro%1r'3$%1r!#$% "$ #!% C!r1$r!% A"3'n'%1r!"!% $% $# "?! "$ !4r'#9 "$ 0'o9 "$ oc1&4r$ 6 +"$ $n$ro "$# !o %'=&'$n1$9 r$%$c1'8!3$n1$. Lo% $%1!"o% 2'n!nc'$ro% !n&!#$% !&"'1!"o% "$#!% C!r1$r!% A"3'n'%1r!"!% "$4$r5n r$3'1'r%$ ! $%1! S&$r'n1$n"$nc'! $n #! 3'%3! 2$c! $n;&$ %$ r$3'1!n ! #! SMV./

L!% AFP "$4$r5n $#!4or!r #! 'n2or3!c'n 2'n!nc'$r! !&"'1!"! "$ %&% o$r!c'on$% "$con2or3'"!" con $# R$=#!3$n1o "$ In2or3!c'n F'n!nc'$r! 6 $# M!n&!# !r! #! Pr$!r!c'n "$In2or3!c'n F'n!nc'$r! !ro4!"o% or CONASEV (SMV) 3$"'!n1$ #! R$%o#&c'n CONASEVN +,,EF/.+9 o #! nor3! ;&$ #! %&%1'1&6!9 r$%$1!n"o #!% "'%o%'c'on$% "$# r$%$n1$M!n&!#.

4 Mo"'2'c!"o or #! R$%o#&c'n SBS N +++,-++ "$# / "$ 0'o "$ -++.

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16/113



D) MODELOS DE ESTADOS FINANCIEROS Y BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SALDOS

. P!r! #! $#!4or!c'n "$ #o% B!#!nc$% G$n$r!#$% (For3! F)9 %$ 1o3!r5n co3o 4!%$ #!%%&4"'8'%'on!r'!% r$8'%1!% $n #o% B!#!nc$% "$ Co3ro4!c'n "$ S!#"o%9 1$n'$n"o $nc&$n1! #!% Nor3!% "$ A=r&!c'n corr$%on"'$n1$%.

-. L! For3! F "$4$r5 %$r =$n$r!"! "$%"$ #o% B!#!nc$% "$ Co3ro4!c'n "$ S!#"o% "$#corr$%on"'$n1$ $r?o"o.

. En #o% B!#!nc$% G$n$r!#$% 3$n%&!#$% %$ "$4$r5 3o%1r!r $n #! co#&3n! "$no3'n!"!Mon$"! N!c'on!#9 #!% o$r!c'on$% $n 3on$"! n!c'on!# 6 #!% o$r!c'on$% r$!0&%1!4#$%con 8!#or "$ !c1&!#':!c'n con%1!n1$,VAC@ $n #! co#&3n! "$no3'n!"! E;&'8!#$n1$ "$Mon$"! E71r!n0$r!9 #!% o$r!c'on$% $n 3on$"! $71r!n0$r! 6 #!% o$r!c'on$% $n 3on$"!n!c'on!# 'n"$7!"!% !# 1'o "$ c!34'o@ 6 $n #! co#&3n! "$no3'n!"! To1!#9 #! %&3! "$ #!%co#&3n!% !n1$% 3$nc'on!"!%.

16


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4) FORMA 5F6

CARTERA ADMINISTRADABALANCE GENERAL AL )))))))))))))

(EPRESADO EN MILES DE NUEVOS SOLES)

E7UIVALENTEM)N) M)E) TOTAL

ACTIVO

CAJA Y BANCOSCUENTAS POR COBRARINVERSIONESINVERSIONES LOCALESV!#or$% E3'1'"o% or Go4'$rno% 6 B!nco C$n1r!#

V!#or$% E3'1'"o% or E3r$%!% "$# S'%1$3!F'n!nc'$roV!#or$% E3'1'"o% or O1r!% E3r$%!%V!#or$% $3'1'"o% or Or=!n'%3o% F'n!nc'$ro%INVERSIONES EN EL ETERIORV!#or$% E3'1'"o% o G!r!n1':!"o% or Go4'$rno% oB!nco% C$n1r!#$% "$ P!?%$% E71r!n0$ro%V!#or$% E3'1'"o% or In%1'1&c'on$% E71r!n0$r!%E3r$%!% "$# S'%1$3! F'n!nc'$roO1r!% E3r$%!%TOTAL ACTIVO

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

BONOS DE RECONOCIMIENTO EN CUSTODIADE LA AFP APORTES NO PAGADOS UE CONTABAN CONREGMENES DE FRACCIONAMIENTO DE DEUDAREGISTRO POR DIFERENCIA DE PRECIOCEUES DEVUELTOSTRASPASOS POR PAGAR A OTRAS AFPREPRO,AFP APORTES NO PAGADOSINSTRUMENTOS DERIVADOS PARA COBERTURA

17


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CARTERA ADMINISTRADABALANCE GENERAL AL )))))))))))))


E7UIVALENTEM)N) M)E) TOTAL

PASIVO Y PATRIMONIO

ENCAJE LEGALCUENTAS POR PAGARTOTAL PASIVOPATRIMONIOCUENTAS INDIVIDUALES DECAPITALIZACIÓNTOTAL PATRIMONIOTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

RESPONSABILIDAD DE LA AFP POR BONOSDE RECONOCIMIENTO EN CUSTODIA APORTES NO PAGADOS UE CONTABANCON REGIMENES DE FRACCIONAMIENTODE DEUDADIFERENCIA DE PRECIOCEUES DEVUELTOSTRASPASOS POR PAGAR A OTRAS AFPREPRO,AFP APORTES NO PAGADOS

INSTRUMENTOS DERIVADOS PARA COBERTURA

18


19/113



3) FORMA 5G6

CARTERA ADMINISTRADAESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR EL PERÍODO ))))))))))))))


TOTAL

I) SALDO INICIAL DEL PATRIMONIO48

II) AUMENTOS POR9

Aor1$% 3$n%&!#$%R$=!r':!c'n "$ !or1$% or 3oro%'"!"R$=!r':!c'n "$ !or1$% or r$:!=oTr!%!%o% "$ !or1$% "$ o1r!% AFP

Bono% "$ R$conoc'3'$n1o (r'3$r! 1r!n%2$r$nc'! o r$"$nc'n)Tr!n%2$r$nc'! "$ $nc!0$ #$=!# or "


20/113



VALOR INICIAL DE LA CUOTA

VALOR FINAL DE LA CUOTA

N"t!s9 Corr$%on"$ !# %!#"o "$# $0$rc'c'o: !n1$r'or "$ #! c#!%$ QP!1r'3on'oQ.- Corr$%on"$ !# %!#"o "$ #! c#!%$ QP!1r'3on'oQ.

54.1 Incoror!"o 3$"'!n1$ R$%o#&c'n SBS N KK ,-+ "$# + "$ $n$ro "$ -+.

Mo"'2'c!"o or #! R$%o#&c'n SBS N +++,-++ "$# / "$ 0'o "$ -++.

20


21/113



;) FORMA 54#'co++- Bono% Br!"6++ L$1r!% "$# T$%oro P>4#'co++- B!nco C$n1r!# "$ R$%$r8! "$# P$r>++- C$r1'2'c!"o% "$ "$%'1o++-- D$%'1o% o8$rn'=1++- O$r!c'on$% "$ r$or1$ 6 !c1o% "$ r$co3r!

(*) En #o% B!#!nc$% "$ Co3ro4!c'n "$ S!#"o% "$4$r5n !!r$c$r 1o"o% #o% c"'=o% ;&$ 2'=&r!n$n $# C!15#o=o "$ C&$n1!%.

6 Incoror!"o or #! R$%o#&c'n SBS N +++,-++ "$# / "$ 0'o "$ -++.

21


22/113



NORMAS DE AGRUPACIÓN * FORMA 5F6 * BALANCE GENERAL DE LA CARTERAADMINISTRADA

ACTIVO

CA'A Y BANCOS+++CUENTAS POR COBRAR++-INVERSIONES++ -++/--INVERSIONES LOCALES++ ++- ++ ++/ -++/-- , -++/---V!2"$s Emitid"s (" G"-i$n"s B!n+" C$nt!2++

V!2"$s Emitid"s (" Em($s!s d$2 Sist$m! Fin!n+i$"++- , -++/--V!2"$s Emitid"s (" Ot!s Em($s!s++ , -++/---V!2"$s $mitid"s (" O>!nism"s Fin!n+i$"s++/INVERSIONES EN EL ETERIOR++ ++ -++/--V!2"$s Emitid"s " G!!nti!d"s (" G"-i$n"s " B!n+"s C$nt!2$s d$ P!s$s E0t!n.$"s++V!2"$s Emitid"s (" Instit/+i"n$s E0t!n.$!s++ , -++/--Em($s!s d$2 Sist$m! Fin!n+i$"

++ , -++/--Ot!s Em($s!s++- , -++/---TOTAL ACTIVO+++ ++- ++ , -++/--

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

B"n"s d$ R$+"n"+imi$nt" $n C/st"di! d$ 2! AFP+++A("t$s N" P!>!d"s /$ C"nt!-!n +"n R$>m$n$s d$ F!++i"n!mi$nt" d$ D$/d!+++-R$>ist" (" Di$$n+i! d$ P$+i"

+++C$/$s D$#/$2t"s+++/T!s(!s"s (" P!>! ! Ot!s AFP

22


23/113



+++REPRO AFP+++A("t$s N" P!>!d"s+++KInst/m$nt"s D$i#!d"s (!! C"-$t/!+++

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVOENCA'E LEGAL-++/CUENTAS POR PAGAR-++/- , -++/--TOTAL PASIVO

-++/ -++/- , -++/--PATRIMONIOCUENTAS INDIVIDUALES DE CAPITALIZACIÓN+++TOTAL PATRIMONIO+++TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO-++/ -++/- -++/-- +++

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

R$s("ns!-i2id!d d$ 2! AFP (" B"n"s d$ R$+"n"+imi$nt" $n C/st"di!+++-

A("t$s N" P!>!d"s /$ C"nt!-!n +"n R$>m$n$s d$ F!++i"n!mi$nt" d$ D$/d!+++--Di$$n+i! d$ P$+i"+++-C$/$s D$#/$2t"s+++-/T!s(!s"s (" P!>! ! Ot!s AFP+++-REPRO AFP+++-A("t$s N" P!>!d"s+++-KInst/m$nt"s D$i#!d"s (!! C"-$t/!

+++-

23


24/113



CAPÍTULO III

CATÁLOGO DE CUENTAS

24


25/113



4 ACTIVO

4@@4@ CA'A Y BANCOS

+++ C!0!+++ R$3$%!% $n 1r5n%'1o+++/ C&$n1!% corr'$n1$%

+++/ C&$n1!% corr'$n1$% r$c!&"!"or!%+++/- C&$n1!% corr'$n1$% "$ 'n8$r%'on$%+++/ C&$n1!% corr'$n1$% !"3'n'%1r!1'8!%+++// C&$n1! corr'$n1$ !r! $# $nc!0$ #$=!#

+++K O1ro% "$%'1o%

4@@43 CUENTAS POR COBRAR

++- Doc&3$n1o% or co4r!r or 8$n1! "$ 'n8$r%'on$%++- Co4$r1&r! "$ r$n1!4'#'"!" 3?n'3! or co4r!r ++- Enc!0$ L$=!# , D$2$c1o++-K C&$n1!% or co4r!r ! #! AFP

4@@4 INVERSIONES

++ V!#or$% $3'1'"o% or Go4'$rno% 6 B!nco C$n1r!#++ Go4'$rno C$n1r!#

++ Bono% "$# T$%oro P>4#'co++- Bono% Br!"6++ L$1r!% "$# T$%oro P>4#'co

++- B!nco C$n1r!# "$ R$%$r8! "$# P$r>

++- C$r1'2'c!"o% "$ "$%'1o++-- D$%'1o% o8$rn'=1++- O$r!c'on$% "$ r$or1$ 6 !c1o% "$ r$co3r!

++ Go4'$rno% r$='on!#$% 6 3&n'c'!#$%++ Bono% r$='on!#$%++- Bono% 3&n'c'!#$%

++- V!#or$% $3'1'"o% or $3r$%!% "$# %'%1$3! 2'n!nc'$ro++- D$%'1o% ! #!:o 6 o1ro% 1?1o% r$r$%$n1!1'8o% "$ c!1!c'on$%

++- D$%'1o% ! #!:o++-- P!=!r


26/113



++--/ Bono% $%1r&c1&r!"o%++-- Bono% con8$r1'4#$%++-- O1ro% 4ono%

++- L$1r!% 6 c


27/113



++/ Bono% "$ conc$%'on$%++ Bono% con8$r1'4#$%++ O1ro% 4ono%

++ O$r!c'on$% "$ r$or1$ 6 !c1o% "$ r$co3r!++ O$r!c'on$% "$ r$or1$++- P!c1o% "$ r$co3r!

++K D'2$r$nc'!# 6 r'3! "$ 'n%1r&3$n1o% "$r'8!"o% !r! co4$r1&r!++K Con1r!1o% "$ 2&1&ro%++K- Con1r!1o% "$ oc'on$%++K Con1r!1o% "$ 2or!r"%++K/ Con1r!1o% "$ %!%++K O1ro%

++ In%1r&3$n1o% 2'n!nc'$ro% "$ cor1o #!:o ;&$ con2'$r$n "$r$co%cr$"'1'c'o%

++ P!=!r


28/113



++K O1ro%++ O1ro%

++- O1r!% $3r$%!%++-- Acc'on$% co3&n$% 6 8!#or$% r$r$%$n1!1'8o% "$ "$r$co% %o4r$

!cc'on$% co3&n$%++-- Acc'on$%++--- ADR%

++-/ O1ro% 1?1o% r$r$%$n1!1'8o% "$ "$r$co !1r'3on'!#++-/ Fon"o% 3&1&o%

++-/ C&o1!% "$ 2on"o% 3&1&o%++-/- Fon"o% "$ 'n8$r%'n

++-/- C&o1!% "$ 2on"o% "$ 'n8$r%'n++-/-- Bono% "$ 2on"o% "$ 'n8$r%'n

++-/ In%1r&3$n1o% r$r$%$n1!1'8o% "$ 1'1':!c'on$%++-/ Bono% "$ 1'1':!c'n++-/- In%1r&3$n1o% ;&$ r$r$%$n1!n "$r$co% "$

!r1'c'!c'n !1r'3on'!#

++- Bono%++- Bono% coror!1'8o%++- Bono% $%1r&c1&r!"o%++- Bono% con8$r1'4#$%

++-K D'2$r$nc'!# 6 r'3! "$ 'n%1r&3$n1o% "$r'8!"o% !r! co4$r1&r!++-K Con1r!1o% "$ 2&1&ro%++-K- Con1r!1o% "$ oc'on$%++-K Con1r!1o% "$ 2or!r"%++-K/ Con1r!1o% "$ %!%++-K O1ro%

++- In%1r&3$n1o% 2'n!nc'$ro% "$ cor1o #!:o ;&$ con2'$r$n "$r$co%cr$"'1'c'o%

++- P!=!r++ E7c$%o "$ #'3'1$% or $3'%or ++/ E7c$%o "$ #'3'1$% or $3'%'n 6 %$r'$++ E7c$%o "$ #'3'1$% or =r&o $con3'co 6 8'nc!c'n

28


29/113



3 PASIVO

3@@H4 ENCA'E LEGAL

-++/ Enc!0$ L$=!#-++/ Enc!0$ L$=!# M!n1$n'"o-++/- Enc!0$ L$=!# , D$2$c1o

-++/ E7c$%o% "$ In8$r%'n

3@@H3 CUENTAS POR PAGAR

-++/- Doc&3$n1o% or !=!r -++/-- D'2$r$nc'!# "$ 'n%1r&3$n1o% "$r'8!"o% !r! co4$r1&r!

-++/-- V!#or$% $3'1'"o% or $3r$%!% "$# %'%1$3! 2'n!nc'$ro-++/-- Con1r!1o% "$ 2&1&ro%-++/--- Con1r!1o% "$ oc'on$%-++/-- Con1r!1o% "$ 2or!r"%

-++/--/ Con1r!1o% "$ %!%-++/-- O1ro%-++/--- V!#or$% $3'1'"o% or o1r!% $3r$%!%

-++/--- Con1r!1o% "$ 2&1&ro%-++/---- Con1r!1o% "$ oc'on$%-++/--- Con1r!1o% "$ 2or!r"%-++/---/ Con1r!1o% "$ %!%-++/--- O1ro%

-++/-- V!#or$% $3'1'"o% or 'n%1'1&c'on$% $71r!n0$r!%-++/-- E3r$%!% "$# %'%1$3! 2'n!nc'$ro

-++/-- Con1r!1o% "$ 2&1&ro%-++/--- Con1r!1o% "$ oc'on$%-++/-- Con1r!1o% "$ 2or!r"%

-++/--/ Con1r!1o% "$ %!%-++/-- O1ro%-++/--- O1r!% $3r$%!%

-++/--- Con1r!1o% "$ 2&1&ro%-++/---- Con1r!1o% "$ oc'on$%-++/--- Con1r!1o% "$ 2or!r"%-++/---/ Con1r!1o% "$ %!%-++/--- O1ro%

-++/- D$8o#&c'on$% or !=!r -++/- D$8o#&c'on$% or !=!r or !=o% $n $7c$%o

-++/-/ R$8$r%'4'#'"!" or !=!r ! #! ONP 6o !n!c'n "$ con1r!1o% "$ !2'#'!c'n-++/-/ R$8$r%'4'#'"!"-++/-/- An!c'n "$ con1r!1o% "$ !2'#'!c'n

-++/- Tr!%!%o% or !=!r ! o1r!% AFP-++/- AFP or':on1$-++/-- AFP In1$=r!-++/- AFP Un'n , V'"!

29


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31/113



-++/--- A2'#'!"o n!c'on!#'"!" $71r!n0$r!3@@H APORTES RECIBIDOS

; PATRIMONIO

;@@:@ CUENTAS INDIVIDUALES DE CAPITALIZACIÓN

+++ Aor1$ o4#'=!1or'o "$ #o% 1r!4!0!"or$%+++ Aor1$ o4#'=!1or'o "$ c!r=o "$# 1r!4!0!"or

+++ Aporte con esquema de Comisión sobre Remuneración ./

+++- Aor1$ con $%;&$3! "$ Co3'%'n M'71! ./

+++- Aor1$ o4#'=!1or'o "$ c!r=o "$# $3#$!"or +++- Aporte con esquema de Comisión sobre Remuneración ./

+++-- Aor1$ con $%;&$3! "$ Co3'%'n M'71! ./

+++ .

+++- Aor1$ 8o#&n1!r'o

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+++-- Aor1$ CTS+++ Aor1$% c#!%'2'c!"o%

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+++/- AFP In1$=r!+++/- AFP In1$=r! , Aor1$% 8o#&n1!r'o% orc#!%'2'c!c'n $n"'$n1$

+++/-- AFP In1$=r! , Aor1$% 8o#&n1!r'o% orco4r!n:! 0&"'c'!#

+++/ AFP Un'n , V'"!+++/ AFP Un'n V'"! , Aor1$% 8o#&n1!r'o% or

c#!%'2'c!c'n $n"'$n1$

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+++//- Pro2&1&ro AFP , Aor1$% 8o#&n1!r'o% orco4r!n:! 0&"'c'!#

+++/-Pr'3! AFP+++/- Pr'3! AFP , Aor1$% 8o#&n1!r'o% or

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0&"'c'!#+++/ -. AFP !4'1!1

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+++/--. AFP !4'1!1 , Aor1$% o4#'=!1or'o% orco4r!n:! 0&"'c'!#

+++ Tr!%!%o "$ o1r! AFP+++ Tr!%!%o "$ !or1$% o4#'=!1or'o%

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+++ Tr!%!%o "$ !or1$ CTS+++/ Aor1$% or c#!%'2'c!r

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+++/ REPRO,AFP, L$6 N -K con1!"o+++/- REPRO,AFP, L$6 N -K 2r!cc'on!"o

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12 Incoror!"o or #! R$%o#&c'n SBS N K,-++ "$# "$ %$1'$34r$ "$ -++.-. Incoror!"o or #! R$%o#&c'n SBS N /-+,-+ "$# - "$ !=o%1o "$ -+.

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+++/K Aor1$% or c#!%'2'c!r or r$=!r':!c'on$% "$ "'2$r$nc'!%+++/ R$:!=o% "$ o1r!% AFP+++/ Bono "$ R$conoc'3'$n1o 1r!n%2$r'"o 6o r$"'3'"o

+++ Acr$"'1!c'n REPRO,AFP

;@@:J RENTABILIDAD

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J CUENTAS DE VALUACIÓN

J@@4 CUENTAS DE VALUACIÓN

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CUENTAS DE ORDEN

@@@4 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

@@@44 BONOS DE RECONOCIMIENTO EN CUSTODIA DE LA AFP

+++ Bono% "$ R$conoc'3'$n1o $n c&%1o"'! "$ #! AFP+++ Bono% "$ R$conoc'3'$n1o

+++ AFP+++- In%1'1&c'n 2'n!nc'$r!

+++- Con%1!nc'!% "$ Bono% "$ R$conoc'3'$n1o+++- AFP+++-- In%1'1&c'n 2'n!nc'$r!

+++- Bono% "$ R$conoc'3'$n1o %&0$1o% ! 1r!%!%o+++- Bono% "$ R$conoc'3'$n1o

+++- AFP

+++-- In%1'1&c'n 2'n!nc'$r!+++-- Con%1!nc'!% "$ Bono% "$ R$conoc'3'$n1o+++-- AFP+++--- In%1'1&c'n 2'n!nc'$r!

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@@@43 APORTES NO PAGADOS 7UE CONTABAN CON REGÍMENES DEFRACCIONAMIENTO DE DEUDA

+++- Aor1$% no !=!"o%+++- S$c1or P>4#'co

+++- PERP+++-- APORTE+++- Fr!cc'on!3'$n1o $%$c'!# "$ "$&"!% !# SPP+++-/ No !co='"o% ! ro=r!3!% "$ r$=!r':!c'n

+++-- S$c1or Pr'8!"o+++-- PERP+++--- APORTE+++-- Fr!cc'on!3'$n1o $%$c'!# "$ "$&"!% !# SPP+++--/ No !co='"o% ! ro=r!3!% "$ r$=!r':!c'n+++-- REPRO,AFP+++-- REPRO,AFP, L$6 -K

+++-- REPRO,AFP, L$6 -K con1!"o+++--- REPRO,AFP, L$6 -K 2r!cc'on!"o+++-- C$;&$% "$8&$#1o%

@@@4; REGISTRO POR DIFERENCIA DE PRECIO

@@@4H C4#'co+++/- S$c1or Pr'8!"o

@@@4: TRASPASOS POR PAGAR A OTRAS AFP

+++ Tr!%!%o% or !=!r ! o1r!% AFP or !or1$% o4#'=!1or'o%+++ AFP or':on1$+++ Aor1$ o4#'=!1or'o nor3!#+++- Aor1$ o4#'=!1or'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++ Aor1$ o4#'=!1or'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++- AFP In1$=r!+++- Aor1$ o4#'=!1or'o nor3!#+++-- Aor1$ o4#'=!1or'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++- Aor1$ o4#'=!1or'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++ AFP Un'n , V'"!+++ Aor1$ o4#'=!1or'o nor3!#+++- Aor1$ o4#'=!1or'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++ Aor1$ o4#'=!1or'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++/ Pro2&1&ro AFP+++/ Aor1$ o4#'=!1or'o nor3!#+++/- Aor1$ o4#'=!1or'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++/ Aor1$ o4#'=!1or'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

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+++ Pr'3! AFP+++ Aor1$ o4#'=!1or'o nor3!#+++- Aor1$ o4#'=!1or'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++ Aor1$ o4#'=!1or'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++ . AFP !4'1!1 +++. Aor1$ o4#'=!1or'o nor3!#

+++-. Aor1$ o4#'=!1or'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$ +++. Aor1$ o4#'=!1or'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++- Tr!%!%o% or !=!r ! o1r!% AFP or !or1$% 8o#&n1!r'o%+++- AFP or':on1$

+++- Aor1$ 8o#&n1!r'o nor3!#+++-- Aor1$ 8o#&n1!r'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++- Aor1$ 8o#&n1!r'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++-- AFP In1$=r!+++-- Aor1$ 8o#&n1!r'o nor3!#+++--- Aor1$ 8o#&n1!r'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++-- Aor1$ 8o#&n1!r'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++- AFP Un'n , V'"!+++- Aor1$ 8o#&n1!r'o nor3!#+++-- Aor1$ 8o#&n1!r'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++- Aor1$ 8o#&n1!r'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++-/ Pro2&1&ro AFP+++-/ Aor1$ 8o#&n1!r'o nor3!#+++-/- Aor1$ 8o#&n1!r'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++-/ Aor1$ 8o#&n1!r'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++-/ Pr'3! AFP+++-/ Aor1$ 8o#&n1!r'o nor3!#+++--/ Aor1$ 8o#&n1!r'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++-/ Aor1$ 8o#&n1!r'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++- /. AFP !4'1!1

+++-/.

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+++ Tr!%!%o% or !=!r ! o1r!% AFP or !or1$% CTS+++ AFP or':on1$

+++ Aor1$ CTS nor3!#+++- Aor1$ CTS or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++ Aor1$ CTS or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++- AFP In1$=r!+++- Aor1$ CTS nor3!#+++-- Aor1$ CTS or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++- Aor1$ CTS or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++ AFP Un'n , V'"!

13 Incoror!"o or #! R$%o#&c'n SBS N K,-++ "$# "$ %$1'$34r$ "$ -++.. Incoror!"o or #! R$%o#&c'n SBS N /-+,-+ "$# - "$ !=o%1o "$ -+.14 Incoror!"o or #! R$%o#&c'n SBS N K,-++ "$# "$ %$1'$34r$ "$ -++./. Incoror!"o or #! R$%o#&c'n SBS N /-+,-+ "$# - "$ !=o%1o "$ -+.

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+++ Aor1$ CTS nor3!#+++- Aor1$ CTS or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++ Aor1$ CTS or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++/ Pro2&1&ro AFP+++/ Aor1$ CTS nor3!#+++/- Aor1$ CTS or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++/ Aor1$ CTS or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++/ Pr'3! AFP+++/ Aor1$ CTS nor3!#+++-/ Aor1$ CTS or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++/ Aor1$ CTS or co4r!n:! 0&"'c'!#

@@@4 REPRO AFP

+++ REPRO,AFP, L$6 -K con1!"o

+++- REPRO,AFP, L$6 -K 2r!cc'on!"o@@@4J APORTES NO PAGADOS

+++K S$c1or P>4#'co+++K+ D$&"! r$!#

+++K+ In%1'1&c'on$% >4#'c!%+++K++ Po"$r L$='%#!1'8o+++K+ Po"$r J&"'c'!#+++K+- S'%1$3! E#$c1or!#+++K+ S'%1$3! "$ Con1ro#+++K+/ Pr$%'"$nc'! "$# Con%$0o "$ M'n'%1ro%+++K+ D$2$n%or?! "$# P&$4#o

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+++K+-+ M'n'%1$r'o "$ J&%1'c'!+++K+- M'n'%1$r'o P>4#'co+++K+-- M'n'%1$r'o "$# In1$r'or +++K+- M'n'%1$r'o "$ R$#!c'on$% E71$r'or$%+++K+-/ M'n'%1$r'o "$ Econo3?! 6 F'n!n:!%+++K+- M'n'%1$r'o "$ E"&c!c'n+++K+- M'n'%1$r'o "$ S!#&"+++K+-K M'n'%1$r'o "$ Tr!4!0o+++K+- M'n'%1$r'o "$ A=r'c&r!+++K+- M'n'%1$r'o "$ In"&%1r'!

+++K+ M'n'%1$r'o% -+++K++ M'n'%1$r'o "$ Tr!n%or1$%+++K+ M'n'%1$r'o "$ En$r=?! 6 M'n!%+++K+- M'n'%1$r'o "$ P$%;&$r?!

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+++K+ M'n'%1$r'o "$ #! Pr$%'"$nc'!+++K+/ M'n'%1$r'o "$ D$2$n%!+++K+ M'n'%1$r'o "$ #! M&0$r +++K+ M'n'%1$r'o "$ #! Pro"&cc'n+++K+K M'n'%1$r'o "$ Co3$rc'o E71$r'or 6 T&r'%3o+++K+ M'n'%1$r'o "$ V'8'$n"! 6 Con%1r&cc'n

+++K+/ E3r$%!% "$# S$c1or P&4#'co+++K D$&"! con '%1or'!

+++K In%1'1&c'on$% >4#'c!%+++K+ Po"$r L$='%#!1'8o+++K Po"$r J&"'c'!#+++K- S'%1$3! E#$c1or!#+++K S'%1$3! "$ Con1ro#+++K/ Pr$%'"$nc'! "$# Con%$0o "$ M'n'%1ro%+++K D$2$n%or?! "$# P&$4#o+++K Con%$0o N!c'on!# "$ #! M!='%1r!1&r!+++KK Tr'4&n!# Con%1'1&c'on!#

+++K- M'n'%1$r'o% +++K-+ M'n'%1$r'o "$ J&%1'c'!+++K- M'n'%1$r'o P>4#'co+++K-- M'n'%1$r'o "$# In1$r'or +++K- M'n'%1$r'o "$ R$#!c'on$% E71$r'or$%+++K-/ M'n'%1$r'o "$ Econo3?! 6 F'n!n:!%+++K- M'n'%1$r'o "$ E"&c!c'n+++K- M'n'%1$r'o "$ S!#&"+++K-K M'n'%1$r'o "$ Tr!4!0o+++K- M'n'%1$r'o "$ A=r'c&r!+++K- M'n'%1$r'o "$ In"&%1r'!

+++K M'n'%1$r'o% -+++K+ M'n'%1$r'o "$ Tr!n%or1$%

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+++K-- M'n'%1$r'o% +++K--+ M'n'%1$r'o "$ J&%1'c'!+++K-- M'n'%1$r'o P>4#'co+++K--- M'n'%1$r'o "$# In1$r'or +++K-- M'n'%1$r'o "$ R$#!c'on$% E71$r'or$%+++K--/ M'n'%1$r'o "$ Econo3?! 6 F'n!n:!%+++K-- M'n'%1$r'o "$ E"&c!c'n+++K-- M'n'%1$r'o "$ S!#&"+++K--K M'n'%1$r'o "$ Tr!4!0o+++K-- M'n'%1$r'o "$ A=r'c&r!+++K-- M'n'%1$r'o "$ In"&%1r'!

+++K- M'n'%1$r'o% -+++K-+ M'n'%1$r'o "$ Tr!n%or1$%+++K- M'n'%1$r'o "$ En$r=?! 6 M'n!%+++K-- M'n'%1$r'o "$ P$%;&$r?!

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+++K M&n'c'!#'"!"$%+++K+ D$&"! r$!#

+++K D$&"! con '%1or'!+++K- D$&"! r$%&n1!

@@@4 INSTRUMENTOS DERIVADOS PARA COBERTURA

+++ V!#or$% $3'1'"o% or $3r$%!% "$# %'%1$3! 2'n!nc'$ro+++ Con1r!1o% "$ 2&1&ro%+++- Con1r!1o% "$ oc'on$%+++ Con1r!1o% "$ 2or!r"%+++/ Con1r!1o% "$ %!%+++ O1ro%

+++- V!#or$% $3'1'"o% or o1r!% $3r$%!%+++- Con1r!1o% "$ 2&1&ro%

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40


41/113



+++ V!#or$% $3'1'"o% or 'n%1'1&c'on$% $71r!n0$r!%+++ E3r$%!% "$# %'%1$3! 2'n!nc'$ro

+++ Con1r!1o% "$ 2&1&ro%+++- Con1r!1o% "$ oc'on$%+++ Con1r!1o% "$ 2or!r"%+++/ Con1r!1o% "$ %!%+++ O1ro%

+++- O1r!% $3r$%!%+++- Con1r!1o% "$ 2&1&ro%+++-- Con1r!1o% "$ oc'on$%+++- Con1r!1o% "$ 2or!r"%+++-/ Con1r!1o% "$ %!%+++- O1ro%

@@@3 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

@@@34 RESPONSABILIDAD DE LA AFP POR BONOS DE RECONOCIMIENTO EN

CUSTODIA+++- Bono% "$ R$conoc'3'$n1o $n c&%1o"'! "$ #! AFP+++- Bono% "$ R$conoc'3'$n1o

+++- AFP+++-- In%1'1&c'n 2'n!nc'$r!

+++-- Con%1!nc'!% "$ Bono% "$ R$conoc'3'$n1o+++-- AFP+++--- In%1'1&c'n 2'n!nc'$r!

+++-- Bono% "$ R$conoc'3'$n1o %&0$1o% ! 1r!%!%o+++-- Bono% "$ R$conoc'3'$n1o

+++-- AFP+++--- In%1'1&c'n 2'n!nc'$r!

+++--- Con%1!nc'!% "$ Bono% "$ R$conoc'3'$n1o

+++--- AFP+++---- In%1'1&c'n 2'n!nc'$r!

@@@33 APORTES NO PAGADOS 7UE CONTABAN CON REGÍMENES DEFRACCIONAMIENTO DE DEUDA

+++-- Aor1$% no !=!"o%+++-- S$c1or P>4#'co

+++-- PERP+++--- APORTE+++-- Fr!cc'on!3'$n1o $%$c'!# "$ "$&"!% !# SPP+++--/ No !co='"o% ! ro=r!3!% "$ r$=!r':!c'n

+++--- S$c1or Pr'8!"o

+++--- PERP+++---- APORTE+++--- Fr!cc'on!3'$n1o $%$c'!# "$ "$&"!% !# SPP+++---/ No !co='"o% ! ro=r!3!% "$ r$=!r':!c'n

41


42/113



+++--- REPRO,AFP+++--- REPRO,AFP, L$6 -K

+++--- REPRO,AFP, L$6 -K con1!"o+++---- REPRO,AFP, L$6 -K 2r!cc'on!"o

+++--- C$;&$% "$8&$#1o%

@@@3; DIFERENCIA DE PRECIO

@@@3H C4#'co+++-/- S$c1or Pr'8!"o

@@@3: TRASPASOS POR PAGAR A OTRAS AFP

+++- Tr!%!%o% or !=!r ! o1r!% AFP or !or1$% o4#'=!1or'o%+++- AFP or':on1$

+++- Aor1$ o4#'=!1or'o nor3!#

+++-- Aor1$ o4#'=!1or'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++- Aor1$ o4#'=!1or'o or co4r!n:! 0&"'c'!#+++-- AFP In1$=r!

+++-- Aor1$ o4#'=!1or'o nor3!#+++--- Aor1$ o4#'=!1or'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++-- Aor1$ o4#'=!1or'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++- AFP Un'n , V'"!+++- Aor1$ o4#'=!1or'o nor3!#+++-- Aor1$ o4#'=!1or'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++- Aor1$ o4#'=!1or'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++-/ Pro2&1&ro AFP+++-/ Aor1$ o4#'=!1or'o nor3!#+++-/- Aor1$ o4#'=!1or'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$

+++-/ Aor1$ o4#'=!1or'o or co4r!n:! 0&"'c'!#+++- Pr'3! AFP+++- Aor1$ o4#'=!1or'o nor3!#+++-- Aor1$ o4#'=!1or'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++- Aor1$ o4#'=!1or'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++- . AFP !4'1!1 +++-. Aor1$ o4#'=!1or'o nor3!#

+++--. Aor1$ o4#'=!1or'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$ +++-. Aor1$ o4#'=!1or'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++-- Tr!%!%o% or !=!r ! o1r!% AFP or !or1$% 8o#&n1!r'o%+++-- AFP or':on1$

+++-- Aor1$ 8o#&n1!r'o nor3!#+++--- Aor1$ 8o#&n1!r'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$

+++-- Aor1$ 8o#&n1!r'o or co4r!n:! 0&"'c'!#+++--- AFP In1$=r!

15 Incoror!"o or #! R$%o#&c'n SBS N K,-++ "$# "$ %$1'$34r$ "$ -++.. Incoror!"o or #! R$%o#&c'n SBS N /-+,-+ "$# - "$ !=o%1o "$ -+.

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+++--- Aor1$ 8o#&n1!r'o nor3!#+++---- Aor1$ 8o#&n1!r'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++--- Aor1$ 8o#&n1!r'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++-- AFP Un'n , V'"!+++-- Aor1$ 8o#&n1!r'o nor3!#+++--- Aor1$ 8o#&n1!r'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++-- Aor1$ 8o#&n1!r'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++--/ Pro2&1&ro AFP+++--/ Aor1$ 8o#&n1!r'o nor3!#+++--/- Aor1$ 8o#&n1!r'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++--/ Aor1$ 8o#&n1!r'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++-- Pr'3! AFP+++-- Aor1$ 8o#&n1!r'o nor3!#+++--- Aor1$ 8o#&n1!r'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++-- Aor1$ 8o#&n1!r'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++-- . AFP !4'1!1 +++--. Aor1$ o4#'=!1or'o nor3!#

+++---.

Aor1$ o4#'=!1or'o or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$ +++--. Aor1$ o4#'=!1or'o or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++- Tr!%!%o% or !=!r ! o1r!% AFP or !or1$% CTS+++- AFP or':on1$

+++- Aor1$ CTS nor3!#+++-- Aor1$ CTS or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++- Aor1$ CTS or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++-- AFP In1$=r!+++-- Aor1$ CTS nor3!#+++--- Aor1$ CTS or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++-- Aor1$ CTS or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++- AFP Un'n , V'"!

+++- Aor1$ CTS nor3!#+++-- Aor1$ CTS or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++- Aor1$ CTS or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++-/ Pro2&1&ro AFP+++-/ Aor1$ CTS nor3!#+++-/- Aor1$ CTS or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++-/ Aor1$ CTS or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++- Pr'3! AFP+++- Aor1$ CTS nor3!#+++-- Aor1$ CTS or c#!%'2'c!r9 $n"'$n1$+++- Aor1$ CTS or co4r!n:! 0&"'c'!#

@@@3 REPRO AFP

+++- REPRO,AFP, L$6 -K con1!"o16. Incoror!"o or #! R$%o#&c'n SBS N /-+,-+ "$# - "$ !=o%1o "$ -+. Incoror!"o or #! R$%o#&c'n SBS N K,-++ "$# "$ %$1'$34r$ "$ -++.

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+++-- REPRO,AFP, L$6 -K 2r!cc'on!"o

@@@3J APORTES NO PAGADOS

+++-K S$c1or P>4#'co+++-K+ D$&"! r$!#

+++-K+ In%1'1&c'on$% &4#'c!%+++-K++ Po"$r L$='%#!1'8o+++-K+ Po"$r J&"'c'!#+++-K+- S'%1$3! E#$c1or!#+++-K+ S'%1$3! "$ Con1ro#+++-K+/ Pr$%'"$nc'! "$# Con%$0o "$ M'n'%1ro%+++-K+ D$2$n%or?! "$# P&$4#o+++-K+ Con%$0o N!c'on!# "$ #! M!='%1r!1&r!+++-K+K Tr'4&n!# Con%1'1&c'on!#

+++-K+- M'n'%1$r'o% +++-K+-+ M'n'%1$r'o "$ J&%1'c'!

+++-K+- M'n'%1$r'o P&4#'co+++-K+-- M'n'%1$r'o "$# In1$r'or +++-K+- M'n'%1$r'o "$ R$#!c'on$% E71$r'or$%+++-K+-/ M'n'%1$r'o "$ Econo3?! 6 F'n!n:!%+++-K+- M'n'%1$r'o "$ E"&c!c'n+++-K+- M'n'%1$r'o "$ S!#&"+++-K+-K M'n'%1$r'o "$ Tr!4!0o+++-K+- M'n'%1$r'o "$ A=r'c&r!+++-K+- M'n'%1$r'o "$ In"&%1r'!

+++-K+ M'n'%1$r'o% -+++-K++ M'n'%1$r'o "$ Tr!n%or1$%+++-K+ M'n'%1$r'o "$ En$r=?! 6 M'n!%+++-K+- M'n'%1$r'o "$ P$%;&$r?!

+++-K+ M'n'%1$r'o "$ #! Pr$%'"$nc'!+++-K+/ M'n'%1$r'o "$ D$2$n%!+++-K+ M'n'%1$r'o "$ #! M&0$r +++-K+ M'n'%1$r'o "$ #! Pro"&cc'n+++-K+K M'n'%1$r'o "$ Co3$rc'o E71$r'or 6 T&r'%3o+++-K+ M'n'%1$r'o "$ V'8'$n"! 6 Con%1r&cc'n

+++-K+/ E3r$%!% "$# S$c1or P&4#'co+++-K D$&"! con '%1or'!

+++-K In%1'1&c'on$% >4#'c!%+++-K+ Po"$r L$='%#!1'8o+++-K Po"$r J&"'c'!#+++-K- S'%1$3! E#$c1or!#+++-K S'%1$3! "$ Con1ro#

+++-K/ Pr$%'"$nc'! "$# Con%$0o "$ M'n'%1ro%+++-K D$2$n%or?! "$# P&$4#o+++-K Con%$0o N!c'on!# "$ #! M!='%1r!1&r!+++-KK Tr'4&n!# Con%1'1&c'on!#

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+++-K- M'n'%1$r'o% +++-K-+ M'n'%1$r'o "$ J&%1'c'!+++-K- M'n'%1$r'o P>4#'co+++-K-- M'n'%1$r'o "$# In1$r'or +++-K- M'n'%1$r'o "$ R$#!c'on$% E71$r'or$%+++-K-/ M'n'%1$r'o "$ Econo3?! 6 F'n!n:!%+++-K- M'n'%1$r'o "$ E"&c!c'n+++-K- M'n'%1$r'o "$ S!#&"+++-K-K M'n'%1$r'o "$ Tr!4!0o+++-K- M'n'%1$r'o "$ A=r'c&r!+++-K- M'n'%1$r'o "$ In"&%1r'!

+++-K M'n'%1$r'o% -+++-K+ M'n'%1$r'o "$ Tr!n%or1$%+++-K M'n'%1$r'o "$ En$r=?! 6 M'n!%+++-K- M'n'%1$r'o "$ P$%;&$r?!+++-K M'n'%1$r'o "$ #! Pr$%'"$nc'!+++-K/ M'n'%1$r'o "$ D$2$n%!

+++-K M'n'%1$r'o "$ #! M&0$r +++-K M'n'%1$r'o "$ #! Pro"&cc'n+++-KK M'n'%1$r'o "$ Co3$rc'o E71$r'or 6 T&r'%3o+++-K M'n'%1$r'o "$ V'8'$n"! 6 Con%1r&cc'n

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+++-K- In%1'1&c'on$% &4#'c!%+++-K-+ Po"$r L$='%#!1'8o+++-K- Po"$r J&"'c'!#+++-K-- S'%1$3! E#$c1or!#+++-K- S'%1$3! "$ Con1ro#+++-K-/ Pr$%'"$nc'! "$# Con%$0o "$ M'n'%1ro%+++-K- D$2$n%or?! "$# P&$4#o

+++-K- Con%$0o N!c'on!# "$ #! M!='%1r!1&r!+++-K-K Tr'4&n!# Con%1'1&c'on!#+++-K-- M'n'%1$r'o%

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+++-K- M'n'%1$r'o% -+++-K-+ M'n'%1$r'o "$ Tr!n%or1$%+++-K- M'n'%1$r'o "$ En$r=?! 6 M'n!%+++-K-- M'n'%1$r'o "$ P$%;&$r?!

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+++-K- M'n'%1$r'o "$ #! Pr$%'"$nc'!+++-K-/ M'n'%1$r'o "$ D$2$n%!+++-K- M'n'%1$r'o "$ #! M&0$r +++-K- M'n'%1$r'o "$ #! Pro"&cc'n+++-K-K M'n'%1$r'o "$ Co3$rc'o E71$r'or 6 T&r'%3o+++-K- M'n'%1$r'o "$ V'8'$n"! 6 Con%1r&cc'n

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+++-K M&n'c'!#'"!"$%+++-K+ D$&"! r$!#+++-K D$&"! con '%1or'!+++-K- D$&"! r$%&n1!

@@@3 INSTRUMENTOS DERIVADOS PARA COBERTURA

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+++- E3r$%!% "$# %'%1$3! 2'n!nc'$ro+++- Con1r!1o% "$ 2&1&ro%+++-- Con1r!1o% "$ oc'on$%+++- Con1r!1o% "$ 2or!r"%+++-/ Con1r!1o% "$ %!%+++- O1ro%

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CAPÍTULO IV

DESCRIPCIÓN Y DINÁMICA DE CUENTAS

47


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CLASE 9 4 ACTIVO

DESCRIPCIÓN A=r&! #!% c&$n1!% r$r$%$n1!1'8!% "$ 2on"o% "'%on'4#$%9 "$r$co% ;&$

%$ $%$r! %$!n o &$"!n %$r con8$r1'"o% $n $2$c1'8o 6 #!% 'n8$r%'on$% $n8!#or$% 6 1?1o%.

Co3r$n"$ #o% %'=&'$n1$% r&4ro% c!0! 6 4!nco%9 c&$n1!% or co4r!r $'n8$r%'on$%.

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RUBRO 9 4@@4@ CA'A Y BANCOS

DESCRIPCIÓN Co3r$n"$ $# $2$c1'8o ;&$ %$ 3!n1'$n$ $n c!0!9 #!% r$3$%!% $n 1r5n%'1o

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En #! %&4c&$n1! +++/- C&$n1!% Corr'$n1$% "$ In8$r%'on$%9 %$ "$4$r$='%1r!r #o% !or1$% ;&$ r$r$%$n1!n #o% r$c&r%o% con #o% ;&$ %$$2$c1>!n #!% 'n8$r%'on$% !&1or':!"!%. A%'3'%3o9 'nc#&6$ #o% 'n1$r$%$% 6

"'8'"$n"o% =$n$r!"o% or #!% 'n8$r%'on$% 6 $# '3or1$ "$ #!% 8$n1!% "$#o% 1?1o% 8!#or$% r$r$%$n1!1'8o% "$ #!% 'n8$r%'on$% $2$c1&!"!% con #o%r$c&r%o% "$ #o% Fon"o% "$ P$n%'on$%.

En #! %&4c&$n1! +++/ C&$n1!% Corr'$n1$% A"3'n'%1r!1'8!%9 %$ "$4$r$='%1r!r #o% r$c&r%o% r$c'4'"o% "$ #!% c&$n1!% +++/ 6 +++/-9"$%1'n!"o% ! !=!r 4$n$2'c'o% 6 1r!n%2$r$nc'!% ! co3!?!% "$ %$=&ro%!r! #! r$%1!c'n "$ %$r8'c'o%9 ! o1r!% AFP9 $3#$!"or$% 6 !2'#'!"o%.

En #! %&4c&$n1! +++// C&$n1! Corr'$n1$ !r! $# Enc!0$ L$=!#9 %$"$4$ r$='%1r!r #o% r$c&r%o% r$c'4'"o% or #! A"3'n'%1r!"or! ! $2$c1o "$con%1'1&'r $# r$%$c1'8o Enc!0$ L$=!#9 !%? co3o #o% r$c&r%o% r$c'4'"o%

!r! r$!#':!r #!% !c1&!#':!c'on$% %&c$%'8!% ! ;&$ &4'$r! #&=!r $n!#'c!c'n "$ #! nor3!1'8! $r1'n$n1$. D'co% r$c&r%o% %$r5n 'n8$r1'"o%$n #o% 3'%3o% 'n%1r&3$n1o% $n ;&$ %$ 'n8'$r1$n #o% r$c&r%o% "$ #o%Fon"o% "$ P$n%'on$%. A%'3'%3o9 %$ "$4$r5 'nc#&'r $n $%1! %&4c&$n1! #o%'n1$r$%$% 6 "'8'"$n"o% =$n$r!"o% or #!% 'n8$r%'on$% 6 $# '3or1$ "$ #!%8$n1!% "$ #o% 1?1o% 8!#or$% r$r$%$n1!1'8o% "$ #!% 'n8$r%'on$%$2$c1&!"!% con $# Enc!0$ L$=!#.

SUBCUENTAS9

+++/ C&$n1!% Corr'$n1$% R$c!&"!"or!%

+++/- C&$n1!% Corr'$n1$% "$ In8$r%'on$%

+++/ C&$n1!% Corr'$n1$% A"3'n'%1r!1'8!%

+++// C&$n1! Corr'$n1$ !r! $# Enc!0$ L$=!#

CUENTA 9 4@@4@J OTROS DEPÓSITOS

DESCRIPCIÓN En $%1! c&$n1! %$ r$='%1r! $# '3or1$ ;&$ %$ 3!n1'$n$ $n o1ro%"$%'1o%.

DINHMICA

DBITOS , Lo% 'n=r$%o% "$ $2$c1'8o 6 c$;&$% ! 2!8or "$ #!% C!r1$r!% A"3'n'%1r!"!% or

. L! r$c!&"!c'n "$ #! 1o1!#'"!" "$ #!% !or1!c'on$%.

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/. L! r$"$nc'n o r'3$r! 1r!n%2$r$nc'! "$ #o% Bono% "$R$conoc'3'$n1o.

. L! $n!0$n!c'n "$ 'n8$r%'on$%9 co4ro "$ 'n1$r$%$% 6"'8'"$n"o%.

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K. L! 1r!n%2$r$nc'! "$# Fon"o Co3#$3$n1!r'o.

. Lo% !4ono% 4!nc!r'o%.

. L! 1r!n%2$r$nc'! "$ #! A"3'n'%1r!"or! !r! con%1'1&'r $# Enc!0$L$=!# 6 3!n1$n$r#o !c1&!#':!"o.

CRDITOS , Lo% $=r$%o% "$ $2$c1'8o 6 c$;&$% ='r!"o% or #!% C!r1$r!% A"3'n'%1r!"!% or

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. L! !";&'%'c'n "$ 'n8$r%'on$% $n 8!#or$% 6 o1ro% !r! #o%Fon"o% "$ P$n%'on$% 6o $# Enc!0$ L$=!#9 %$=>n %$! $# c!%o.

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. Lo% c$;&$% "$8&$#1o%.

K. Lo% c!r=o% 4!nc!r'o%.

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RUBRO 9 4@@43 CUENTAS POR COBRAR

DESCRIPCIÓN Co3r$n"$ #!% !cr$$nc'!% ;&$ %$ or'='n$n or #!% o$r!c'on$% "$ #!%

C!r1$r!% A"3'n'%1r!"!%.

CUENTAS9

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++- Co4$r1&r! "$ r$n1!4'#'"!" 3?n'3! or co4r!r

++- Enc!0$ L$=!# , D$2$c1o

++-K C&$n1!% or co4r!r ! #! AFP

DINHMICA

DBITOS , Lo% "oc&3$n1o% or co4r!r or #! 8$n1! "$ 'n8$r%'on$%.

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CRDITOS , E# 3on1o "$ #!% co4r!n:!% $2$c1&!"!%.

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17 Incoror!"o or #! R$%o#&c'n SBS N +++,-++ "$# / "$ 0'o "$ -++.

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RUBRO 9 4@@4 INVERSIONES

DESCRIPCIÓN Co3r$n"$ $# 8!#or "$ #!% 'n8$r%'on$% !";&'r'"!% con r$c&r%o% "$ #o%

Fon"o% "$ P$n%'on$% 6 "$# Enc!0$ L$=!#. A%'3'%3o9 co3r$n"$ #! r'3!6 $# "'2$r$nc'!#9 c&!n"o $% &n 'n=r$%o9 "$ #o% 'n%1r&3$n1o% 2'n!nc'$ro%"$r'8!"o% con1r!1!"o% con r$c&r%o% "$ #o% Fon"o% "$ P$n%'on$% 6 "$#Enc!0$ L$=!#.

L! 8!#or':!c'n "$ #!% 'n8$r%'on$% %$ %&0$1!r5 ! #o "'%&$%1o $n $#Co3$n"'o "$ Nor3!% "$ S&$r'n1$n"$nc'! R$=#!3$n1!r'!% "$# S'%1$3!Pr'8!"o "$ A"3'n'%1r!c'n "$ Fon"o% "$ P$n%'on$%.

E7'%1$n c&$n1!% co3$n%!4#$% "$no3'n!"!% K++A V!#&!c'n "$In8$r%'on$% "$# Fon"o "$ P$n%'on$% 6 K++B V!#&!c'n "$In8$r%'on$% "$# Enc!0$ L$=!#9 $n #! c&!# %$ r$='%1r!n #!% 8!r'!c'on$%

"'!r'!% $n #! 8!#or':!c'n "$ #!% 'n8$r%'on$% or 1'o "$ 8!#or.

CUENTAS, SUBCUENTAS Y CUENTAS ANALÍTICAS9

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++ Go4'$rno C$n1r!#

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++- Bono% Br!"6

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++- B!nco C$n1r!# "$ R$%$r8! "$# P$r>

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++ Go4'$rno% r$='on!#$% 6 3&n'c'!#$%

++ Bono% r$='on!#$%

++- Bono% 3&n'c'!#$%

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++-- Bono% con8$r1'4#$%

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++/ Bono% "$ 1'1':!c'n

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++ Bono% coror!1'8o%

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++/ Bono% "$ conc$%'on$%

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++ O1ro% 4ono%++ O$r!c'on$% "$ r$or1$ 6 !c1o% "$ r$co3r!

++ O$r!c'on$% "$ r$or1$

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++K Con1r!1o% "$ 2&1&ro%

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++K Con1r!1o% "$ 2or!r"%

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++ In%1r&3$n1o% 2'n!nc'$ro% "$ cor1o #!:o ;&$ con2'$r$n"$r$co% cr$"'1'c'o%

++ P!=!r


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++ D$%'1o% ! #!:o++- P!=!r


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DINHMICA

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'n8$r%'on$%.

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CLASE 9 3 PASIVO

DESCRIPCIÓN A=r&! #!% c&$n1!% ;&$ r$r$%$n1!n o4#'=!c'on$% con1r!?"!% or #o%

Fon"o% "$ P$n%'on$% A"3'n'%1r!"o%.

Co3r$n"$ #o% %'=&'$n1$% r&4ro% $nc!0$ #$=!#9 c&$n1!% or !=!r 6!or1$% r$c'4'"o%.

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RUBRO 9 3@@H4 ENCA'E LEGAL

DESCRIPCIÓN Co3r$n"$ #o% r$c&r%o% ;&$ con%1'1&6$n $# $nc!0$ #$=!#9 con #o% c&!#$%

%$ !";&'$r$n 8!#or$%. E# $nc!0$ #$=!# %$r5 !#'c!"o !r! c&4r'r $# "


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-++/--- Con1r!1o% "$ 2or!r"%

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-++/--- O1ro%

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-++/- Tr!%!%o% or !=!r ! o1r!% AFP

-++/- AFP or':on1$

-++/-- AFP In1$=r!

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18 Incoror!"o or #! R$%o#&c'n SBS N K,-++ "$# "$ %$1'$34r$ "$ -++.. Incoror!"o or #! R$%o#&c'n SBS N /-+,-+ "$# +- "$ !=o%1o "$# -+.1.- Mo"'2'c!"o or #! R$%o#&c'n SBS N -,-++ "$# / "$ 2$4r$ro "$ -++. Po%1$r'or3$n1$9 3o"'2'c!"o #! "$no3'n!c'n or#! R$%o#&c'n SBS N ,-- "$# K "$ no8'$34r$ "$ -+-.1. Incoror!"o or #! R$%o#&c'n SBS N -,-++ "$# / "$ 2$4r$ro "$ -++.

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- L!% r$%1!c'on$% or r$1'ro ro=r!3!"o con c!r=o ! #!% c&$n1!%'n"'8'"&!#$% "$ c!'1!#':!c'n.

- L! 1r!n%2$r$nc'! "$# %!#"o "$ #! c&$n1! 'n"'8'"&!# "$ c!'1!#':!c'n !#!% co3!?!% "$ %$=&ro% o ! #! AFP !r! #!% r$%1!c'on$%9 %$=>ncorr$%on"!.

- E# r$1'ro "$ !or1$% 8o#&n1!r'o%.- Lo% r$:!=o% or !=!r ! o1r!% AFP.- L! 1r!n%2$r$nc'! "$# %!#"o "$ #! c&$n1! 'n"'8'"&!# "$ c!'1!#':!c'n !#

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RUBRO 9 3@@H APORTES RECIBIDOS

DESCRIPCIÓN E# roc$"'3'$n1o o$r!1'8o !r! #! r$c!&"!c'n "$ #o% !or1$% %$ %&0$1! !#o "'%&$%1o $n $# T?1o V "$# Co3$n"'o "$ Nor3!% "$S&$r'n1$n"$nc'! R$=#!3$n1!r'!% "$# S'%1$3! Pr'8!"o "$ A"3'n'%1r!c'n"$ Fon"o% "$ P$n%'on$%. E%1$ r&4ro no "$4$ 1$n$r %!#"o !# 2'n!# "$# "?!.

DINHMICA

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+++ Aporte con esquema de Comisión sobre Remuneración.K

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+++- Aporte con esquema de Comisión sobre Remuneración.K

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+++- Aor1$ 8o#&n1!r'o

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+++/ Aor1$% 8o#&n1!r'o% con 2'n r$8'%'on!#

+++/- Aor1$% 8o#&n1!r'o% %'n 2'n r$8'%'on!#

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+++- Co4r!n:! 0&"'c'!# "$ !or1$% CTS+++- In1$r$%$% 6 $n!#'"!"$%

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+++- In1$r$%$% co3$n%!1or'o% or !=o $71$3or5n$o "$!or1$ CTS

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+++-- P$n!#'"!"$% or co4r!n:! 0&"'c'!# "$ !or1$ CTS

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+++/ R$=!r':!c'n "$ !or1$% or r$:!=o%

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+++/- R$=!r':!c'n "$ !or1$% 8o#&n1!r'o%

+++/ R$=!r':!c'n "$ !or1$% CTS

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+++/ R$=!r':!c'n "$ !or1$% o4#'=!1or'o% or 1r!%!%o

+++/ AFP or':on1$

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$n"'$n1$+++/- AFP or':on1$ , Aor1$% o4#'=!1or'o% or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++/- AFP In1$=r!

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+++/- AFP In1$=r! , Aor1$% o4#'=!1or'o% or c#!%'2'c!c'n$n"'$n1$

+++/-- AFP In1$=r! , Aor1$% o4#'=!1or'o% or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++/ AFP Un'n , V'"!

+++/ AFP Un'n V'"! , Aor1$% o4#'=!1or'o% or c#!%'2'c!c'n$n"'$n1$

+++/- AFP Un'n V'"! , Aor1$% o4#'=!1or'o% or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++// Pro2&1&ro AFP

+++// Pro2&1&ro AFP , Aor1$% o4#'=!1or'o% or c#!%'2'c!c'n$n"'$n1$

+++//- Pro2&1&ro AFP , Aor1$% o4#'=!1or'o% or co4r!n:! 0&"'c'!#

+++/ Pr'3! AFP

+++/ Pr'3! AFP , Aor1$% o4#'=!1or'o% or c#!%'2'c!c'n$n"'$n1$

+++/- Pr'3! AFP , Aor1$% o4#'=!1or'o% or co4r!n:! 0&"'c'!#+++/. AFP !4'1!1

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71/113



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71


72/113



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DINHMICA

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RUBRO 9 ;@@:J RENTABILIDAD

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CUENTAS9

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DINHMICA

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75/113



CLASE 9 J CUENTAS DE VALUACIÓN

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75


76/113



RUBRO 9 J@@4 CUENTAS DE VALUACIÓN

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76


77/113



CUENTA 9 J@@4A VALUACIÓN DE INVERSIONES DEL FONDO DEPENSIONES

DESCRIPCIÓN Co3r$n"$ #!% 8!r'!c'on$% ;&$ %$ ro"&c$n ro"&c1o "$ #! 8!#&!c'n "$#!% 'n8$r%'on$% "$ #o% Fon"o% "$ P$n%'on$%.

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DINHMICA

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CRDITOS , E# r$='%1ro "$# 'ncr$3$n1o $n #! 8!#or':!c'n "$ #!% 'n8$r%'on$% "$#o% Fon"o% "$ P$n%'on$%.

, L! 1r!n%2$r$nc'! "$# 3$nor 8!#or "$ #!% 'n8$r%'on$% "$ #o% Fon"o%"$ P$n%'on$% ! #! c&$n1! ++K R$n1!4'#'"!" "$ #!% In8$r%'on$%"$# Fon"o "$ P$n%'on$%.

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CUENTA 9 J@@4B VALUACIÓN DE INVERSIONES DEL ENCA'E LEGAL

DESCRIPCIÓN Co3r$n"$ #!% 8!r'!c'on$% ;&$ %$ ro"&c$n ro"&c1o "$ #! 8!#&!c'n "$

#!% 'n8$r%'on$% "$# Enc!0$ L$=!#.

L! n!1&r!#$:! "$ $%1! c&$n1! "$$n"$ "$ #o% r$%!"o% "$# roc$%o "$8!#&!c'n9 "$4'$n"o !# 2'n!# "$ "?! %!#"!r%$ con #! c&$n1! ++K-R$n1!4'#'"!" "$ #!% In8$r%'on$% "$# Enc!0$ L$=!# 6 #'%1!r%$ #!'n2or3!c'n !n!#?1'c! con #o% 3o8'3'$n1o% "$# "?!. E%1! c&$n1! "$4$r5r$='%1r!r%$ ! n'8$# "$ 1'o "$ 'n%1r&3$n1o.

S$ $%1!4#$c$r5n "'8'%'on!r'!% "$ !c&$r"o ! #! c#!%'2'c!c'n "$%cr'1! $n $#r&4ro ++ In8$r%'on$%.

DINHMICA

DBITOS , E# r$='%1ro "$ #! "'%3'n&c'n $n #! 8!#or':!c'n "$ #!% 'n8$r%'on$% "$#Enc!0$ L$=!#.

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CLASE 9 CUENTAS DE ORDEN

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79


80/113



RUBRO 9 @@@4 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

DESCRIPCIÓN A=r&! ! #!%

20150720 Manual Cartera Administrada

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Transcript of 20150720 Manual Cartera Administrada