302-10328-101 Aspectos basicos riesgoalgunos aspectos del mismo, pueden realizarse las citadas...

Análisis del riesgo

Tema 2 Aspectos básicos

del riesgo de crédito

ANÁLISIS DEL RIESGO Tema 2. Aspectos básicos del riesgo de crédito

Tea Cegos, S.A. 2016

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ÍNDICE

CRITERIOS BÁSICOS DE RIESGO. GESTIÓN DE LA CARTERA DE RIESGOS ............ 3

PROCESO DE ESTUDIO DEL RIESGO COMO ETAPA DEL CICLO CREDITICIO ........ 5

ESTUDIO DEL RIESGO ............................................................................................... 9

PARTICULARES .......................................................................................................... 11

PROFESIONALES Y EMPRESARIOS.......................................................................... 13

Ley 24/2013 sobre emprendedores de responsabilidad limitada ...... 15

CONTRAOFERTA .................................................................................................... 16

SEGUIMIENTO ........................................................................................................ 17



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CRITERIOS BÁSICOS DE RIESGO. GESTIÓN DE

LA CARTERA DE RIESGOS

El crédito y el riesgo casi siempre son inseparables. De ahí que a las operaciones

activas también se las denomine operaciones de riesgo o, simplemente, riesgo. El

crédito ideal ofrecería seguridad total o riesgo nulo, pero no hay crédito sin riesgo.

Las operaciones de riesgo de una entidad deben atender a los siguientes criterios

para minimizar dicho riesgo:

Seguridad. La decisión de conceder un riesgo debe basarse en la razonable

convicción del buen fin de la operación, es decir, que el deudor devolverá el

capital prestado con los intereses correspondientes más las comisiones

pactadas. Además, debe vigilar el nivel de riesgo de cada operación y evitar

la concentración de riesgos en determinados clientes, grupos de empresas o

sectores económicos (diversificación).

Rentabilidad. Es necesario velar por la rentabilidad particular de cada

operación procurando evitar los fallidos y el incremento de costes

(generalmente, por reclamaciones por impago). Para cada operación de

riesgo, los ingresos que genere vía intereses y comisiones deben ser suficientes

para cubrir el coste de los recursos ajenos, los gastos de administración más el

margen de beneficio atribuido, de forma que se obtenga una rentabilidad

ajustada al riesgo, que retribuya suficientemente al capital invertido en la

operación. En este sentido, las compensaciones obtenidas del cliente gracias

a la concesión de la operación de riesgo adquieren una importancia

fundamental.

Liquidez. La política general de la entidad debe procurar conciliar los plazos

de recuperación de los activos prestados con la exigibilidad del pasivo

depositado. Ante la creciente demanda de ampliación de plazos de

devolución de préstamos, y la máxima disponibilidad en los depósitos de

clientes, la entidad ajustará en cada momento su política crediticia conforme

lo exijan las circunstancias. Esto incluye planificar debidamente las

amortizaciones parciales y las cancelaciones de las operaciones activas, y

cuidar que los acreditados atiendan puntualmente sus pagos a la entidad.

La cartera de riesgos de la oficina de una entidad financiera es el conjunto de

sus operaciones vivas o vigentes. Gestionar la cartera de riesgos consiste en

aceptar o denegar nuevas solicitudes y en controlar los riesgos vigentes.

La gestión de la cartera abarca todas las etapas del ciclo crediticio, desde la

solicitud hasta la cancelación de la operación.



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La cartera de riesgos de una entidad estará bien gestionada cuando tenga

seguridad, rentabilidad y liquidez, es decir, si cumple los criterios básicos de riesgo

mencionados anteriormente:

Una cartera es segura si el porcentaje de fallidos es inferior al índice

aceptado como normal. Para conseguir seguridad, hay que controlar el nivel

de riesgo de cada operación ..y evitar excesivas concentraciones en

clientes, sectores, etc. ..y evitar excesivas concentraciones en clientes,

sectores, etc.. La falta de seguridad en las operaciones puede afectar tanto

a su rentabilidad como a su liquidez, ya que un exceso de fallidos puede

comprometer, por una parte, la obtención de beneficios y, por otra, alterar

las previsiones de tesorería de la entidad.

Una cartera es rentable si los rendimientos que produce (intereses y

comisiones) cubren los costes de las operaciones, ofreciendo un margen

suficiente para cumplir con los requerimientos de retribución del capital

determinados por el Consejo de Administración de la Entidad. Para obtener

rentabilidad global de una cartera hay que controlar los fallidos y los costes

adicionales de operaciones contenciosas (que suelen ser muy elevados), y

cuidar la rentabilidad de cada operación.

Una cartera ofrece liquidez adecuada cuando sus riesgos pueden

transformarse en dinero en un plazo razonable, suficiente para atender los

reintegros de los depositantes de la entidad. Para mantener la liquidez de la

cartera hay que cuidar que los titulares devuelvan el capital en el término o

plazos pactados.

La acción personal de los responsables de cada oficina influye decisivamente en

la brillantez, mediocridad o, tal vez, fracaso de la gestión crediticia y repercute en

el resto de las relaciones con el cliente. Por ejemplo, precauciones exageradas al

aprobar un riesgo pueden conllevar el desaprovechamiento de oportunidades de

negocio, y a la vez incurrir en costes de gestión elevados. Contrariamente,

conceder un crédito sin un análisis y rigor suficientemente profundo puede derivar

en aceptar un riesgo que resulte fallido.



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Archivo

Expediente

PROCESO DE ESTUDIO DEL RIESGO COMO

ETAPA DEL CICLO CREDITICIO

Los fondos recuperados con la cancelación de operaciones activas, así como los

nuevos depósitos captados por la entidad, se invierten en nuevas concesiones de

crédito y se genera un proceso cíclico.

La relación crediticia entre la entidad y el cliente se inicia cuando éste presenta

una solicitud y, si prospera, concluye con la cancelación de la operación. Sin

embargo, puede prolongarse formalizando una nueva operación (que puede ser

renovación de la anterior). Las actividades de este proceso se agrupan, de un

modo lógico y secuencial, por etapas: a partir de la primera, cada etapa es

consecuencia inmediata de la anterior. Observa el siguiente esquema:

Operaciones

a negociar

1. Solicitud

2. Estudio

3. Decisión

Contraoferta

Operaciones

aceptadas

4. Formalización

Operaciones

denegadas

5. Seguimiento

Petición de

renovación

6. Renovación o cancelación



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Las seis etapas se agrupan en dos fases:

- La fase de concesión que abarca desde la presentación de la solicitud hasta la

decisión de aprobar o denegar la operación.

- La fase de formalización, seguimiento y cancelación.

Cuando un cliente presenta una solicitud, la entidad procede a su estudio. Esta es la

segunda etapa dentro de la fase de concesión de una operación activa. En esta

etapa el centro proponente estudia la solicitud y luego elabora la correspondiente

propuesta (tercera etapa) para, finalmente aprobarla, o elevarla al nivel con poder

decisorio suficiente, para su resolución.

El riesgo debe ser asumido de un modo responsable por cada entidad. Por ello debe:

Estudiar concienzudamente cada operación.

Decidir teniendo en cuenta las consecuencias positivas y negativas que

puede conllevar cada operación.

Disponer de información suficiente y veraz.

Una entidad financiera sólo debe otorgar su confianza a las personas o empresas

cuando prevé recuperar el dinero prestado y obtener beneficios.

El estudio de una operación es un proceso que se inicia cuando la solicitud se considera

aceptable y finaliza cuando se consiguen los dos propósitos básicos siguientes:

La evaluación del riesgo. Para saber cuándo se debe conceder un crédito,

cuánto se debe conceder, qué riesgos se van a correr, etcétera, las

entidades financieras deben estudiar a fondo cada una de las operaciones

que les propongan sus clientes.

La determinación de la rentabilidad. La rentabilidad viene condicionada por

la política crediticia de la entidad, así como por el nivel de riesgo del deudor

y de la operación solicitada.

Los tipos de interés y las comisiones son factores que influyen directamente

en la rentabilidad de una operación. También hay que tener en cuenta las

compensaciones asociadas a la misma, que aumentan la rentabilidad

global del cliente.

En la fase de concesión la operación crediticia se estudia y se analiza para

emitir un dictamen o decisión sobre su aprobación o denegación.



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En el siguiente esquema se detallan los pasos del proceso de estudio o análisis de

una operación de riesgo:

Examinar y cotejar la

información facilitada

por el solicitante

Añadir información

crítica y verificar el

conjunto de datos

Información interna

Información externa

Análisis

cualitativo

Análisis

económico-

financiero

Evaluación del

riesgo

Determinación de

la rentabilidad

Las operaciones que no son viables (porque han sido denegadas o se han de

renegociar sus condiciones) no culminan la fase de concesión. Sólo las

aprobadas pueden pasar a la fase de vigencia.



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La primera etapa de la fase de vigencia es la formalización de la operación. Los contratos de crédito o préstamo, y otras operaciones de riesgo, suelen documentarse mediante una póliza que debe estar firmada por todos los intervinientes del contrato (si hay fiadores también deben firmar en ella). Y si se trata de una operación con garantía real, en la póliza se detallarán los bienes dejados en garantía, así como su valor. En caso de una operación con garantía hipotecaria, se formalizará escritura pública de hipoteca.

Mientras la operación se halle vigente, la entidad cuidará de su administración y

seguimiento y, al vencimiento, cuando el cliente devuelva a la entidad el capital

recibido y haya pagado los intereses y comisiones pactados, se producirá su

cancelación. El último apartado de este tema se dedica con mayor detalle a la

fase de seguimiento.

Durante la fase de vigencia, la entidad debe solicitar al acreditado que se ponga

al corriente de pago en los vencimientos previstos (y, en su caso, a los garantes).

También durante esta fase, la entidad debe asegurarse de que las garantías sujetas

a cambios de valor siguen siendo suficientes.

Salvo estipulación en contrario, el contrato de una operación activa no puede

modificarse de forma unilateral, a excepción del descuento comercial, en que

pueden variar los tipos de interés y las comisiones, sin necesidad de abrir una nueva

clasificación.

Lo usual es que las modificaciones de un contrato den lugar a la formalización de

una nueva operación que sustituya a la anterior, si bien cuando se modifican solo

algunos aspectos del mismo, pueden realizarse las citadas modificaciones

mediante la denominada “novación” que supone costes de formalización inferiores

a la firma de una nueva póliza.

En cuanto a las garantías, cuando se trata de prenda de operaciones de pasivo y otros

títulos valores, el contrato, el contrato ya prevé que el acreditado deba reponerlas, si

su valor sufre un descenso significativo.



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ESTUDIO DEL RIESGO

En primer lugar se debe disponer de datos reales y suficientes para evaluar

correctamente el riesgo:

Examinando y cotejando los datos de la solicitud y de los necesarios.

Obteniendo la información crítica necesaria no contenida en la solicitud.

Verificando y contratando los datos de la solicitud con información interna y

externa.

Una vez los datos obrantes en nuestro poder puedan considerarse reales y

suficientes, los estudiaremos por medio de los análisis cualitativo y económico-

financiero (o cuantitativo).

El estudio de una operación cuesta tiempo y dinero. Por eso es conveniente limitar

su profundidad, adecuándola, en mayor o menor medida, al riesgo que se va a

asumir y a los rendimientos esperados.

El análisis del riesgo precisa dedicación del personal de la entidad, utilización de

recursos materiales (material de oficina, medios informáticos...) y el empleo de

recursos externos (agencias de informes, centros de datos...).

La profundidad en el estudio de una operación activa debe guardar proporción,

en lo posible, con:

El nivel de riesgo previsto

La rentabilidad estimada

El coste del estudio

Y como mínimo el estudio de la solicitud de riesgo debe contener:

La identificación del cliente: Su historial y conducta financiera observada si es

cliente, pero si no lo es, se deberá intentar obtener.

La finalidad de la operación: en el sentido de que la misma debe guardar

coherencia con el importe solicitado y el plazo requerido para su devolución.

El importe solicitado: diferenciando entre el importe de la operación y el

importe de la financiación solicitada.

El plazo de la operación. Que siempre deberá estar en consonancia con la

finalidad y el destino de la financiación.

El producto: debiendo guardar coherencia con la finalidad, e ir destinado a



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cubrir las necesidades del cliente.

El análisis de la capacidad de devolución: respondiendo y verificando la

respuesta a la citada pregunta, que lógicamente contendrá un estudio

pormenorizado del endeudamiento actual y futuro del cliente.

La rentabilidad asociada al riesgo propuesto: realizando un estudio detallado

de los costes implícitos a la operación, y también los ingresos esperados con la

concesión de la misma.

Las garantías: detallando, en su caso, los bienes afectos al cumplimiento de la

obligación principal.

En ocasiones, tratándose de operaciones de importe elevado, los costes del estudio

se repercuten directamente al solicitante, incluso con independencia de que

lleguen a formalizarse o no; con ello se pretende desligarlos de la rentabilidad de la

operación.

Para ahorrar tiempo y trabajo (costes) es conveniente filtrar las solicitudes,

eliminando las inaceptables desde el primer contacto con el cliente. Esta selección

es más fácil si ya se conoce al solicitante y si se descartan las que no se ajustan a la

política crediticia de la entidad.

A continuación se relacionan ejemplos de operaciones de riesgo que normalmente

deben estudiarse con mayor dedicación:

Las de importe elevado.

Las solicitadas por nuevos clientes.

Aquellas cuyos plazos de amortización solicitados no permiten una recuperación

continua y periódica del dinero, según el destino indicado en la solicitud.

Por ejemplo, un préstamo con amortización total de capital al vencimiento

(bullet), o bien un préstamo que incluya carencia en el pago del capital en

un periodo inicial de tiempo, o bien todos aquellos préstamos con

amortizaciones de capital “atípicas”, entendidas estas como las que no se

rigen por el sistema más común de amortización denominado “sistema

francés”. Aquellas cuyos términos concretos y compensaciones deben negociarse

con el solicitante (es decir, las operaciones de riesgo que más se apartan del

habitual contrato tipo, en las que pueden aparecer puntos a negociar a

medida que se avanza en el estudio).

Descuento comercial con alta concentración de librados.

Antes de analizar la información aportada por el cliente, ya sea particular o como

empresa, es conveniente comprobar que no existen contradicciones o

incoherencias, errores de transcripción, insuficiencia de documentos anexos,

etcétera. Hecho esto, se verificarán y se obtendrá la información adicional



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necesaria para disponer de un conjunto de datos reales y suficientes.

En principio, no podemos considerar válidos los datos pendientes de verificar; por

eso necesitamos siempre información adicional. En algunos casos, esta información

contiene juicios de valor, por lo que es fundamental contrastarla.

El examen y verificación de los datos de la solicitud, basado en información externa

e interna, permite descartar o replantear alguna solicitud, al poner al descubierto

señales de alerta.

Seguidamente profundizaremos en el análisis del riesgo, según la siguiente distinción:

Operaciones con trabajadores por cuenta ajena (y pensionistas), es decir,

particulares.

Operaciones con profesionales, empresarios individuales y empresas.

El estudio de operaciones de profesionales y empresarios individuales tiene algunas

peculiaridades comunes al estudio de las operaciones con trabajadores por

cuenta ajena, y otras comunes a las operaciones con empresas.

PARTICULARES

La mayor parte de las operaciones solicitadas por los particulares son préstamos que

suelen destinarse al consumo, a excepción de los préstamos hipotecarios,

destinados a la adquisición de inmuebles.

Normalmente estas operaciones, en especial los préstamos al consumo, tienen un

importe reducido y su tramitación suele ser rápida. Su estudio y seguimiento

responden a esquemas predeterminados (su administración es simple), lo que

redunda en un bajo coste para la entidad y buenos rendimientos.

Su estudio es ágil, en tanto que se ha prefijado un patrón, con un determinado

número de variables. El crédito a particulares es el que reúne mayor número de

características de un contrato tipo, especialmente cuando su titular trabaja por

cuenta ajena.

Esta agilidad no significa que se pase por alto ninguno de los pasos del proceso de

estudio, ya que de ser así se incurriría en el peligro de llegar a conclusiones erróneas.

Simplemente se reduce la complejidad de estos pasos.

En primer lugar, se debe examinar y cotejar la información facilitada por el particular

(DNI de los solicitantes, hoja de salario, declaración de la renta del último

ejercicio,...).



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Es importante solicitar los originales para comprobar que se corresponden con las

fotocopias facilitadas. Por ello, es frecuente que el solicitante presente documentos

originales y obtengamos nosotros mismos las fotocopias necesarias para el

expediente de la operación.

Con el conjunto de datos recopilados, el gestor se deberá formar una imagen

del solicitante lo más objetiva posible, para lo cual es necesario un conocimiento

personal del mismo y que los datos en los que se basa su estudio sean suficientes

y fiables.

El análisis del cliente se establece desde una triple perspectiva:

Económica

Profesional

Personal y familiar

No basta con obtener información económica; la relativa a la conducta del

solicitante también es importante. Es decir, deben considerarse todas aquellas

circunstancias que merecerían la atención de la entidad financiera, si ésta tuviera

conocimiento de ellas.

Algunas de estas circunstancias del solicitante podrían ser, por ejemplo, las

siguientes:

Existen dudas razonables sobre su capacidad de obrar.

La existencia antecedentes negativos que cuestionen su comportamiento

financiero.

Si es persona con relaciones importantes o un alto cargo que nos interesa

captar.

Existen sospechas fundadas de que está involucrado en negocios ilícitos.

Si soporta obligaciones económicas derivadas de su situación conyugal

Es persona con una marcada propensión al consumo.

La existencia de resoluciones o conflictos judiciales que lleven aparejadas

obligaciones económicas.



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Cuando se considera que los datos son suficientes y fiables, el próximo paso del

estudio del riesgo consiste en analizar la operación propuesta y sus garantías.

PROFESIONALES Y EMPRESARIOS

Además de las operaciones propias de los particulares, los profesionales y

empresarios suelen solicitar otras financiaciones necesarias para su actividad

profesional o mercantil: descuento comercial, créditos y préstamos para compras,

para instalar o mejorar sus comercios, industrias o despachos...

Estos clientes difieren de los particulares que trabajan por cuenta ajena en que:

Los aspectos económicos de su profesión o negocio forman un todo con su

economía privada.

Su riesgo crediticio casi siempre va ligado a los resultados de su actividad

profesional o mercantil.

La primera de estas dos distinciones obliga al gestor a considerar conjuntamente

ambos patrimonios: el privado y el del negocio o profesión. La capacidad para

hacer frente a sus obligaciones es la principal garantía de la operación. El titular

responde con todo su patrimonio presente y futuro.

La segunda característica (la vinculación del riesgo a su actividad profesional o

mercantil) sitúa estas operaciones en el terreno empresarial: el buen fin de las

mismas queda generalmente supeditado a la capacidad del acreditado para

generar beneficios.

Por estas dos razones, el estudio de operaciones de riesgo con profesionales y

empresarios requiere más profundidad y especialización que el de trabajadores por

cuenta ajena.

Al igual que en las operaciones de riesgos con particulares, en primer lugar

deberemos comprobar que el contenido de la solicitud de la operación y la

documentación entregada por el cliente no ofrece contradicciones. De este modo,

podemos pronosticar que disponemos de una información fiable.

Para confirmar este pronóstico, solicitaremos la información adicional necesaria con

el objetivo de verificar los datos. La verificación y ampliación de los datos se realiza

por medio de información externa.



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Para realizar un buen análisis es imprescindible conocer el origen de los fondos que

el futuro acreditado destinará al pago de su deuda con la entidad. Es decir, a la

entidad financiera le interesa saber de dónde saldrá el dinero que el cliente

utilizará para cubrir sus deudas. De este modo sabremos si será suficiente y si tendrá

continuidad.

En el campo crediticio de los profesionales y empresarios individuales y, por

supuesto, en el de las sociedades, algunas operaciones de riesgo se conocen

como autoliquidables o autocancelables, porque los fondos para su devolución

cuentan con un tercer pagador, al que además se le puede reclamar el eventual

impago. Estamos hablando del descuento de efectos comerciales.

Resulta primordial ver y entender la correcta finalidad de la operación, es muy

importante ver la coherencia que existe entre los siguientes aspectos:

FINALIDAD, para qué se necesita la financiación.

FUENTE DE FINANCIACIÓN, cómo precisa la financiación, a través de qué

producto.

IMPORTE, cuánto dinero necesita para atender su finalidad.

PLAZO DE AMORTIZACIÓN/DEVOLUCIÓN, en cuánto tiempo precisa

devolver el dinero de la financiación más los intereses correspondientes.

Como puede verse existe una correlación directa entre todos los conceptos, de

manera que si algo no es adecuado deberemos reconsiderar la solicitud.

A modo de ejemplo, en toda financiación de circulante debe atenderse con

financiaciones a corto plazo, mientras que las financiaciones de activos no

corrientes irían con medios de financiación a largo plazo. De esta forma no se

deberían financiar operaciones de, por ejemplo adquisición de maquinaria con

cuentas de crédito, ni compras de materias primas con préstamos a largo plazo.



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LEY 24/2013 SOBRE EMPRENDEDORES DE

RESPONSABILIDAD LIMITADA

La ley 14/2013 de 27 de septiembre de apoyo a los emprendedores y su

internacionalización define al emprendedor como aquella persona,

independientemente de su condición de persona física o jurídica, que desarrolla

una actividad económica empresarial o profesional en los términos establecidos

en la citada ley.

Según esta Ley, el emprendedor persona física tiene la posibilidad de limitar su

responsabilidad por las deudas que traigan causa del ejercicio de dicha actividad

empresarial o profesional mediante la asunción de la condición de “Emprendedor

de Responsabilidad Limitada”.

Esta limitación de responsabilidad descrita por la ley permite a los emprendedores

personas físicas poder excluir su vivienda de la responsabilidad por las deudas

derivadas de su actividad profesional o empresarial, siempre que cumplan unas

determinadas condiciones:

a. Que el empresario o profesional otorgue acta notarial manifestando su voluntad

de acogerse al régimen de Emprendedor de Responsabilidad Limitada (ERL), y

que esto se inscriba en el Registro Mercantil y en el de propiedad de su vivienda

habitual.

b. Que el valor de la vivienda habitual no supere un determinado importe, siendo

este un 50 % superior para las viviendas que se encuentren ubicadas en

poblaciones de más de un millón de habitantes.

c. Que las deudas hayan nacido con posterioridad a la inscripción de dicha exclusión

de responsabilidad.

d. Que el empresario o profesional formule sus cuentas anuales en los mismos

términos que una S.L. y utilice la expresión de ERL en toda su documentación.

Queda así claro que la vivienda habitual de una persona física con actividad

empresarial acogida a la figura del ERL mantiene su vivienda dentro de un

perímetro de protección que la excluye de cualquier responsabilidad, por lo que

en el caso de que quisiera aportarla en garantía para una nueva operación se

debería ser muy cauto a la hora de tenerla en cuenta como mitigante, pues, como

decimos, su responsabilidad está limitada y la vivienda excluida.



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CONTRAOFERTA

La denegación de una operación tal como la solicita el cliente no siempre implica

un juicio u opinión desfavorable. Hay denegaciones motivadas por la política

crediticia de la entidad o por la coyuntura económica.

Muchas veces, cuando una operación no puede ser aprobada en las condiciones

propuestas inicialmente, puede negociarse en otras condiciones. La entidad

financiera puede hacer una contraoferta para adecuar la propuesta de concesión

del crédito a la política crediticia de la entidad, mediante:

Un cambio en la modalidad del crédito, de forma que ésta se adecue mejor

a las necesidades de financiación del cliente, o bien a la finalidad de los

fondos solicitados. Por ejemplo, no sería adecuado conceder un préstamo

hipotecario para financiar únicamente la compra de un turismo.

Una adaptación del riesgo (menor importe o plazo, mayores garantías, etcétera).

Un aumento de la rentabilidad (mediante mayores comisiones o tipos de

interés más elevados).

Compensaciones adecuadas (vinculación a la entidad de otras

operaciones del solicitante).

La consecución de objetivos adicionales a los meramente económicos.

Contraoferta no siempre es sinónimo de viabilidad. La contraoferta de la entidad

financiera puede contener condiciones que el cliente considere arriesgadas o

inaceptables.

El ajuste de la operación propuesto al cliente supone un cambio en las condiciones

iniciales; por tanto, puede obligar al peticionario a modificar, en mayor o menor

medida:

Sus relaciones financieras con la entidad. Por ejemplo, para una empresa

solicitante, la exigencia de una fianza solidaria de todos los socios.

Su régimen financiero interno (su administración). Por ejemplo, la exigencia

de constituir, en una empresa solicitante de crédito, un seguro que cubra el

riesgo mercantil sobre sus clientes, con cesión de los derechos

indemnizatorios a favor de la entidad financiera.

Si las nuevas condiciones y requisitos de la contraoferta son asumidos por el

solicitante, la operación puede ser aprobada.



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SEGUIMIENTO

El seguimiento de las operaciones activas tiene por finalidad asegurar el

cumplimiento de los pactos crediticios. Se efectúa sobre clientes concretos.

El seguimiento tiene por objeto comprobar que:

El cliente conserva capacidad de devolución en relación con la operación

de riesgo (liquidez).

Las garantías aportadas siguen siendo suficientes (solvencia).

El cliente sigue siendo rentable para la entidad financiera (rentabilidad).

Se cumplen las compensaciones acordadas.

El objetivo fundamental consiste en obtener datos actualizados sobre el riesgo y la

rentabilidad del cliente.

Con relación a las garantías, su seguimiento consiste en verificar que su valoración

actual es suficiente para cubrir el riesgo. Esta verificación es selectiva, puesto que

sería prácticamente inviable, y originaría costes elevados, que todas las garantías

fuesen sometidas constantemente a comprobación.

Respecto al seguimiento de la rentabilidad del cliente, es recomendable que se

haga considerando, además de los intereses y comisiones percibidos en razón del

contrato crediticio, todas las operaciones del cliente en conjunto (saldos de

cuentas y libretas, costes de las devoluciones, resultado de las compensaciones

pactadas, etcétera).

El seguimiento pretende mantener actualizado el diagnóstico de un cliente

determinado, para prevenir incidencias (impagos, deterioro de las garantías...) o

apoyar futuras decisiones (nuevos riesgos, renovaciones, etcétera). Para

conseguirlo hay que integrar en el seguimiento toda la información posible acerca

del cliente.

Las actividades del seguimiento deben ser sistemáticas y basarse en:

Un plan de trabajo

Un sistema de información



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Las actividades de seguimiento ocupan tiempo a los empleados y precisan de

medios administrativos que afectan a la rentabilidad. En una palabra, tienen un

coste. El equilibrio entre ese coste y los resultados pretendidos es la medida para

seleccionar y ordenar las prioridades, la periodicidad y la profundidad del

seguimiento.

El seguimiento exhaustivo, constante y profundo de todos los clientes resultaría más

oneroso que las propias pérdidas que se intentan evitar.

Así pues, hay que establecer limitaciones: decidir qué clientes van a ser objeto de

seguimiento, qué métodos se emplearán y con qué periodicidad y profundidad. En

esto consiste el plan de trabajo.

El sistema de información empleado por la casi totalidad de las entidades consiste

en una base de datos unificada de los clientes. Las oficinas obtienen puntualmente

los listados y documentos precisos para el seguimiento, según el plan de trabajo

previsto.

No pueden establecerse normas de seguimiento válidas para todos los casos, pero

sí enunciar algunas reglas de carácter general que permitan hacerse una idea de

conjunto.

En general, se deberá prestar especial atención al seguimiento de clientes que:

Ofrecen riesgo elevado (importes altos, escasa capacidad de

endeudamiento, garantías muy justas...).

Se observen determinados cambios en la operativa habitual del cliente

como: disminuciones de saldo de pasivo; descubiertos en cuentas

corrientes, devoluciones de recibos por falta de saldo, retiradas de fondos

de tarjetas en efectivo, disminución del scoring, etc. O en el ámbito de

autónomos y empresas: solicitud de excedidos, devoluciones de efectos,

deterioro de los estados financieros, disposición total de cuentas de crédito

sin alternancia de saldos, disminución del rating asignado, etc.

Presentan dificultades de diversa índole.

Muchas operaciones a particulares suelen formalizarse por importes relativamente

bajos. Por lo general, el riesgo con cada cliente no requiere ni justifica un

seguimiento intenso. Por ejemplo, en el caso de los préstamos con garantía personal

y los hipotecarios, solamente se hará seguimiento si surgen dificultades de cobro.

De todas formas, en las operaciones en las que los acreditados son profesionales o

empresarios individuales que han invertido el dinero en su negocio. El seguimiento

debe ser más intenso.

El examen de la cuenta corriente y la cuenta de crédito, sin ser documentos específicos de seguimiento, facilita valiosa información del titular. Antecedentes de problemas actuales de un acreditado se hallan latentes, con frecuencia, en los



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registros de sus cuentas. A veces, el examen de una cuenta corriente no añade nada nuevo a lo que conocemos del cliente, pero a menudo ofrece información adecuada para los propósitos del seguimiento. Al contrario de lo que ocurre con la liquidez, no es habitual que de la información interna de la entidad se puedan obtener datos de la solvencia actualizada de sus clientes. Para conocerla hay que pedirla al interesado. Si son profesionales o empresas, es preciso requerir los últimos estados financieros (declaraciones de bienes, balance, cuentas de resultados, previsiones, etcétera), verificarlos y ampliarlos por medio de la información externa.

Para el correcto análisis de la solvencia, además del patrimonio del acreditado, se

debe considerar también el de los posibles fiadores y el valor de las garantías

afectas al buen fin de la operación crediticia.

Por medio de los análisis cualitativo y cuantitativo se evalúa el riesgo actualizado

del cliente.

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