31/08/09 a 04/09/09 Seminario de Planificación Estratégica en las ATPágina 1 Seminario de...

31/08/09 a 04/09/0931/08/09 a 04/09/09Seminario de Planificación Seminario de Planificación

Estratégica en las ATEstratégica en las AT Página Página 11

Seminario de Planificación Seminario de Planificación Estratégica en las Estratégica en las

Administraciones TributariasAdministraciones Tributarias

Montevideo, 31 de agosto al 4 de setiembre de 2009Montevideo, 31 de agosto al 4 de setiembre de 2009



EXPERIENCIAS DE EXPERIENCIAS DE PLANIFICACIÓN EN EL PLANIFICACIÓN EN EL

URUGUAYURUGUAY

Diseño y estructuraDiseño y estructura del sistema de planificación del sistema de planificación



UBICACIÓNUBICACIÓN DEDE LALA DGIDGI

Poder Ejecutivo

Ministerio de Economía y Finanzas

Dirección General Impositiva

Seminario de Planificación Seminario de Planificación Estratégica en las ATEstratégica en las AT Página Página 44

REFORMA DE LA DGIREFORMA DE LA DGI

Ley 17.706 de 4 de noviembre 2003 (Art. 2°)Ley 17.706 de 4 de noviembre 2003 (Art. 2°)

Se habilita al Poder Ejecutivo a destinar hasta el 25% Se habilita al Poder Ejecutivo a destinar hasta el 25%

del incremento de la recaudación por mejora de la del incremento de la recaudación por mejora de la

eficiencia de la DGI, al fortalecimiento de su gestión.eficiencia de la DGI, al fortalecimiento de su gestión.

Establece un régimen de desempeño en dedicación Establece un régimen de desempeño en dedicación

exclusiva y remuneraciones extraordinarias.exclusiva y remuneraciones extraordinarias.



REFORMA DE LA DGIREFORMA DE LA DGI

Decreto N° 166/005 de 30 de mayo de 2005Decreto N° 166/005 de 30 de mayo de 2005 Reestructura de la D.G.I.Reestructura de la D.G.I. Nuevo régimen de desempeño para Nuevo régimen de desempeño para

funcionarios de D.G.I.funcionarios de D.G.I. Mejora de la gestión para disminuir la Mejora de la gestión para disminuir la

evasión tributariaevasión tributaria Formalización de los objetivos estratégicos, e Formalización de los objetivos estratégicos, e

implantación de la modalidad de implantación de la modalidad de administración por objetivos centrada en los administración por objetivos centrada en los resultados de la gestiónresultados de la gestión



INSTRUMENTOS DE INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓNPLANIFICACIÓN

Plan Estratégico de GestiónPlan Estratégico de Gestión Compromiso de GestiónCompromiso de Gestión

Plan Operativo AnualPlan Operativo Anual

Metas GrupalesMetas Grupales



PLAN ESTRATÉGICOPLAN ESTRATÉGICODE GESTIÓN 2005-2009DE GESTIÓN 2005-2009

MisiónMisión::

Asegurar la recaudación de los recursos del Estado Asegurar la recaudación de los recursos del Estado

mediante la eficaz aplicación de las normas relativas mediante la eficaz aplicación de las normas relativas

a los tributos internos de su competencia a los tributos internos de su competencia

promoviendo el cumplimiento voluntario de los promoviendo el cumplimiento voluntario de los

contribuyentes, en un marco de respeto a sus contribuyentes, en un marco de respeto a sus

derechos, actuando con integridad, eficiencia y derechos, actuando con integridad, eficiencia y

profesionalismo.profesionalismo.




VisiónVisión::

Ser una organización respetada por su desempeño Ser una organización respetada por su desempeño

eficaz, eficiente y transparente que basándose en la eficaz, eficiente y transparente que basándose en la

mejora continua, opera con altos estándares de mejora continua, opera con altos estándares de

calidad y personal profesional y éticamente calidad y personal profesional y éticamente

irreprochable comprometido con la misión irreprochable comprometido con la misión

institucional, con la finalidad de obtener los recursos institucional, con la finalidad de obtener los recursos

tributarios que contribuyen al desarrollo del país.tributarios que contribuyen al desarrollo del país.




Objetivo de recaudaciónObjetivo de recaudación: :

A partir de una estructura tributaria de referencia, la A partir de una estructura tributaria de referencia, la

DGI deberá recaudar a fines del período del plan un DGI deberá recaudar a fines del período del plan un

1% adicional sobre el PBI. Esta recaudación 1% adicional sobre el PBI. Esta recaudación

adicional se deberá verificar en todos aquellos adicional se deberá verificar en todos aquellos

impuestos en que no esté involucrado el sistema de impuestos en que no esté involucrado el sistema de

empresas públicas.empresas públicas.




Objetivos Estratégicos:Objetivos Estratégicos:

1.1. Fortalecer y modernizar la DGIFortalecer y modernizar la DGI

2.2. Facilitar el cumplimiento voluntario de los Facilitar el cumplimiento voluntario de los contribuyentescontribuyentes

3.3. Combatir el fraude y la evasión fiscalCombatir el fraude y la evasión fiscal




Objetivos Estratégicos (cont):Objetivos Estratégicos (cont):

4.4. Promover el desarrollo profesional y el bienestar Promover el desarrollo profesional y el bienestar de los funcionarios y asegurar el control de su de los funcionarios y asegurar el control de su comportamiento éticocomportamiento ético

5.5. Promover la conciencia fiscal en la sociedadPromover la conciencia fiscal en la sociedad

6.6. Promover la eficaz aplicación de las normas Promover la eficaz aplicación de las normas tributarias.tributarias.




Implantar la planificación estratégica y congruentes Implantar la planificación estratégica y congruentes planes anualesplanes anuales

Racionalizar y sistematizar los métodos y procedimientos Racionalizar y sistematizar los métodos y procedimientos de trabajo en un modelo integral de gestiónde trabajo en un modelo integral de gestión

Adoptar la estructura organizacional más adecuadaAdoptar la estructura organizacional más adecuada

Objetivos Específicos:Objetivos Específicos:

1.1.Fortalecer y modernizar la DGIFortalecer y modernizar la DGI




Promover la innovación tecnológicaPromover la innovación tecnológica Implantar y desarrollar el control internoImplantar y desarrollar el control interno Promover una adecuada gestión de los recursosPromover una adecuada gestión de los recursos


1.1.Fortalecer y modernizar la DGIFortalecer y modernizar la DGI





2.2. Facilitar el cumplimiento voluntarioFacilitar el cumplimiento voluntario Mejorar los servicios de asistenciaMejorar los servicios de asistencia

Promover los servicios con el uso de tecnologías de la Promover los servicios con el uso de tecnologías de la información y comunicacionesinformación y comunicaciones

Racionalizar y simplificar procedimientos y sistemas para Racionalizar y simplificar procedimientos y sistemas para el cumplimiento de las obligacionesel cumplimiento de las obligaciones

Fortalecer la asistencia técnicaFortalecer la asistencia técnica

Asistir en forma especializada y personalizada a los Asistir en forma especializada y personalizada a los grandes contribuyentesgrandes contribuyentes





2.2. Facilitar el cumplimiento voluntario.Facilitar el cumplimiento voluntario. Promover acciones para estimular el cumplimientoPromover acciones para estimular el cumplimiento

Sistemas de facilidades de pagoSistemas de facilidades de pago

Estímulos al buen pagador.Estímulos al buen pagador.





3.3. Combatir el fraude y el incumplimiento fiscalCombatir el fraude y el incumplimiento fiscal Disponer de toda la información de relevancia tributariaDisponer de toda la información de relevancia tributaria

Coordinar con otras administraciones tributarias Coordinar con otras administraciones tributarias nacionalesnacionales

Efectuar controles intensivos y extensivosEfectuar controles intensivos y extensivos

Controlar a los grandes contribuyentes en forma Controlar a los grandes contribuyentes en forma permanentepermanente





3.3. Combatir el fraude y el incumplimiento fiscalCombatir el fraude y el incumplimiento fiscal Equilibrar controles intensivos y extensivos a los Equilibrar controles intensivos y extensivos a los

pequeños y medianos contribuyentespequeños y medianos contribuyentes

Mantener actualizado el registro de Mantener actualizado el registro de contribuyentescontribuyentes

Fortalecer el cobro coactivo de los adeudos Fortalecer el cobro coactivo de los adeudos liquidadosliquidados

Disponer de una política eficaz de sancionesDisponer de una política eficaz de sanciones




Objetivos EspecíficosObjetivos Específicos

4.4. Promover el desarrollo profesional y el bienestar de Promover el desarrollo profesional y el bienestar de los funcionarios y asegurar el control de su los funcionarios y asegurar el control de su comportamiento éticocomportamiento ético

Implantar la carrera funcionalImplantar la carrera funcional

Promover la capacitación sistemática y Promover la capacitación sistemática y especializadaespecializada

Efectuar evaluaciones de desempeño que tomen en Efectuar evaluaciones de desempeño que tomen en cuenta el cumplimiento de objetivoscuenta el cumplimiento de objetivos

Controlar el comportamiento éticoControlar el comportamiento ético





5.5. Promover la conciencia fiscal de la sociedadPromover la conciencia fiscal de la sociedad

Promover programas de educación tributariaPromover programas de educación tributaria Implantar y desarrollar la comunicación organizacionalImplantar y desarrollar la comunicación organizacional





6.6. Promover la eficaz aplicación de las normas Promover la eficaz aplicación de las normas tributariastributarias

Elevar propuestas que permitan mejorar la aplicación de Elevar propuestas que permitan mejorar la aplicación de las normaslas normas



COMPROMISO COMPROMISO DE GESTIÓNDE GESTIÓN

Entre el Ministerio de Economía y Finanzas y la Entre el Ministerio de Economía y Finanzas y la Administración Tributaria siguiendo la línea jerárquica.Administración Tributaria siguiendo la línea jerárquica.

De una administración burocrática a una administración por De una administración burocrática a una administración por objetivosobjetivos

Período plurianual que no excederá el período Período plurianual que no excederá el período presupuestalpresupuestal

Objetivos cuantificables y verificablesObjetivos cuantificables y verificables

Indicadores de cumplimientoIndicadores de cumplimiento



COMPROMISO COMPROMISO DE GESTIÓNDE GESTIÓN

Los objetivos deben estar relacionados con:Los objetivos deben estar relacionados con:

Incremento del cumplimiento de las obligaciones fiscales Incremento del cumplimiento de las obligaciones fiscales

Mejora en los servicios prestados al contribuyente yMejora en los servicios prestados al contribuyente y

Fortalecimiento del combate al fraude y evasión fiscal.Fortalecimiento del combate al fraude y evasión fiscal.



PLAN OPERATIVOPLAN OPERATIVOANUALANUAL

La Dirección General Impositiva debe elevar anualmente al La Dirección General Impositiva debe elevar anualmente al Ministerio de Economía y Finanzas el Plan OperativoMinisterio de Economía y Finanzas el Plan Operativo

Desde 2006 se formalizó la utilización del Plan Operativo Anual.Desde 2006 se formalizó la utilización del Plan Operativo Anual.

En 2006 además, Plan de Acción para la Implantación del Nuevo En 2006 además, Plan de Acción para la Implantación del Nuevo Sistema Tributario.Sistema Tributario.

Está alineado con el Plan Estratégico y establece los objetivos Está alineado con el Plan Estratégico y establece los objetivos a conseguir cada añoa conseguir cada año..




El responsable de la coordinación del proceso y la El responsable de la coordinación del proceso y la formalización es la Asesoría en Planificación formalización es la Asesoría en Planificación Organización y Control (APOC).Organización y Control (APOC).

Se consideran para su confecciónSe consideran para su confección Plan Estratégico de GestiónPlan Estratégico de Gestión Planes Operativos anterioresPlanes Operativos anteriores Lineamientos estratégicos definidos por la Dirección Lineamientos estratégicos definidos por la Dirección

GeneralGeneral Planes con actividades previstas por las distintas Planes con actividades previstas por las distintas

DivisionesDivisiones



PLAN OPERATIVOPLAN OPERATIVOANUAL 2009ANUAL 2009

La estructura del Plan Operativo para el año 2009 es:La estructura del Plan Operativo para el año 2009 es:

Marco de referenciaMarco de referencia ContextoContexto Objetivos: general y específicosObjetivos: general y específicos Cuadro de objetivos, metas e indicadoresCuadro de objetivos, metas e indicadores AnexosAnexos



PLAN OPERATIVOPLAN OPERATIVOANUAL 2009ANUAL 2009

El El objetivo generalobjetivo general contempla alcanzar la contempla alcanzar la recaudación esperada poniendo énfasis en el recaudación esperada poniendo énfasis en el seguimiento y evaluación gerencial de la gestión. seguimiento y evaluación gerencial de la gestión.

Los Los objetivos específicosobjetivos específicos se agrupan y ordenan en se agrupan y ordenan en torno a:torno a: RecaudaciónRecaudación Facilitar el cumplimiento voluntarioFacilitar el cumplimiento voluntario Combate al fraude e incumplimiento fiscal Combate al fraude e incumplimiento fiscal Fortalecimiento y modernización de la gestiónFortalecimiento y modernización de la gestión Profesionalización, transparencia y comunicaciónProfesionalización, transparencia y comunicación




El cuadro de objetivos, metas e indicadores El cuadro de objetivos, metas e indicadores establece 21 objetivos prioritarios: 16 cuantificables establece 21 objetivos prioritarios: 16 cuantificables y 5 hitos.y 5 hitos.

En Anexos se detallan objetivos y metas de:En Anexos se detallan objetivos y metas de: RecaudaciónRecaudación Plan de información, atención y asistenciaPlan de información, atención y asistencia Plan de control tributarioPlan de control tributario Plan de fortalecimiento y modernizaciónPlan de fortalecimiento y modernización Plan de profesionalización, transparencia y Plan de profesionalización, transparencia y

modernizaciónmodernización



METAS GRUPALESMETAS GRUPALES

Comprende a la totalidad de los funcionarios de la D.G.I.Comprende a la totalidad de los funcionarios de la D.G.I.Depende de la obtención de las metas de resultados Depende de la obtención de las metas de resultados anuales que se establecen para cada grupo de anuales que se establecen para cada grupo de funcionarios.funcionarios.Establece pagos variables para estimular el esfuerzo Establece pagos variables para estimular el esfuerzo extraordinario y orientarlo hacia los objetivos prioritariosextraordinario y orientarlo hacia los objetivos prioritariosForma parte de la integridad del sistema ya que las Forma parte de la integridad del sistema ya que las metas grupales están alineadas con los objetivos metas grupales están alineadas con los objetivos establecidos en el Compromiso de Gestión y los Planes establecidos en el Compromiso de Gestión y los Planes Operativos AnualesOperativos Anuales




ImplantaciónImplantación:: Planificación a nivel de la Dirección GeneralPlanificación a nivel de la Dirección General Participativo: representación funcional y gremialParticipativo: representación funcional y gremial Etapas:Etapas:

Mapeo de grupos según actividad desarrollada Mapeo de grupos según actividad desarrollada vinculada a los objetivos.vinculada a los objetivos.

Composición del grupo: dedicación única, Composición del grupo: dedicación única, simultánea y/o sucesivasimultánea y/o sucesiva

Identificación del producto (tangible y Identificación del producto (tangible y cuantificable)cuantificable)




Definición de la metaDefinición de la meta ExigenteExigente AlcanzableAlcanzable CuantificableCuantificable VerificableVerificable

Tipos de metasTipos de metas CantidadCantidad RendimientoRendimiento Calidad Calidad HitosHitos




Definición de Premios (función de pago):Definición de Premios (función de pago):

De intervalo: entre un máximo (la meta) y un De intervalo: entre un máximo (la meta) y un mínimo mínimo

(a partir del cual se comienza a reconocer el esfuerzo (a partir del cual se comienza a reconocer el esfuerzo extraordinario y por consiguiente, el derecho a extraordinario y por consiguiente, el derecho a cobrar algo)cobrar algo)

Hito: Hito: Existe un acontecimiento único, sin posibilidad de Existe un acontecimiento único, sin posibilidad de fraccionamiento: se paga el premio si se logra la fraccionamiento: se paga el premio si se logra la metameta




La meta se cobra por tiempo efectivamente trabajado. El La meta se cobra por tiempo efectivamente trabajado. El aporte realizado durante el período no trabajado se aporte realizado durante el período no trabajado se redistribuye entre el resto de los integrantes del gruporedistribuye entre el resto de los integrantes del grupo

Se crearon “productos agregados” para los supervisoresSe crearon “productos agregados” para los supervisores El primer nivel jerárquico tiene metas individuales El primer nivel jerárquico tiene metas individuales

estando el pago condicionado al cumplimiento de las estando el pago condicionado al cumplimiento de las metas institucionales (Compromiso de Gestión)metas institucionales (Compromiso de Gestión)

Abarca la totalidad de los funcionariosAbarca la totalidad de los funcionarios Casos especialesCasos especiales




Metas grupales Año 2008Metas grupales Año 2008 158 Grupos158 Grupos 189 Metas189 Metas 92 indicadores diferentes92 indicadores diferentes

Metas grupales Año 2009Metas grupales Año 2009 166 Grupos 166 Grupos 199 Metas199 Metas 107 indicadores diferentes107 indicadores diferentes



SEGUIMIENTO de la SEGUIMIENTO de la PLANIFICACIÓN PLANIFICACIÓN

Seguimiento y monitoreo a cargo de APOC Utilización de Tablero de Indicadores a través

de un software de CMI. Actualmente monitorea 11 indicadores y está

en proceso de extensión y redefinición incorporando reportes complementarios de información gerencial relacionada.

Informes al Ministerio de Economía y Finanzas

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