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Como se aprecia, se toma un documento, se registran los cargos respectivos y se continúa con el siguiente documento. El único abono en el asiento es a la cuenta de caja chica por el total de la rendición. La cuenta 40102 es la que permite enlazar el documento (factura) al registro de compras. (*) Nota: si el proveedor no está creado en la tabla de anexos de proveedores, entonces deberá usarse el código de proveedores varios (0000) y en la glosa del movimiento de la cuenta 40102 deberá colocarse únicamente lo siguiente: nombre proveedor / RUC numeroruc, a fin de que esta información se muestre en el registro de compras. Rendición de Caja chica al 30/01/04 Fecha Proveedor Anexo Documento V. Compra. IGV Total doc. Cta. C. Concepto Destino Costos 17/01/08 E. Lau chun SA 20100118417 FT 302-00137 12.71 2.41 S/. 15.12 65901 600 compra de útiles 21/01/08 Bembos SA 20101087647 FT 004-26402 44.92 8.53 S/. 53.45 62901 200 refrigerios personal 30/01/08 Oficina-recibo interno VR 002 127.00 S/. 127.00 65909 200 movilidades enero Total Rendición: S/. 195.57 10201 16.- EJERCICIOS DE IMPORTACIONES: Las importaciones se registran en cuatro (4) comprobantes:

1) FACTURA EL EXTERIOR: Se registra en la opción: Comprobantes / Comprobante estándar con conversión. Se registra un comprobante (asiento) por factura Subdiario: 19 (*) Numeración automática: si Fecha comprobante: según se indica Código de moneda: según la moneda del documento Tipo de conversión: V (*) Nota: el subdiario 19 no aparecerá en el registro de compras. Asiento Tipo:

Debe Haber 60101 Compras, total factura exterior 42401 Facturas del exterior, total factura Fecha Proveedor Anexo Documento FOB Ad- Gastos Reintegro Valorem Agente IGV Papel Total Concepto 05/01/08 S. Machine S001 FT 154000 US$ 5,200.00 5,200.00 Computadoras

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2) PÓLIZA DE IMPORTACIÓN (DECLARACIÓN UNICA DE ADUANAS – DUA): Se registra en la opción: Comprobantes / Comprobante Compras. Se registra un comprobante (asiento) por Póliza (DUA). Subdiario: 12 (importaciones) Numeración automática: si Fecha comprobante: según se indica Código de moneda: según la moneda del documento Tipo de conversión: V Tipo de documento: RL Número de documento: el de la Póliza (DUA). Asiento Tipo: Debe Haber 40101 IGV + IPM

421xx Total Póliza 60902 Ad - Valorem 60909 Reintegro de Papel (monto inafecto IGV)

Fecha Proveedor Anexo Documento Ad- Reintegro Valorem IGV Papel Total Concepto 20/01/08 Patrasa 20100880971 RL 125-512126023 US$ 1,560.00 1,216.80 2.50 2,779.30 Póliza impt.

3) GASTOS DE AGENCIA DE ADUANA (Servicios, comisión, etc): Se registra en la opción: Comprobantes / Comprobante Compras. Se registra un comprobante (asiento) por factura. Subdiario: 11 (compras locales) Numeración automática: si Fecha comprobante: según se indica Código de moneda: según la moneda del documento Tipo de conversión: V Nota: El registro es como si fuera una compra local cualquiera, se sugiere cargar los gastos en la cuenta 60901

Fecha Proveedor Anexo Documento Gastos Agente IGV Total Concepto 20/01/08 Patrasa 20100880971 FT 002-9552 US$ 181.78 34.54 216.32 Gastos Agencia.

4) SUPERVISIÓN DE IMPORTACIÓN: Se registra en la opción: Comprobantes / Comprobante estándar con conversión. Se registra un comprobante (asiento) por factura Subdiario: 20 (*) Numeración automática: si Fecha comprobante: según se indica Código de moneda: según la moneda del documento Tipo de conversión: V (*) Nota: el subdiario 20 no aparecerá en el registro de compras. Asiento Tipo:

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63 Debe Haber 60903 Supervisión de importación, total factura 42401 Factura del exterior, total factura 40111 IGV no Domiciliado por aplicar, monto IGV 40112 IGV no Domiciliado por pagar, monto IGV Nota: Las cuentas 40111 y 40112 deben de estar amarradas con anexo P (Proveedores) y tener activada la opción Documento de referencia

Fecha Proveedor Anexo Documento Monto IGV no Domiciliado 10/01/08 SGS S002 FT 10250 US$ 250.00 45.00

17.- ASIENTOS DE DIARIO (Provisiones del ejercicio): Se registra en la opción: Comprobantes / Comprobantes estándar con conversión. Subdiario: 04 Numeración automática: si Fecha comprobante: 31/12/08 Código Moneda: MN (soles). Asiento Tipo: Debe Haber 68101 94.83 68201 70.47 39501 94.83 47101 70.47

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