5.-PRESENTACION POR EL TITULAR DE LA ENTIDAD, DEL...

2ª. Sesión Ordinaria Informe de Labores del Consejo de Administración

Correspondiente al primer trimestre de 2013

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5.-PRESENTACION POR EL TITULAR DE LA ENTIDAD, DEL INFORME DE LABORES CORRESPONDIENTE AL PRIMER TRIMESTRE DEL EJERCICIO FISCAL 2013

De conformidad con lo establecido en los artículos 58 y 59 de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales, su respectivo reglamento, y los Términos de Referencia para la Evaluación de la Entidad y Órganos Desconcentrados del Sector Educativo, me permito presentar a este Órgano de Gobierno el Informe de labores correspondiente al primer trimestre del año 2013 de Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V. 5.1. Síntesis Ejecutiva Nuestra actividad se desarrolla en el marco del Eje 3 Igualdad de Oportunidades del Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012; específicamente como parte de la transformación educativa y de la cultura, el arte, la recreación y el deporte. La planeación de mediano y corto plazo se alineó a los principales objetivos para el desarrollo social y humano que, principalmente, consisten en elevar la calidad educativa y en una mayor difusión de las artes y la cultura. Bajo ese contexto, cobra relevancia el papel que debe desempeñar IEPSA como coadyuvante de la Administración Pública Federal mediante la producción de libros, revistas y material cultural y educativo. Producción de Bienes o servicios Durante el primer trimestre de 2013 destaca la producción de diversos productos de la Secretaría de Educación Pública, como son 6.4 millones de ejemplares de diversas publicaciones de las que sobresalen los comprobantes de percepciones, cuadernillos, así como la producción mensual del periódico para estudiantes.

También se imprimieron importantes proyectos, tales como 10.9 millones de boletos para el Instituto Nacional de Antropología e Historia; 10.7 millones de publicaciones diversas para Secretaría de Desarrollo Social; 446 mil ejemplares para el Instituto Nacional para la Evaluación de la Educación. Asimismo se realizó la distribución de 669,080 Módulos de nuestro cliente Instituto Nacional para la Educación de los Adultos.



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Comercialización de bienes y servicios El primer trimestre de 2013, ha significado un periodo de reto, debido a los relevos institucionales en las áreas usuarias y responsables de compras y contratación de servicios, aunado a los lineamientos de austeridad emitidos desde la Presidencia de la República. En Respuesta a lo anterior, se establecieron acciones y estrategias comerciales de prospectación para clientes potenciales, seguimiento y renegociación para clientes, con el propósito de suscribir contratos de servicios, para incrementar y mantener la cartera de cliente y ventas; prueba de ello es la intensa actividad comercial, generando 1776 cotizaciones contra las 627 órdenes de trabajo dadas de alta para su producción, reflejando ventas por 192 millones de pesos de 293 millones de pesos presupuestados para éste periodo. Cabe mencionar que las cotizaciones continúan activas ya que nuestros clientes aún están haciendo cambios y ajustes a sus programas editoriales de promoción y comunicación, que han retrasado el alcance en nuestros objetivos de ventas. Sistema de Gestión de Calidad

Satisfacción del Cliente

Se encuestó a los clientes que trabajaron durante este periodo con IEPSA. El motivo de dicha actividad es conocer la calidad de nuestro producto y/o servicio; identificar y dar respuesta a las causales de las quejas que se suscitan, mejorando así la calidad y atención a nuestros clientes, logrando su satisfacción total.

Quejas Durante este trimestre se tuvieron dos quejas en el mes de Enero. La Coordinación, junto con la Gerencia de Producción, dieron seguimiento a las inconformidades de nuestros clientes y el resultado fue presentado en el Comité de Calidad.

Para las quejas, se tomó como base el 4% establecido como máximo en las políticas de calidad.



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MES

QUEJAS

2011 2012 2013

Enero 0 0 2

Febrero 1 1 0

Marzo 2 2 0

Acumulado 3 3 2

Política de Calidad

Con el fin de fortalecer nuestro Sistema de Gestión de Calidad avalado por la Norma ISO 9001:2008, se llevó entre el personal de la empresa la difusión de la política y objetivos de calidad, lo anterior con el fin de estar en condiciones de enfrentar la auditoría de seguimiento por parte del organismo certificador.

Curso de Auditores

En el mes de marzo se impartió en IEPSA el curso de formación de auditores internos, por parte de un despacho externo; cuyo objetivo fue el de preparar al personal para la auditoría interna que se llevará a cabo en el mes de Mayo, y posteriormente para la preparación de la auditoría de seguimiento en el mes de Junio.

Comportamiento Presupuestal

Avance y los logros de las actividades del Programa Anual de trabajo 2013 al primer trimestre, con base en el análisis de la información de la Matriz de Indicadores de Resultados (MIR) conforme al Marco Lógico y/o metas programadas. No se cumplieron las metas programadas, en los tres indicadores de resultados registrados en el Marco Lógico de la entidad, en virtud de que se recibieron menor cantidad de pedidos a los estimados captar derivado de las razones expresadas anteriormente en el apartado de “Comercialización de Bienes y servicios”.



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Nota explicativa del ejercicio del gasto por capítulo, al primer trimestre de 2013, de acuerdo con el Clasificador por Objeto del Gasto y por programa. Al cierre del trimestre, la entidad obtuvo ingresos por un total de 217.0 millones de pesos, que se integran por 165.7 millones de pesos cobrados durante este ejercicio correspondientes a ventas realizadas en 2012, y solo 34.2 millones de pesos cobrados de ventas facturadas en el presente ejercicio, aunado a 17.1 millones de pesos correspondientes a la disponibilidad final del ejercicio 2012. El comportamiento presupuestal del periodo indica que los ingresos totales al cierre del ejercicio presupuestal fueron inferiores a lo programado en 100.1 millones de pesos, equivalente a un déficit de 31.6%, respecto al presupuesto programado al período. Los egresos totales ascendieron a la cantidad de 228.5 millones de pesos al cierre del ejercicio mismos que incluyen un total de 154.5 millones de pesos de pago de pasivos del año 2012 que se pagaron en el ejercicio presupuestal de 2013, y 56.9 millones de pesos por gastos correspondientes al presente ejercicio, además de una disponibilidad final del período por 5.5 millones de pesos.

Reflexión crítica por parte del titular al Informe de Labores. IEPSA se presenta a principios del mes de enero 2012, con una evolución continua año con año trabajando con números negros y teniendo ventas del orden de $2,500 millones de pesos, lo que ha motivado que este clasificada dentro de las 500 empresas más importantes de México por la revista Expansión. De conformidad con la revisión y análisis de la información encontrada se pudo observar que la Entidad es financieramente sana y que la gestión que se lleva a cabo en la misma ha sido efectiva. En lo que concierne a los recursos humanos con que cuenta conviene señalar que en general existe armonía entre cada una de las áreas y que el material humano con que cuenta cumple en su mayoría con los requerimientos de los puestos que ocupan. En cuanto a las condiciones de la planta productiva se pudo verificar que todos y cada uno de los equipos se encuentran en estado de operación y que el mantenimiento preventivo y correctivo de los mismos se ha realizado en tiempo y forma. Adicionalmente a lo antes descrito también se han encontrado áreas de oportunidad que requieren de atención inmediata con el fin de adecuar el rumbo de la empresa, a fin de que permanezca en el mercado como una opción viable para nuestros clientes. En primer término y como un aspecto fundamental se requiere elevar la rentabilidad de la empresa, ya que si bien su nivel de ventas es muy elevado, la rentabilidad es muy



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baja, por lo que independientemente de tratar de mantener o superar el importe de las ventas se buscará mejorar las utilidades que guarde congruencia con esto mismo. Otra problemática que se detecto es la falta de espacio que permita continuar con su crecimiento, mismo que se requiere para la expansión toda vez que su propio crecimiento la lleva a la adquisición de nuevas tecnologías que se requerirán, toda vez que el mercado de las artes gráficas está en constante evolución. Como ya señale en mi informe en lo que respecta al programa de inversión se requiere revalorar la compra de equipos de impresión como los que actualmente se cuenta a otras tecnologías que van encaminadas a la evolución que tiene el medio. Otra problemática que se ha detectado concierne en la parte de recursos humanos al hecho de que la plantilla de personal de la Entidad no ha sido regularizada por parte de la SHCP por razones que desconozco, ya que en los archivos de la institución obran las peticiones que año con año se han hecho para regularizar esta situación, considero de extrema importancia éste problema, toda vez que se corre un riesgo por encontrarnos en una situación que puede ser interpretada como una violación a la Ley Federal del Trabajo, ya que se tiene a personal sindicalizado con plaza de eventual con antigüedad en algunos casos de hasta 8 años. Conviene aclarar que de acuerdo a lo observado en los archivos de la Entidad se pudo verificar que las autorizaciones presupuestadas para este rubro se disminuyeron para los años de 2011 y 2012 con respecto a lo ejercido en el año de 2010, por lo que es difícil plantear un crecimiento sano con situaciones como ésta. Durante el primer trimestre del presente año IEPSA enfrento un periodo difícil en cuanto al rubro de ventas, situación que tuvo la planta productiva trabajando a un 40% impactando de manera directa el costo de producción al efecto se tomaran medidas con el fin de disminuir el impacto como los siguientes:

- Enviar al personal de los equipos que no se encontraban en producción de vacaciones.

- Llevar a cabo mantenimiento ya sea preventivo o correctivo de la maquinaría que no se encontraba en uso.

- Buscar maquila de impresión Con el fin de mejorar las problemáticas anteriormente señaladas, se plantea en primer término modificar el objeto social de la empresa, adecuándolo a las nuevas condiciones del mercado respecto de los servicios requeridos por nuestros clientes y la evolución de la tecnología, por lo que en breve presentaré ante éste Órgano Colegiado la citada propuesta tomando en consideración todos los elementos que surjan del análisis de las demandas del mercado, lo anterior apegándonos al Plan Nacional de Desarrollo publicado recientemente, en el cual la participación de IEPSA si bien no es sustantiva, si es un gran apoyo para los programas y las directrices que se señalan en el documento mencionado.



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Analizar que tipo de tecnología se requiere con el fin de programar su adquisición para el siguiente ejercicio. Analizar y en su caso proponer la viabilidad de la compra de un inmueble colindante con la Entidad que permita el crecimiento de la planta productiva. Optimizar los servicios de distribución, de logística y de impresión en alta seguridad y medios publicitarios. En lo que refiere a impresión digital explorar la venta del servicio de ésta en sitio.

5.2. Resumen de actividades Producción de bienes o servicios Durante el primer trimestre de 2013 destaca la producción de diversos productos de la Secretaría de Educación Pública, como son 6.4 millones de ejemplares de diversas publicaciones de las que sobresalen los comprobantes de percepciones, cuadernillos, así como la producción mensual del periódico para estudiantes.

También se imprimieron importantes proyectos, tales como 10.9 millones de boletos para el Instituto Nacional de Antropología e Historia; 10.7 millones de publicaciones diversas para Secretaría de Desarrollo Social; 446 mil exámenes para el Instituto Nacional para la Evaluación de la Educación. Asimismo se realizó la distribución de 669,080 Módulos de nuestro cliente Instituto Nacional para la Educación de los Adultos. No menos relevante, sobresalen nuestros clientes FCE, al que se le imprimieron 445,954 ejemplares de títulos diversos y CONACULTA, que durante el primer trimestre se le procesaron 48,950 ejemplares, como sigue:

FONDO DE CULTURA ECONÓMICA

TIPO DE OBRA TÍTULOS EJEMPLARES ENTREGADOS

REIMPRESIONES 129 378,826

NOVEDADES

PRIMERA EDICION

15 42,449

NUEVA EDICION 4 7,313

PUBLICACIONES DIVERSAS 11 17,366

TOTALES 159 445,954



50

CONACULTA

TIPO DE OBRA TÍTULOS EJEMPLARES ENTREGADOS

PUBLICACIONES DIVERSAS

17 48,950

TOTALES 17 48,950

Comercialización de bienes o servicios Durante este primer trimestre se han logrado captar un total de más de 192 millones de pesos, destacando clientes no cautivos pero que se han interesado por nuestra actividad comercial como los son el Gobierno del Estado de Oaxaca, Secretaria de Economía, Secretaria de Salud de Zacatecas, Gobierno del Estado de Michoacán y CAPUFE, que en conjunto suman casi 81 millones en ventas. Cabe destacar que se pudo negociar con nuestro cliente INEA pedidos por más de 27 millones de pesos, SEP y SEDESOL, por pedidos de 12 y 32 millones de pesos respetivamente.

De esta misma forma se continúa con la promoción de servicios que no solo son de impresión grafica como la Digitalización de Imágenes que en este primer trimestre del año generó un pedido de más de 40 millones de pesos; mientras se continua trabajando con otras dependencias en este rubro como FCE y CONACULTA.

TABLA COMPARATIVA EN EL RUBRO DE VENTAS EN AÑOS ANTERIORES DURANTE EL MISMO PERIODO.

AÑO VENTAS

(MILLONES)

2009 699

2010 571

2011 479

2012 892

2013 192



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Sistema de Gestión de la Calidad (SGC).

Durante este trimestre se tuvieron dos quejas en el mes de enero. La Coordinación, junto con la Gerencia de Producción, dieron seguimiento a las inconformidades de nuestros clientes y el resultado fue presentado en el Comité de Calidad. Para las quejas, se tomó como base el 4% establecido como máximo en las políticas de calidad.

A continuación se representan gráficamente las quejas durante el periodo:

699 571

479

892

192

2009 2010 2011 2012 2013

GRAFICA DE VENTAS 2009-2013 EN MILLONES DE PESOS

3 3

2

0

1

1

2

2

3

3

4

QUEJAS

NÚ

MER

O.

2011 2012 2013



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Política de Calidad

Con el fin de fortalecer nuestro Sistema de Gestión de Calidad avalado por la Norma ISO 9001:2008, se llevó entre el personal de la empresa la difusión de la política y objetivos de calidad, lo anterior con el fin de estar en condiciones de enfrentar la auditoría de seguimiento por parte del organismo certificador.

Curso de Auditores

En el mes de marzo se impartió en IEPSA el curso de formación de auditores internos, por parte de un despacho externo; cuyo objetivo fue el de preparar al personal para la auditoría interna que se llevará a cabo en el mes de Mayo, y posteriormente para la preparación de la auditoría de seguimiento en el mes de Junio. Seguridad Industrial e Higiene Comisión de Seguridad e Higiene

Como parte del cumplimiento a lo establecido por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (NOM-019-STPS-2011); en el mes de enero, se renovó la Comisión de Seguridad e Higiene, integrado por trabajadores de IEPSA.



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5.3 COMPORTAMIENTO FINANCIERO Y PROGRAMÁTICO-PRESUPUESTAL. 5.3.1 Evaluar el avance y los logros de las actividades del Programa Anual de trabajo 2013 al primer trimestre, con base en el análisis de la información de la Matriz de Indicadores de Resultados (MIR) conforme al Marco Lógico y/o metas programadas. Sobre el particular se deberán explicar las causas de las variaciones entre lo programado y lo alcanzado e identificar el Programa Federal al que corresponden.

Metas

Alcanzadas

PND PS PMP Anuales

Al 1er

trimestre de

2013 (A)

Al 1er

trimestre de

2013 (B)

% (B/A*100) /

100

Producción de

Pliegos

Impresos

Pliego Impreso 140,000,000 20,000,000 7,752,122 39%

Toneladas

distribuidas

tonelada

distribuida 30,000 0 980 N/A

Paquetes

didácticos

elaborados

Paquete

didáctico

elaborado

10,000,000 0 0 N/A

CUDRO RESUMEN DE LOS INDICADORES DE RESULTADOS (MIR) CONFORME AL MARCO LÓGICO AL PERÍODO QUE SE EVALUA*

Eje 3: Igualdad

de oportunida-

des

Objetivo 21

Estrategia 21.1

SEP

Objetivo G

Estrategias G.4

.1 ,G.4.2 Y

G.3.2 Objetvo

C ,

Estrategias

C.6.3 y C.6.8

E016

-12,247,878

980

0

Alineación

Programa

Presupuestal

Descripción del

Indicador

Unidad de

medida

Metas Programadas Cumplimiento

Absoluto

En los indicadores de resultados registrados en el Marco Lógico de la entidad, no se cumplió las meta programada en lo relativo a la Producción de Pliegos Impresos, en virtud de que se recibieron menor cantidad de pedidos a los estimados captar en el periodo. Respecto a las Toneladas Distribuidas y Paquetes Didácticos elaborados no se programaron para el trimestre metas, sin embargo se distribuyeron 980 toneladas del programa de módulos INEA



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5.3.2 Avance en los Programas Federales sujetos a reglas de operación. No aplica. 5.3.3 Estado de Situación Financiera al primer trimestre de 2013, comparado con cifras al cierre de 2012. El Estado de Posición Financiera muestra que al 31 de marzo de 2013, el activo total de la empresa ascendió a 821.7 millones de pesos, 14% menos que lo registrado al cierre del ejercicio 2012. Las principales variaciones dentro del activo se registran en la Cuenta de Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes, la que tuvo una disminución de 192.8 millones de pesos, equivalente al 33%, debido a la cobranza realizada durante el trimestre de los saldos pendientes al cierre del ejercicio. Su saldo se integra principalmente por el de las Cuentas por Cobrar por 311.3 millones de pesos, y el de las Contribuciones por Recuperar a Corto Plazo (ISR e IVA) por 81.0 millones de pesos. Así, mismo, se muestra una variación importante en la cuenta de Inventarios con un aumento de 68.5 millones de pesos, debido a las adquisiciones de materias primas requeridas para la producción de los pedidos recibidos de nuestros clientes. Su saldo representa el 20% de la posición financiera.



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2013 2012 2013 2012

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 5,533,459 17,089,746 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 459,300,911 568,809,504

Efectivo 37,500 37,500 Proveedores 411,607,885 491,095,752

Bancos/Tesorería 4,426,017 15,503,978 Retenciones y Contribuciones por Pagar a C.P. 47,693,027 77,713,752

Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 1,069,942 1,548,268

Porción a C.P. de la Deuda Pública a L.P. 0 0

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 397,981,205 590,736,843 Arrendamiento Financiero 0 0

Cuentas por Cobrar 311,284,912 498,147,588

Deudores diversos 5,658,730 6,193,167 Pasivos Diferidos a Corto Plazo 2,616,305 320,060

Contribuciones por recuperar a corto plazo 33,061,181 30,306,231 Ingresos Cobrados por Adelantado 2,616,305 320,060

Impuesto al Valor Agregado Acreditable 47,976,382 56,089,857

Provisiones a Corto Plazo 49,494,155 49,494,155

Derechos a recibir bienes o servicios 2,255,141 382,796 Otras provisiones de pasivo 49,494,155 49,494,155

Otros derechos a recibir bienes o servicios a C.P. 2,255,141 382,796

Total de Pasivos Circulantes 511,411,371 618,623,719

Inventarios 167,844,747 99,326,342

Inventarios de Mercancías Terminadas 1,304,894 1,304,894 PASIVO NO CIRCULANTE

Inventarios de Mercancías en Proceso 94,074,114 74,789,200 Provisiones a Largo Plazo 8,956,401 8,956,401

Inventarios de Mercancías Primas, Materiales y

Suministros para Producción

72,465,738 23,232,248 Otras provisiones a largo plazo 8,956,401 8,956,401

Estimación por pérdidas o deterioro de

activos circulantes

(457,845) (457,845) Total de Pasivo no Circulante 8,956,401 8,956,401

Estimaciones para cuentas incobrables por

derechos a recibir

(457,845) (457,845) TOTAL DEL PASIVO 520,367,772 627,580,120

Otros Activos Circulantes 164,131 164,131

Valores en garantía 164,131 164,131 CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTABLE

Total de Activos Circulantes 573,320,838 707,242,012 Capital Social 244,962,158 244,962,158

Capital social 244,962,158 244,962,158

ACTIVO NO CIRCULANTE

Bienes Inmuebles, Infraestructura y

Construcciones en Proceso

77,962,013 77,710,296CAPITAL GENERADO 56,337,053 82,378,504

Terrenos 17,849,003 17,849,003 Resultado del ejercicio (Ahorro y Desahorro) (26,041,451) 53,968,107

Edificios no Habitacionales 60,113,010 59,861,293 Resultado Ejercicios Anteriores 250,810,702 196,842,596

Revalúos (172,894,959) (172,894,959)

Bienes Muebles 313,585,009 311,404,969 Reservas 4,462,761 4,462,761

Mobiliario y Equipo de Administración 13,993,816 11,813,776

Equipo de Transporte 4,755,639 4,755,639 Total Capital Contable 301,299,212 327,340,663

Maquinaria Otros Equipos y Herramientas 294,835,554 294,835,554

Depreciaciones, Deterioro y Amortizaciones

Acumuladas de Bienes

(143,200,875) (141,436,494)

Depreciación Acumulada de Inmuebles (20,063,725) (19,785,425)

Depreciación Acumulada de Muebles (123,137,151) (121,651,069)

Activos Diferidos 0 0

Derechos sobre Bienes en Régimen de

Arrendamiento Financiero

0 0

Total de Activos no Circulantes 248,346,146 247,678,771

TOTAL DEL ACTIVO 821,666,984 954,920,783 TOTAL DEL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 821,666,984 954,920,783

IMPRESORA Y ENCUADERNADORA PROGRESO, S.A. DE C.V.

Estado de Situación Financiera

al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012

(en pesos)

CONCEPTOAÑO

CONCEPTOAÑO



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Las principales cuentas por cobrar a clientes al cierre del ejercicio son las de Gobierno del Estado de México por 165.3 millones de pesos, Consejo Nacional para la Cultura y las Artes por 37.6 millones de pesos, Instituto Estatal de Educación Pública de Oaxaca por 37.2 millones de pesos, Instituto Nacional para la Educación de los Adultos por 13.7 millones de pesos, Servicios Educativos Integrados al Estado de México por 9.6 millones de pesos, Secretaría de Educación Pública por 8.1 millones de pesos y Secretaría de Seguridad Pública por 6.6 millones de pesos. En su conjunto, estos clientes representan el 89% de la cartera de clientes pendiente de cobro.

Efectivo y equivalentes

5.5 1%

Derechos a recibir efectivo o

equivalentes neto 397.5 63%

Derechos a recibir bienes o servicios

2.5 0%

Inventarios 167.8 27%

Bienes Inmuebles netos 58.0 9%

Integración del Activo (millones de pesos)

Gob. Edo. Mex. 165.3 53%

CONACULTA 37.6 12%

SEP OAXACA 37.2 12%

INEA 13.7 4%

SEP EDO. MEX. 9.6 3%

SEP 8.1 3%

SSP 6.6 2%

Otros 33.2 11%

Cuentas por Cobrar (millones de pesos)



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Respecto al pasivo de la entidad, se observa que las Cuentas por Pagar a Corto Plazo disminuyeron 79.5 millones de pesos, producto de los pagos realizados por los compromisos contraídos con nuestros proveedores y acreedores para la adquisición de materias primas y servicios para la producción de los bienes solicitados por nuestros clientes. De igual forma, los impuestos disminuyeron un 16% respecto al cierre del ejercicio anterior, primordialmente por los pagos del IVA, derivado de los ingresos recibidos. El Capital Contable de la empresa muestra una disminución de 26.0 millones de pesos, producto del reconocimiento de la pérdida obtenida en el periodo de análisis en los resultados acumulados.

Con las variaciones habidas durante el periodo en las cuentas contables, las razones financieras al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012, muestran un índice de liquidez de 0.0108, denotando que la empresa tiene en efectivo y bancos un centavo por cada peso adeudado a corto plazo. El índice de Capital de Trabajo aumentó 10% respecto al nivel obtenido al cierre del ejercicio 2012, contando con un excedente en el activo circulante de 12 centavos por cada peso de deuda a corto plazo. El índice de endeudamiento nos muestra que el activo total de la entidad se encuentra financiado en un 37% por capital propio y 63% con financiamiento de nuestros proveedores y acreedores.

Cuentas por Pagar a corto plazo

459.3 56%

Otros Pasivos 61.1 7%

Capital Social 245.0 30%

Capital Generado 56.3 7%

Capital Contable

301.3 37%

Integración del Pasivo y Capital Contable (millones de pesos)



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La razón de protección al pasivo circulante se sitúa en 0.5892, denotando que por cada peso de pasivo a corto plazo, la entidad cuenta en el capital contable con 59 centavos para hacerle frente, 103% más que lo registrado al cierre del ejercicio 2012.

Razón Financiera 2013 2012 Variación

De liquidez o disponible 0.0108 0.0276 (0.02) -61%Mide el índice de liquidez inmediata

Capital de trabajo 1.1211 1.0153 0.11 10%Medida para cubrir compromisos inmediatos

Endeudamiento 0.6333 0.7766 (0.14) -18%Mide la porción de activos financiados por deuda

De protección al pasivo circulante 0.5892 0.2903 0.30 103%Medida de protección de propietarios a acreedores

5.3.4 Estado de Resultados al primer trimestre de 2013, comparado con el mismo periodo de 2012. Las ventas facturadas al mes de marzo ascendieron a 35.7 millones de pesos, integradas principalmente por lo captado de nuestros clientes: Instituto Estatal de Educación Pública de Oaxaca, Fondo de Cultura Económica – DGETI, Gobierno del Estado de Baja California, Fondo de Cultura Económica, y el Gobierno del Estado de México, que en su conjunto representan el 99% de lo facturado, la participación de los demás clientes se encuentran en un máximo del 1%.



60

2013 2012

INGRESOS

Venta de Bienes y Servicios 35,952,338 95,329,193

4.1.7.4 Ingresos de Operación de Entidades Paraestatales Empresariales y no Financieras 35,668,252 94,894,135

4.1.6.9 Otros Aprovechamientos 284,085 446,748

5.5.9.3 Descuentos y bonificaciones sobre ventas 0 (11,690)

COSTOS 44,622,494 103,556,120

Costo de Producción 44,622,494 103,556,120

RESULTADO BRUTO (8,670,156) (8,226,927)

GASTOS DE OPERACION 17,441,294 16,632,718

Gastos de Venta 6,376,298 5,053,760

5.1.1 Servicios Personales 2,963,538 2,640,616

5.1.2 Materiales y Suministros 141,986 344,805

5.1.3 Servicios Generales 3,207,093 2,011,278

5.5.1 Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones y Reservas 63,681 57,062

Gastos de Administración 11,064,996 11,578,958

5,1.1 Servicios Personales 7,742,907 6,022,173

5.1.2 Materiales y Suministros 660,788 346,000

5.1.3 Servicios Generales 2,521,678 5,050,022

5.5.1 Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones y Reservas 139,624 160,762

RESULTADO DE Operación (26,111,450) (24,859,645)

Resultado Integral de Financiamiento 91,370 262,887

Intereses 91,370 262,887

Otros Ingresos y Gastos (21,371) 235

Otros Ingresos

Otros Gastos (21,371) 235

RESULTADO ANTES DE ISR Y PTU (26,041,451) (24,596,522)

ISR Y PTU 0 0

RESULTADO DEL EJERCICIO (26,041,451) (24,596,522)

Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A de C.V.

Estados de Resultados

Del 1° de enero al 31 de marzo de 2013 y 2012

(en pesos)

ConceptoAño



61

Al cierre del primer trimestre del ejercicio 2013 se obtuvo un costo de producción del 125%, derivado del reconocimiento del costo incurrido por los tiempos muertos generados durante el periodo, con lo que se obtuvo una pérdida bruta de 8.7 millones de pesos, que al disminuirle los gastos de operación y otros gastos y productos por 17.5 millones de pesos, se obtiene una pérdida neta antes de impuestos de 26.0 millones de pesos, incrementándose un 6% respecto a lo obtenido en el ejercicio anterior. No obstante la pérdida obtenida en el primer trimestre, se espera obtener utilidad con la facturación de los pedidos ya captados, los cuales ascienden a 218.9 millones de pesos, y se reflejará en los siguientes trimestres.

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

primer trimestre 45.8 63.5 33.7 39.8 2.2 52.2 22.7 29.4 94.9 35.7

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

Mill

on

es d

e p

eso

s Evolución de las ventas facturadas 2004-2013



62

5.3.5 Nota explicativa del ejercicio del gasto por capítulo, al primer trimestre de 2013, de acuerdo con el Clasificador por Objeto del Gasto y por programa, con recursos fiscales y propios, en su caso, dónde se indiquen las causas de las variaciones más importantes entre lo ejercido y lo programado, cuantificando si hubo equilibrio, sub o sobre ejercicio presupuestal.

20,000.00 20,000.00 20,000.00 17,089.75 (2,910.25) -14.55

1,378,790.00 1,378,790.00 296,781.68 199,780.00 (97,001.68) -32.68

240.00 240.00 60.00 104.42 44.42 74.03

970.00 970.00 240.00 0.00 (240.00) -100.00

1,400,000.00 1,400,000.00 317,081.68 216,974.17 (100,107.51) -31.57

CAPÍTULO DE GASTOORIGINAL

ANUAL (A)

MODIFICADO

ANUAL (B)

VARIACIÓN

ABSOLUTA

E= (D-C)

%

(D/C*100

)-100

Total

2013

PROGRAMADO

(C)

EJERCIDO

(D)

Venta de Servicios

Productos Financieros

Otros Ingresos

Disponibilidad Inicial

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL INGRESOS

(Miles de Pesos)

Presupuesto obtenido

Al cierre del trimestre, la entidad obtuvo ingresos por un total de 217.0 millones de pesos, que se integran por 165.7 millones de pesos cobrados durante este ejercicio correspondientes a ventas realizadas en 2012, y solo 34.2 millones de pesos cobrados de ventas facturadas en el presente ejercicio, aunado a 17.1 millones de pesos correspondientes a la disponibilidad final del ejercicio 2012 El comportamiento presupuestal del periodo indica que los ingresos totales al cierre del ejercicio presupuestal fueron inferiores a lo programado en 100.1 millones de pesos, equivalente a un déficit de 31.6%, respecto al presupuesto programado al período. Los egresos totales ascendieron a la cantidad de 211.4 millones de pesos al cierre del trimestre, mismos que incluyen un total de 154.5 millones de pesos de pago de pasivos del año 2012 que se pagaron en el ejercicio presupuestal de 2013, y 56.9 millones de pesos por gastos correspondientes al presente ejercicio, además de una disponibilidad final del período por 5.5 millones de pesos.



63

1000 Servicios Personales 56 398.65 56 398.65 12 796.02 20 532.64 7 736.62 60.46

2000 Materiales y Suministros 723 784.73 723 784.73 168 793.69 98 961.15 (69 832.54) -41.37

3000 Servicios Generales 539 416.62 539 416.62 135 491.97 86 107.83 (49 384.14) -36.45

5000 Bienes Muebles e Inmuebles 54 400.00 54 400.00 0.00 77.50 77.50 0.00

6000 Inversión Pública 6 000.00 6 000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 5 761.68 5 761.68 0.00

20 000.00 20 000.00 0.00 5 533.37 5 533.37 n/a

1 400 000.00 1 400 000.00 317 081.68 216 974.17 (100 107.51) -31.57%

O001 Apoyo a la Función Pública. 3 346.06 3 346.06 661.32 525.55 (135.76) -20.53

M001 Apoyo Administrativo. 32 209.69 32 209.69 7 501.28 6 444.40 (1 056.88) -14.09

E016 Prod. y Dist. de Libros y Mat.

Ed. Cult.y Com.

1 338 444.25 1 338 444.25 308 919.09 198 709.17 (110 209.92) -35.68

K027 Mantenimiento de

infraestructura

6 000.00 6 000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 5 761.68 5 761.68

0.00

20 000.00 20 000.00 0.00 5 533.37 5 533.37 n/a

1 400 000.00 1 400 000.00 317 081.68 216 974.17 (100 107.51) -31.57

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL

(Miles de Pesos)

Presupuesto ejercido


ANUAL (A)

MODIFICADO

ANUAL (B)

VARIACIÓN

ABSOLUTA

(F-C)

% (F/C*100)-

100

Total

A MARZO DE 2013

EJERCIDO

(D)

PROGRAMADO

(C)

Disponibilidad Final

Operaciones Ajenas

% (D/C*100)-

100

PROGRAMA

PRESUPUESTARIO

ORIGINAL

ANUAL (A)

MODIFICADO

ANUAL (B)

PROGRAMADO

(C)

TOTAL

EJERCIDO

(D)

VARIACIÓN

ABSOLUTA

(F-C)

Operaciones Ajenas

Disponibilidad Final

Las variaciones registradas en cada uno de los capítulos de gasto son las siguientes: Capítulo 1000 “Servicios Personales”. Se muestra un sobre ejercicio de 7.7 millones de pesos, debido principalmente a la modificación que realizó la SHCP al presupuesto solicitado en el capítulo 1000, derivado en una disminución de más de 24 millones de pesos respecto al presupuesto ejercido en el año inmediato anterior, ante esta situación se tuvo un sobregiro mayor en este capítulo para el cierre del trimestre, considerando que IEPSA no puede prescindir de la mano de obra, sin afectar la producción que solicitan nuestros clientes.



64

Capítulo 2000 “Materiales y Suministros”. Se observa un subejercicio respecto al presupuesto programado por 69.8 millones de pesos, los cuales se deben a que se recibieron menor cantidad de pedidos a los estimados a captar derivado del cambio de administración en las diversas unidades del Gobierno Federal.

Capítulo 3000 “Servicios Generales”. El subejercicio en éste capítulo asciende a 49.4 millones de pesos, los cuales se deben a que se recibieron menor cantidad de pedidos a los estimados a captar derivado del cambio de administración en las diversas unidades del gobierno federal que son clientes de la entidad y por tanto no hubo gastos para la contratación de diversos servicios necesarios para el proceso productivo, destacando las líneas de apoyo, las que coadyuvan a la producción de la entidad cuando ésta no cuenta con los procesos solicitados, con la capacidad instalada o, los tiempos de entrega son muy cortos.

Capítulo 5000 “Bienes Muebles e Inmuebles”. Respecto al ejercicio de este capítulo solo se realizaron erogaciones 0.07 millones de pesos, mismos que se destinaron para la adquisición de algunos accesorios para producción.

Capítulo 6000 “Obra Pública”. No se programaron ni se erogaron recursos

0

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

180,000

Capítulo 1000 Capítulo 2000 Capítulo 3000 Capítulo 5000 Capítulo 6000

Presupuesto por capítulo (millones)

Programado Realizado



65

Respecto al presupuesto ejercido por programa, se puede observar que hay subejercicio en todos los programas, fundamentalmente en el de “Producción y Distribución de Libros y Materiales Educativos, Culturales y Comerciales”, lo cual se debe a que no se han realizado adquisiciones de papel, materias primas, insumos, y contratación de servicios, ya que se recibieron menor cantidad de pedidos a los estimados captar. Los programas presupuestarios de “Apoyo Administrativo”, “Apoyo a la Función Pública” y Mantenimiento de Infraestructura muestran un subejercicio de 1.2 millones de pesos en su conjunto.

Como puede observarse en la gráfica anterior, el 99% de los recursos ejercidos por la entidad, están destinados al cumplimiento de su programa sustantivo, para los insumos y servicios requeridos en los diversos procesos productivos y servicios prestados a sus clientes. Las cifras anteriores se encuentran a nivel de flujo de efectivo, sin embargo, para dar cumplimiento a lo señalado en el orden del día, se presentan los siguientes cuadros que incluyen el presupuesto devengado.

0

50

100

150

200

250

300

350

Apoyo a la Función Pública Apoyo Administrativo Producción y Distribuciónde libros y materiales

educativos, culturales ycomerciales

Mantenimiento deinfraestructura

Presupuesto por programa (millones)

Programado Ejercido



66

1000 Servicios Personales 56,398.65 56,398.65 12,796.02 20,532.64 8,647.97 29,180.61 16,384.59 128.04

2000 Materiales y Suministros 723,784.73 723,784.73 168,793.69 98,961.15 326,380.27 425,341.42 256,547.73 151.99

3000 Servicios Generales 539,416.62 539,416.62 135,491.97 86,107.83 283,827.26 369,935.09 234,443.12 173.03

5000 Bienes Muebles e

Inmuebles

54,400.00 54,400.00 0.00 77.50 2,139.54 2,217.04 2,217.04 n/a

6000 Inversión Pública 6,000.00 6,000.00 0.00 0.00 9.73 9.73 9.73 n/a

Disp. Final 20,000.00 20,000.00 0.00 5,533.37 0.00 5,533.37 5,533.37 n/a

op. Ajenas 0.00 0.00 0.00 5,761.68 12,831.92 18,593.60 18,593.60 n/a

1,400,000.00 1,400,000.00 317,081.68 216,974.17 633,836.69 850,810.86 533,729.18 168.33

O001 Apoyo a la Fución Pública. 3,346.06 3,346.06 661.32 -20.53

M001 Apoyo Administrativo. 32,209.69 32,209.69 7,501.28 -14.09

E016 Prod. y Dist. de Libros y

Mat. Ed. Cult.y Com.

1,338,444.25 1,338,444.25 308,919.08 165.35

K027 Mantenimiento de

infraestructura

6,000.00 6,000.00 0.00 n/a

Disp. Final 20,000.00 20,000.00 0.00 n/a

op. Ajenas 0.00 0.00 0.00 n/a

1,400,000.00 1,400,000.00 317,081.68 168.33

18,593.60

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL

(Miles de Pesos)

Presupuesto devengado


ANUAL (A)

%

(D/C*1

00)-525.55 (135.77)

6,444.40 (1,056.88)

819,704.21 510,785.13

850,810.86 533,729.18

PROGRAMA

PRESUPUESTARIO

ORIGINAL

ANUAL (A)

%

(F/C*1

00)-

100

TOTAL

5,533.37

18,593.60

Total

5,533.37

MODIFICAD

O ANUAL

(B)

VARIACIÓ

N

ABSOLUTA

(F-C)

VARIACIÓN

ABSOLUTA (D-C)

A MARZO DE 2013

9.73 9.73

PROGRAM

ADO

( C )

EJERCID

O

(D)

DEVENGA

DO

** (E)

TOTAL

(D+E=F)

MODIFICAD

O ANUAL

(B)

PROGRAM

ADO (C)

DEVENGADO

(D)

5.3.6 Nota explicativa del ejercicio del gasto por capítulo en el primer trimestre de 2013 comparado con el mismo periodo de 2012, señalando el gasto programado y el gasto ejercido.

Disponibilidad Inicial 20 000.00 11 946.55 59.73 20 000.00 17 089.75 85.45

272 781.68 1 532 113.59 561.66 296 781.68 768 746.39 259.03

380.00 309.46 81.44 300.00 104.42 34.81

293 161.68 1 544 369.60 526.80 317 081.68 785 940.56 247.87

Ejercido

(B2)**

TOTAL

** Incluye Devengado.

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL CONSOLIDADO*(Miles de Pesos)

INGRESOS

AL PRIMER TRIMESTRE

2012

AL PRIMER TRIMESTRE

2013

Programado

( A1)

Programado

(A2)% B2*100/A2

Venta de bienes

Ingresos Diversos

Ejercido

(B1)** % B1*100/A1

* Incluye recursos fiscales, propios y extraordinarios.



67

El comportamiento presupuestal del periodo indica que los ingresos totales (ejercido y devengado) al cierre del primer trimestre ascendieron a 785.9 millones de pesos, 50.1 % de lo realizado en el mismo periodo del ejercicio anterior. Dicho monto se compone por 17.1 millones de pesos de disponibilidad inicial, 165.7 millones de pesos correspondiente a la cobranza de trabajos facturados en el ejercicio 2012, 34.2 millones de pesos a cobranza de facturas realizadas en el presente ejercicio, y 568.9 millones de pesos por el presupuesto devengado no cobrado al cierre del período evaluado.

1000 Servicios Personales 17 796.49 25 071.94 140.88 12 796.02 29 180.61 228.04

2000 Materiales y Suministros 147 717.64 808 683.52 547.45 168 793.69 425 341.42 251.99

3000 Servicios Generales 126 237.55 675 156.05 534.83 135 491.97 369 935.09 273.03

5000 Bienes Muebles e Inmuebles 1 410.00 19 192.22 1361.15 0.00 2 217.04 n/a

6000 Inversión Pública 0.00 0.00 n/a 0.00 9.73 n/a

7000 Inversión Financiera 0.00 0.00 n/a 0.00 0.00 n/a

293 161.68 1 528 103.73 521.25 317 081.68 826 683.89 260.721 Incluye Devengado.

TOTAL

* Incluye recursos fiscales, propios y extraordinarios.

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL CONSOLIDADO*

(Miles de Pesos)

CAPÍTULO DE GASTO Programado(

A1)

Programado

(A2)% (B2*100/A2)Ejercido (B1) Ejercido (B2) %( B1*100/A1)

AL PRIMER TRIMESTRE 2011 AL PRIMER TRIMESTRE 2012

Comparativamente con el ejercicio anterior, se puede observar un gasto mayor en los capítulos 1000 y 6000 y menor en el 2000, 3000 y 5000 mismos que conforman un total de 701.4 millones de pesos ejercidos menos que el período anterior, equivalente al 46.0%, debido a que se recibieron menor cantidad de pedidos a los estimados a captar derivado del cambio de administración en las diversas unidades del gobierno federal que son clientes de la entidad y por tanto no hubo ingresos ni gastos en la proporción deseada.

0.0

200,000.0

400,000.0

600,000.0

800,000.0

1,000,000.0

Capítulo 1000 Capítulo 2000 Capítulo 3000 Capítulo 5000 Capítulo 6000 Capítulo 7000

Presupuesto ejercido por capítulo (millones)

2012 2013



68

5.4 EXAMEN DE RESULTADOS

A) Evaluar el avance de las metas y/o indicadores institucionales al primer trimestre de 2013, con respecto a las del Programa Anual de Trabajo 2013 de la Institución.

CUADRO RESUMEN DE LOS INDICADORES INSTITUCIONALES MÁS SIGNIFICATIVOS AL PRIMER TRIMESTRE DE 2013 DE ACUERDO CON EL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO 2013

Indicador Unidad de

Medida

Meta Programada

al 1er trimestre de

2013 (A)

Meta Alcanzada al 1er trimestre de 2013 (B)

Cumplimiento %(B*100)/A

Observaciones

Porcentaje de Producción de Pliegos Impresos

Pliego Impreso

20 000 000 7 752 122 38.76

No se cumplieron las metas programadas derivado del cambio de administración en la mayoría de las unidades del gobierno federal que son clientes de esta entidad se estima que en el siguiente periodo se empiece a revertir esta situación , lo que se traducirá en más pedidos que generaran más ingresos para la entidad y por consecuencia también más egresos.

Porcentaje de toneladas distribuidas

Tonelada distribuida

0 980 n/a

Porcentaje de Paquetes didácticos elaborados

Paquete didáctico elaborado

0 0 n/a

Las metas establecidas para el primer trimestre en los rubros de impresión y paquetes elaborados, no fueron alcanzadas, la de pliegos impresos solo alcanzó un 38.8% de cumplimiento con respecto a la estimación inicial, la meta de toneladas distribuidas no tuvo programación en este período, sin embargo se distribuyeron 980 toneladas del programa de INEA, la meta de paquetes didácticos elaborados tampoco tuvo actividad, debido a lo explicado en el apartado de Comercialización de Bienes y Servicios. Pliegos impresos

Al cierre del primer trimestre se cumplió con un 39% de la meta de pliegos impresos

establecida para este periodo, equivalente a una producción total de 7.8 millones de

pliegos.

Respecto al programa anual de 140.0 millones de pliegos, se obtiene un cumplimiento

del 6%.



69

De los pliegos impresos arriba señalados, a continuación se presenta el

comportamiento mensual con respecto al ejercicio de 2012.

Del total de los 7.8 millones de pliegos impresos, 0.9 de éstos se procesaron en

rotativa y 6.9 en prensas planas.

20.0 25.6

7.8

0.0

5.0

10.0

15.0

20.0

25.0

30.0

2012 2013

Mill

on

es

Pliegos Impresos

Presupuesto Real

6.1 6.5

9.6

1.7

2.6 3.4

- 2.0 4.0 6.0 8.0

10.0 12.0

Enero Febrero Marzo

Comparativo del comportamiento de la producción

2012

2013

Millo

nes

Distribución de producción por máquina

5.-PRESENTACION POR EL TITULAR DE LA ENTIDAD, DEL...

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