5195 DIVERSOS 5160 DEPRECIACIONES SUSUERTE S.A. … · 2020-04-09 · 2 susuerte s.a. revelaciones...

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SUSUERTE S.A. REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS NIIF 2019 Vs 2018

CODIGO

PUCDESCRIPCION CUENTA NOTA AÑO 2019 AÑO 2018

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

PORCENTUAL

4 INGRESOS 4 108,329,813 101,117,180 7,212,633 7.13%

41 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 4.1 106,676,938 99,784,391 6,892,547 6.91%

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 4.1 81,103,698 77,007,010 4,096,688 5.32%

4150 ACTIVIDAD FINANCIERA 4.1 4,357,370 4,089,589 267,781 6.55%

4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRES Y DE ALQUIL 4.1 21,215,870 18,687,792 2,528,078 13.53%

42 NO OPERACIONALES 4.2 1,652,875 1,332,789 320,086 24.02%

4205 OTRAS VENTAS 4.2 575,157 293,425 281,732 96.01%

4210 FINANCIEROS 4.3 126,300 70,525 55,775 79.09%

4215 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 4.2 189,583 211,939 -22,356 -10.55%

4220 ARRENDAMIENTOS 4.2 111,637 126,209 -14,572 -11.55%

4235 SERVICIOS 4.2 2,956 2,166 790 36.47%

4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQ 4.2 57,280 55,400 1,880 3.39%

4250 RECUPERACIONES 4.2 309,148 214,670 94,478 44.01%

4255 INDEMNIZACIONES 4.2 264,021 219,120 44,901 20.49%

4265 INGRESO DE EJERCICIOS ANTERIORES 4.2 3,906 2,248 1,658 73.75%

4295 DIVERSOS 4.2 12,887 137,087 -124,200 -90.60%

5 GASTOS 6 40,594,490 38,244,178 2,350,312 6.15%

51 OPERACIONALES DE ADMON 6.1 5,367,663 4,976,646 391,017 7.86%

5105 GASTOS DE PERSONAL 6.1.1 3,770,979 3,450,260 320,719 9.30%

5110 HONORARIOS 6.1.2 451,449 427,365 24,084 5.64%

5115 IMPUESTOS 6.1.3 46,445 41,645 4,800 11.53%

5120 ARRENDAMIENTOS 6.1.4 76,998 25,957 51,041 196.64%

5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 6.1.5 93,901 88,581 5,320 6.01%

5130 SEGUROS 6.1.6 5,479 4,301 1,178 27.39%

5135 SERVICIOS 6.1.7 180,044 190,606 -10,562 -5.54%

5140 GASTOS LEGALES 6.1.8 4,517 26,881 -22,364 -83.20%

5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 6.1.9 93,835 120,601 -26,766 -22.19%

5150 ADECUACION E INSTALACION 6.1.10 1,634 10,088 -8,454 -83.80%

5155 GASTOS DE VIAJE 6.1.11 104,958 106,495 -1,537 -1.44%

5160 DEPRECIACIONES 6.1.12 147,431 158,762 -11,331 -7.14%

5195 DIVERSOS 6.1.13 252,230 259,703 -7,473 -2.88%

5199 DETERIORO 6.1.14 137,763 65,401 72,362 110.64%

Vigilados Supersalud

(Cifras expresadas en Miles)

Redondeo a la unidad de mil más cercana

SUSUERTE S.A.

NIT 810.000.317-8

CALLE 21 22-16

MANIZALES (CALDAS)

ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES

Por el Periodo comprendido entre el 1 de enero 2019 al 31 de Diciembre 2019 y del el 1 de enero 2018 al 31 de Diciembre 2018

2


CODIGO


VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

PORCENTUAL

52 OPERACIONALES DE VENTA 6.2 30,519,642 28,300,034 2,219,608 7.84%

5205 GASTOS DE PERSONAL 6.2.1 18,090,176 16,441,523 1,648,653 10.03%

5215 IMPUESTOS 6.2.2 809,264 802,400 6,864 0.00%

5220 ARRENDAMIENTOS 6.2.3 4,097,516 4,029,030 68,486 8.54%

5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 6.2.4 24,211 17,495 6,716 0.17%

5230 SEGUROS 6.2.5 6,375 5,050 1,325 7.57%

5235 SERVICIOS 6.2.6 4,251,538 3,644,488 607,050 12020.79%

5240 GASTOS LEGALES 6.2.7 75,255 48,329 26,926 0.74%

5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 6.2.8 382,354 519,585 -137,231 -283.95%

5250 ADECUACION E INSTALACION 6.2.9 296,430 174,174 122,256 23.53%

5255 GASTOS DE VIAJE 6.2.10 153,915 109,694 44,221 25.39%

5260 DEPRECIACIONES 6.2.11 849,794 961,971 -112,177 -102.26%

5265 AMORTIZACIONES 6.2.13 989,201 1,148,453 -159,252 -16.55%

5295 DIVERSOS 6.2.14 493,613 387,009 106,604 9.28%

5299 DETERIOROS 6.2.15 0 10,833 -10,833 -2.80%

53 NO OPERACIONALES 6.3 339,994 596,702 -256,708 -43.02%

5305 FINANCIEROS 6.3.1 277,080 478,357 -201,277 -42.08%

5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 6.3.2 0 33,667 -33,667 -100.00%

5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 6.3.3 1,278 1,492 -214 -14.34%

5395 DIVERSOS 6.3.4 61,636 83,186 -21,550 -25.91%

54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 6.3.5 4,367,191 4,370,796 -3,605 -0.08%

5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 6.3.5 4,367,191 4,370,796 -3,605 -0.08%

6 COSTO DE VENTAS 5 59,130,216 55,864,440 3,265,776 5.85%

61 COSTO DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS 5 59,130,216 55,864,440 3,265,776 5.85%

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 5 59,130,216 55,864,440 3,265,776 5.85%

____________________________________ _____________________________

JOSE JULIAN HURTADO QUINTERO MARIA DEL PILAR SALAZAR GARCIA DIEGO SANCHEZ RIOS

Representante Legal Contadora Revisor Fiscal

TP-72374-T TP-136693-T


(Cifras expresadas en Miles)


En representación de D&D

Consultores y Asesores SAS

SUSUERTE S.A.

NIT 810.000.317-8

CALLE 21 22-16

MANIZALES (CALDAS)


Por el Periodo comprendido entre el 1 de enero 2019 al 31 de Diciembre 2019 y del el 1 de enero 2018 al 31 de Diciembre 2018

3



CODIGO


VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

PORCENTUAL

1 ACTIVOS 3.1 41,019,078 39,866,070 1,153,008 2.89%

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFFECTIVO 3.1.1 15,419,100 21,499,565 -6,080,465 -28.28%

1105 CAJA GENERAL 3.1.1 10,950,939 17,737,987 -6,787,048 -38.26%

1110 BANCOS 3.1.1 1,727,094 821,133 905,961 110.33%

1120 CUENTAS DE AHORRO 3.1.1 2,741,067 2,940,445 -199,378 -6.78%

12 INVERSIONES 3.1.10 4,686,075 3,791,712 894,363 23.59%

1205 ACCIONES 3.1.10 3,212,207 2,947,340 264,867 8.99%

1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 3.1.10 5,000 5,000 0 0.00%

1225 CERTIFICADOS 3.1.2 21,000 21,000 0 0.00%

1245 DERECHOS FIDUCIARIOS 3.1.3, 3.1.9 1,447,868 818,372 629,496 76.92%

13 DEUDORES 8,235,363 4,227,283 4,008,080 94.81%

1305 CLIENTES 3.1.4 1,334,265 1,198,201 136,064 11.36%

1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 3.1.4 127,960 21,236 106,724 502.56%

1325 CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS 3.1.5 2,600,000 0 2,600,000 100.00%

1355 IVA DESCONTABLE X COBRAR 3.1.6 371,897 0 371,897 100.00%

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 3.1.4 0 1,091 -1,091 -100.00%

1380 DEUDORES VARIOS 3.1.4, 3.1.11 4,309,064 3,376,815 932,249 27.61%

1399 DETERIORO DE DEUDORES 3.1.11 -507,823 -370,060 -137,763 37.23%

14 INVENTARIOS 3.1.7 136,889 181,754 -44,865 -24.68%

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA

EMPRESA

3.1.7 136,889 181,754 -44,865 -24.68%

15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 3.1.12 9,769,485 7,151,988 2,617,497 36.60%

1504 TERRENOS 3.1.12 3,309,559 3,309,559 0 0.00%

1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO 3.1.12 1,988,901 0 1,988,901 100.00%

1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 3.1.12 2,665,494 2,665,494 0 0.00%

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 3.1.12 1,329,651 638,068 691,583 108.39%

1524 EQUIPO DE OFICINA 3.1.12 1,078,580 902,388 176,192 19.53%

1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y

COMUNICACION

3.1.12 4,870,708 4,257,888 612,820 14.39%

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 3.1.12 911,871 766,942 144,929 18.90%

1592 DEPRECIACION ACUMULADA 3.1.12 -6,385,279 -5,388,351 -996,928 18.50%

16 INTANGIBLES 3.1.8 237,453 0 237,453 100.00%

1635 LICENCIAS 3.1.8 245,640 0 245,640 100.00%

1698 DEPRECIACION/AMORTIZACION

ACUMULADA

3.1.8 -8,187 0 -8,187 100.00%

17 DIFERIDOS 3.1.8 2,534,713 3,013,768 -479,055 -15.90%

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 3.1.8 1,637,882 2,304,533 -666,651 -28.93%

1710 CARGOS DIFERIDOS 3.1.8, 3.1.14 896,831 709,235 187,596 26.45%

(Cifras expresadas en Miles de Pesos)

SUSUERTE S.A.

NIT 810.000.317-8

CALLE 21 22-16

MANIZALES (CALDAS)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS AÑOS TERMINADOS 2019 VS 2018


4



CODIGO


VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

PORCENTUAL

2 PASIVOS 3.2 18,028,558 18,450,081 -421,523 -2.28%

21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 3.2.1, 3.2.2 376,012 147,576 228,436 154.79%

2105 BANCOS NACIONALES 3.2.2 133,333 139,796 -6,463 -4.62%

2120 COMPAÑIAS FINANCIAMIENTO COMERCIAL 3.2.1 233,785 0 233,785 100.00%

2195 OTRAS OBLIGACIONES 3.2.2 8,894 7,780 1,114 14.32%

22 PROVEEDORES 3.2.3 1,001,839 481,586 520,253 108.03%

2205 NACIONALES 3.2.3 1,001,839 481,586 520,253 108.03%

23 CUENTAS POR PAGAR 3.2.3 6,278,033 4,163,101 2,114,932 50.80%

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 3.2.3 3,904,630 2,677,194 1,227,436 45.85%

2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 3.2.6 709,062 530,718 178,344 33.60%

2364 RETENCION IMPUESTO CREE 3.2.5 84,288 83,259 1,029 1.24%

2365 RETENCION EN LA FUENTE 3.2.5 356,761 272,067 84,694 31.13%

2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 3.2.5 26,863 10,048 16,815 167.35%

2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y CIO RETENIDO 3.2.5 7,656 5,841 1,815 31.07%

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 3.2.3 285,055 266,220 18,835 7.07%

2380 ACREEDORES VARIOS 3.2.3 903,718 317,754 585,964 184.41%

24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 3.2.5 4,627,948 4,711,940 -83,992 -1.78%

2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 3.2.5 1,717,301 1,828,115 -110,814 -6.06%

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VTAS POR PAGAR 3.2.5 2,763,553 2,742,346 21,207 0.77%

2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 3.2.5 147,094 141,479 5,615 3.97%

25 OBLIGACIONES LABORALES 3.2.4 1,523,878 1,446,407 77,471 5.36%

2505 SALARIOS POR PAGAR 3.2.4 26,706 76,571 -49,865 -65.12%

2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 3.2.4 1,025,950 937,326 88,624 9.45%

2515 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 3.2.4 117,311 107,092 10,219 9.54%

2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 3.2.4 353,911 325,418 28,493 8.76%

28 OTROS PASIVOS 3.2.3 4,220,848 7,499,471 -3,278,623 -43.72%

2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 3.2.3 0 1,890 -1,890 -100.00%

2810 DEPOSITOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 3.2.3 23,351 0 23,351 0.00%

2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 3.2.3 4,197,497 7,497,581 -3,300,084 -44.02%

3 PATRIMONIO 3.3 22,990,520 21,415,989 1,574,531 7.35%

31 CAPITAL SOCIAL 3.3.1 7,500,000 7,427,300 72,700 0.98%

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 3.3.1 7,500,000 7,427,300 72,700 0.98%

33 RESERVAS 3.3.2 3,750,000 3,713,646 36,354 0.98%

3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 3.3.2 3,750,000 3,713,646 36,354 0.98%

36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 3.3.3 8,605,107 7,008,562 1,596,545 22.78%

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.3.3 8,605,107 7,008,562 1,596,545 22.78%

37 UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES 3.3.3 3,135,413 3,266,481 -131,068 -4.01%

3705 UTILIDADES RETENIDAS 3.3.3 0 131,068 -131,068 -100.00%

3715 PERDIDAS Y/O UTILIDAD POR EFECTOS DE LA

CONVERSIÓN

3.3.3 3,135,413 3,135,413 0 0.00%

____________________________________ __________________________________


Representante Legal Contadora Revisor Fiscal

TP-72374-T TP-136693-T

Vigilados Supersalud En representación de D&D Consultores y Asesores

SAS

SUSUERTE S.A.

NIT 810.000.317-8

CALLE 21 22-16

MANIZALES (CALDAS)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS AÑOS TERMINADOS 2019 VS 2018

(Cifras expresadas en Miles de Pesos)

5


2019 2018

VARIACION

ABSOLUTA PORC.

Ingresos de Actividades Ordinarias 4.1 106,676,938,564 99,784,390,681 6,892,547,882 6.91%

Costo de Venta y Operación 5.0 -59,130,215,773 -55,864,439,964 -3,265,775,808 5.85%

UTILIDAD BRUTA 47,546,722,791 43,919,950,717 3,626,772,074 8.26%

Gastos de Administración 6.1 -5,220,230,955 -4,817,883,507 -402,347,449 8.35%

Gastos de Venta 6.2 -28,680,648,616 -26,189,610,360 -2,491,038,256 9.51%

Gastos por Depreciación

6.1.12,

6.2.11 -997,224,805 -1,120,732,581 123,507,776 -11.02%

Gastos por Amortización 6.2.12 -989,200,855 -1,148,452,970 159,252,116 -13.87%

UTILIDAD OPERACIONAL 11,659,417,560 10,643,271,299 1,016,146,261 9.55%

Otros Ingresos 4.2 1,579,245,217 1,291,272,320 287,972,897 22.30%

Otros Gastos 5.3 -82,835,565 -796,870,557 714,034,992 -89.60%

Ingresos Financieros 4.3 73,629,696 41,516,860 32,112,836 77.35%

Gastos Financieros 5.3.1 -208,098,825 -285,464,544 77,365,719 -27.10%

Gastos por Intereses 5.3.1 -49,059,430 -51,151,143 2,091,713 -4.09%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 12,972,298,652 10,842,574,234 2,129,724,418 19.64%

Impuesto de Renta 5.4 -4,535,285,789 -3,923,567,772 -611,718,017 15.59%Impuesto de Renta Diferido por

Diferencias Temporarias 5.4 168,094,346 89,555,587 78,538,759 87.70%

UTILIDAD NETA 5.5 8,605,107,209 7,008,562,049 1,596,545,160 22.78%

__________________________________ _______________________________ __________________________

JOSE JULIAN HURTADO QUINTERO MARIA DEL PILAR SALAZAR GARCIA DIEGO SANCHEZ RIOSRepresentante Legal Contadora TP 72374-T Revisor Fiscal TP 136693-T

Las Revelaciones del 1 al 9 son parte integral de los Estados Financieros

SUSUERTE SA

NIT 810.000.317-8


Por el Periodo comprendido entre el 1 de enero de 2019 al 31 de Diciembre de 2019 y desde el 1 de enero de 2018 al 31 de Diciembre de

(Valores expresados en pesos Colombianos )


Consultores y Asesores SAS

6


ACTIVOS 31-dic-19 31-dic-18 VARIACION PORC.

Activos Corrientes

Efectivo y Equivalente al Efectivo 3.1.1 15,419,099,962 21,499,565,398 -6,080,465,435 -28.28%

Inversiones equivalentes a Efectivo (CDT) 3.1.2 21,000,000 21,000,000 0 0.00%

Inversiones equivalentes a Efectivo (Fiducias) 3.1.3 240,992,255 232,338,747 8,653,508 3.72%

Cuentas por Cobrar a Accionistas 3.1.5 2,600,000,000 0 2,600,000,000 100.00%

Cuentas Comerciales por Cobrar y otras cuentas por

cobrar, neto 3.1.4 2,899,667,513 1,754,658,378 1,145,009,135 65.26%

Impuestos por Cobrar 3.1.6 371,896,931 371,896,931 100.00%

Inventarios de Mercancias 3.1.7 136,888,858 181,754,340 -44,865,482 -24.68%

Activos Intangibles 3.1.8 1,894,836,496 2,304,533,203 -409,696,707 -17.78%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 23,584,382,016 25,993,850,065 -2,409,468,049 -9.27%

Activos no Corrientes

Inversiones en Sociedades 3.1.10 3,217,207,314 2,952,339,854 264,867,460 8.97%

Fideicomisos de Inversión 3.1.9 1,206,875,931 586,032,910 620,843,021 105.94%

Otras Cuentas por Cobrar 3.1.11 2,363,797,593 2,472,624,111 -108,826,519 -4.40%

Propiedad Planta y Equipo Neto 3.1.12 9,769,485,638 7,151,988,097 2,617,497,542 36.60%

Impuesto Diferido 3.1.13 877,329,716 709,235,370 168,094,346 23.70%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 17,434,696,192 13,872,220,342 3,562,475,850 25.68%

TOTAL ACTIVOS 41,019,078,208 39,866,070,407 1,153,007,801 2.89%

SUSUERTE SA

NIT 810.000.317-8

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Por los años terminados en 2019 y 2018


7


PASIVOS Y PATRIMONIO

PASIVOS 31-dic-19 31-dic-18 VARIACION PORC.

Pasivos Corrientes

Préstamos y Financiaciones

3.2.1,

3.2.2 376,012,102 147,575,276 228,436,826 154.79%

Cuentas por pagar Comerciales y otras cuentas por pagar 3.2.3 10,316,089,648 11,242,224,998 -926,135,351 -8.24%

Beneficios a Empleados 3.2.4 1,523,878,092 1,446,408,014 77,470,079 5.36%

Pasivos por Impuestos Corrientes 3.2.5 5,103,516,387 5,083,154,637 20,361,750 0.40%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 17,319,496,230 17,919,362,926 -599,866,696 -3.35%

Pasivos No Corrientes

Obligaciones Financieras a Largo Plazo 0 0 0 0.00%

Otros Pasivos por Pagar 3.2.6 709,061,765 530,718,090 178,343,675 33.60%

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 709,061,765 530,718,090 178,343,675 33.60%

TOTAL PASIVOS 18,028,557,995 18,450,081,016 -421,523,021 -2.28%

PATRIMONIO

Capital 3.3.1 7,500,000,000 7,427,300,000 72,700,000 0.98%

Reservas 3.3.2 3,750,000,000 3,713,646,000 36,354,000 0.98%

Pérdidas y/o Utilidad por Efectos de la Conversión 3.3.3 3,135,413,005 3,135,413,005 0 0.00%

Utilidades Retenidas 3.3.3 0 131,068,338 -131,068,338 -100.00%

Utilidades del Ejercicio 3.3.3 8,605,107,209 7,008,562,049 1,596,545,160 22.78%

TOTAL PATRIMONIO 22,990,520,213 21,415,989,391 1,574,530,822 7.35%

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 41,019,078,208 39,866,070,407 1,153,007,801 2.89%

__________________________________ _______________________________ __________________________




Consultores y Asesores

SUSUERTE SA

NIT 810.000.317-8

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA



8


Capital Reservas

Utilidad por

Efectos de la

Conversión

Distribución

Utilidades

Utilidades del

EjercicioPatrimonio Total

Balance a Enero 1 de 2018 7,427,300,000 3,713,646,000 3,135,413,007 7,008,562,049 21,284,921,056

Balance Reexpresado a NIIF a

Enero 1 de 2018 7,427,300,000 3,713,646,000 3,135,413,007 7,008,562,049 21,284,921,056

Resultado Neto a Diciembre 31

de 2018 0 0 -5,476,705,256 5,607,773,591 131,068,335Balance a 31 de Diciembre de

2018 7,427,300,000 3,713,646,000 3,135,413,007 -5,476,705,256 12,616,335,640 21,415,989,391

Tras lado de Resultado del

Ejercicio Principios de

Contabi l idad Generalmente

aceptados en Colombia NIIF 2018 0 0 0 0 0 0Balance Reexpresado a NIIF a

Enero 1 de 2019 7,427,300,000 3,713,646,000 3,135,413,007 -5,476,705,256 12,616,335,640 21,415,989,391Efecto Diferencia Resultados NIIF

- Principios de Contabi l idad

Generalmente Aceptados en

Colombia 0 0 0 0 0 0

Capita l i zación Uti l idades para

Incrementar el Capita l Suscri to y

Pagado 72,700,000 0 0 0 0 72,700,000

Ajuste Reserva 50% Capita l

Suscri to y Pagado 36,354,000 36,354,000Distribución Reserva Ocas ional

aprobada en Asamblea de

Accionis tas de Febrero 20 de 2019 0 0 0 0 0 0

Resultados Neto a Diciembre 31

de 2019 -7,139,630,386 8,605,107,209 1,465,476,823

7,500,000,000 3,750,000,000 3,135,413,007 -12,616,335,642 21,221,442,848 22,990,520,213


Representante Legal Contadora TP 72374-T Revisor Fisca l TP 136693-T


SUSUERTE SA

NIT 810.000.317-8

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO



En representación de D&D Consultores y

Asesores SAS

9


ACTIVIDADES DE OPERACIÓN NOTAS

Al 31 de

Diciembre 2019

31 de Diciembre

de 2018

Utilidad del Ejercicio 5.5 8,605,107,209 7,008,562,049

Más (menos) partidas que no afectan el efectivo

Amortización

Depreciación

6.1.12,

6.2.11 997,224,805 1,097,999,247

Provisión Impuesto Diferido por Diferencias Temporarias 5.4 -168,094,346 -89,555,587

Provisiones Cartera

Efectivo generado en Operaciones 9,434,237,668 8,017,005,709

Cambio en partidas operacionales

Cuentas comerciales por cobrar y otras Cuentas por cobrar

3.1.4,

3.1.6,

3.1.11 -1,408,079,548 600,884,252

Cuentas por Cobrar Accionistas 3.1.5 -2,600,000,000 0

Inventarios 3.1.7 44,865,482 161,055,979

Cuentas Comerciales por pagar y otras cuentas por pagar 3.2.3 -926,135,351 2,020,932,358

Impuestos Corrientes y diferidos neto 3.2.5 20,361,750 1,283,787,963

Beneficios a los empleados 3.2.4 77,470,079 87,725,163

Otros Pasivos por pagar 3.2.6 178,343,675 117,123,435

Total cambios en partidas operacionales -4,613,173,913 4,271,509,150

Flujo de Efectivo neto en actividades de Operación

SUSUERTE SA

NIT 810.000.317-8

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO



10


ACTIVIDADES DE OPERACIÓN NOTAS

Al 31 de

Diciembre 2019

31 de Diciembre

de 2018

Utilidad del Ejercicio 5.5 8,605,107,209 7,008,562,049

Más (menos) partidas que no afectan el efectivo

Amortización

Depreciación

6.1.12,

6.2.11 997,224,805 1,097,999,247

Provisión Impuesto Diferido por Diferencias Temporarias 5.4 -168,094,346 -89,555,587

Provisiones Cartera

Efectivo generado en Operaciones 9,434,237,668 8,017,005,709

Cambio en partidas operacionales

Cuentas comerciales por cobrar y otras Cuentas por cobrar

3.1.4,

3.1.6,

3.1.11 -1,408,079,548 600,884,252

Cuentas por Cobrar Accionistas 3.1.5 -2,600,000,000 0

Inventarios 3.1.7 44,865,482 161,055,979

Cuentas Comerciales por pagar y otras cuentas por pagar 3.2.3 -926,135,351 2,020,932,358

Impuestos Corrientes y diferidos neto 3.2.5 20,361,750 1,283,787,963

Beneficios a los empleados 3.2.4 77,470,079 87,725,163

Otros Pasivos por pagar 3.2.6 178,343,675 117,123,435

Total cambios en partidas operacionales -4,613,173,913 4,271,509,150

Flujo de Efectivo neto en actividades de Operación

ACTIVIDADES DE INVERSION

Inversiones

3.1.3,

3.1.9,

3.1.10 -894,363,989 -892,236,657

Compra de Propiedades Planta y Equipo 3.1.12 -3,614,722,347 -2,265,279,614

Adquisición de Intangibles 3.1.8 409,696,707 753,760,438

Flujo de Efectivo neto en actividades de Inversión -4,099,389,629 -2,403,755,833

SUSUERTE SA

NIT 810.000.317-8




11


ACTIVIDADES DE FINANCIACIONCambio en Partidas de Financiación

Aumento de Capital en efectivo

Variacion en el patrimonio 3.3 -7,030,576,386 -5,006,242,223

Mayor valor distribuido utilidad 2015

Recuperación Inversiones y cartera registradas en el Estado

de Situación Financiera de Apertura 0 0

Obligaciones Financieras Neto

3.2.1,

3.2.2 228,436,826 -153,957,840

Otros Activos

Flujo de Efectivo neto en Actividades de Financiación -6,802,139,560 -5,160,200,063

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y

EQUIVALENTES A FECTIVO -6,080,465,434 4,724,558,963

Efectivo y Equivalente al Inicio del periodo 3.1.2 21,520,565,398 16,796,006,434

Efectivo y Equivalente al final del periodo 3.1.2 15,440,099,963 21,520,565,397

__________________________________ _______________________________ __________________________



En representación de

D&D Consultores y

SUSUERTE SA

NIT 810.000.317-8




12


SUSUERTE S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2019 y 2018

(Valores expresados en pesos)

Las presentes notas se refieren a los estados de situación financiera al 31 de

diciembre de 2019 y 2018, y los correspondientes estados de resultados

integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años

terminados en esas fechas.

1. INFORMACION DE LA COMPAÑÍA

SUSUERTE S.A. Fue constituida el 14 de septiembre de 1995 mediante escritura

pública No. 2186 de la notaria segunda de Manizales, con una duración hasta el

14 de septiembre del año 2045; es una empresa que tiene por objeto principal la

explotación económica y comercialización de juegos de apuestas permanentes

chance y toda otra clase de juegos de suerte y azar legalmente permitidos tal

como Apuestas, Superastro, Máquinas paga monedas y Loterías en línea, a

través de una red tecnológica y comercial en línea con amplia cobertura en el

departamento de Caldas, igualmente el recaudo de:

Facturas de empresas de servicios públicos como: Empocaldas, Aguas de

Manizales, Aquamaná, Efigas, Telefonía UNE, Chec, Emas,

Convenios con terceros para el recaudo y/o pago de: Cesca, Servicios

Funerarios

Giros: Envío y pagos

Recaudos de : SNR, CDA

Recargas: Telefonía Celular y Recargas Internacionales.

13


Soat

Apuestas BetPlay

DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO

En cumplimiento de la Ley 1314 de 2009 y Decreto 3022 de diciembre 27 de 2013

y sus respectivas modificaciones, los estados financieros de SUSUERTE S.A.

emitidos por los años terminados el 31 de diciembre de 2019 y 2018, son

preparados de conformidad con la Norma Internacional de Información Financiera

para las Pequeñas y Medianas Entidades – NIIF para PYMES en su versión 2009,

autorizada por el IASB en español, la cual corresponde al marco normativo

indicado para los preparadores de información que integran el Grupo 2, al cual

pertenece la Entidad.

BASES PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

La preparación de los presentes estados financieros conforme a la NIIF para

PYMES, requiere el uso de estimaciones y supuestos críticos que afectan los

montos reportados de ciertos activos y pasivos, así como también ciertos ingresos

y gastos. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de

aplicación de las políticas contables de la Entidad.

Principio de causación Los estados financieros se preparan sobre el principio de

causación. Según esta base, los efectos de las transacciones y demás sucesos se

reconocen cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga efectivo u otro

equivalente de efectivo); así mismo se reconocen y se informa sobre ellos en los

14


estados financieros de los periodos con los cuales se relacionan. Los estados

financieros elaborados sobre la base de acumulación o del devengo informan a los

usuarios no sólo de las transacciones pasadas que suponen cobros o pagos de

dinero, sino también de las obligaciones de pago en el futuro y de los recursos que

representan efectivo a cobrar en el futuro.

Negocio en marcha Los estados financieros de SUSUERTE S.A. se preparan

bajo el supuesto de su continuidad en el futuro previsible. En este sentido, no

existen incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que puedan

aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la Entidad siga

funcionando.

Moneda funcional y de presentación: SUSUERTE S.A. Utiliza el peso

colombiano como su moneda funcional y moneda de presentación de sus estados

financieros.

Revelación plena: SUSUERTE S.A. informa de manera completa, aunque

resumida, todo aquello que sea necesario para comprender y evaluar

correctamente su situación financiera, los cambios que esta hubiere

experimentado, los cambios en el patrimonio, el resultado de sus operaciones y su

capacidad para generar flujos futuros de efectivo.

Para satisfacer el principio de revelación plena, se presentan estados financieros

de propósito general, revelaciones a los estados financieros, información

complementaria y dictámenes emitidos por personas legalmente habilitadas que

hubieren examinado la información según normas de auditoría generalmente

aceptadas en Colombia

15


2. RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

2.1 PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

2.1.1 Objetivo

Susuerte S.A. Establece las bases y los requerimientos generales en cuanto a

estructura y requisitos sobre el contenido en la presentación de los estados

financieros.

Los estados financieros suministran información acerca de la situación financiera,

del rendimiento financiero y de los flujos de efectivo de la empresa, que sea útil a

una amplia variedad de usuarios a la hora de tomar decisiones, también muestran

16


los resultados de la gestión realizada por los administradores con los recursos que

les han sido confiados.

Los estados financieros suministrarán información acerca de los siguientes

elementos de la empresa:

Activos;

Pasivos;

Patrimonio;

Ingresos y gastos, en los que se incluyen las ganancias y pérdidas;

Aportaciones de los propietarios y distribuciones a los mismos en su

condición de tales; y

Flujos de efectivo.

2.1.2 Normas aplicables

SECCIÓN 3, NIIF para Pymes: Presentación de estados financieros, Se aplicará

esta Norma al preparar y presentar estados financieros de propósito de

información general conforme a las Normas Internacionales de Información

Financiera (NIIF)

Esta norma habla de los estados financieros, los cuales constituyen una

representación estructurada de la situación financiera y del rendimiento financiero

de una entidad.

El conjunto completo de estados financieros de SUSUERTE S.A. incluirá:

http://www.monografias.com/trabajos15/sistemas-control/sistemas-control.shtml

http://www.monografias.com/trabajos4/refrec/refrec.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/contabm/contabm.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/patrimonio/patrimonio.shtml

http://www.monografias.com/trabajos7/cofi/cofi.shtml

http://www.monografias.com/trabajos10/rega/rega.shtml#ga

http://www.monografias.com/trabajos7/sisinf/sisinf.shtml

http://www.monografias.com/trabajos4/leyes/leyes.shtml

17


Estado de situación financiera a la fecha de presentación. Referencia:

Sección 4

Estado del resultado integral para el periodo sobre el que se informa, que

muestre todas las partidas de ingresos y gastos reconocidas durante el

periodo incluidas aquellas partidas reconocidas al determinar el resultado

(que es un subtotal en el estado del resultado integral) y las partidas de otro

resultado integral, Referencia: Sección 5

Estado de cambios en el patrimonio del periodo sobre el que se informa.

Referencia: Sección 6

Estado de flujos de efectivo del periodo sobre el que se informa.

Referencia: Sección 7

Notas, que comprenden un resumen de las políticas contables significativas

y otra información explicativa. Referencia: Sección 8

2.1.3 Definiciones

Un activo es un recurso controlado por una entidad como resultado de

sucesos pasados, del que la entidad espera obtener, en el futuro, beneficios

económicos

Activo y Pasivo Corriente: Se espera realizarlo, venderlo o consumirlo en

un ciclo normal de la operación (12 meses)

Un pasivo es una obligación presente de una entidad, surgida a raíz de

sucesos pasados, al vencimiento de la cual, y para cancelarla, la entidad

espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos

Patrimonio es la participación residual en los activos de una entidad, una

vez deducidos todos sus pasivos

18


El rendimiento financiero es la relación entre los ingresos y los gastos de

una entidad, tal como se lo informa en el estado del resultado integral

Ingresos son los incrementos en los beneficios económicos, producidos a

lo largo del periodo sobre el que se informa, en forma de entradas o

incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de las

obligaciones, que dan como resultado aumentos del patrimonio, distintos de

los relacionados con las aportaciones de inversores de patrimonio

Gastos son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo

largo del periodo sobre el que se informa, en forma de salidas o

disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación o el

aumento de los pasivos, que dan como resultado decrementos en el

patrimonio, distintos de los relacionados con las distribuciones realizadas a

los inversores de patrimonio

Actividades de financiación (financing activities) Actividades que

producen cambios en el tamaño y la composición del patrimonio aportado y

de los préstamos tomados por parte de la entidad

Actividades de inversión (investing activities) Las de adquisición y

disposición de activos a largo plazo y de otras inversiones no incluidas en

los equivalentes al efectivo

Actividades de operación (operating activities) Las actividades que

constituyen la principal fuente de ingresos de actividades ordinarias de la

entidad, y otras actividades que no son de inversión ni de financiación.

19


2.1.4 Reconocimiento y Medición

2.1.4.1 Estado de Situación Financiera:

Establece la información a presentar en un estado de situación financiera y cómo

presentarla. El estado de situación financiera presenta los activos, pasivos y

patrimonio de la entidad en una fecha específica (al final del periodo sobre el que

se informa)

SUSUERTE S.A. presentará El Estado de Situación Financiera por sus activos

corrientes y no corrientes, y sus pasivos corrientes y no corrientes, como

categorías separadas.

El estado de situación financiera incluirá partidas que presenten los siguientes

importes:

Efectivo y equivalentes al efectivo.

Inversiones.

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.

Inventarios.

Propiedades, planta y equipo.

Propiedades de inversión registradas al valor razonable con cambios en

resultados.

Activos intangibles.

Cuentas por pagar

20


Pasivos financieros

Pasivos y activos por impuestos corrientes.

Pasivos por impuestos diferidos y activos por impuestos diferidos

Provisiones

Participaciones no controladoras

Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora

Ingresos recibidos para terceros

2.1.4.2 Estado de Resultado Integral

Estado del Resultado Integral especifica los requerimientos para la presentación

del rendimiento financiero de la entidad en el periodo.

Se presentará el resultado integral total en un único estado (un Enfoque), el cual

exige la presentación de un desglose de gastos, utilizando una clasificación

basada en la función de los mismos dentro de la entidad, lo que proporciona

información fiable y más relevante; se prohíbe la presentación o descripción de

cualquier partida de ingresos o gastos como "partidas extraordinarias", tales como

costos financieros, los gastos de operaciones discontinuadas, impuestos a las

ganancias y partidas de otro resultado integral, ya que estos gastos se presentan

por separado en el estado del resultado integral.

Un cambio del enfoque de un único estado, al enfoque de dos estados es un

cambio de política contable al que se aplica la Sección 10 Políticas Contables,

Estimaciones y errores.

21


Como mínimo, se incluirá, en el estado del resultado integral, partidas que

presenten los siguientes importes del periodo:

Ingresos de actividades ordinarias

Costos financieros

Participación en el resultado de las inversiones en asociadas y entidades

controladas de forma conjunta, que se contabilicen utilizando el método de la

participación

El gasto por impuestos,

Cada partida de otro resultado integral, Se reconocen tres tipos de otro

resultado integral como parte del resultado integral total, fuera del resultado,

cuando se producen:

Algunas ganancias y pérdidas que surjan de la conversión de los

estados financieros de un negocio en el extranjero

Algunas ganancias y pérdidas actuariales

Algunos cambios en los valores razonables de los instrumentos de

cobertura

El resultado (si la entidad no tiene partidas de otro resultado integral, no es

necesario presentar esta partida, puede usar otro término para esta partida tal

como resultado).

La participación en el otro resultado integral de asociadas y entidades

controladas de forma conjunta contabilizadas por el método de la participación.

2.1.4.3 Estado de cambios en el Patrimonio

Un estado de cambios en el patrimonio refleja todos los cambios en el patrimonio

producidos entre el comienzo y el final del periodo sobre el que se informa que

22


surgen de transacciones con los propietarios en su carácter de propietarios que

reflejen un incremento o una disminución en los activos netos del periodo.

Este estado suministra una conexión entre el estado de situación financiera de la

entidad y su estado del resultado integral.

SUSUERTE S.A. presentará en El estado de cambios en el patrimonio, la

siguiente información:

Una conciliación entre el importe en libros al comienzo y el final del periodo

de cada componente del patrimonio, procedentes del resultado del periodo,

cada partida de otro resultado integral, los importes de las inversiones por

los propietarios y de los dividendos y otras distribuciones hechas a éstos,

mostrando por separado las emisiones de acciones, las transacciones de

acciones propias en cartera, los dividendos y otras distribuciones a los

propietarios.

Los efectos de la aplicación retroactiva de las políticas contables; y

Los efectos de la re expresión retroactiva de errores de periodos anteriores.

2.1.4.4 Estado de flujos de efectivo:

La información sobre los flujos de efectivo proporciona a los usuarios de los

estados financieros una base para evaluar la capacidad de la entidad para generar

efectivo y equivalentes al efectivo y las necesidades de la entidad para utilizar

esos flujos de efectivo.

El estado de flujos de efectivo proporciona información sobre los cambios en el

efectivo y equivalentes al efectivo de la entidad durante el periodo sobre el que se

23


informa, mostrando por separado los cambios según procedan de actividades de

operación, actividades de inversión y actividades de financiación. De acuerdo con

la Sección 7, SUSUERTE S.A. presentará los flujos de efectivo por el método

indirecto.

Las transacciones de inversión o financiación, que no han requerido el uso de

efectivo o equivalentes al efectivo, se excluirán del estado de flujos de efectivo.

Estas transacciones deben ser objeto de información, de manera que suministren

toda la información relevante acerca de tales actividades de inversión o

financiación.

Actividades de operación

Las actividades de operación son las actividades que constituyen la principal

fuente de ingresos de actividades ordinarias de la entidad. Por ello, los flujos de

efectivo de actividades de operación generalmente proceden de las transacciones

y otros sucesos y condiciones que entran en la determinación del resultado. Son

ejemplos de flujos de efectivo por actividades de operación los siguientes:

1. Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios.

2. Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de

actividades ordinarias.

3. Pagos a proveedores de bienes y servicios.

4. Pagos a los empleados y por cuenta de ellos.

5. Pagos o devoluciones del impuesto a las ganancias, a menos que puedan

clasificarse específicamente dentro de las actividades de inversión y

financiación.

24


6. Cobros y pagos procedentes de inversiones, préstamos y otros contratos

mantenidos con propósito de intermediación o para negociar que sean

similares a los inventarios adquiridos específicamente para revender.

Actividades de inversión

Actividades de inversión son las de adquisición y disposición de activos a largo

plazo, y otras inversiones no incluidas en equivalentes al efectivo. Ejemplos de

flujos de efectivo por actividades de inversión son:

1. Pagos por la adquisición de propiedades, planta y equipo (incluidos trabajos

realizados por la entidad para sus propiedades, planta y equipo), activos

intangibles y otros activos a largo plazo.

2. Cobros por ventas de propiedades, planta y equipo, activos intangibles y

otros activos a largo plazo.

3. Pagos por la adquisición de instrumentos de patrimonio o de deuda

emitidos por otras entidades y participaciones en negocios conjuntos

(distintos de los pagos por esos instrumentos clasificados como

equivalentes al efectivo, o mantenidos para intermediación o negociar).

4. Cobros por la venta de instrumentos de patrimonio o de deuda emitidos por

otras entidades y participaciones en negocios conjuntos (distintos de los

cobros por esos instrumentos clasificados como equivalentes de efectivo o

mantenidos para intermediación o negociar).

5. Anticipos de efectivo y préstamos a terceros.

6. Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos a terceros.

7. Pagos procedentes de contratos de futuros, a término, de opción y de

permuta financiera, excepto cuando los contratos se mantengan por

25


intermediación o para negociar, o cuando los pagos se clasifiquen como

actividades de financiación.

8. Cobros procedentes de contratos de futuros, a término, de opción y de

permuta financiera, excepto cuando los contratos se mantengan por

intermediación o para negociar, o cuando los cobros se clasifiquen como

actividades de financiación.

Actividades de financiación

Actividades de financiación son las actividades que dan lugar a cambios en el

tamaño y composición de los capitales aportados y de los préstamos tomados de

una entidad. Son ejemplos de flujos de efectivo por actividades de financiación:

1. Cobros procedentes de la emisión de acciones u otros instrumentos de

capital.

2. Pagos a los propietarios por adquirir o rescatar las acciones de la entidad.

3. Cobros procedentes de la emisión de obligaciones, préstamos, pagarés,

bonos, hipotecas y otros préstamos a corto o largo plazo.

4. Reembolsos de los importes de préstamos.

5. Pagos realizados por un arrendatario para reducir la deuda pendiente

relacionada con un arrendamiento financiero.

26


2.2. INSTRUMENTOS FINANCIEROS

2.2.1 Alcance

Esta política se aplicará en la contabilización de los Instrumentos financieros

básicos, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable

diferente.

Esta política será actualizada en el caso que existan nuevos instrumentos

financieros que no estén bajo su alcance o en el caso también, que las NIIF para

Pymes aplicables, tengan actualizaciones que deban ser incluidas en esta política.


La elaboración de la política contable para Instrumentos financieros se encuentra

sustentada en las secciones 11 Instrumentos Financieros básicos y de las NIIF

para PYMES.

2.2.3 Definiciones

Efectivo: Comprende tanto el efectivo como los depósitos bancarios a la

vista.

Equivalentes al efectivo: Son inversiones a corto plazo de gran liquidez

que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo

más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión

cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo sólo cuando tenga

27


vencimiento próximo, por ejemplo de tres meses o menos desde la fecha de

adquisición.

Flujos de efectivo: son las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al

efectivo

Instrumento financiero: es cualquier contrato que dé lugar a un activo

financiero en la Compañía y a un pasivo financiero o a un instrumento de

patrimonio en otra entidad.

Ejemplos de Instrumentos financieros básicos son:

1. Efectivo.

2. Depósitos a la vista y depósitos a plazo fijo como las cuentas bancarias.

3. Fideicomisos de Inversión

4. Obligaciones negociables y facturas comerciales mantenidas.

5. Cuentas, pagarés y préstamos por cobrar y por pagar.

6. Bonos e instrumentos de deuda similares.

7. Inversiones en acciones preferentes no convertibles y en acciones

preferentes y ordinarias sin opción de venta.

Costo Amortizado: El costo amortizado de un activo financiero o un

pasivo financiero en cada fecha sobre la que se informa es el neto de los

siguientes importes: el importe al que se mide en el reconocimiento

inicial el activo financiero o el pasivo financiero, menos los reembolsos

del principal, más o menos la amortización acumulada, utilizando el

método del interés efectivo, de cualquier diferencia existente entre el

importe en el reconocimiento inicial y el importe al vencimiento.

Valor razonable: es el monto por el que un activo podría ser

intercambiado o un pasivo liquidado, entre partes interesadas y

28


debidamente informadas, en una transacción realizada en condiciones

de independencia mutua.

2.2.4 Reconocimiento, medición inicial y eliminación (baja)

Los activos financieros y los pasivos financieros se reconocen cuando SUSUERTE

S.A. se convierte en parte contractual de los instrumentos financieros.

La medición inicial: se hará al costo, excepto los que se miden a valor razonable

(como por ejemplo aquellas inversiones que se llegaran a cotizar en bolsa)

SUSUERTE S.A. clasificará sus activos financieros, considerando tanto el modelo

de negocio que posee para gestionar los activos financieros, como las

características de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero, en las

siguientes categorías:

- Activo financiero a valor razonable con cambios en resultados, o

- Activos financieros a costo amortizado.

Un activo financiero deberá ser valorizado al costo amortizado cuando se cumplan

las siguientes condiciones:

El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es

mantener los activos para obtener los flujos de efectivo contractuales.

Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas

especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e

intereses sobre el monto pendiente del principal.

Los instrumentos financieros mencionados en las definiciones de esta política se

29


medirán posteriormente al costo amortizado utilizando el método del interés

efectivo.

SUSUERTE S.A. cuenta con inversiones en acciones de carácter patrimonial con

el fin de ser mantenidas en el tiempo, por lo tanto aplicará como política contable

para el reconocimiento y medición de dichas inversiones el valor razonable,

entendiéndose éste como el valor intrínseco, debidamente certificado al final de

cada periodo por parte de las respectivas empresas donde SUSUERTE S.A.

posee participaciones.

En el caso que SUSUERTE S.A. considere la posibilidad de realizar inversiones

en el mercado bursátil deberá medirlas al valor razonable.

2.2.5 Eliminación

Los activos financieros se dan de baja cuanto los derechos contractuales sobre los

flujos de efectivo sobre el activo financiero expiran o cuando todos sus riesgos y

beneficios son transferidos o cuando la entidad, a pesar de haber conservado

algunos riesgos y ventajas inherentes a la propiedad significativos, ha transferido

el control del activo a otra parte, y éste tiene la capacidad práctica de vender el

activo en su integridad a una tercera parte no relacionada y es capaz de ejercer

esa capacidad unilateralmente y sin necesidad de imponer restricciones

adicionales sobre la transferencia. Un instrumento financiero pasivo se da de baja

cuando se extingue, cuando es cancelado o expira.

2.2.6 Cálculo del Deterioro

SUSUERTE S.A aplicará los criterios generales establecidos en las Normas

Internacionales de Información Financiera sobre deterioro en el valor de las

30


inversiones financieras. Para el caso de instrumentos financieros, se considera

que hay deterioro cuando existe evidencia objetiva que indica que uno o más

sucesos ocurridos después del reconocimiento inicial, tienen efecto en los flujos

estimados de dicho activo. La Compañía tomará en cuenta, al evaluar la evidencia

objetiva de deterioro, la información contable relativa a la liquidez del deudor o

emisor, las tendencias de los activos financieros similares y las condiciones y

tendencias de la economía local.

Será responsabilidad de la Gerencia financiera en conjunto con el área contable,

evaluar si existe evidencia objetiva de que un activo o un grupo de estos se han

deteriorado y determinar los criterios sobre los cuales se aplicarán los ajustes

correspondientes, la evaluación de deterioro de los instrumentos financieros se

realizara anualmente para el cierre del periodo, utilizando el método del interés

efectivo

2.2.7 Efectivo y equivalentes al efectivo

El efectivo y equivalentes al efectivo, incluyen el disponible en caja y cuentas

corrientes o de ahorro en bancos, los depósitos a plazo y las inversiones en

bancos e instituciones financieras a corto plazo, de gran liquidez, con un

vencimiento original que no exceda de 90 días desde la fecha de colocación, ya

que estas forman parte habitual de los excedentes de caja y que se utilizan en las

operaciones corrientes del grupo. En el estado de situación los sobregiros

bancarios se clasifican como recursos ajenos en el pasivo corriente.

Es responsabilidad del área de tesorería, la gerencia financiera y los Auxiliares de

oficina titulares, el correcto manejo, custodia y salvaguarda del efectivo, para el

manejo y destinación general del efectivo SUSUERTE S.A. cuenta con políticas

internas, protocolos de procedimientos que contemplan lo concerniente a este

31


activo, en los cuales está estipulado las obligaciones de los responsables, formas

y montos de custodia, que garanticen tanto la seguridad y salvaguarda de este

activo, así como también un nivel de disponibilidad que permita mantener la

operación normal de la empresa.

SUSUERTE S.A. debe revelar cuando exista alguna restricción en uso o en tiempo

del efectivo y el equivalente de efectivo, como por ejemplo cuentas bancarias

embargadas, o destinación específica de una cuenta.

Se discriminará en registros contables específicos (Activo no corriente) los saldos

de cuentas bancarias que se encuentran bajo embargo, en revelaciones quedará

evidenciado dentro de las posibilidades, el tiempo en el que se estima levantar

dicha medida, así como también los valores de deterioros calculados en el

periodo correspondiente.

2.2.8 Inversión equivalente a efectivo

Para que SUSUERTE S.A., reconozca una inversión como equivalente al efectivo,

ésta deberá ser fácilmente convertible en una cantidad determinada de efectivo y

estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor es decir, cuando

tenga vencimiento próximo, por ejemplo tres meses o menos desde la fecha de

adquisición. Las participaciones en el capital de otras entidades quedarán

excluidas de los equivalentes al efectivo a menos que sean, sustancialmente,

equivalentes al efectivo.

2.2.9 Cuentas por cobrar

La actividad económica principal de Susuerte es la explotación económica y

comercialización de juegos de apuestas permanentes chance y toda otra clase de

32


juegos de suerte y azar legalmente permitidos tal como Apuestas, Superastro,

Máquinas paga monedas y Loterías en línea, los cuales son de cancelación

inmediata (Contado); de igual manera posee otras líneas de negocio relacionadas

con el recaudo de dineros para terceros derivados de alianzas estratégicas con

diferentes empresas, para lo cual se establecen plazos de pagos correspondiente

a las comisiones por este servicio comprendidos entre 8 y 45 días dependiendo lo

estipulado en el contrato suscrito entre las partes.

2.3. CAMBIOS EN POLÍTICAS CONTABLES, ERRORES Y CAMBIOS

EN ESTIMACIONES CONTABLES

2.3.1 Objetivo

El Objetivo de esta política es que SUSUERTE S.A. prescriba los criterios para

seleccionar y modificar las Políticas contables, así como el tratamiento contable y

la información a revelar acerca de los cambios en las políticas contables, de los

cambios en las estimaciones contables y de la corrección de errores.

Con esta política se busca realzar la relevancia y fiabilidad de los estados

financieros de SUSUERTE S.A. así como la comparabilidad con los estados

financieros emitidos por ésta en periodos anteriores, y con los elaborados por

otras entidades.

2.3.2 Alcance

Esta Norma se aplicará en SUSUERTE S.A. en la selección y aplicación de

políticas contables, así como en la contabilización de los cambios en éstas y en

las estimaciones contables, y en la corrección de errores de periodos anteriores.

33



La elaboración de la política contable para cambios en políticas contables, errores

y cambios en estimaciones contables, se encuentra sustentada bajo las siguientes

normas: Sección 10: Políticas contables, Estimaciones y Errores.

2.3.4 Definiciones

Políticas contables: son los principios, bases, acuerdos reglas y

procedimientos específicos adoptados por SUSUERTE S.A. en la

elaboración y presentación de sus estados financieros.

Cambio en una estimación contable: es un ajuste en el importe en libros

de un activo o de un pasivo, o en el importe del consumo periódico de un

activo, que se produce tras la evaluación de la situación actual del

elemento, así como de los beneficios futuros esperados y de las

obligaciones asociadas con los activos y pasivos correspondientes. Los

cambios en las estimaciones contables son el resultado de nueva

información o nuevos acontecimientos y, en consecuencia, no son

correcciones de errores.

Errores de periodos anteriores: son las omisiones e inexactitudes en los

estados financieros de una entidad, para uno o más periodos anteriores,

resultantes de un fallo al emplear o de un error al utilizar información fiable

que:

Estaba disponible cuando los estados financieros para tales periodos

fueron formulados; y

Podría esperarse razonablemente que se hubiera conseguido y

tenido en cuenta en la elaboración y presentación de aquellos

estados financieros.

34


La aplicación retroactiva: consiste en aplicar una nueva política contable

a transacciones, otros sucesos y condiciones, como si ésta se hubiera

aplicado siempre.

La reexpresión retroactiva: consiste en corregir el reconocimiento,

medición e información a revelar de los importes de los elementos de los

estados financieros, como si el error cometido en periodos anteriores no se

hubiera cometido nunca.

2.3.5 Uniformidad en las políticas contables

SUSUERTE S.A. seleccionará y aplicará sus políticas contables de manera

uniforme para transacciones, otros eventos y condiciones que sean similares, a

menos que NIIF para Pymes requiera o permita establecer categorías de partidas

para las cuales podría ser apropiado aplicar diferentes políticas. Si una NIIF

requiere o permite establecer esas categorías, se seleccionará una política

contable adecuada, y se aplicará de manera uniforme a cada categoría.

2.3.6 Cambios en Políticas Contables

SUSUERTE S.A. cambiará la política contable sólo si tal cambio es requerido por

NIIF para Pymes; o lleva a que los estados financieros suministren información

más fiable y relevante sobre los efectos de las transacciones que afecten a la

situación financiera, el rendimiento financiero o los flujos de efectivo.

Un cambio en una política contable se tratará de la siguiente manera:

Si el cambio de la política es de forma voluntaria, SUSUERTE S.A. ajustará

los saldos iniciales de cada componente afectado del patrimonio para el

35


periodo anterior más antiguo que se presente, como si la nueva política se

hubiese estado aplicando siempre (aplicación retroactiva), salvo que su

aplicación sea impracticable.

Si el cambio de la política es derivado de nuevos requerimientos de NIIF

para Pymes de acuerdo con las disposiciones transitorias especificadas en

la modificación, si las hubiere.

No constituirán cambios en políticas contables de SUSUERTE S.A.

La aplicación de una política contable para transacciones, otros sucesos o

condiciones que difieren sustancialmente de los ocurridos con anterioridad.

La aplicación de una nueva política contable para transacciones, otros

eventos o condiciones que no han ocurrido anteriormente o que no eran

significativos.

Un cambio en el modelo de costo cuando ya no está disponible una medida

fiable del valor razonable (o viceversa) para un activo que ésta NIIF

requeriría o permitiría en otro caso medir al valor razonable.

Se considerará un cambio de política contable el cambio de un tratamiento

contable permitido por la NIIF para Pymes por otro tratamiento para transacciones

similares.

2.3.7 Cambios en estimaciones contables

Bajo NIIF para Pymes, un cambio en una estimación contable es un ajuste del

valor en libros de un activo o de un pasivo, o, al importe del consumo periódico de

un activo, que procede de la evaluación actual los activos y pasivos, así como de

36


los beneficios futuros esperados y de las obligaciones asociadas con éstos.

Los cambios en estimaciones contables proceden de nueva información o nuevos

acontecimientos y, por consiguiente, no son correcciones de errores y se

reconocerá el efecto del cambio en una estimación contable de forma prospectiva,

es decir afecta el periodo actual y los periodos futuros

Un error es una omisión e inexactitud en los estados financieros, por uno o más

periodos anteriores. No obstante, cuando el cambio se origine por una estimación

contable que inducía a omisiones o inexactitudes en los Estados Financieros de

SUSUERTE S.A., que surgen de errores de no tomar información o de errores al

utilizar información fiable, se deberá corregir de forma retroactiva, en la medida

que sea practicable reexpresando la información comparativa para el o los

periodos en los que se originó el error o reexpresando saldos iniciales de Activos,

Pasivo y Patrimonio si el error ocurrió con anterioridad al primer periodo para el

que se presenta la información.

Clases de errores:

1. Errores aritméticos

2. Errores en aplicación de políticas contables

3. Inadvertencia o mala aplicación de los hechos

4. Fraudes

5. Valoración de activo o pasivos

Los errores se corrigen aplicando la re expresión retroactiva y se revelan.

37


2.4. HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERIODO SOBRE EL QUE

SE INFORMA

2.4.1. Objetivo

El objetivo de esta política es que SUSUERTE S.A. prescriba cuando debe ajustar

sus estados financieros por hechos ocurridos después del periodo sobre el que se

informa y la información a revelar referente a la fecha en que los estados

financieros fueron autorizados para su publicación.

2.4.2 Alcance

Esta Política será aplicable en SUSUERTE S.A. en el reconocimiento y en la

información a revelar correspondiente a los hechos ocurridos después del periodo

sobre el que informa.


Se encuentra sustentada en la sección 32 de las NIIF para Pymes.

38


2.4.4 Definiciones

Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa: Son

todos aquellos eventos, sean favorables o desfavorables, que se han

producido entre el final del periodo sobre el que se informa y la fecha de

autorización de los estados financieros para su publicación. Los hechos

que proporcionen evidencia de las condiciones que existían al final del

periodo sobre el que se informa generan un ajuste de las partidas

reconocidas en los estados financieros Los hechos que indican condiciones

que surgieron después del periodo sobre el que se informa no implican

ajustes en la información financiera.


SUSUERTE S.A. deberá realizar ajustes de los importes reconocidos en sus

estados financieros, para reflejar la incidencia de los hechos ocurridos después del

periodo sobre el que se informa, si existe evidencia alguna al final del periodo.

Por el contrario, SUSUERTE S.A. realizará revelaciones de los hechos ocurridos

después del periodo sobre el que se informa si no existe evidencia de dichos

hechos en el periodo.

39


2.5 BENEFICIOS A EMPLEADOS

2.5.1. Objetivo

El objetivo de esta política contable es definir los criterios que SUSUERTE S.A.,

aplicará para el reconocimiento y valorización de los beneficios o retribuciones que

la compañía les otorga a sus empleados. Esta política debe ser utilizada por

SUSUERTE S.A. para la elaboración de los estados financieros bajo las Normas

Internacionales de Información Financiera (NIIF) donde se requiere que la entidad

reconozca:

1. Un pasivo cuando el empleado ha prestado servicios a cambio de

beneficios a los empleados a pagar en el futuro.

2. Un gasto cuando la entidad consume el beneficio económico procedente

del servicio prestado por el empleado a cambio de los beneficios a los

empleados.

2.5.2 Alcance

Esta política contable ha sido elaborada en base a todas las retribuciones que

otorga la Compañía a sus empleados a la fecha de emisión de la misma. Los

empleados pueden prestar servicios a la Entidad tiempo completo o tiempo

parcial, de forma permanente, ocasional o temporal. Para los propósitos de esta

política, el término “empleado” incluye también a los administradores y al personal

gerencial. Se excluye de esta política, los pagos basados en acciones.

Esta política será actualizada en el caso que existan nuevos beneficios que no

estén bajo su alcance o en el caso también, que las NIIF aplicables, tengan

actualizaciones que deban ser incluidas en esta política.

40


Los beneficios a empleados que esta política proceden de:

1. Cualquier tipo de acuerdo formal entre la entidad y los empleados.

2. Requerimientos legales tomados en determinados sectores industriales.

3. Practicas no formalizadas que generan obligaciones implícitas.

Los beneficios a empleados comprenden:

1. Beneficios a corto plazo:

a. Sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social.

b. Derechos por permisos atribuidos y ausencia retribuida por enfermedad.

c. Participación en ganancias e incentivos.

d. Beneficios no monetarios a los empleados.

Salario mínimo, convencional, lugar, días, horas de pagos y periodos que lo

regulan.

El empleador y el trabajador pueden convenir libremente el salario en sus diversas

modalidades como por unidad de tiempo, por obra o a destajo y por tarea, etc.,

pero siempre respetando el salario mínimo legal o el fijado en los pactos,

convenciones colectivas y fallos arbitrales.

También podrá pactar salario integral que retribuya el trabajo ordinario, compense

de antemano el valor de prestaciones, recargos y beneficios tales como el

correspondiente al trabajo nocturno, extraordinario o al dominical y festivo, el de

primas legales, extralegales, las cesantías y sus intereses, subsidios y suministros

en especie; y en general, las que se incluyan en dicha estipulación, excepto las

vacaciones.

41


En ningún caso el salario integral podrá ser inferior al monto de diez (10) salarios

mínimos legales mensuales, más el factor prestacional correspondiente a la

empresa que no podrá ser inferior al treinta por ciento (30%) de dicha cuantía. El

monto del factor prestacional quedará exento del pago de retención en la fuente y

de impuestos.

Este salario no estará exento de las cotizaciones a la seguridad social, ni de

los aportes al SENA, ICBF y Caja de Compensación Familiar, pero la base

para efectuar los aportes parafiscales es el setenta por ciento (70%).

El trabajador que desee acogerse a esta estipulación, recibirá la liquidación

definitiva de su auxilio de cesantía y demás prestaciones sociales causadas

hasta esa fecha, sin que por ello se entienda terminado su contrato de

trabajo (artículo 18, Ley 50 de 1.990).

Se denomina jornal el salario estipulado por días y sueldo el estipulado por

períodos mayores (artículo 133, C. S. T.).

Salvo convenio por escrito, el pago de los salarios se efectuará en el lugar en

donde el trabajador presta sus servicios, durante el trabajo o inmediatamente

después que éste cese. (Artículo 138, numeral primero, (C.S.T.).

Periodos de pago: Quincenales

El salario se pagará al trabajador directamente o a la persona que él autorice por

escrito así:

El pago del trabajo suplementario o de horas extras y el recargo por trabajo

nocturno debe efectuarse junto con el salario ordinario del período en que se

han causado o a más tardar con el salario del período siguiente (Artículo 134,

C.S.T.).

42


Vacaciones remuneradas

Los trabajadores que hubieren prestado sus servicios durante un (1) año tienen

derecho a quince (15) días hábiles consecutivos de vacaciones remuneradas

(artículo 186, numeral primero, C. S. T.).

La época de las vacaciones debe ser señalada por la empresa a más tardar

dentro del año subsiguiente y ellas deben ser concedidas oficiosamente o a

petición del trabajador, sin perjudicar el servicio y la efectividad del descanso. El

empleador tiene que dar a conocer al trabajador con quince (15) días de

anticipación la fecha en que le concederán las vacaciones (artículo 187, C. S. T.).

Si se presenta interrupción justificada en el disfrute de las vacaciones,

el trabajador no pierde el derecho a reanudarlas (artículo 188, C. S. T.).

Se prohíbe compensar las vacaciones en dinero, pero el Ministerio del Trabajo

puede autorizar que se pague en dinero hasta la mitad de ellas en casos

especiales de perjuicio para la economía nacional o la industria; cuando el

contrato termina sin que el trabajador hubiere disfrutado de vacaciones, la

compensación de éstas en dinero procederá por un año cumplido de servicios y

proporcionalmente por fracción de año, cualquiera que esta sea. En todo caso,

para la compensación de vacaciones se tendrá como base el último salario

devengado por el trabajador (artículo 189, C. S. T.).

Durante el período de vacaciones el trabajador recibirá el salario ordinario que

esté devengando el día que comience a disfrutar de ellas. En consecuencia sólo

se excluirán para la liquidación de las vacaciones el valor del trabajo en días de

descanso obligatorio y el valor del trabajo suplementario o de horas extras.

Cuando el salario sea variable las vacaciones se liquidarán con el promedio de lo

devengado por el trabajador en el año inmediatamente anterior a la fecha en que

43


se concedan.

Permisos

La empresa concederá a sus trabajadores los permisos necesarios para el

ejercicio del derecho al sufragio y para el desempeño de cargos oficiales

transitorios de forzosa aceptación, en caso de grave calamidad doméstica

debidamente comprobada, para concurrir en su caso al servicio médico

correspondiente, para desempeñar comisiones sindicales inherentes a la

organización y para asistir al entierro de sus compañeros, siempre que avisen en

la debida oportunidad a la empresa y a sus representantes y que en los dos

últimos casos, el número de los que se ausenten no sea tal, que perjudiquen el

funcionamiento del establecimiento. La concesión de los permisos antes dichos

estará sujeta a las siguientes condiciones:

En caso de grave calamidad doméstica, la oportunidad del aviso puede ser

anterior o posterior al hecho que lo constituye o al tiempo de ocurrir éste, según lo

permita las circunstancias, pero a más tardar dentro del primer día calendario

posterior a la ocurrencia de la calamidad.

En caso de entierro de compañeros de trabajo, el aviso puede ser hasta con un

día de anticipación y el permiso se concederá hasta el 2% de los trabajadores.

En los demás casos (sufragio, desempeño de cargos transitorios de forzosa

aceptación y concurrencia al servicio médico correspondiente) el aviso se dará

con la anticipación que las circunstancias lo permitan. Salvo convención en

contrario y a excepción del caso de concurrencia al servicio médico

correspondiente, el tiempo empleado en estos permisos puede descontarse al

trabajador o compensarse con tiempo igual de trabajo efectivo en horas distintas a

su jornada ordinaria, a opción de la empresa (numeral sexto, artículo 57, C. S. T).

44


Licencia de luto: La empresa concederá a sus trabajadores en caso de

fallecimiento de su cónyuge, compañero o compañera permanente o de un familiar

hasta el grado segundo de consanguinidad, primero de afinidad y primero civil,

una licencia remunerada por luto de cinco (5) días hábiles, cualquiera sea su

modalidad de contratación o de vinculación laboral. La grave calamidad

domestica no incluye la licencia por luto que trata este numeral. Este hecho

deberá demostrarse mediante documento expedido por autoridad competente,

dentro de los treinta (30) días siguientes a su ocurrencia. Art. 1 Ley 1280 de 2009,

que adiciono el Art. 57 del C.S.T.

Servicio médico, medidas de seguridad, riesgos profesionales, primeros

auxilios en caso de accidentes de trabajo, normas sobre labores en orden a

la mayor higiene, regularidad y seguridad en el trabajo

Es obligación del empleador velar por la salud, seguridad e higiene de los

trabajadores a su cargo. Igualmente, es su obligación garantizar los recursos

necesarios para implementar y ejecutar actividades permanentes en medicina

preventiva y del trabajo, y en higiene y seguridad industrial de conformidad con el

programa de Salud Ocupacional y con el objeto de velar por la protección integral

del trabajador.

Los servicios médicos que requieran los trabajadores se prestarán por las

Empresas Promotoras de Salud, a través de las Instituciones Prestadoras de

Servicios, a la cual estén afiliados.

Todo trabajador, desde el mismo día en que se sienta enfermo, deberá

comunicarlo al empleador, su representante o a quien haga sus veces, el cual hará

lo conducente para que sea examinado por el médico correspondiente, a fin de

que certifique si puede continuar o no en el trabajo y en su caso determine la

incapacidad y el tratamiento a que el trabajador debe someterse.

45


Si éste no diere aviso dentro del término indicado, o no se sometiere al examen

médico que se haya ordenado, su inasistencia al trabajo se tendrá como

injustificada para los efectos a que haya lugar, a menos que demuestre que estuvo

en absoluta imposibilidad para dar el aviso y someterse al examen en la

oportunidad debida.

Obligaciones especiales para la empresa y los trabajadores

Procurar a los trabajadores locales apropiados y elementos adecuados

de protección contra accidentes y enfermedades profesionales en forma

que se garantice razonablemente la seguridad y la salud.

Pagar la remuneración pactada en las condiciones, períodos y lugares

convenidos.

Conceder al trabajador las licencias necesarias para los fines y en los

términos indicados en el Reglamento interno de trabajo.

Pagar al trabajador los gastos razonables de venida y regreso, si para

prestar su servicio lo hizo cambiar de residencia, salvo si la terminación del

contrato se origina por culpa o voluntad del trabajador.

Garantizar el acceso del trabajador a la capacitación laboral

Será también obligación de la empresa afiliarlo al Sistema de Seguridad

Social, (EPS – FPC- ARL- CCF)

Suministrar a sus empleados cada cuatro meses en forma gratuita un par

de zapatos y un vestido de labor, teniendo en cuenta que la remuneración

mensual sea hasta dos veces el salario mínimo vigente en la empresa

(artículo 57 del C. S. T.).

Para los Colocadores independientes se trabaja una tabla de remuneración

asociada a la liquidación de una participación sobre la venta, tomando como

46


referencia que Susuerte S.A. aporta la estructura comercial y tecnológica y el

Colocador aporta su experiencia comercial en el sector.

2. Beneficios post-empleo

a. Beneficios por retiro.

b. Otros beneficios post-empleo

3. Otros Beneficios a largo plazo:

a. Las ausencias retribuidas.

b. Los premios de antigüedad.

4. Beneficios por terminación


La elaboración de la política contable para beneficios a empleados se encuentra

sustentada bajo las siguientes normas: NIIF para Pymes sección 28 Beneficios a

los Empleados

2.5.4 Definiciones

Beneficios a empleados: son todas las formas de contraprestación

concedida por una entidad a cambio de los servicios prestados por los

empleados o por indemnizaciones por cese.

Beneficios a los empleados a corto plazo: son beneficios a los

empleados (diferentes de las indemnizaciones por cese) que se espera

liquidar totalmente antes de los doce meses siguientes al final del periodo

47


anual sobre el que se informa en el que los empleados hayan prestado los

servicios relacionados.

Beneficios post-empleo: son beneficios a los empleados (diferentes de las

indemnizaciones por cese y beneficios a los empleados a corto plazo) que

se pagan después de completar su periodo de empleo.

Beneficios por terminación: son los beneficios a los empleados

proporcionados por la terminación del periodo de empleo de un empleado

como consecuencia de:

o una decisión de la entidad de terminar el contrato del empleado

antes de la fecha normal de retiro; o

o la decisión del empleado de aceptar una oferta de beneficios a

cambio de la terminación de un contrato de empleo.


SUSUERTE S.A. reconoce en sus estados financieros las obligaciones por

concepto de prestaciones sociales legales de sus trabajadores como un pasivo

cuando el empleado ha prestado sus servicios y un gasto cuando la entidad lo ha

recibido a satisfacción. Estos beneficios son clasificados como de corto plazo y

son pagados en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo

durante el cual los empleados han prestado sus servicios.

SUSUERTE SA no presenta beneficios a empleados correspondientes a largo

plazo o post-empleo por lo cual no registra en su contabilidad cálculos actuariales

que se deban realizar por este concepto y revelará todos aquellos beneficios que

fueron otorgados a los empleados en el transcurso del periodo contable

48


3 NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

3.1. ACTIVOS

Agrupa el conjunto de las cuentas que representan los bienes y derechos

tangibles e intangibles de propiedad de SUSUERTE SA, que en la medida de su

utilización, son fuente potencial de beneficios presentes o futuros.

Definiciones

Un activo es un recurso controlado por una entidad como resultado de


económicos

Activo y Pasivo Corriente: Se espera realizarlo, venderlo o consumirlo en

un ciclo normal de la operación (12 meses)

Efectivo: Comprende tanto el efectivo como los depósitos bancarios a la

vista.

Efectivo y equivalentes al efectivo

Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, el

efectivo y equivalentes al efectivo, incluyen el disponible en caja y cuentas

corrientes o de ahorro en bancos, los depósitos a plazo y las inversiones en

bancos e instituciones financieras a corto plazo, de gran liquidez, con un

vencimiento original que no exceda de 90 días desde la fecha de colocación, ya

que estas forman parte habitual de los excedentes de caja y que se utilizan en las

operaciones corrientes del grupo. En el estado de situación los sobregiros

bancarios se clasifican como recursos ajenos en el pasivo corriente.

Es responsabilidad del área de tesorería, la gerencia financiera y los Auxiliares de

49


oficina titulares, el correcto manejo, custodia y salvaguarda del efectivo, para el

manejo y destinación general del efectivo SUSUERTE S.A. cuenta con políticas

internas, protocolos de procedimientos que contemplan lo concerniente a este

activo, en los cuales está estipulado las obligaciones de los responsables, formas

y montos de custodia, que garanticen tanto la seguridad y salvaguarda de este

activo, así como también un nivel de disponibilidad que permita mantener la

operación normal de la empresa.

SUSUERTE S.A. debe revelar cuando exista alguna restricción en uso o en tiempo

del efectivo y el equivalente de efectivo, como por ejemplo cuentas bancarias

embargadas, o destinación específica de una cuenta.

Se discriminará en registros contables específicos (Activo no corriente) los saldos

de cuentas bancarias que se encuentran bajo embargo, en revelaciones quedará

evidenciado dentro de las posibilidades, el tiempo en el que se estima levantar

dicha medida, así como también los valores de deterioros calculados en el

periodo correspondiente.

ACTIVOS

ACTIVOS NO CORRIENTES

3.1.1. Efectivo equivalente a efectivo

El Saldo del Efectivo y Equivalente a Efectivo al 31 de Diciembre de 2019

disminuyó en el 28.28% comparado con el año anterior, esta disminución se

presenta porque el valor a pagar por Convenios disminuye en 43.72%, los

saldos de las Cuentas Bancarias y de Ahorros se encuentran debidamente

conciliados y soportados.

50


CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

CAJA GENERAL

10,950,938,683

17,737,987,342

-6,787,048,659

-38.26%

BANCO DE OCCIDENTE CUENTA CORRIENTE

154,425,636

398,421,904

-243,996,268

-61.24%

BANCO AGRARIO CUENTA CORRIENTE

1,453,557,695

422,710,865

1,030,846,830

243.87%

BANCO BBVA CUENTA CORRIENTE

119,110,879

0

119,110,879

0.00%

BANCO BBVA CUENTA DE AHORROS

2,741,067,069

2,940,445,286

-199,378,217

-6.78%

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO

15,419,099,962

21,499,565,398

-6,080,465,435

-28.28%

3.1.2. Inversión equivalente a efectivo

Para que SUSUERTE S.A., reconozca una inversión como equivalente al efectivo,

ésta deberá ser fácilmente convertible en una cantidad determinada de efectivo y

estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor es decir, cuando

tenga vencimiento próximo, por ejemplo tres meses o menos desde la fecha de

adquisición. Las participaciones en el capital de otras entidades quedarán

excluidas de los equivalentes al efectivo a menos que sean, sustancialmente,

equivalentes al efectivo.

Para los años 2019 y 2018 se adquieren con el Banco de Occidente y el Banco

BBVA unos certificados de Depósito a termino Fijo con una tasa efectiva anual de

5.10% y 4.7% respectivamente.

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO

BANCO DE OCCIDENTE

13,600,000

13,600,000

0

0.00%

BANCO BBVA

7,400,000

7.400.000

0

0.00%

TOTAL CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO

21,000,000

21.000.000

7,400,000

0.00%

51


3.1.3 Inversiones en Fiducia

En el año 2018 se abre una Fiducia a nombre de Susuerte para la construcción de

la Nueva Sede

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

DERECHOS FIDUCIARIOS

FIDEICOMISO SUSUERTE

240,992,255

232,338,747

8,653,508

3.72%

TOTAL DERECHOS FIDUCIARIOS

240,992,255

232,338,747

8,653,508

3.72%

3.1.4 Cuentas por cobrar

Comprende el valor de las deudas a favor de la entidad y a cargo de terceros,

incluidas las comerciales y no comerciales.

La actividad económica principal de Susuerte es la explotación económica y

comercialización de juegos de apuestas permanentes chance y toda otra clase de

juegos de suerte y azar legalmente permitidos tal como Apuestas, Superastro,

Máquinas paga monedas y Loterías en línea, los cuales son de cancelación

inmediata (Contado); de igual manera posee otras líneas de negocio relacionadas

con el recaudo de dineros para terceros derivados de alianzas estratégicas con

diferentes empresas, para lo cual se establecen plazos de pagos correspondiente

a las comisiones por este servicio comprendidos entre 8 y 45 días dependiendo lo


Al 31 de Diciembre de 2019 las cuentas por cobrar presentan un crecimiento del

65.26%, de las cuales las más representativas son Confa, Conexred, La

52


Cooperativa de Ahorro y Crédito Sucrédito, Supergiros y Corredor Empresarial.

CONCEPTO

CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS

POR COBRAR NETO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

ABC PUBLICIDAD INTEGRAL S.A.

0

10,602,000

-10,602,000

-100.00%

AGUAS DE MANIZALES S.A E.S.P

52,188,442

48,033,177

4,155,265

8.65%

AGUIRRE SEPULVEDA BEATRI ELENA

100,000

0

100,000

0.00%

ALCANOS DE COLOMBIA S.A. E.S.P.

5,026,155

13,766,105

-8,739,950

-63.49%

APOSTADORES DE RISARALDA

0

4,115,675

-4,115,675

-100.00%

APOYOS Y SOLUCIONES S.A.S

4,677,250

4,677,250

0

0.00%

AQUAMANA E.S.P

10,638,925

0

10,638,925

0.00%

AVANTEL SA

15,243,292

12,370,079

2,873,213

23.23%

BANCO DE OCCIDENTE

5,092,458

0

5,092,458

0.00%

BOHORQUEZ LOPEZ VIVIANA

15,800

0

15,800

0.00%

CONFA

897,260,925

52,454,444

844,806,481

1610.55%

CALDAS MOTOS LTDA

0

6,894,800

-6,894,800

-100.00%

CARDONA RIOS LUZ ELENA

32,767

0

32,767

0.00%

CASA D ELA CULTURA CHINCHINA

0

10,000,000

-10,000,000

-100.00%

CENTRAL HIDROELECTRICA DE CALDAS (CHEC)

249,524

227,394,151

-227,144,627

-99.89%

COLOMBIA MOVIL S.A E.S.P

17,933,184

12,336,798

5,596,386

45.36%

CONEXRED

543,971,304

358,558,200

185,413,104

51.71%

COOPERATIVA CALDENSE DELPROFESOR Y TRABAJADORES DEL SECTOR PUBLICO DE LA REPUB

25,645

53,297

-27,652

-51.88%

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO (CESCA )

25,294,081

12,705,111

12,588,970

99.09%

COOPERATIVA DE CAFICULTORES DE ALTO OCCIDENTE DE CALDAS

5,000,000

7,000,000

-2,000,000

-28.57%

COOPERATIVA DE CAFICULTORES DE MANIZALES

0

163,500,000

-163,500,000

-100.00%

CORREDOR EMPRESARIAL S.A.

604,050,000

259,405,837

344,644,163

132.86%

DINEROMOVIL SAS

0

68,297,275

-68,297,275

-100.00%

DIVERSIONES Y ENTRETENIMIENTO OLYMPIA SAS

6,847,646

0

6,847,646

0.00%

ECHEVERRI TORRES ALEJANDRA

0

233,332

-233,332

-100.00%

EFIGAS GAS NATURAL S.A. E.S.P.

60,411,003

135,068,194

-74,657,191

-55.27%

ELEJALDE LEON JULIAN ANDRES

47,442

0

47,442

0.00%

EMPOCALDAS S.A E.S.P

52,202,685

46,136,676

6,066,009

13.15%

EMPRESA METROPOLITANA DE ASEO EMAS S.A

13,035,450

994,875

12,040,575

1210.26%

EMPRESA MIXTA MUNICIPAL S.A

345,978

0

345,978

0.00%

EMSA-LOTERIA DE MANIZALES

15,306,900

4,129,000

11,177,900

270.72%

53


CONCEPTO


POR COBRAR NETO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

FEDERACIÓN COLOMBIANA DE EMPRESARIOS DE JUEGOS DE SUERTE Y AZAR

2,800,000

0

2,800,000

0.00%

FRESHAIRE INGENIERIA E.U.

450,120

0

450,120

0.00%

GALLEGO DIANA MARCELA

0

22,900

-22,900

-100.00%

GREENLED COLOMBIA S.A.S

0

20,588,400

-20,588,400

-100.00%

GRUPO EMPRESARIAL EN LINEA

593,400

1,821,000

-1,227,600

-67.41%

HURTADO MORALES LUIS ALBEIRO

0

109,590

-109,590

-100.00%

IC IDEAS Y CAPITALES SAS

479,900

4,134,450

-3,654,550

-88.39%

JAD COMERCIALIZADORA SAS

0

2,911,540

-2,911,540

-100.00%

JARDINES DE LA ESPERANZA SA

0

194,588

-194,588

-100.00%

JIMENEZ SERRATO LUISA FERNANDA

0

1,674,150

-1,674,150

-100.00%

LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SUCREDITO

144,078,450

0

144,078,450

0.00%

LADINO OSPINA JOSE MAURICIO

1,044,101

1,044,101

0

0.00%

LG ELECTRONICS COLOMBIA LTDA

0

1,055,912

-1,055,912

-100.00%

LOPEZ JIMENEZ SANDRA YANETH

32,767

0

32,767

0.00%

LOTERIA DE BOGOTA

0

60,000

-60,000

-100.00%

LOTERIA DEL QUINDIO

432,000

2,167,000

-1,735,000

-80.06%

LOTERIA DEL RISARALDA

671,321

988,000

-316,679

-32.05%

LOTICOLOMBIA S.A.

30,486,812

18,398,755

12,088,057

65.70%

MARIN GARCIA HECTOR FABIO

5,410,395

0

5,410,395

0.00%

MONTAÑA GAITAN MEYER YAMID

200,000

0

200,000

0.00%

MURILLO MEDINA SANDRA LILIANA

0

1,996,092

-1,996,092

-100.00%

OSORIO ARANZAZU ADRIANA PATRICIA

33,000

0

33,000

0.00%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

0

1,308,534

-1,308,534

-100.00%

OPERADORES DE RUTAS NACIONALES SAS

153,400

0

153,400

0.00%

PROXIRED S.A.S

16,965,099

0

16,965,099

0.00%

QUINTERO GIRALDO Y CIA SA PAPELERIA LINEAL

12,145

0

12,145

0.00%

RINCON OROZCO MARIA NOHELIA

0

1,090,756

-1,090,756

-100.00%

ROBERTO LONDOÑO GOMEZ SAS

1,696,022

0

1,696,022

0.00%

RODRIGUEZ RUEDA DAVID LEONARDO

0

2,618,000

-2,618,000

-100.00%

SALGADO VARGAS FERRY ALEJANDRO

0

2,500,000

-2,500,000

-100.00%

SERCOFUN CALDAS LIMITADA FUNERALES LOS OLIVOS

7,998,048

4,052,922

3,945,126

97.34%

SUPERGIROS S.A.

262,415,927

133,973,438

128,442,488

95.87%

SUSUERTE S,A

480,030

0

480,030

0.00%

TORO QUINTERO LUISA FERNANDA

20,000

0

20,000

0.00%

54


CONCEPTO


POR COBRAR NETO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

TREBOL CARPET S.A.S

0

5,625,000

-5,625,000

-100.00%

UFF MOVIL SAS

0

4,184,479

-4,184,479

-100.00%

UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A

88,217,730

83,412,491

4,805,239

5.76%

TOTAL CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR NETO

2,899,667,522

1,754,658,375

1,145,009,147

65.26%

3.1.5

El día 23 de Diciembre de 2019, se realizó un préstamo a nombre de Proseguir

SA, identificada con NIT 800.031.865, por valor de dos mil seiscientos millones de

pesos ($2.600.000.000,oo), con una tasa del 0.5% y un plazo de 3 meses.

CONCEPTO

CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS NETO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

PROSEGUIR SAS

2,600,000,000

0

2,600,000,000

0.00%

TOTAL CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS NETO

2,600,000,000

0

2,600,000,000

0.00%

3.1.6 Impuestos por Cobrar:

En este rubro se tiene registrado el IVA por la compra de Activos Fijos y la

Construcción de la nueva sede de Susuerte.

CONCEPTO

IMPUESTOS POR COBRAR

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES

371,896,931

0

371,896,931

0.00%

TOTAL CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS NETO

371,896,931

0

371,896,931

0.00%

55


3.1.7 Inventarios

Objetivo

El objetivo de esta política contable es definir los criterios que SUSUERTE S.A.

aplicará para el manejo, reconocimiento y valorización de los inventarios.

Alcance

SUSUERTE S.A. aplicará esta política cuando identifique un inventario como un

activo:

a. Mantenido para la venta en el curso normal de las operaciones

b. En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso

de producción o en la prestación de servicios.

Normas aplicables

La elaboración de la política contable para inventarios se encuentra sustentada

bajo la Sección 13 de NIIF para Pymes.

Definiciones:

Los inventarios son activos, recurso controlado por la entidad como

resultado de sucesos pasados, del que la entidad espera obtener, en el

futuro, beneficios económicos.

56


Valor neto realizable, es el precio estimado de venta de un activo en el

curso normal de la operación menos los costos estimados para determinar

su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta (hace referencia

al importe neto que la entidad espera obtener por la venta de los

inventarios, en el curso normal de la operación).

Valor Razonable, es el precio que sería percibido por vender un activo o

pagado por transferir un pasivo en una transacción no forzada entre

participantes del mercado en la fecha de medición.

Costo de Adquisición, Los costos de adquisición de los inventarios

comprenderán el precio de compra, los aranceles de importación y otros

impuestos (que no sean recuperables posteriormente de las autoridades

fiscales), el transporte, la manipulación y otros costos directamente

atribuibles a la adquisición de las mercaderías, materiales o servicios. Los

descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares se deducirán

para determinar el costo de adquisición.

Medición:

SUSUERTE S.A. medirá los inventarios al su costo, el costo se determina por el

método del promedio ponderado.

Deterioro del valor de los inventarios

SUSUERTE S.A. evaluará si hay indicios de deterioro y reconocerá una pérdida

por deterioro si al final de cada periodo sobre el que se informa, los inventarios

están deteriorados, es decir, si el importe en libros no es totalmente recuperable

(por ejemplo, por daños físicos o ambientales) SUSUERTE S.A. evaluará en cada

fecha sobre la que se informa si ha habido un deterioro del valor de los

inventarios. La entidad realizará la evaluación comparando el importe en libros

57


de cada partida del inventario (o grupo de partidas similares―véase el párrafo

27.3) con su precio de venta menos los costos de terminación y venta. Si una

partida del inventario (o grupo de partidas similares) ha deteriorado su valor, la

entidad reducirá el importe en libros del inventario (o grupo) a su precio de venta

menos los costos de terminación y venta. Esa reducción es una pérdida por

deterioro del valor y se reconoce inmediatamente en resultados.

Información a revelar

SUSUERTE S.A. revelará la siguiente información:

1. Las políticas contables adoptadas para la medición de los inventarios,

incluidas todos aquellos rubros que hacen parte del costo de adquisición del

inventario.

2. El importe total en libros de los inventarios y los importes en libros según la

clasificación apropiada para la entidad.

3. El importe de los inventarios reconocido como gasto durante el periodo.

4. Las pérdidas por deterioro del valor reconocidas o revertidas en el resultado

de acuerdo con la Sección 27.

Para el año 2019 Se registra en cuenta de Inventarios la compra de talonarios

que son el suministro necesario para la operación de los juegos de Suerte y azar,

que tiene una vigencia de cinco años contados a partir del 1 de enero de 2017 y

que va hasta el 31 de diciembre de 2021; adicionalmente en el caso de

suspensión del Contrato la Empresa podrá hacer exigible la póliza de

responsabilidad con la cual se garantizaría la recuperación del costo de éstas

partidas, también se tienen registrados en este rubro los cigarrillos para ser

distribuidos en los puntos de venta.

58


CONCEPTO

INVENTARIOS

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

INVENTARIO DE CIGARRILLOS

60,910,047

21,845,344

39,064,703

178.82%

INVENTARIO DE OTROS PRODUCTOS

0

79,490,446

-79,490,446

-100.00%

FORMAS CONTINUAS CONTRATO LICITACION No 001 DEL 24 DE NOVIEMBRE DE 2016

75,978,811

80,418,550

-4,439,739

-5.52%

TOTAL INVENTARIOS

136,888,858

181,754,340

-44,865,482

-24.68%

3.1.8 Activos intangibles

La elaboración de la política contable para Activos Intangibles Distintos de la

Plusvalía se encuentra sustentada bajo la siguiente norma: NIIF para Pymes

sección 18

Definiciones

Un activo intangible es un recurso identificable, de carácter no monetario

y sin apariencia física que es controlado por la entidad como resultado de


económicos. Un activo es identificable cuando es separable o surge de

derechos contractuales u otros derechos legales.

Periodo de amortización La amortización se inicia cuando el activo se

encuentra disponible para su utilización, lo que no necesariamente coincide

con la fecha en que se comenzó a utilizar el activo intangible. La

amortización de un activo intangible no cesa cuando ya no se lo utiliza,

salvo que se haya amortizado completamente o se haya dado de baja.

La vida útil de un activo es el periodo durante el cual se espera que la

entidad pueda utilizar dicho activo, Si una entidad no es capaz de hacer una

59


estimación fiable de la vida útil de un activo intangible, se supondrá que la

vida útil es de diez años.

Método de amortización La entidad debe elegir un método de

amortización que refleje el patrón esperado de consumo de los beneficios

económicos futuros derivados del activo. Si la entidad no puede determinar

ese patrón de forma fiable, debe utilizar el método lineal de amortización.

El método lineal: el importe depreciable del activo se distribuye de manera

uniforme a lo largo de su vida útil. Por ello, la amortización lineal da lugar a un

cargo de amortización constante distribuido a lo largo de la vida útil del activo.

Éste es el método por defecto. También es el método más adecuado en los casos

en que los beneficios económicos futuros se consumen a través del tiempo (por

ejemplo, normalmente es adecuado para licencias y franquicias).

Al 31de Diciembre se tiene en Diferidos, los gastos pagados por anticipado

corresponden a la legalización de la firma y/o renovación de los Convenios y los

gastos incurridos en la licitación para la explotación de las Apuestas en el

Departamento de Caldas.

En el año 2019 se adquiere un Leasing Financiero para compra de equipos con un

plazo de 36 meses.

CONCEPTO

OTROS ACTIVOS

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

LEASING FINANCIERO: ARRENDAMIENTO BBVA

237,453,333

0

237,453,333

0.00%

SEGUROS LEGALIZACION CONTRATOS Y CONVENIOS

228,496,141

206,582,211

21,913,930

10.61%

COSTOS LICITACION PUBLICA CONTRATO 001 DEL 24 DE NOVIEMBRE DE 2016 (VIGENCIA ENERO 2017 AL

1,409,385,988

2,097,950,992

-688,565,004

-32.82%

PROGRAMAS PARA COMPUTADOR

19,501,034

19,501,034

0.00%

TOTAL OTROS ACTIVOS

1,894,836,496

2,304,533,203

-409,696,707

-17.78%

60


ACTIVO NO CORRIENTE

3.1.9 Fideicomisos de Inversión

A partir del 26 de Febrero de 2018, se firmó un contrato entre Apostadores del

Risaralda SA, Red de Servicios del Quindío y Susuerte SA, para la

comercialización del Doble Play Regional, cada uno tiene una participación del

33.33%, el premio inicial comienza en $400.000.000,oo, los cuales se van

acrecentando en 6.5% y se debe reservar el 7.5% para garantizar el premio inicial.

En Julio de 2018 se firma contrato con Corredor Empresarial para la

comercialización del Doble Chance Nacional, se inicia con un premio de

$1.000.000.000,oo, se debe realizar reserva del 6.5% para acrecentar el premio y

del 7.5% para garantizar el premio inicial,

Estos recursos se deben depositar en un Fideicomiso para garantizar el disponible

para el pago del Premio.

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

DERECHOS FIDUCIARIOS

FIDEICOMISOS DE INVERSION DOBLE PLAY REGIONAL

591,830,525

327,570,208

264,260,317

80.67%

FIDEICOMISOS DE INVERSION DOBLECHANCE NACIONAL

615,045,406

258,462,702

356,582,704

137.96%

TOTAL DERECHOS FIDUCIARIOS

1,206,875,931

586,032,910

620,843,021

105.94%

3.1.10 Inversiones

SUSUERTE S.A. cuenta con inversiones en acciones de carácter patrimonial con

el fin de ser mantenidas en el tiempo, por lo tanto aplicará como política contable

para el reconocimiento y medición de dichas inversiones el valor al costo.

61


En el caso que SUSUERTE S.A. considere la posibilidad de realizar inversiones

en el mercado bursátil deberá medirlas al valor razonable.

El valor registrado en libros de la Inversión de Datacenter, no corresponde con el

valor emitido en el Certificado, la diferencia en el valor corresponde a prima en

colocación de acciones. Adicionalmente en el mes de mayo se le compra la

participación a Seapto SA y Apuestas Nacionales SA, más un valor adicional

correspondiente a la prima. Valor Participación $131.760.000 y valor de la prima

$74.115.000.

Corredor Empresarial SA, en Asamblea del 12 marzo de 2019 mediante acta 027,

decretaron utilidades para ser capitalizadas por valor de $58.992.460 con un valor

nominal de un (1) peso por acción.

CONCEPTO

INVERSIONES

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

SUPERGIROS SA

913,849,987

913,849,987

0

0.00%

DATACENTER SA

1,350,384,059

1,144,509,059

205,875,000

17.99%

CORREDOR EMPRESARIAL SA

857,527,290

798,534,830

58,992,460

7.39%

GRUPO EMPRESARIAL EN LINEA SA

17,391,810

17,391,810

0

0.00%

DINERO MOVIL SAS

47,692,000

47,692,000

0

0.00%

PROXIRED SAS

10,000,000

10,000,000

0

0.00%

INNOVANDO JUEGOS Y ENTRETENIMIENTO

15,362,169

15,362,169

0

0.00%

SOY AGENCIA DE SEGUROS LTDA

5,000,000

5,000,000

0

0.00%

TOTAL INVERSIONES

3,217,207,314

2,952,339,854

264,867,460

8.97%

62


3.1.11 Otros Cuentas por Cobrar

En esta categoría se encuentran registrados los Activos de los cuales se espera

obtener un beneficio y/o obligación largo plazo.

Cálculo del Deterioro

SUSUERTE S.A aplicará los criterios generales establecidos en las Normas

Internacionales de Información Financiera sobre deterioro en el valor de las

inversiones financieras. Para el caso de instrumentos financieros, se considera

que hay deterioro cuando existe evidencia objetiva que indica que uno o más

sucesos ocurridos después del reconocimiento inicial, tienen efecto en los flujos

estimados de dicho activo. La Compañía tomará en cuenta, al evaluar la evidencia

objetiva de deterioro, la información contable relativa a la liquidez del deudor o

emisor, las tendencias de los activos financieros similares y las condiciones y

tendencias de la economía local.

Será responsabilidad de la Gerencia financiera en conjunto con el área contable,

evaluar si existe evidencia objetiva de que un activo o un grupo de estos se han

deteriorado y determinar los criterios sobre los cuales se aplicarán los ajustes

correspondientes, la evaluación de deterioro de los instrumentos financieros se

realizara anualmente para el cierre del periodo, utilizando el método del interés

efectivo.

Dentro del Activo no corriente se tienen clasificados las Incapacidades generadas

por cada una de las EPS, por el tiempo estimado que se tiene para la

recuperación de las mismas.

A los valores correspondientes a la Dirección Territorial de Salud y Empresa

63


Departamental para la Salud de Caldas se les está calculando el Deterioro,

teniendo en cuenta que estos pagos se encuentran demandados y aún no ha

fallado el proceso.

CONCEPTO

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

ASOCIACION MUTUAL LA ESPERANZA ASMET SALUD ESS EPS S

6,782,632

3,600,375

3,182,257

88.39%

CAFESALUD EPS S.A.

18,847,851

19,561,291

-713,440

-3.65%

COMERCIALIZADORA NACIONAL COVIBA S.A.S

246,015,673

246,015,673

0

0.00%

COMERCIALIZADORA NACIONAL DE PRODUCTOS Y SERVICIOS SAS

48,372,768

48,372,768

0

0.00%

COOMEVA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD

5,140,048

19,525,128

-14,385,080

-73.67%

DINERO MOVIL

73,196,275

73,196,275

0.00%

DIRECCION TERRITORIAL DE SALUD CALDAS

2,328,515,500

2,328,515,500

0

0.00%

EMPRESA DEPARTAMENTAL PARA LA SALUD

23,282,520

23,282,520

0

0.00%

EPS MEDIMÁS

14,224,241

19,501,766

-5,277,525

-27.06%

EPS Y MEDICINA PREPAGADA SURAMERICANA S. A

2,636,418

9,180,821

-6,544,403

-71.28%

FUNDACION CEAR

0

18,550,793

-18,550,793

-100.00%

NUEVA EMPRESA PROMOTORA DE SALUD S.A.

44,889,879

37,470,472

7,419,407

19.80%

PROMOTORA DE DESARROLLO SAS

18,679,347

18,679,347

0

0.00%

SALUD TOTAL S.A. EPS

17,023,439

19,606,555

-2,583,116

-13.17%

SALUD VIDA S.A. EPS

3,543,387

3,469,311

74,076

2.14%

SALUDCOOP EPS

4,157,135

4,157,136

-1

0.00%

SANITAS S.A. EPS

11,578,006

14,142,778

-2,564,772

-18.13%

SEGUROS DE RIESGOS PROFESIONALES SURAMERICANA S . A

4,735,875

3,573,071

1,162,804

32.54%

SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD S.A. SOS

0

5,479,605

-5,479,605

-100.00%

PROVISION CARTERA

0

0

0

0.00%

DETERIORO DE CARTERA

-507,823,411

-370,060,797

-137,762,614

37.23%

TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR NETO

2,363,797,583

2,472,624,113

-108,826,530

-4.40%

** Deterioro de Cartera: Se registra el valor del deterioro de las deudas a favor de

64


la empresa que no han sido atendidas oportunamente, bien sea por dificultades

financieras del deudor u otra causa cualquiera. Para darle tal tratamiento debe

encontrarse vencido el plazo estipulado o existir una evidencia objetiva que las

cuentas por cobrar no se van a recaudar en las fechas planeadas.

El cálculo del deterioro corresponde a las cuentas por cobrar a la Empresa

Departamental para la Salud, Dirección territorial de Salud, por valor de

$2.351.798.020 y otras cuentas que no se han recuperado como Conaproser,

Coviba, Promodesa, Dinero Móvil para el cual se tomó como base una tasa

Efectiva anual promedio, convertida en Nominal para los años 2019 y 2018,

aplicada para una cuenta de Ahorros, según fuente Banco de La Republica.

NOMBRES SALDO OBSERVACIONES

EMPRESA DEPARTAMENTAL PARA LA SALUD 23,282,520 Gastos de administración de Derechos de Explotación

DIRECCION TERRITORIAL DE SALUD CALDAS 2,328,515,500 Derechos de Explotación ajuste acta Bilateral

TOTAL 2,351,798,020

Se calcula el valor del Deterioro de las Cuentas por cobrar a la Dirección Territorial

de Salud y Empresa Departamental para la Salud (EDSA) desde el 30 de

noviembre de 2011 hasta el 31 de diciembre de 2019, se ajusta el valor,

$128.867.337 y adicionalmente se calcula el Deterioro de las cuentas por cobrar

de Promotora de Desarrollo SAS, Dinero móvil SAS, Comercializadora de

Productos y Servicios SAS, Coviba SAS $8.827.864

65


AÑO BASE DETERIORO TASA CONTABILIZADO

2015 2,351,798,020.00 2.43 55,716,189.00

2016 2,351,798,020.00 3.49 80,320,492.00

2017 2,351,798,020.00 3.22 74,877,657.00

2018 2,351,798,020.00 2.35 55,716,189.00

2019 2,351,798,020.00 2.33 128,867,336.58

395,497,863.58 (395,497,863.58)

DETERIORO AÑO 2019

Valor del Deterioro Dirección Territorial de Salud y EDSA para el año 2019: $128.867.337 Promotora de Desarrollo SAS, Dinero móvil SAS, Comercializadora de Productos y Servicios SAS, Coviba SAS para el año 2019: $8.827.864 Desde el año 2014 se instauró demanda en contra de la Empresa Departamental

para la Salud por el pago de Derechos de Explotación de la vigencia 2007-2011

(Otro Si No 2 de Enero de 2009)

66


3.1.12. Propiedad Planta y Equipo

Las propiedades, planta y equipo son activos tangibles que posee SUSUERTE

S.A. para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios, para

arrendarlos a terceros o para propósitos administrativos y que se esperan usar

durante más de un periodo.

Un elemento de propiedad, planta y equipo se reconocerá como activo si, y sólo si

sea probable que SUSUERTE S.A. obtenga los beneficios económicos futuros

derivados del mismo; y el costo del elemento pueda medirse de forma fiable.

Medición inicial: Un elemento de propiedad, planta y equipo (PPYE) que cumpla

los requisitos de reconocimiento, las construcciones y edificaciones se tomará la

revaluación como costo atribuido, los demás elementos de esta cuenta, serán

medidos por su costo.

Componentes del costo: El costo de los elementos de Propiedad, Planta y

Equipo comprende el precio de adquisición (incluye IVA, aranceles, costos de

fletes y se deduce cualquier descuento o rebaja obtenida), todos los costos

directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones

necesarias para que pueda operar en la forma prevista por la gerencia y las

estimación inicial de los costos de desmantelamiento y retiro del elemento, así

como la rehabilitación del lugar sobre el que se asienta, generalmente estos

aspectos se incluyen en el contrato.

Los costos de mano de obra (por ejemplo, los importes pagados a los contratistas)

en que se incurra para preparar el activo para el uso, deben incluirse en el costo

de adquisición de los activos.

El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio

equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más

allá de los términos normales de crédito, la diferencia entre el precio equivalente al

efectivo y el total de los pagos se reconocerá como intereses a lo largo del periodo

67


del crédito.

Medición Posterior: Un costo posterior de un elemento de propiedad, planta y

equipo se reconocerá como propiedad, planta y equipo si, y sólo si sea probable

que SUSUERTE S.A. obtenga los beneficios económicos futuros derivados del

mismo, y el costo del elemento pueda medirse de forma fiable, de lo contrario se

registrara como un gasto por mantenimiento.

La medición posterior de un elemento de propiedad, planta y equipo se realizará

por el modelo del costo, menos su depreciación acumulada y cualquier pérdida por

deterioro de valor.

Depreciación: Si los principales componentes de un elemento de propiedades,

planta y equipo tienen patrones significativamente diferentes de consumo de

beneficios económicos, SUSUERTE S.A. distribuirá el costo inicial del activo entre

sus componentes principales y depreciará cada uno de estos componentes por

separado a lo largo de su vida útil. Otros activos se depreciarán a lo largo de sus

vidas útiles como activos individuales.

La entidad revisará anualmente la vida útil, el método de depreciación y el valor

residual, si las consideraciones de su cambio son pertinentes. Dicho cambio se

aplicará a partir del 1 de enero del año inmediatamente siguiente y su tratamiento

será como un cambio en estimación contable

Activo Depreciación en Años

Flota y equipo de transporte 10

Equipo de computación 5

Maquinaria (Maquinas paga monedas) 10

68


Activo Depreciación en Años

Equipo 5

Construcciones y edificaciones 20

Muebles y Enseres 10

Equipo de Oficina 5

Intangibles 5

Deterioro: Los cambios en las condiciones de funcionamiento pueden plantear

dudas acerca de la capacidad de SUSUERTE S.A. para recuperar el valor en

libros actual de un activo en particular. Cuando se determina que el valor en libros

no será recuperado, el activo se considera deteriorado.

El importe en libros de un activo no es recuperable si supera la suma de los flujos

de efectivo no descontados esperados de la utilización y/o disposición final de los

activos. La evaluación se basará en el importe en libros del activo en la fecha en

que se prueba la capacidad de recuperación, de acuerdo a la realización de

eventos o cambios en las circunstancias que indican que su valor en libros puede

no ser recuperable. Una pérdida por deterioro del valor se mide como la cantidad

en que el valor en libros de un activo es superior a su valor razonable.

A partir del segundo semestre del año 2019 se empieza la construcción de la

nueva sede de Susuerte, para lo cual fue necesario la demolición de las Casas

ubicadas en Calle 64 Nr 23c-02 de Manizales y el inmueble ubicado en el Barrio

Palogrande Cra 23 C 64-32.

Construcciones en curso:

A continuación se relaciona el valor que se ha ejecutado en la nueva obra, no se

tiene incluido el valor de adquisición de ésta propiedades, aun se tienen regsitarda

69


CONCEPTO

VARIACION ABSOLUTA

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

2019

2018

%

CONSTRUCCIONES EN CURSO

NUEVA SEDE SUSUERTE

1,988,900,647

0

1,988,900,647

0.00%

TOTAL CONSTRUCCIONES EN CURSO

1,988,900,647

0

1,988,900,647

0.00%

Al 31 de diciembre de 2019, se tiene registrada en la cuenta de Construcciones y

Edificaciones las propiedades ubicadas en Calle 64 Nr 23c-02 de Manizales y el

inmueble ubicado en el Barrio Palogrande Cra 23 C 64-32., las cuales harán parte

del costo de la nueva sede al momento en que se culmine la construcción en

curso y se activen.

CONCEPTO

VARIACION ABSOLUTA

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

2019

2018

%

TERRENOS URBANOS

CASA BARRIO PALOGRANDE MANIZALES

688,000,000

688,000,000

0

0.00%

EDIFICIO CRA 22 MANIZALES

2,375,751,400

2,375,751,400

0

0.00%

LOCAL MUNICIPIO LA DORADA

224,770,001

224,770,001

0

0.00%

LOCAL CENTRO COMERCIAL FUNDADORES MANIZALES

21,037,489

21,037,489

0

0.00%

TOTAL TERRENOS URBANOS

3,309,558,890

3,309,558,890

0

0.00%

CONCEPTO

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

CASA BARRIO PALOGRANDE MANIZALES

980,983,817

980,983,817

0

0.00%

LOCAL MUNICIPIO LA DORADA

353,105,943

353,105,943

0

0.00%

LOCAL CENTRO COMERCIAL FUNDADORES MANIZALES

411,265,841

411,265,841

0

0.00%

LOCAL PLAZOLETA VILLAHERMOSA MANIZALES

62,138,953

62,138,953

0

0.00%

LOCAL VILLAPILAR MANIZALES

89,141,667

89,141,667

0

0.00%

EDIFICIO CRA 22 MANIZALES

768,858,232

768,858,232

0

0.00%

TOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

2,665,494,453

2,665,494,453

0

0.00%

70


La variación de ésta cuenta corresponde a la adquisición de 4 máquinas

pagamonedas Merkur modelo Merkurstar $142.050.015, 18 máquinas machine

gross $263.581.952, maquina ruleta lúmina marca win 877 $274.651.153 y 2

equipos de aire acondicionado tipo casette por valor de $11.300.000

CONCEPTO

MAQUINARIA Y EQUIPO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

MAQUINARIA Y EQUIPO

1,329,650,901

638,067,780

691,583,121

108.39%

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO

1,329,650,901

638,067,780

691,583,121

108.39%

En la cuenta de Muebles y enseres la variación corresponde a compra de

televisores para casino Olympia, butacos y cajillas de seguridad puntos de venta.

CONCEPTO

MUEBLES Y ENSERES

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

MUEBLES Y ENSERES

929,417,072

759,901,809

169,515,263

22.31%

EQUIPOS

149,163,407

142,486,096

6,677,311

4.69%

TOTAL MUEBLES Y ENSERES

1,078,580,479

902,387,905

176,192,574

19.53%

En el año 2019 se invirtió en compras de terminal ciontek 10 FP más barcode,

equipos PC, Impresoras térmicas, biométricos, portátiles, tablets, monitores

industriales para Betplay, scanner, entre otros.

CONCEPTO

EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS Y TELECOMUNICACIONES

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS

2,662,480,661

2,143,620,347

518,860,314

24.20%

EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES

2,208,227,800

2,114,267,813

93,959,987

4.44%

TOTAL EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS Y TELECOMUNICACIONES

4,870,708,462

4,257,888,160

612,820,302

14.39%

71


En el año 2017, los miembros de la Junta, autorizaron ir renovando el equipo

automotor de la sociedad. En el año 2019 se adquirieron dos camionetas NISSAN

NP 300 Frontier modelo 2020 por valor de $78.933.544 ( IVA incluido) c/u.

CONCEPTO

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%


911,871,032

766,941,547

144,929,485

18.90%

TOTAL FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

911,871,032

766,941,547

144,929,485

18.90%

3.1.13 DEPRECIACION ACUMULADA

A partir del segundo semestre del año 2019 se inactiva la depreciación de las

Casas ubicadas en Calle 64 Nr 23c-02 de Manizales y el inmueble ubicado en el

Barrio Palogrande Cra 23 C 64-32, ya que fueron demolidas para levantar los

cimientos de la nueva sede.

CONCEPTO

DEPRECIACION ACUMULADA

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%


-975,362,653

-782,464,869

-192,897,784

24.65%

MAQUINARIA Y EQUIPO

-280,638,932

-177,194,183

-103,444,749

58.38%

EQUIPO DE OFICINA

-727,362,779

-531,896,164

-195,466,614

36.75%

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIONES

-3,972,540,630

-3,597,469,041

-375,071,589

10.43%


-429,374,231

-299,326,381

-130,047,850

43.45%

TOTAL DEPRECIACIONES

-6,385,279,225

-5,388,350,639

-996,928,586

18.50%

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

9,769,485,638

7,151,988,097

2,617,497,542

36.60%

72


3.1.14. Impuesto Diferido: Son las cantidades de impuesto por pagar o por

recuperar en periodos futuros, como resultado de que la entidad recuperará o

liquidará sus activos y pasivos por su importe en libros actual, así como el efecto

fiscal en la compensación de pérdidas, excesos de renta presuntiva sobre renta

líquida o créditos fiscales no utilizados hasta el momento procedentes de periodos

anteriores.

Aspectos claves:

Los impuestos diferidos se reconocen por las diferencias temporarias

surgidas entre los importes en libros de los activos y pasivos y su base

fiscal.

Los pasivos y activos tributarios corrientes se reconocen para los impuestos

del periodo actual y anterior, son medidos con la tarifa tributaria aplicable a

la fecha de presentación del reporte.

Las diferencias temporarias surgen de las diferencias entre los importes en

libros y las bases fiscales de los activos y pasivos.

La base fiscal de un activo es el importe que se podría tomar como costo o

deducción cuando el activo sea vendido o en la medida en que este sea

usado (Depreciación Fiscal).

La Base fiscal de un pasivo es el mismo importe en libros del pasivo menos

cualquier partida que pueda ser deducible en periodos fiscales futuros.

En algunas ocasiones la base fiscal establecida en esta sección puede

diferir del concepto del valor patrimonial establecido en el Estatuto tributario

colombiano.

Es importante establecer el requerimiento de NIIF para Pymes en relación

con la presentación del impuesto a las ganancias en el Estado de

Resultado Integral y en el Estado de Situación Financiera.

Calculo Impuesto Diferido

73


Al cierre del 2019 se realiza la conciliación entre la Contabilidad Fiscal y NIIF, se

observan diferencias en algunas cuentas del gasto y el costo.

CONCEPTO

VARIACIONES ESTADO DE RESULTADOS

NIIF

COLGAAP

VARIACION

Utilidad y/o Perdida

8,437,012,863

8,569,397,722

-132,384,859

Gastos

40,594,490,495

40,630,199,980

-35,709,485

Dotación Empleados

329,170,091

4,754,499

324,415,592

Software-Licencias

41,132,654

0

41,132,654

Depreciaciones Acumuladas

997,224,805

879,284,633

117,940,172

Amortizaciones

989,200,855

1,516,287,661

-527,086,807

Estampillas

36,549,414

35,145,000

1,404,414

Mantenimiento y reparaciones

296,430,489

259,615,089

36,815,400

Deterioro de Cartera

137,762,614

0

137,762,614

Costos

59,130,215,773

59,130,215,773

0

CONCEPTO

IMPUESTO DIFERIDO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

IMPUESTO DIFERIDO POR COBRAR

881,399,087

709,235,370

172,163,717

24.27%

TOTAL IMPUESTO DIFERIDO

881,399,087

709,235,370

172,163,717

24.27%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

17,438,765,554

13,872,220,344

3,566,545,210

25.71%

TOTAL ACTIVO

41,023,147,579

39,866,070,407

1,157,077,172

2.90%

74


3.2 PASIVOS:

Un pasivo es una obligación presente de una entidad, surgida a raíz de sucesos

pasados, al vencimiento de la cual, y para cancelarla, la entidad espera

desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.

PASIVO CORRIENTE:

3.2.1 Contrato Leasing Financiero

Se adquiere Leasing Financiero para la compra de Equipos de cómputo con un

plazo de 36 meses.

CONCEPTO

LEASING FINANCIERO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

LEASING - ARRENDAMIENTO

233,784,886

0

233,784,886

0.00%

TOTAL PRESTAMOS Y FINANCIACIONES

233,784,886

0

233,784,886

0.00%

3.2.2 Préstamos y Financiaciones:

Actividades de financiación: Son las actividades que dan lugar a cambios en el

tamaño y composición de los capitales aportados y de los préstamos tomados de

una entidad. Son ejemplos de flujos de efectivo por actividades de financiación:

Cobros procedentes de la emisión de acciones u otros instrumentos de

capital.

Pagos a los propietarios por adquirir o rescatar las acciones de la entidad.

Cobros procedentes de la emisión de obligaciones, préstamos, pagarés,

bonos, hipotecas y otros préstamos a corto o largo plazo.

75


Reembolsos de los importes de préstamos.

Pagos realizados por un arrendatario para reducir la deuda pendiente

relacionada con un arrendamiento financiero.

Para el año 2019 se adquirió obligación financiera a corto plazo con el Banco

BBVA para cubrir el pago de cesantías por valor de $800.000.000.

CONCEPTO

PRESTAMOS Y FINANCIACIONES

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

OBLIGACIONES CON PARTICULARES - PROSEGUIR SOLUCIONES DE LIQUIDEZ

2,002,683

552,757

1,449,926

262.31%

OBLIGACION BANCO BBVA

133,333,333

0

133,333,333

0.00%

BANCO DE OCCIDENTE

0

139,795,575

-139,795,575

-100.00%

TARJETAS DE CREDITO BANCO DE OCCIDENTE

6,891,200

7,226,946

-335,746

-4.65%

TOTAL PRESTAMOS Y FINANCIACIONES

142,227,216

147,575,278

-5,348,062

-3.62%

3.2.3 Cuentas por Pagar Comerciales y otras cuentas por pagar

Susuerte SA. Al cierre del periodo 2019, posee obligaciones contraídas con

Proveedores, Contratistas, Acreedores y Aliados:

CONCEPTO

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

ABC PUBLICIDAD INTEGRAL S.A. 83,300 3,109,718 -3,026,418 -97.32%

ADMINISTRADORA DE LOS RECURSOS SS ADRES 467,654,175 524,279,852 -56,625,677 -10.80%

AGUAS DE MANIZALES S.A E.S.P 676,492,052 1,150,688,309 -474,196,257 -41.21%

AGUDELO LONDOÑO ANDRES 34,271 0 34,271 0.00%

AGUIRRE OROZCO MAYRA ALEJANDRA 115,275 0 115,275 0.00%

ALCANOS DE COLOMBIA S.A. E.S.P. 0 61,246,675 -61,246,675 -100.00%

ALZATE CALDERON SONIA VANESSA 75,000 75,000 0 0.00%

APOSTADORES DE RISARALDA SA 41,044,374 35,304,264 5,740,110 16.26%

AQUAMANA E.S.P 70,059,983 105,724,374 -35,664,391 -33.73%

76


CONCEPTO


2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

ARANGO VALENCIA JACKELINE 0 144,530 -144,530 -100.00%

ARMETALES S.A. 1,376,925 0 1,376,925 0.00%

ASOCIACION MUTUAL LA ESPERANZA ASMET SALUD EPS 2,376,700 2,022,500 354,200 17.51%

BANCO BBVA 3,880,072 0 3,880,072 0.00%

BE MOVIL SAS 31,423,043 17,716,030 13,707,013 77.37%

BERRIO CASTAÑEDA KAROLAYN DAHYANA 20,000 0 20,000 0.00%

BIOSERVICIOS SAS 780,561 718,047 62,514 8.71%

BOTERO LOPEZ JHON JAIRO 792,110 0 792,110 0.00%

BOTERO MARKETING & PUBLICIDAD S.A.S 398,133 0 398,133 0.00%

CABLE CAUCA S.A. 8,209,300 10,415,900 -2,206,600 -21.18%

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CALDAS 42,662,600 40,929,000 1,733,600 4.24%

CALDERON PRIETO JHON FREDY 121,109 163,000 -41,891 -25.70%

CARACOL S.A. 2,422,500 3,344,581 -922,081 -27.57%

CASH FACTORING SAS 18,303,066 0 18,303,066 0.00%

CASTAÑO ZULETA LEIDY JOHANA 22,220 0 22,220 0.00%

CELAR LTDA 0 294,389 -294,389 -100.00%

CENTRO DE DESARROLLO COMUNITARIO VERSALLES 55,315 55,315 0 0.00%

CHEC CENTRAL HIDROELECTRICA DE CALDAS S.A. ESP 1,293,966,972 2,189,580,905 -895,613,933 -40.90%

CHICA GUERRA PAULA TATIANA 614,021 0 614,021 0.00%

CLUB ACTIVO 20-30 DE MANIZALES 0 2,310,000 -2,310,000 -100.00%

COLFONDOS PENSIONES Y CESANTIAS 24,554,100 24,598,500 -44,400 -0.18%

COLJUEGOS EICE 46,420,062 48,180,176 -1,760,114 -3.65%

COLOMBIA MOVIL S.A E.S.P 45,617,346 48,304,327 -2,686,981 -5.56%

COLPENSIONES - ISS PENSION 26,909,600 24,694,600 2,215,000 8.97%

COMITE CIVICO AMIGOS POR MANZANARES 210,000 0 210,000 0.00%

COMPAÑIA NACIONAL DE REEXPEDICIONES SAS 0 1,475,308 -1,475,308 -100.00%

CONGREGACION DE LOS PADRES ROGACIONISTAS DEL CORAZON DE JESUS 25,300 0 25,300 0.00%

CONSORCIO CRISTAL OCCIDENTE II 0 1,310,500 -1,310,500 -100.00%

CONSORCIO CRISTAL ORIENTE II 0 579,000 -579,000 -100.00%

COOMEVA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD 1,096,000 12,492,007 -11,396,007 -91.23%

COOPERATIVA CALDENSE DELPROFESORY TRABAJADORES DEL SECTOR PUBLICO DE LA REPUB 3,780,466 7,038,140 -3,257,674 -46.29%

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO (CESCA ) 163,480,776 252,919,393 -89,438,617 -35.36%

COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES ESCOLARES Y ESPECIALES DE CALDAS 0 560,000 -560,000 -100.00%

77


CONCEPTO


2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

COORDINADORA DE SERVICIOS DE PARQUE CEMENTERIO S.A.S 1,640,100 2,087,000 -446,900 -21.41%

CORPORACION ACTUAR FAMIENPRESAS CALDAS 0 165,566,561 -165,566,561 -100.00%

CORPORACION OBRAS SOCIALES BETANIA 6,563,012 9,909,554 -3,346,542 -33.77%

CORPORACION PARA EL DESARROLLO EMPRESARIAL - FINANFUTURO 139,042,690 0 139,042,690 0.00%

CORREDOR EMPRESARIAL S.A. 138,097,419 159,835,032 -21,737,613 -13.60%

CORRESPONSALES 33,930,160 0 33,930,160 0.00%

CREANIDEAS SAS 2,662,400 0 2,662,400 0.00%

CUBIDES RUIZ MARY CRUZ 0 50,000 -50,000 -100.00%

DATACENTER S.A. 40,107,173 19,122,576 20,984,597 109.74%

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE CIENCIA, TECNOLOGIA E INNOVACION -COLCIENCIAS 47,948,787 53,826,859 -5,878,072 -10.92%

DIRECCION TERRITORIAL DE SALUD CALDAS 171,245,669 267,510,293 -96,264,624 -35.99%

DISTRIBUCIONES MAGOM S.A.S 522,000 0 522,000 0.00%

EDITORIAL ANDINA 78,535 0 78,535 0.00%

EFIGAS GAS NATURAL S.A. E.S.P. 662,219,276 1,005,793,751 -343,574,475 -34.16%

ELECTRICOS LIDER S.A.S 0 1,973,097 -1,973,097 -100.00%

EMPOCALDAS S.A E.S.P 114,102,776 86,442,206 27,660,570 32.00%

EMPRESA DE MEDICINA INTEGRAL EMI. S.A. SERVICIO DE AMBULANCIA PREPAGADA 0 40,022 -40,022 -100.00%

EMPRESA DEPARTAMENTAL PARA LA SALUD 13,015,937 14,223,264 -1,207,327 -8.49%

EMPRESA METROPOLITANA DE ASEO EMAS S.A 0 14,645,685 -14,645,685 -100.00%

EMPRESA MIXTA MUNICIPAL S.A 346,290 103,300 242,990 235.23%

EMSA-LOTERIA DE MANIZALES 352,500 0 352,500 0.00%

ENLAZAR COMUNICACIONES SAS 1,852,599 1,827,000 25,599 1.40%

ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD FAMISANAR S A S 117,300 10,600 106,700 1006.60

%

EPS Y MEDICINA PREPAGADA SURAMERICANA S. A 11,159,100 8,177,700 2,981,400 36.46%

ESPINOSA CARVAJAL BEATRIZ 0 9,115 -9,115 -100.00%

FEDERACION NACIONAL DE COMERCIANTES FENALCO SECCIONAL ANTIOQUIA 11,000 33,000 -22,000 -66.67%

FIDUCIARIA CENTRAL S.A. 0 5,087,198 -5,087,198 -100.00%

FLOTA OSPINA SANABRIA Y CIA SA 585,000 458,000 127,000 27.73%

FRANCO PIZARRO EDISON ANDRES 1,142,670 0 1,142,670 0.00%

GARCIA CARGIA GUSTAVO ADOLFO 2,472,768 0 2,472,768 0.00%

GARCIA OSORIO GLORIA ESPERANZA 0 119,097 -119,097 -100.00%

GC MAQUINAS COLOMBIA SAS 0 3,653,124 -3,653,124 -100.00%

78


CONCEPTO


2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

GIRALDO LONDOÑO JESSICA ANDREA 14,732 0 14,732 0.00%

GOLDEN GAMING SAS 177,788,784 10,021,208 167,767,576 1674.13

%

GONZALEZ ARROYO BALMER DE JESUS 14,118,534 0 14,118,534 0.00%

GONZALEZ GIRALDO JULIANA 0 19,824 -19,824 -100.00%

GRUPO EMPRESARIAL EN LINEA SA 23,000 0 23,000 0.00%

GRUPO PALOGRANDE S.A 100,000 0 100,000 0.00%

GT INTERNATIONAL SAS 682,994 0 682,994 0.00%

GUARIN HENAO NATALIA SOFIA 9,663 9,115 548 6.01%

HENAO GONZALEZ TANIA XIMENA 99,643 83,036 16,607 20.00%

HOTEL TERMALES DEL OTONO S.C.A. 760,000 0 760,000 0.00%

HOYOS AGUDELO STEPHANIA 886,300 0 886,300 0.00%

HOYOS OSSA BEATRIZ ELENA 1,772,600 0 1,772,600 0.00%

IC IDEAS Y CAPITALES SAS 284,538 591,923 -307,385 -51.93%

IGNITE TECHNOLOGIES S.A.S 191,520 0 191,520 0.00%

IGT COLOMBIA SOLUTIONS SAS 276,281,785 0 276,281,785 0.00%

IGT FOREIGN HOLDINGS CORPORATION SUC COLOMBIA 4,008,370 22,524,927 -18,516,557 -82.20%

IMS MAYORISTA SAS 39,360,684 0 39,360,684 0.00%

INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR - ICBF 357,000 336,000 21,000 6.25%

INTELLIGENT ELECTRONIC SOLUTIONS S.A.S 0 213,491 -213,491 -100.00%

J Y M COMUNICACIONES LTDA 5,102,757 0 5,102,757 0.00%

JARDINES DE LA ESPERANZA SA 13,310,690 12,607,742 702,948 5.58%

KRL RENT A CAR SAS 0 10,439,974 -10,439,974 -100.00%

LA VOZ DE LA DORADA LTDA 440,000 0 440,000 0.00%

LA CASA DE LA UPS 120,001 0 120,001 0.00%

LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SUCREDITO 0 118,640,803 -118,640,803 -100.00%

LA PIPA COMERCIALIZADORA S.A.S 0 10,266,298 -10,266,298 -100.00%

LA TORRE CONSTRUCCIONES SAS 21,974,320 0 21,974,320 0.00%

LABORATORIO SOCIAL 0 5,000,000 -5,000,000 -100.00%

LOGOPOLIS S.A.S 0 1,220,399 -1,220,399 -100.00%

LONDONO LLANO CARLOMAN 0 5,288,807 -5,288,807 -100.00%

LOPEZ LONDONO BEATRIZ ELENA 23,183 6,550 16,633 253.94%

LOTERIA DEL QUINDIO 88,000 0 88,000 0.00%

LOTICOLOMBIA S.A. 30,861,400 25,040,100 5,821,300 23.25%

MALLAMAS EPS 0 30,900 -30,900 -100.00%

MAMUT SERVICIOS Y SUMINISTROS S.A.S. 4,325,886 0 4,325,886 0.00%

MARTINEZ GARCIA ADRIANA MARIA 16,550 0 16,550 0.00%

79


CONCEPTO


2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

MASSER S A S 7,179,272 6,832,626 346,646 5.07%

MEDIMÁS EPS S.A.S 4,489,200 7,370,200 -2,881,000 -39.09%

MEDINA FAJARDO EDUARDO ERICK 1,850,475 0 1,850,475 0.00%

MEGAPUBLICIDAD SAS 5,378 0 5,378 0.00%

MEJIA PERANQUIVE WALTER 209,752 201,700 8,052 3.99%

MERKUR GAMING COLOMBIA SAS 205,241,275 258,648,241 -53,406,966 -20.65%

MOLANO LONDOÑO E HIJOS SAS 5,044,323 2,243,384 2,800,939 124.85%

MONROY GARCIA CONSULTORES ASOCIADOS LTDA 54,934,983 176,485,154 -121,550,171 -68.87%

MOYANO QUINTERO JOHN SEBASTIAN 2,803,400 0 2,803,400 0.00%

MUEBLES, DECORACION Y ACABADOS S.A.S 0 314,020 -314,020 -100.00%

MURILLO OSSA ANDRES HERNAN 1,772,600 0 1,772,600 0.00%

NUEVA EMPRESA PROMOTORA DE SALUD S.A. 12,564,500 14,132,340 -1,567,840 -11.09%

OPERADORA DE RESTAURANTES Y OTROS SERVICIOS 48,005,984 74,779,042 -26,773,058 -35.80%

ORTIZ OCAMPO JULIAN ANDRES 153,542 0 153,542 0.00%

OSCAR EDUARDO AGUDELO GARCIA 1,028,376 0 1,028,376 0.00%

PACHECO ROJAS MAYRA LILIANA 0 144,530 -144,530 -100.00%

PANADERIA LA VICTORIA S.A. 14,708,839 0 14,708,839 0.00%

PEÑA RIOS MANUELA 667,500 0 667,500 0.00%

PINES DINERO MOVIL 0 3,699,001 -3,699,001 -100.00%

PINES INCUBA 10,311,329 9,050,798 1,260,531 13.93%

PORVENIR S.A. 84,381,600 75,178,800 9,202,800 12.24%

PREMIOS POR PAGAR 1,975,679,246 1,230,295,022 745,384,224 60.59%

PRISMA 28,722,286 0 28,722,286 0.00%

PROMOTORA LA AURORA S.A 5,242,770 8,696,348 -3,453,578 -39.71%

PROMOTORA TELCO INVERSIONES SAS 22,553,000 41,090,750 -18,537,750 -45.11%

PROMOTORA TURISTICA DEL CENTRO S.A.S 120,001 0 120,001 0.00%

PROTECCION S.A. 43,600,300 42,580,000 1,020,300 2.40%

PROXIRED S.A.S 818,571,595 18,588,242 799,983,353 4303.71

%

QUINTERO VALENCIA LEIDY TATIANA 65,128 0 65,128 0.00%

RADIO CADENA NACIONAL SA 0 3,570,000 -3,570,000 -100.00%

RAMIREZ BOTERO E HIJOS S.A.S 63,181 0 63,181 0.00%

RAMIREZ VASQUEZ GERMAN ALBERTO 17,346,821 133,011,119 -115,664,298 -86.96%

RENDON PINEDA MATEO 0 94,258 -94,258 -100.00%

REPARAR LTDA 4,926,615 0 4,926,615 0.00%

RIVERA REYES JHONNA MARCELA 0 20,963 -20,963 -100.00%

RODRIGUEZ MARIN CRISTIAN FABIAN 1,249,961 0 1,249,961 0.00%

80


CONCEPTO


2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

RUIZ MARIN JUAN MARTIN 112,000 0 112,000 0.00%

SALUD TOTAL S.A. EPS 12,925,700 13,467,426 -541,726 -4.02%

SALUD VIDA S.A. EPS 0 1,201,200 -1,201,200 -100.00%

SANCHEZ DUQUE MARIA VICTORIA 0 700,300 -700,300 -100.00%

SANDRA MILENA GALINDO HERRERA 103,505 97,656 5,849 5.99%

SANITAS S.A. EPS 4,329,300 3,340,400 988,900 29.60%

SECURITEAM TECHNOLOGIES SA 0 5,921,379 -5,921,379 -100.00%

SEGUROS DE RIESGOS PROFESIONALES SURAMERICANA S . A 0 8,688,700 -8,688,700 -100.00%

SEGUROS DE VIDA DEL ESTADO SA 9,025,005 6,972,691 2,052,313 29.43%

SEGUROS DE VIDA SURAMERICANA 10,367,100 0 10,367,100 0.00%

SERCOFUN CALDAS LIMITADA FUNERALES LOS OLIVOS 2,305,610 3,888,300 -1,582,690 -40.70%

SERNA OSORIO JUAN CARLOS 0 18,230 -18,230 -100.00%

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA) 238,000 224,000 14,000 6.25%

SERVICIOS INFORMATICOS S.A.S SOLUCIONES PARA TODOS 817,352 0 817,352 0.00%

SISTEMAS SATELITALES COLOMBIA S.A 17,000 47,000 -30,000 -63.83%

SOY AGENCIA DE SEGUROS LTDA 73,057,809 383,283,727 -310,225,918 -80.94%

SUPERGIROS SA 220,714,735 837,062,876 -616,348,141 -73.63%

SUPERREDES 1,283,333 818,351 0.00%

SUSUERTE S,A 0 610,514 -610,514 -100.00%

TE AVALO SAS 257,302 0 257,302 0.00%

TEK SOLUCIONES TECNOLOGICAS S.A.S 0 2,221,857 -2,221,857 -100.00%

TORO SABOGAL CARLOS ALFREDO 36,045 36,045 0 0.00%

UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A 413,947,938 652,076,065 -238,128,127 -36.52%

VALIDDA SAS 4,816,501 2,838,125 1,978,376 69.71%

VERGARA CORREA HENRY ALEJANDRO 0 204,450 -204,450 -100.00%

VIAJES Y TURISMO CLAUDIA RAMIREZ E.U. 0 2,670,555 -2,670,555 -100.00%

VILLEGAS YEPES YONATAN SMITH 9,661 0 9,661 0.00%

W COLOMBIA SAS WMS GAMING INC

0

7,243,316

-7,243,316

-100.00%

TOTAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

9,085,151,948

10,653,779,171

-1,568,627,223

-14.72%

81


A partir del 26 de Febrero de 2018, se firmó un contrato entre Apostadores del

Risaralda SA, Red de Servicios del Quindío y Susuerte SA, para la

comercialización del Doble Play Regional, cada uno tiene una participación del

33.33%, el premio inicial comienza en $400.000.000,oo, los cuales se van

acrecentando en 6.5% y se debe reservar el 7.5% para garantizar el premio inicial.

En Julio de 2018 se firma contrato con Corredor Empresarial para la

comercialización del Doble Chance Nacional, se inicia con un premio de

$1.000.000.000,oo, se debe realizar reserva del 6.5% para acrecentar el premio y

del 7.5% para garantizar el premio inicial,

El Doble Play Local de tres cifras es un producto que se tiene en dos modalidades

(2.000 y 4.000) para incentivar al cliente, los premios iniciales son de $6.500.000

y 13.000.000 respectivamente.

CONCEPTO

RESERVAS PREMIOS

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

RESERVA DOBLE PLAY REGIONAL

590,928,602

330,166,846

260,761,756

78.98%

RESERVA DOBLE PLAY LOCAL

34,370,062

54,828,900

-20,458,838

-37.31%

RESERVA DOBLE CHANCE NACIONAL

605,639,035

203,450,081

402,188,954

197.68%

TOTAL RESERVAS PREMIOS

1,230,937,699

588,445,828

240,302,918

40.84%

3.2.4. Beneficios a Empleados

Los beneficios a empleados comprenden:

Beneficios a corto plazo:

Sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social.

Derechos por permisos atribuidos y ausencia retribuida por enfermedad.

Participación en ganancias e incentivos.

82


Beneficios no monetarios a los empleados.

CONCEPTO

VARIACION ABSOLUTA

%

BENEFICIO A EMPLEADOS

2019

2018

SALARIOS POR PAGAR

26,705,859

76,571,276

-49,865,417

-65.12%

CESANTIAS

1,025,949,713

937,326,242

88,623,471

9.45%

INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS

117,311,237

107,092,431

10,218,806

9.54%

VACACIONES

353,911,284

325,418,064

28,493,219

8.76%

TOTAL BENEFICIO A EMPLEADOS

1,523,878,092

1,446,408,014

77,470,079

5.36%

3.2.5. Impuestos por Pagar:

Susuerte SA, tiene dentro de sus obligaciones tributarias inscritas en el RUT las

siguientes:

Renta ordinaria

Retención en la Fuente a Titulo de Renta

Responsable de IVA

Gran Contribuyente

Autorretención de Renta

Adicionalmente los ingresos diferentes a la comercialización de juegos de Suerte

y Azar se encuentran gravados con el impuesto de industria y comercio municipal,

que en éste caso es aplicable en cada uno de los municipios de Caldas.

Autorretención de Renta: La Tarifa aplicable para este impuesto es el 0.8% sobre

el total de los ingresos percibidos por la compañía, descontando los que están

taxativamente en la norma.

83


Retención en la Fuente por Pagar y Retención de IVA por Pagar: Corresponde a

las retenciones practicadas a Proveedores, Contratistas y Acreedores en el último

periodo Fiscal.

Retención de ICA: Corresponde a las retenciones practicadas a título de impuesto

de industria y comercio municipal del último bimestre el período fiscal.

IVA por Pagar: El Saldo al cierre del periodo gravable, corresponde al IVA que se

genera en la comercialización y prestación de servicios que se encuentran

gravados dentro del territorio nacional menos los IVAS descontables a los cuales

se tiene derechos por la adquisición de bienes y servicios.

Industria y Comercio por Pagar: El valor que se tiene por pagar al 31 de Diciembre

de 2019, es un valor estimado de dicha obligación.

Impuesto de Renta: Es el cálculo del 33% sobre la Renta líquida gravable que está

conformada por los ingresos que son susceptibles de incrementar el patrimonio

depurada con las devoluciones, ingresos no constitutivos de renta ni ganancia

ocasional y las deducciones permitidas en la ley y sus reglamentarios.

CONCEPTO

IMPUESTOS POR PAGAR

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

AUTORRETENCIÓN DE RENTA

84,286,963

83,259,000

1,027,963

1.23%

RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR

356,761,451

272,066,950

84,694,502

31.13%

IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR

1,717,301,169

1,828,114,980

-110,813,811

-6.06%

RETENCION DE IVA POR PAGAR

26,863,047

10,047,887

16,815,160

167.35%

RETENCION ICA

7,656,424

5,840,578

1,815,846

31.09%

IVA POR PAGAR

2,763,553,001

2,742,345,786

21,207,215

0.77%

INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR

147,094,332

141,479,456

5,614,876

3.97%

TOTAL IMPUESTOS POR PAGAR

5,103,516,387

5,083,154,637

20,361,750

0.40%

84


TOTAL PASIVO CORRIENTE

17,319,496,229

17,919,362,927

-599,866,698

-3.35%

PASIVO NO CORRIENTE

3.2.6. Pasivos con Accionistas:

Susuerte SA, dentro de sus políticas tiene establecidas la distribución de las

utilidades obtenidas en el periodo anterior y las cuales deben ser canceladas en el

periodo en cual se decretan.

Al cierre del periodo gravable 2019 se tiene obligación adquirida con un accionista

el cual se encuentra fallecido, se está a la espera del resultado del proceso de

Sucesión.

CONCEPTO

DIVIDENDOS POR PAGAR

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

JOSE HERNEY GOMEZ RENDON

709,061,765

530,718,090

178,343,675

33.60%

TOTAL DIVIDENDOS POR PAGAR

709,061,765

530,718,090

178,343,675

33.60%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

709,061,765

530,718,090

178,343,675

33.60%

TOTAL PASIVO

18,028,557,994

18,450,081,017

-421,523,023

-2.28%

85


3.3 Patrimonio

Patrimonio: es la participación residual en los activos de una entidad, una vez

deducidos todos sus pasivos

En la Asamblea celebrada el 15 de marzo del año 2019, se decretó la

capitalización de utilidades retenidas por valor $72.700.000 y se aprobó

incrementar la reserva legal en $36.354.000

3.3.1. Capital: En el año 2019 se incrementa el capital suscrito y pagado

quedando este en $7.500.000.000

CONCEPTO

CAPITAL SOCIAL

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

CAPITAL AUTORIZADO

15,000,000,000

15,000,000,000

0

0.00%

CAPITAL POR SUSCRIBIR

-7,500,000,000

-7,572,700,000

72,700,000

-0.96%

TOTAL CAPITAL SOCIAL

7,500,000,000 0 7,427,300,000

72,700,000 0 0.98%

3.3.2 Reservas: Dentro de los estatutos sociales que tiene la compañía se

estableció una reserva legal de 10% de las utilidades del Ejercicio hasta respaldar

el 50% del Capital Suscrito y pagado.

CONCEPTO

RESERVAS

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

RESERVA LEGAL

3,750,000,000

3,713,646,000

36,354,000

0.98%

TOTAL RESERVA LEGAL

3,750,000,000

3,713,646,000

36,354,000

0.98%

86


3.3.3 Resultados del Ejercicio: Es el resultado obtenido al final del periodo

gravable, susceptible de ser distribuido o no, de acuerdo las decisiones tomadas

en la Asamblea de Accionistas.

CONCEPTO

RESULTADO DEL EJERCICIO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

UTILIDAD DEL EJERCICIO

8,609,176,580

7,008,562,049

1,600,614,531

22.84%

UTILIDAD PENDIENTE POR DISTRIBUIR AÑO 2017

0

131,068,336

-131,068,336

-100.00%

UTILIDAD O PERDIDA CONVERGENCIA NIIF

3,135,413,005

3,135,413,005

0

0.00%

TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO

11,744,589,585

10,275,043,389

1,469,546,195

14.30%

TOTAL PATRIMONIO

22,994,589,585

21,415,989,389

1,578,600,195

7.37%

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

41,023,147,579

39,866,070,407

1,157,077,172

2.90%

4. INGRESOS

Resumen de la Política Contable para Ingresos:

DEFINICIONES:

Ingreso de actividades ordinarias: Es la entrada bruta de beneficios

económicos, durante el periodo, surgidos en el curso de las actividades ordinarias

de una entidad, siempre que tal entrada de lugar a un aumento en el patrimonio,

que no esté relacionado con las aportaciones de los propietarios de ese

patrimonio.

Valor razonable: Es el precio que se recibiría por vender un activo o que se

pagaría por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes

87


de mercado en la fecha de la medición

El objetivo de esta política contable es definir los criterios que SUSUERTE S.A.,

aplicará para el reconocimiento, medición y revelación de ingresos producto del

desarrollo de sus actividades ordinarias y de las ganancias obtenidas en el

periodo.

Esta política contable debe ser aplicada al reconocer ingresos procedentes de las

siguientes transacciones:

Prestación de servicios

Venta de bienes

Rendimientos financieros e intereses de inversiones o activos financieros.

Medición de los ingresos de Actividades Ordinarias

SUSUERTE S.A. medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable

de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contrapartida

recibida o por recibir tiene en cuenta el importe de cualquier descuento comercial,

descuento por pronto pago y rebajas por volumen de ventas cuando la entidad las

practique.

Así mismo, SUSUERTE S.A. excluirá de los ingresos de las actividades ordinarias

los importes recibidos por cuenta de terceras partes como impuestos sobre las

ventas, impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor añadido

Los ingresos de SUSUERTE S.A están originados por la venta de chance y

loterías, las comisiones y participaciones generadas por los convenios de recaudo

con diferentes empresas.

88


SUSUERTE S.A. reconocerá los ingresos de actividades ordinarias tales

como la venta de chance y lotería en el momento que el apostador realiza el

pago en efectivo por el derecho a participar en el juego de suerte y azar.

Los ingresos correspondientes a las comisiones y participaciones generadas de

los recaudos para terceros, son reconocidos en el momento del cierre de mes con

base en el numero de cupones recaudados por el porcentaje de comision


Del mismo modo, cuando el valor de la transacción pueda medirse de forma fiable

así:

Es probable que la entidad obtenga los beneficios económicos derivados de

la transacción.

El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que

se informa pueda ser medido con fiabilidad

Los costos incurridos en la transacción pueden medirse de forma fiable.

4.1 INGRESOS ORDINARIOS

Para el año 2019, el incremento en los ingresos ordinarios es de 6.91%, los

juegos de suerte azar (apuestas, loterías, astro, juegos localizados) tuvieron un

crecimiento del 7.29%, las recargas tuvieron un decrecimiento del 4.90%

En octubre de 2017, se empieza a comercializar el producto Betplay.

89


Los ingresos de actividades ordinarias al 31 de Diciembre comprenden:

INGRESOS OPERACIONALES

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

VENTA DE CHANCE

77,762,765,554

74,641,475,330

3,121,290,223

4.18%

MAQUINAS PAGAMONEDAS

3,335,928,161

2,365,534,746

970,393,416

41.02%

VENTA DE OTROS PRODUCTOS

5,004,342

0

5,004,342

0.00%

RECAUDO DE SERVICIOS PUBLICOS

3,822,021,353

3,568,602,929

253,418,424

7.10%

OTRAS COMISIONES (CHEC APOSTAR)

535,348,199

520,985,527

14,362,672

2.76%

SUPERGIROS

11,301,467,545

10,618,095,574

683,371,970

6.44%

ASTRO PUNTO

2,343,300,209

2,124,182,260

219,117,949

10.32%

RECARGAS MOVISTAR

130,330,355

172,169,274

-41,838,919

-24.30%

RECARGAS TIGO

340,918,753

328,820,961

12,097,792

3.68%

RECARGAS CLARO

1,948,319,031

2,018,603,165

-70,284,134

-3.48%

OTRAS PARTICIPACIONES

337,242,768

242,990,101

94,252,667

38.79%

LOTERIAS

598,263,800

555,615,800

42,648,000

7.68%

RECAUDO DE SOAT

391,160,396

342,599,118

48,561,278

14.17%

RECARGAS AVANTEL

27,681,413

43,636,883

-15,955,470

-36.56%

RECARGAS UFF

0

2,115,015

-2,115,015

-100.00%

RECARGAS VIRGIN

118,845,899

161,309,554

-42,463,655

-26.32%

RECARGAS DIRECTV

159,336,396

199,323,714

-39,987,318

-20.06%

RECARGAS EXITO

5,973,037

6,663,643

-690,606

-10.36%

APUESTAS DEPORTIVAS

2,688,896

7,272,613

-4,583,717

-63.03%

BET PLAY

3,379,111,148

1,789,602,363

1,589,508,785

88.82%

CORRESPONSAL BANCARIO

0

33,491,744

-33,491,744

-100.00%

BALOTO

63,609,531

30,780,121

32,829,410

106.66%

FLASH MOBILE

67,621,777

10,520,246

57,101,531

542.78%

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

106,676,938,564

99,784,390,681

6,892,547,882

6.91%

90


4.2 OTROS INGRESOS

Para el año 2019, los otros ingresos se incrementan en el 28.76% por:

Se reciben dividendos de la Sociedad Corredor Empresarial, Supergiros y

Grupo Empresarial en Línea $58.992.460,oo, $102.335.370 y $28.254.802

respectivamente

La venta de cigarrillos se incrementa en un 96.01%

Se obtienen descuentos comerciales otorgados por Elsa María Osorio

(Distribuidor de Cigarrillos), por valor de $37.550.916,oo, Computar

$3.084.480, Supertiendas Olímpicas $1.753.500, Formalco $174.773 y

Distribuidora la Pipa $10.107.006

Para el caso de arrendamientos, se reconoce el ingreso al inicio del periodo

(Mes) en que se da uso al bien inmueble, Susuerte SA recibe ingresos por

arrendamientos de los siguientes locales: Hotel y locales en Dorada, local

Casino en sede principal Manizales.

La utilidad en venta de Activos Fijos, corresponde a la Venta Vehículos KIH-

834 y KFl-787

Las Indemnizaciones corresponde al valor reconocido por cierre de punto

de venta en la Dorada por la concesión pacifico sur

Los reintegros de costos y gastos más representativos tiene valor pagado

por Apostar $53.389.431,oo, de los cuales $37.362.073 corresponde a

reintegro de Pólizas CHEC por la firma del contrato para el recaudo del

servicio de energía en los departamentos de Risaralda y Caldas,

$14.525.868 corresponde al reintegro de salarios del Director de Proyectos

y $1.501.490 reintegro de cuatro por mil, Apuestas Nacionales de

Colombia y Réditos Empresariales por la inclusión en el Doble Chance

Nacional en $9.565.117, 154.886.456 respectivamente,

91


Los otros Ingresos al 31 de Diciembre comprenden:

CONCEPTO

OTROS INGRESOS

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

VENTA DE CIGARRILLOS

575,156,545

293,425,113

281,731,432

96.01%

INTERESES PROMODESA

0

107,737

-107,737

-100.00%

DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS

52,670,635

28,900,452

23,770,183

82.25%

DE SOCIEDADES ANONIMAS Y ASIMILADAS

189,582,632

211,938,902

-22,356,270

-10.55%

LOCALES Y OFICINAS

111,636,752

126,208,903

-14,572,151

-11.55%

OTRAS COMISIONES

2,956,300

2,165,500

790,800

36.52%

UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

57,280,000

55,400,000

1,880,000

3.39%

SEGUROS

0

6,205,651

-6,205,651

-100.00%

REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS

260,747,662

208,464,761

52,282,901

25.08%

OTRAS RECUPERACIONES

48,400,234

0

48,400,234

0.00%

INCAPACIDADES

254,054,988

219,120,318

34,934,670

15.94%

INDEMNIZACIONES

9,966,366

INGRESO DE EJERCICIOS ANTERIORES

3,906,476

2,247,581

1,658,895

73.81%

SUBSIDIO ESTATAL

0

33,847,098

-33,847,098

-100.00%

OTROS INCENTIVOS

0

93,306,340

SOBRANTES EN CAJA

12,869,199

9,917,738

2,951,461

29.76%

AJUSTE AL PESO

17,426

16,225

1,201

7.40%

TOTAL OTROS INGRESOS

1,579,245,217

1,291,272,320

371,312,871

28.76%

4.3 . INGRESOS FINANCIEROS:

Intereses: Incluye principalmente intereses otorgados por entidades

financieras (BBVA) en el depósito de recursos en cuentas bancarias

CONCEPTO

INGRESOS FINANCIEROS

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

INTERESES

73,629,696

41,516,860

32,112,836

77.35%

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS

73,629,696

41,516,860

32,112,836

77.35%

92


5. COSTO DE VENTA

SUSUERTE S.A. reconoce sus costos en la medida que ocurran los hechos

económicos en forma tal que queden registrados sistemáticamente en el periodo

contable correspondiente (Causación), independiente del flujo de recursos

monetarios (Caja)

Se incluyen dentro de los costos, las erogaciones causadas a favor de terceros

directamente, relacionados con la venta o prestación del servicio (participaciones),

o costos que son elemento esencial en venta o la prestación del servicio.

Los Costos totales del año 2019 frente al 2018 presenta una variación del 5.85%

los rubros que están representando mayor costo de la premiación (las reservas del

Doble play Regional, Doble Play Local y el Doblechance Regional representa el

3.66% del costo total).

En el año 2019, los talonarios que se adquirieron se registraron en el inventario y

se lleva al costo el consumo mensual, el contrato tiene una vigencia de 5 años

contados a partir del 1 de enero de 2017 hasta el 31 de diciembre de 2021,

adicionalmente en el caso de suspensión del Contrato la Empresa podrá hacer

exigible la póliza de responsabilidad con la cual se garantizaría la recuperación

del costo de estas partidas.

Los Costos de Venta al 31 de Diciembre comprenden:

93


CONCEPTO

COSTOS DE VENTA

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

PREMIOS

41,701,818,769 39,408,653,553 2,293,165,216 5.82%

DERECHOS DE EXPLOTACION CHANCE

9,734,768,256

9,451,231,315

283,536,941

3.00%

DERECHOS DE EXPLOTACION MAQUINAS

612,447,147

529,698,144

82,749,003

15.62%

GASTOS DE ADMINISTRACION CHANCE

97,347,684

94,512,313

2,835,371

3.00%

GASTOS DE ADMINISTRACION MAQUINAS

6,124,472

5,547,188

577,284

10.41%

IMPRESION FORMAS CONTINUAS

553,538,651

595,967,020

-42,428,369

-7.12%

DEVOLUCION VENTA LOTERIA Y ASTRO

1,253,800

1,424,900

-171,100

-12.01%

PARTICIPACION RECAUDO APOSTAR

411,489,360

396,307,080

15,182,280

3.83%

DEVOLUCION EN VENTAS APUESTAS

7,176,900

5,772,000

1,404,900

24.34%

PARTICIPACIONES

1,704,297,141

1,495,809,635

208,487,505

13.94%

SORTEO EL CAFETERITO

233,242,393

225,354,816

7,887,577

3.50%

OTROS COSTOS APUESTAS

0

371,060,000

-371,060,000

-100.00%

ACTIVIDADES OCASIONALES

305,177,655

232,729,600

72,448,055

31.13%

PARTICIPACIÓN DEPORTIVAS

7,388

36,244

-28,856

-79.62%

COSTOS Y GASTOS ASTRO

330,626,449

483,927,849

-153,301,400

-31.68%

COSTOS Y GASTOS DEPORTIVAS

26,960,428

32,530,984

-5,570,556

-17.12%

OTROS COSTOS MAQUINAS

33,318,465

33,011,954

306,511

0.93%

COMPRA DE PTOS PARA LA VENTA

524,099,316

265,851,680

258,247,636

97.14%

RESERVA DOBLE PLAY LOCAL

1,124,069,172

903,737,214

220,331,957

24.38%

PARTICIPACION ON LINE BETPLAY

170,372,142

55,954,588

114,417,554

204.48%

COSTOS Y GASTOS BETPLAY

419,474,209

171,444,518

248,029,691

144.67%

PREMIOS DOBLE PLAY REGIONAL

246,452,355

518,278,023

-271,825,668

-52.45%

COSTOS Y GASTOS DE RECARGAS

13,333,332

40,002,996

-26,669,664

-66.67%

PROMOCIONALES OTROS PRODUCTOS

0

70,177,629

-70,177,629

-100.00%

COSTOS Y GASTOS BALOTO

4,075,596

2,170,743

1,904,853

87.75%

PREMIOS CHANCE MILLONARIO

64,285,704

330,412,770

-266,127,066

-80.54%

COSTOS Y GASTOS CHANCE MILLONARIO

10,388,954

5,294,202

5,094,752

96.23%

RESERVA DOBLE CHANCE NACIONAL

793,247,812

137,388,842

655,858,970

477.37%

PARTICIPACION BALOTO

822,224

152,163

670,061

440.36%

TOTAL COSTOS DE VENTA

59,130,215,773

55,864,439,964

3,265,775,808

5.85%

94


6. GASTOS

6.1 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

5,367,661,942

4,976,645,548

391,016,394

7.86%

Los gastos operacionales de administración son los ocasionados en el desarrollo

del objeto social principal de Susuerte SA y registra, sobre la base de causación,

las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, para este caso, al 31 de

Diciembre de los años 2019 y 2018, directamente relacionados con la gestión

administrativa encaminada a dirección, planeación, organización de las políticas

establecidas para el desarrollo de la actividad operativa del ente económico

incluyendo básicamente las incurridas en las áreas ejecutiva, financiera,

comercial, legal y administrativa.

Los gastos de administración al 31 de Diciembre comprenden:

6.1.1 GASTOS DE PERSONAL

Comprende principalmente los gastos ocasionados por concepto de la relación

laboral existente de conformidad con las disposiciones legales vigentes, el

reglamento interno de Susuerte SA.

95


GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

CONCEPTO NOMINA

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

SALARIO INTEGRAL

191,920,000

180,266,667

11,653,333

6.46%

SUELDOS

1,830,665,024

1,784,773,749

45,891,275

2.57%

APOYO SOSTENIMIENTO

137,522,461

92,678,401

44,844,060

48.39%

FESTIVOS LABORALES

66,250,155

64,835,229

1,414,926

2.18%

HORAS EXTRAS Y RECARGOS

9,975,600

9,555,368

420,233

4.40%

ENFERMEDAD GENERAL

22,860,571

18,590,611

4,269,960

22.97%

ACCIDENTES DE TRABAJO

8,188,457

3,681,457

4,507,000

122.42%

LICENCIA DE MATERNIDAD Y PARTENIDAD

5,437,962

4,990,489

447,473

8.97%

AUXILIO DE TRANSPORTE

102,646,918

91,462,344

11,184,575

12.23%

CESANTIAS

179,738,007

171,701,490

8,036,517

4.68%

INTERESES SOBRE CESANTIAS

21,577,423

20,612,613

964,810

4.68%

PRIMA DE SERVICIOS

179,738,007

171,701,490

8,036,517

4.68%

VACACIONES

101,149,300

96,922,735

4,226,565

4.36%

BONIFICACIONES

166,438,598

56,564,319

109,874,279

194.25%

RODAMIENTOS

141,143,342

129,635,444

11,507,898

8.88%

REMUNERACION NO SALARIAL

2,640,000

4,533,000

-1,893,000

-41.76%

BONIFICACION DE MERA LIBERALIDAD

78,457,247

93,013,841

-14,556,594

-15.65%

DOTACION SUMINISTRO A TRABAJADORES

201,345

543,866

-342,521

-62.98%

INDEMNIZACIONES LABORALES

38,619,086

33,317,002

5,302,084

15.91%

CAPACITACION AL PERSONAL

59,519,800

27,646,871

31,872,929

115.29%

APORTES A ADMINIST DE RIESGOS PROFESIO A.R.P

37,165,799

28,365,150

8,800,649

31.03%

APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD E.P.S

30,864,408

23,394,755

7,469,653

31.93%

APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTIAS

265,107,344

251,094,750

14,012,593

5.58%

APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR

86,011,540

83,650,670

2,360,870

2.82%

APORTES ICBF

4,284,400

4,036,400

248,000

6.14%

SENA

2,856,200

2,690,900

165,300

6.14%

TOTAL GASTOS DE NOMINA

3,770,978,996

3,450,259,612

320,719,384

9.30%

*Ver política de Beneficios a empleados

96


6.1.2 HONORARIOS

Incluye los gastos ocasionados Junta Directiva, asesoría jurídica, Revisoría Fiscal

entre otros.

En el cierre del año 2019, se observa que lo honorarios presentan un incremento

frente al año 2018, esta variación se da por la contratación de los servicios de

Infinity Solutions SAS (Auditoría Financiera, Password Consulting Services por

concepto de Servicio de pruebas de seguridad Ethical Hacking ITPO y pago de

Honorarios a María Alexandra Moncaleano Cuenta de Cobro: por concepto

Instalación de 2 servidores Zimbra y Virtualizaciòn de un HOST con VMWARE

ESXI FREE, para implementaciòn de servidores de correo Interno y Externo

CONCEPTO

HONORARIOS

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

JUNTA DIRECTIVA

145,004,420

147,605,820

-2,601,400

-1.76%

REVISORIA FISCAL

44,718,264

42,187,149

2,531,115

6.00%

ASESORIA JURIDICA

100,578,275

105,056,944

-4,478,669

-4.26%

ASESORIA TECNICA

52,362,982

21,714,600

30,648,382

141.14%

OTROS

108,784,852

110,800,804

-2,015,952

-1.82%

TOTAL GASTOS DE HONORARIOS

451,448,793

427,365,317

24,083,476

5.64%

6.1.3 IMPUESTOS

Corresponde al valor de los gastos pagados o causados por SUSUERTE S.A.

originados en impuestos o tasas de carácter obligatorio a favor del Estado

diferentes a los de renta y complementarios, de conformidad con las normas

legales vigentes:

97


CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

IMPUESTOS

A LA PROPIEDAD RAIZ

30,255,828

30,608,321

-352,493

-1.15%

DE VEHICULOS

16,189,000

11,037,000

5,152,000

46.68%

TOTAL GASTOS DE IMPUESTOS

46,444,828

41,645,321

4,799,507

11.52%

A la propiedad Raíz de la Sede Principal ubicada en la ciudad de

Manizales.

Vehículos: HHQ-678, JJU-021, DKW-248, KFM-242, NAR-906 y UET-596,

los cuales realizan la labor de recaudo y transporte de la gerencia

presidencia..

6.1.4 ARRENDAMIENTOS

Comprende el valor de los gastos pagados o causados por SUSUERTE S.A,

originados en servicios de arrendamientos de bienes, para el desarrollo del objeto

social, corresponde al área de Control Interno y Gestión Documental.

Para el año 2019 se presenta una variación del 196.64%

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

ARRENDAMIENTOS

LOCALES REGIMEN COMUN

76,998,457

25,956,712

51,041,745

196.64%

TOTAL GASTOS DE ARRENDAMIENTOS

76,998,457

25,956,712

51,041,745

196.64%

98


6.1.5 CONTRIBUCIONES

Registra el valor de los gastos pagados o causados por SUSUERTE S.A, por

concepto de contribuciones, aportes, afiliaciones y/o cuotas de sostenimiento,

cancelados a: ASOJUEGOS, FENALCO, ASOCIACION CIVICA CENTRO

HISTORICO DE MANIZALES Y FEDERACION NACIONAL DE OPERADORES

DE JUEGO DE SUERTE Y AZAR, por valor de $78.635.000, $4.566.000,

$2.800.000 y $7.900.000, respectivamente.

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO

93,901,000

88,581,000

5,320,000

6.01%

TOTAL GASTOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

93,901,000

88,581,000

5,320,000

6.01%

6.1.6 SEGUROS

Seguro Obligatorio para los Vehículos: HHQ-678, JJU-021, DKW-248, KFM-242,

NAR-906 y UET-596, los cuales realizan la labor de recaudo y transporte de

Presidencia y Gerencia.

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

SEGUROS

SOAT

4,815,400

4,300,950

514,450

11.96%

OTROS

663,841

0

663,841

0.00%

TOTAL GASTOS DE SEGUROS

5,479,241

4,300,950

1,178,291

27.40%

99


6.1.7 SERVICIOS

A continuación se presentan los servicios incurridos durante el año 2019:

El valor de los servicios temporales corresponde al pago de contratación de una

persona para las labores de servicios generales en los meses de julio, agosto y

diciembre de 2019

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

SERVICIOS

ASEO Y VIGILANCIA

102,530,347

121,964,545

-19,434,198

-15.93%

TEMPORALES

2,181,470

982,500

1,198,970

122.03%

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

7,070,831

5,611,793

1,459,038

26.00%

ENERGIA ELECTRICA

55,974,520

52,401,070

3,573,450

6.82%

TELEFONO

8,806,335

7,334,263

1,472,072

20.07%

TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS

3,257,150

2,311,755

945,395

40.90%

SERVICIO DE GAS

223,735

0

223,735

0.00%

TOTAL GASTOS DE SERVICIOS

180,044,388

190,605,926

-10,561,538

-5.54%

6.1.8 GASTOS LEGALES

Durante el año 2019 disminuye los gastos notariales frente al año 2018, en éste

año se pagó la escrituración por compra de casa ubicada en el Barrio Palogrande

Cra 23 C 64-32

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

GATOS LEGALES

NOTARIALES

9,920

21,180,453

-21,170,533

-99.95%

REGISTRO MERCANTIL

2,800,116

2,696,000

104,116

3.86%

TRAMITES Y LICENCIAS

1,706,839

3,004,955

-1,298,116

-43.20%

TOTAL GASTOS LEGALES

4,516,875

26,881,408

-22,364,533

-83.20%

100


6.1.9 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

El mantenimiento por concepto de construcciones y edificaciones disminuyen

frente al año anterior, en el año 2018 se incurrió en costos de adecuación de las

oficinas de control interno y selección de personal.

El rubro de maquinaria y equipo aumenta por el traslado del aire acondiconado de

del punto telecóm a las nuevas instalaciones valor $2.110.000

Flota y equipo de Transporte: corresponde a mantenimiento y reparaciones de

los vehículos JJU-021, DKW 248, KFM 242, NAR 906 y UET596, los cuales

realizan la labor de recaudo.

Equipo de Computación y Comunicación: Adquisición de elementos y/o repuestos

que por su valor no se activan.

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES


3,102,568

24,977,572

-21,875,004

-87.58%

MAQUINARIA Y EQUIPO

4,229,000

1,886,000

2,343,000

124.23%

EQUIPO DE OFICINA

4,420,776

2,267,936

2,152,840

94.93%

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION

3,723,594

8,059,146

-4,335,552

-53.80%


78,359,546 83,409,918 -5,050,372 -6.05%

TOTAL GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

93,835,484

120,600,572

-26,765,088

-22.19%

6.1.10 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN

Las Reparaciones Locativas disminuyen frente al año 2018, porque durante éste

año se realizaron mantenimientos generales a la Sede Administrativa.

101


CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

ADECUACION E INSTALACION

REPARACIONES LOCATIVAS

1,633,851

10,087,788

-8,453,937

-83.80%

TOTAL GASTOS DE ADECUACION E INSTALACION

1,633,851

10,087,788

-8,453,937

-83.80%

6.1.11 GASTOS DE VIAJE

Los gastos de viaje corresponden a reembolsos para el personal administrativo

para desempeñar alguna función específica.

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

GASTOS DE VIAJE

ALOJAMIENTO Y MANUTENCION

37,870,123

37,811,296

58,827

0.16%

PASAJES AEREOS

38,950,694

35,490,330

3,460,364

9.75%

PASAJES TERRESTRES

19,095,569

19,386,350

-290,781

-1.50%

PEAJES ADMINISTRACION

9,040,600

13,807,500

-4,766,900

-34.52%

TOTAL GASTOS DE VIAJE

104,956,986

106,495,476

-1,538,490

-1.44%

6.1.12 DEPRECIACIONES

Las Depreciaciones aumentan por la adquisición de la nueva sede, el método

utilizado es línea recta.

Corresponde a depreciación Sede Administrativa.

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

DEPRECIACIONES


147,430,986

158,762,041

-11,331,054

-7.14%

TOTAL GASTOS DE DEPRECIACION

147,430,986

158,762,041

-11,331,054

-7.14%

102


6.1.13 DIVERSOS

A continuación se detallan cada uno de los rubros que tuvieron movimiento

durante el año 2019

En libros y suscripciones se tiene la adquisición de la plataforma de Almera

(manejo de indicadores), suscripción PESP consulta de listas restrictivas,

renovación Auditool

En casinos y restaurantes, se encuentra incluida la atención que se les hace a los

empleados de la sede administrativa en sus fechas de cumpleaños.

4343CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

DIVERSOS

LIBROS Y SUSCRIPCIONES

27,774,768

24,634,262

3,140,506

12.75%

GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICA

0

0

0

0.00%

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA

19,717,947

22,278,156

-2,560,209

-11.49%

UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS

33,387,602

32,695,814

691,788

2.12%

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

69,908,957

71,592,498

-1,683,541

-2.35%

CASINO Y RESTAURANTES

16,633,551

19,766,671

-3,133,120

-15.85%

PARQUEADEROS

14,116,267

13,115,784

1,000,483

7.63%

ATENCION SOCIOS

70,690,352

75,619,745

-4,929,393

-6.52%

TOTAL GASTOS DIVERSOS

252,229,443

259,702,930

-7,473,487

-2.88%

6.1.14 DETERIORO DE CARTERA

Se calcula el valor del Deterioro de las Cuentas por cobrar a la Dirección Territorial

de Salud y Empresa Departamental para la Salud (EDSA) desde el 30 de

noviembre de 2011 hasta el 31 de diciembre de 2019, se ajusta el valor,

$128.867.337 y adicionalmente se calcula el Deterioro de las cuentas por cobrar

de Promotora de Desarrollo SAS, Dinero móvil SAS, Comercializadora de

103


Productos y Servicios SAS, Coviba SAS $8.827.864

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

DETERIORO

DETERIORO CARTERA

137,762,614

65,400,494

72,362,120

110.64%

TOTAL GASTOS DETERIORO

137,762,614

65,400,494

72,362,120

110.64%

6.2 GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE VENTA

30,519,643,289

28,300,033,870

2,213,693,042

7.82%

Comprende los gastos ocasionados en el desarrollo principal del objeto social de

SUSUERTE S.A. y se registran, sobre la base de causación, las sumas o valores

en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión de

ventas encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas

establecidas para el desarrollo de la actividad de ventas de la empresa incluyendo

básicamente las incurridas en las áreas ejecutiva, de distribución, mercadeo,

comercialización, promoción, publicidad y ventas.

Los gastos de administración al 31 de Diciembre comprenden:

6.2.1. GASTOS DE PERSONAL

Comprende principalmente los gastos ocasionados por concepto de la relación

104


laboral existente de conformidad con las disposiciones legales vigentes, el

reglamento interno de Susuerte SA.

GASTOS OPERACIONALES DE VENTA

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

CONCEPTO NOMINA

SUELDOS

7,897,865,220

7,481,254,229

416,610,990

5.57%

APOYO SOSTENIMIENTO

228,780,847

276,318,779

-47,537,932

-17.20%

SUELDOS PERSONAL APOYO COMERCIAL

860,189,123

782,882,127

77,306,996

9.87%

FESTIVOS LABORADOS

1,203,113,615

1,176,372,197

26,741,419

2.27%

HORAS EXTRAS Y RECARGOS PERSONAL APOYO COMERC

107,409,930

99,994,340

7,415,590

7.42%

FESTIVOS LABORADOS PERSONAL APOYO COMERCIAL

89,994,241

94,199,077

-4,204,836

-4.46%

HORAS EXTRAS Y RECARGOS PERSONAL APOYO COMERC

5,623,771

2,136,776

3,486,995

163.19%

ENFERMEDAD GENERAL

153,957,335

84,164,112

69,793,223

82.93%

ACCIDENTE DE TRABAJO

5,272,339

1,874,981

3,397,358

181.19%

LICENCIA DE MATERNIDAD Y PATERNIDAD

99,567,148

106,014,539

-6,447,392

-6.08%

ENFERMEDAD GENERAL PERSONAL APOYO COMERCIAL

55,128,017

52,606,688

2,521,329

4.79%

ACCIDENTE DE TRABAJO PERSONAL APOYO COMERCIAL

5,573,050

1,641,505

3,931,545

239.51%

LIC MATERNIDAD Y PATERNIDAD PERSONAL APO COM

0

3,745,455

-3,745,455

-100.00%

AUXILIO DE TRANSPORTE

765,294,595

686,825,452

78,469,143

11.42%

AUXILIO DE TRANSPORTE PRESONAL APOYO COMERCIAL

70,820,423

63,655,994

7,164,429

11.25%

CESANTIAS

883,764,867

834,368,344

49,396,524

5.92%

CESANTIAS APOYO COMERCIAL

94,362,510

86,274,646

8,087,865

9.37%

INTERESES A LAS CESANTIAS

105,398,624

85,519,051

19,879,573

23.25%

INTERESES A LAS CESANTIAS PERSONAL APOYO COMERCIAL

11,328,033

10,357,100

970,932

9.37%

PRIMA DE SERVICIOS

881,706,990

830,527,780

51,179,209

6.16%

PRIMA DE SERVICIOS PERSONAL APOYO COMERCIAL

94,362,510

86,274,646

8,087,865

9.37%

VACACIONES

442,959,537

419,709,982

23,249,554

5.54%

VACACIONES PERSONAL APOYO COMERCIAL

47,788,935

43,742,298

4,046,636

9.25%

BONIFICACIONES

634,447,727

243,480,091

390,967,636

160.57%

RODAMIENTO

123,887,071

113,900,485

9,986,586

8.77%

BONIFICACION CHANCE MULTINIVEL

162,308,594

84,234,566

78,074,028

92.69%

PROVISIÓN NAVIDAD

357,577,411

313,618,980

43,958,431

14.02%

REMUNERACION NO SALARIAL

0

752,750

-752,750

-100.00%

BONIFICACION PERSONAL APOYO COMERCIAL

24,905,663

18,977,001

5,928,662

31.24%

AUXILIO DE RODAMIENTO PERSONAL APOYO COMERCIAL

300,249,372

295,511,423

4,737,949

1.60%

105


GASTOS OPERACIONALES DE VENTA

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

DOTACION SUMINISTRO A TRABAJADORES

287,307,245

63,690,096

223,617,149

351.10%

INDEMNIZACIONES LABORALES

14,521,041

0

14,521,041

0.00%

INDEMNIZACIONES LABORALES PERSONAL APOYO COMERCIAL

1,505,347

13,657,740

-12,152,393

-88.98%

CAPACITACION AL PERSONAL

13,672,072

14,354,195

-682,123

-4.75%

CAPACITACION AL PERSONAL-FUNDACION SOCIAL

83,360,580

106,283,694

-22,923,114

-21.57%

BECAS ESTUDIANTILES

4,484,200

0

4,484,200

0.00%

GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION

4,844,790

5,778,597

-933,807

-16.16%

APORTES A ADMINIST DE RIESGOS PROFESIO A.R.P

51,094,193

47,266,949

3,827,244

8.10%

APORTES RIESGOS PROFESIONALES PERS.APOYO COMERCIAL

27,761,616

26,718,092

1,043,524

3.91%

APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD E.P.S

47,650,725

51,707,571

-4,056,846

-7.85%

APORTES ENTIDADES PRO.SALUD PERSONAL APOYO COMERCIAL

1,239,705

38,259

1,201,447

3140.33%

APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTIAS

1,190,958,599

1,176,735,960

14,222,638

1.21%

APORTES A FONDOS DE PENSIONES PERS APOYO COMERCIAL

136,256,966

116,765,221

19,491,745

16.69%

APORTES A CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR

385,686,107

366,811,927

18,874,180

5.15%

APORTES CAJAS COMPENSACION APOYO COMERCIAL

40,284,089

36,837,258

3,446,831

9.36%

APORTES ICBF

0

0

0

0.00%

SENA

0

0

0

0.00%

GASTOS MEDICOS Y DROGAS

25,600

10,000

15,600

156.00%

SALUD OCUPACIONAL

44,022,373

33,932,449

10,089,924

29.74%

TOTAL GASTOS DE NOMINA

18,048,312,745

16,441,523,402

1,606,789,343

9.77%

*Ver Política de Beneficio a Empleados

6.2.2 IMPUESTOS

Corresponde al valor de los gastos pagados o causados por SUSUERTE S.A.

originados en impuestos o tasas de carácter obligatorio a favor del Estado

106


diferentes a los de renta y complementarios, de conformidad con las normas

legales vigentes:

Industria y Comercio Municipios de Caldas, el cual corresponde a las

actividades diferentes a Juegos de Suerte y Azar

A la propiedad Raíz correspondiente a los locales del Centro Comercial

Éxito, Plazoleta Villahermosa, Villapilar, Sede CEAR y locales Ubicados en

Dorada.

Vehículos del área comercial: Motocarros, KIH-834, KFL-787 EPN-154,

ACL-817 y DKR- 142, Motocarro AAA-333 Motocarro AAA-406,y se paga

impuestos de vehículo Nativa CSL408 de los periodos 2010 a 2019 por

valor de $9.365.000.

IVA Descontable, corresponde al porcentaje que se aplica mediante

Prorrateo de los ingresos Excluidos y no gravados.

Impuesto de alumbrado público, es una contribución que están cobrando

los municipios, en el año 2019 se paga alumbrado público de los

municipios de Palestina, Chinchiná, San José Caldas, Aguadas

$49.000.00, $16.312.054, $8.382.566, $5.589.783 respectivamente, éstos

pagos corresponden a vigencias anteriores.

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

IMPUESTOS

INDUSTRIA Y COMERCIO

172,900,356

187,399,800

-14,499,444

-7.74%

A LA PROPIEDAD RAIZ

8,143,668

7,400,124

743,544

10.05%

DE VEHICULOS

12,650,000

4,650,000

8,000,000

172.04%

IVA DESCONTABLE

240,941,264

191,012,058

49,929,206

26.14%

IMPUESTO ALUMBRADO PUBLICO

374,253,142

213,102,366

161,150,776

75.62%

IVA ACTIVOS FIJOS

375,820

198,835,291

-198,459,471

-99.81%

TOTAL GASTOS DE IMPUESTOS

809,264,250

802,399,639

6,864,611

0.86%

107


6.2.3 ARRENDAMIENTOS

Comprende el valor de los gastos pagados o causados por SUSUERTE S.A,

originados en servicios de arrendamientos de bienes, para el desarrollo del objeto

social, en este caso, para locales de los puntos de Venta, 435 para el cierre del

año 2019 y 443 para el cierre del año 2018.

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

ARRENDAMIENTOS

LOCALES REGIMEN COMUN

1,278,109,726

1,363,263,786

-85,154,060

-6.25%

LOCALES REGIMEN SIMPLIFICADO

2,701,625,202

2,556,664,168

144,961,034

5.67%

ADMINISTRACION

36,369,482

33,777,278

2,592,204

7.67%

BIENES MUEBLES

200,000

30,000

170,000

566.67%

TOTAL GASTOS DE ARRENDAMIENTOS

4,016,304,410

3,953,735,232

62,569,178

1.58%

ARRENDAMIENTOS LEASING FINANCIERO

Comprende el pago por concepto de arrendamiento financiero de equipos de

cómputo.

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

LEASING

LEASING

81,211,108

75,294,730

5,916,378

7.86%

TOTAL GASTOS LEASING

81,211,108

75,294,730

5,916,378

7.86%

La elaboración de la política contable para arrendamiento se encuentra sustentada

bajo las siguientes normas:

Sección 3 NIIF para Pymes : Presentación de estados financieros.

Sección 20 NIFF para Pymes: Arrendamientos

108


Política Interna de Arrendamientos, donde Susuerte es Arrendador y Arrendatario:

- Debe existir contrato escrito de los arrendamientos suscritos por Susuerte

donde figure como Arrendador y Arrendatario.

- Cada contrato debe estar soportado con la siguiente documentación:

Certificado de tradición del inmueble con una vigencia inferior a 30 días,

Copia de cedula y Rut de los arrendadores

- Cada contrato quedará registrado en la nómina de arrendamientos de

Susuerte, los valores estipulados como canon serán cancelados los

primeros cinco (5) días hábiles de cada mes según lo registre el

arrendador, bien sea por pago en efectivo o mediante consignación

Bancaria a cuenta debidamente certificada y autorizada por ellos mismos.

- El canon de arrendamiento estipulado incrementará anualmente según el

IPC

6.2.4 CONTRIBUCIONES

Registra el valor de los gastos pagados o causados por SUSUERTE S.A, por

concepto de contribución a la Superintendencia Nacional de Salud: Pago Tasa año

2019 y 2018 sobre los juegos de Suerte y Azar por generadores de Recursos y

Juegos Localizados y adicionalmente se pagó tasa por valor de $9.171.162

correspondiente a la vigencia 2013 (juegos localizados)

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

CONTRIBUCIONES

24,211,399

17,494,821

6,716,578

38.39%

TOTAL GASTOS DE CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

24,211,399

17,494,821

6,716,578

38.39%

109


6.2.5 SEGUROS

Seguro Obligatorio para los Vehículos: Motocarros AAA 333, AAA 406, KIH 834, KFL 787,

EPN 154, ACL 817 y DKR 142

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

SEGUROS

CUMPLIMIENTO

25,977

0

25,977

0.00%

RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL

1,861,428

1,509,108

352,320

23.35%

SOAT

4,487,200

3,540,900

946,300

26.72%

TOTAL GASTOS SEGUROS

6,374,605

5,050,008

1,324,597

26.23%

6.2.6 SERVICIOS

A Continuación se detallan los conceptos que hacen parte de este rubro:

En la cuenta de procesamiento de datos se tiene registrado las licencias de

software (Compra Licencia antivirus KASPRSKY), actualización y renovación de

licenciamiento Lans Sentry Suit.

Adicionalmente se discriminan los gastos de publicidad de máquinas y de Betplay

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

SERVICIOS

ASEO Y VIGILANCIA

217,638,555

209,881,292

7,757,263

3.70%

ASISTENCIA TECNICA

27,326,453

40,264,140

-12,937,687

-32.13%

PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS

41,132,654

0

41,132,654

0.00%

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

188,866,032

191,097,450

-2,231,418

-1.17%

ENERGIA ELECTRICA

511,138,479

472,727,732

38,410,747

8.13%

TELEFONO

75,918,766

114,291,255

-38,372,489

-33.57%

CANALES DIGITALES

135,297,962

102,391,733

32,906,229

32.14%

TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS

71,018,497

57,546,914

13,471,583

23.41%

PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION (MARCA)

275,140,500

247,884,689

27,255,811

11.00%

110


CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

SERVICIOS

PROMOCIONES

696,683,656

857,721,268

-161,037,611

-18.78%

PUBLICIDAD MAQUINAS

444,070,701

0

444,070,701

0.00%

PUBLICIDAD BETPLAY

155,846,128

0

155,846,128

0.00%

OTROS (DATACENTER)

1,411,459,702

1,350,681,258

60,778,444

4.50%

TOTAL GASTOS DE SERVICIOS PUBLICOS

4,251,538,085

3,644,487,730

607,050,354

16.66%

6.2.7 GASTOS LEGALES

Registro Mercantil: Renovación matrícula mercantil y de establecimiento

para los puntos de Venta, 435 para el cierre del año 2019 y 443 para el

cierre del año 2018.

Trámites y Licencias: corresponde a certificados de Bomberos, de Sanidad,

Usos de Suelo, expedidos para los puntos de venta.

CONCEPTO

GASTOS LEGALES

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

NOTARIALES

15,590

3,000

12,590

419.67%

REGISTRO MERCANTIL

36,002,808

28,258,100

7,744,708

27.41%

TRAMITES Y LICENCIAS

39,236,862

20,067,661

19,169,201

95.52%

TOTAL GASTOS LEGALES

75,255,260

48,328,761

26,926,499

55.72%

6.2.8. MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

A continuación se detallan los gastos por concepto de mantenimiento y

reparaciones

CONCEPTO


2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%


171,664,061

236,644,519

-64,980,458

-27.46%

111


CONCEPTO


2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

MAQUINARIA Y EQUIPO

20,567,963

17,144,634

3,423,329

19.97%

MAQUINAS PAGAMONEDAS

2,392,259

11,895,697

-9,503,438

-79.89%

EQUIPO DE OFICINA

18,624,255

11,311,103

7,313,152

64.65%

REP.AVISOS DISPLAY Y CAJONES

11,593,385

14,711,018

-3,117,633

-21.19%


132,617,748

190,443,861

-57,826,113

-30.36%


24,894,395

37,434,110

-12,539,715

-33.50%

TOTAL GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

382,354,066

519,584,942

-137,230,876

-26.41%

6.2.9 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN

En este rubro está registrado el diseño y adecuación del Casino Olympia 3 por valor de

$140.513.301, adecuación puntos de venta $102.124.108, adecuación Casino Olympia I

$43.594.580 y el mantenimiento de avisos por valor de $10.198.500

CONCEPTO

ADECUACIONES E INSTALACIONES

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

REPARACIONES LOCATIVAS

286,231,989

172,538,735

113,693,254

65.89%

OTROS

10,198,500

1,635,000

8,563,500

523.76%

TOTAL GASTOS ADECUACIONES E INSTALACIONES

296,430,489

174,173,735

122,256,754

70.19%

6.2.10 GASTOS DE VIAJE

En este rubro se registran los reembolsos realizados a los empleados, que para

desempeñar sus funciones se deben desplazar fuera de la sede administrativa.

CONCEPTO

GASTOS DE VIAJE

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

ALOJAMIENTO Y MANUTENCION

115,438,348

76,460,958

38,977,390

50.98%

PASAJES AEREOS

1,806,114

447,470

1,358,644

303.63%

PASAJES TERRESTRES

34,911,949

29,718,643

5,193,306

17.47%

PEAJES VENTAS

1,758,801

3,067,200

-1,308,399

-42.66%

TOTAL GASTOS DE VIAJE

153,915,212

109,694,271

44,220,941

40.31%

112


6.2.11. DEPRECIACIONES

A partir del segundo semestre del año 2019 se inactiva la depreciación de las

Casas ubicadas en Calle 64 Nr 23c-02 de Manizales y el inmueble ubicado en el

Barrio Palogrande Cra 23 C 64-32, porque a partir de julio se empieza la

construcción de la nueva sede de Susuerte, para lo cual fue necesario la

demolición.

CONCEPTO

DEPRECIACIONES

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%


45,466,797

62,855,146

-17,388,349

-27.66%

MAQUINARIA Y EQUIPO

103,444,749

58,144,799

45,299,950

77.91%

EQUIPO DE OFICINA

195,762,833

179,054,722

16,708,112

9.33%


375,071,589

532,907,103

-157,835,514

-29.62%


130,047,850

129,008,771

1,039,079

0.81%

TOTAL GASTOS DEPRECIACION

849,793,819

961,970,540

-112,176,722

-11.66%

6.2.12 AMORTIZACIONES

A continuación se relaciona los gastos por concepto de amortización

CONCEPTO

AMORTIZACIONES

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

CARGOS DIFERIDOS

989,200,855

1,117,355,294

-128,154,439

-11.47%

LEASING FINANCIERO

41,863,664

31,097,676

10,765,988

34.62%

TOTAL GASTOS AMORTIZACION

1,031,064,519

1,148,452,970

-117,388,451

-10.22%

6.2.13 DIVERSOS

En libros y suscripciones está registrado la adquisición de prueba antes plus para

Gestión Humana.

113


El Gasto de Estampillas corresponde a la firma de renovación de los contratos con

los diferentes aliados (Recaudo de Servicios Públicos), Empocaldas $34.011.000,

Aquamana $492.997, Aguas de Manizales $2.045.417

CONCEPTO

GASTOS DIVERSOS

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

LIBROS Y SUSCRIPCIONES

1,290,000

199,900

1,090,100

545.32%

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA

65,159,117

56,110,549

9,048,568

16.13%

UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS

74,456,525

66,814,710

7,641,815

11.44%

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

49,862,211

45,522,704

4,339,507

9.53%

ESTAMPILLAS

36,549,414

29,795,255

6,754,159

22.67%

CASINO Y RESTAURANTES

32,908,366

23,543,999

9,364,367

39.77%

PARQUEADEROS

13,149,115

11,400,114

1,749,001

15.34%

ATENCION EMPLEADOS

220,101,575

153,621,682

66,479,893

43.28%

OTROS

137,000

0

137,000

0.00%


493,613,323

387,008,913

106,604,409

27.55%

6.2.14 DETERIORO

En el año 2018 se deterioró el total de la cartera de Promodesa

CONCEPTO

DETERIORO CARTERA

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

DEUDORES

0

10,834,175

-10,834,175

-100.00%

TOTAL DETERIORO CARTERA

0

10,834,175

-10,834,175

-100.00%

6.3. OTROS GASTOS

Comprende las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados

directamente con la explotación del objeto social de SUSUERTE S.A., Se

114


incorporan conceptos tales como: financieros, pérdidas en venta y retiro de bienes,

gastos extraordinarios y gastos diversos.

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

TOTAL OTROS GASTOS

4,707,185,263

4,967,498,433

-260,313,170

-5.24%

6.3.1 GASTOS FINANCIEROS

Desde el año 2018, se tienen unos nuevos productos (Fiducias) para el manejo del

Doble Play Regional y el Doble chance nacional, estos generan unas comisiones

por administración.

En el gasto de comisiones están registrados los pagos que son cargados a las

consignaciones realizadas de otras plazas:

Banco Agrario por valor de $18.425.324

BBVA $9.313.242

Banco de Occidente $4.442.571.

La comisión Fiducia es el cobro que realiza las fiduciaria central por los manejos

de los encargos Fiduciarios del DoblePlay Regional y el Doble Chance Millonario.

Los intereses corresponden a los préstamos por concepto de Cesantías, Compra

de Equipos de Cómputo a través del Leasing Financiero y uso de la tarjeta de

crédito.

Banco de Occidente $6.284.369

115


Banco BBVA $38.094.393.

El cuatro por mil disminuye, porque el BBVA exonera de éste impuesto la cuenta

que se tiene aperturada en dicha entidad.

CONCEPTO

GASTOS FINANCIEROS

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

GASTOS BANCARIOS

5,471,096

827,971

4,643,124

560.78%

COMISIONES

32,181,137

3,391,333

28,789,804

848.92%

COMISION SOAT DATAFONO

2,266,604

2,305,816

-39,212

-1.70%

COMISION FIDUCIARIA

48,457,388

26,979,303

21,478,085

79.61%

INTERESES

44,378,763

51,151,143

-6,772,381

-13.24%

OTROS

669,150

1,192,126

-522,976

-43.87%

CUATRO POR MIL

119,053,451

241,226,262

-122,172,811

-50.65%

TOTAL GASTOS FINANCIEROS

252,477,588

327,073,954

-74,596,366

-22.81%

6.3.2. GASTOS EXTRAORDINARIOS

En el año 2018 La pérdida en venta de Activos por valor de $33.666.667,

corresponde a la enajenación del vehículo HHQ-678, el cual estaba en libros por

valor de 136.400.000 menos la depreciación generada por valor de $22.733.333 y

fue vendido en $80.000.000.

CONCEPTO

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

GASTOS EXTRAORDINARIOS

PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES

0

33,666,667

-33,666,667

-100.00%

COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

10,168

1,000,000

-989,832

-98.98%

IMPUESTOS ASUMIDOS

366,570

493,058

-126,488

-25.65%

NO DEDUCIBLES

901,565

0

901,565

0.00%

TOTAL GASTOS EXTRAORDINARIOS

1,278,303

35,159,725

-33,881,422

-96.36%

116


6.3.3. DIVERSOS

En el año 2019 se realizaron las siguientes donaciones:

Asociación de Termalismo y Bienestar $2.000.000

Asociación Obras Sociales en Beneficio de la Policía Nacional $7.650.000

Casa de la Cultura Chinchiná $5.000.000

Corporación Obras Sociales Betania $1.0000.000

Laboratorio Social $500.000

Parroquia el Divino niño $100.000

Otros: 164.346

CONCEPTO

DIVERSOS

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

DEMANDAS LABORALES

3,130

0

3,130

0.00%

INDEMNIZACIONES

0

0

0

0.00%

MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS

2,502,050

50,746,735

-48,244,685

-95.07%

DONACIONES

16,414,346

23,206,290

-6,791,944

-29.27%

AJUSTE AL PESO

16,278

12,650

3,628

28.68%

GASTOS NO DEDUCIBLES

12,332,174

4,547,521

7,784,653

171.18%

OTROS GASTOS

24,602,386

151,283,201

-126,680,815

-83.74%


55,870,364

229,796,397

-173,926,034

-75.69%

6.3.4. PROVISIONES

CONCEPTO

PROVISIONES

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

CASTIGO DE CARTERA

30,367,565

4,672,708

25,694,857

549.89%

IMPUESTO A LA RIQUEZA

0

0

0

0.00%

SOBRETASA CREE

0

536,783,464

-536,783,464

-100.00%

TOTAL OTROS GASTOS

30,367,565

541,456,172

-511,088,607

-94.39%

117


6.3.5 IMPUESTO DE RENTA

CONCEPTO

IMPUESTOS

2019

2018

VARIACION ABSOLUTA

%

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

4,535,285,789

3,923,567,772

611,718,017

15.59%

IMPUESTO DIFERIDO DIFERENCIAS TEMPORARIAS

-168,094,346

-89,555,587

-78,538,759

87.70%

TOTAL IMPUESTOS

4,367,191,443

3,834,012,185

533,179,258

13.91%

***Ver Nota Impuesto Diferido 3.1.14

RESUMEN POLITICA DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS

Alcance

SUSUERTE S.A. aplicará esta política para el impuesto a las ganancias,

incluyendo este todos los impuestos ya sean nacionales o extranjero que se

relacionen con las ganancias sujetas a imposición, como son el impuesto de

Renta, el impuesto de renta para la equidad, y los que el Gobierno Nacional

llegará a Decretar.

Normas aplicables

La elaboración de la política contable para impuesto a las ganancias se encuentra

sustentada bajo las siguientes normas: NIIF para Pymes, sección 29 Impuesto a

las Ganancias

118


Definiciones

Ganancia contable: es la ganancia neta o la pérdida neta del periodo antes

de deducir el gasto por el impuesto a las ganancias.

Ganancia (pérdida) fiscal: es la ganancia (pérdida) de un periodo,

calculada de acuerdo con las reglas establecidas por la autoridad fiscal,

sobre la que se calculan los impuestos a pagar (recuperar).

Gasto (ingreso) por el impuesto a las ganancias: es el importe total que,

por este concepto, se incluye al determinar la ganancia o pérdida neta del

periodo, conteniendo tanto el impuesto corriente como el diferido.

Impuesto corriente: es la cantidad a pagar (recuperar) por el impuesto a

las ganancias relativo a la ganancia (pérdida) fiscal del periodo.

Pasivos por impuestos diferidos: son las cantidades de impuestos sobre

las ganancias a pagar en periodos futuros, relacionadas con las diferencias

temporarias imponibles.

Activos por impuestos diferidos: son las cantidades de impuestos sobre

las ganancias a recuperar en periodos futuros, relacionadas con:

las diferencias temporarias deducibles;

la compensación de pérdidas obtenidas en periodos anteriores, que

todavía no hayan sido objeto de deducción fiscal; y

la compensación de créditos no utilizados procedentes de periodos

anteriores.

Las diferencias temporarias: son las que existen entre el importe en libros

de un activo o pasivo en el estado de situación financiera y su base fiscal.

Las diferencias temporarias pueden ser:

Diferencias temporarias imponibles, que son aquellas diferencias

temporarias que dan lugar a cantidades imponibles al determinar la

119


ganancia (pérdida) fiscal correspondiente a periodos futuros, cuando

el importe en libros del activo sea recuperado o el del pasivo sea

liquidado; o

Diferencias temporarias deducibles, que son aquellas diferencias

temporarias que dan lugar a cantidades que son deducibles al

determinar la ganancia (pérdida) fiscal correspondiente a periodos

futuros, cuando el importe en libros del activo sea recuperado o el

del pasivo sea liquidado.

Reconocimiento y medición

El impuesto sobre la renta se reconoce en el estado de resultados, excepto

cuando el mismo esté asociado con alguna partida reconocida directamente en el

patrimonio, en cuyo caso se reconoce en el patrimonio. El impuesto sobre la renta

incluye:

• El impuesto corriente

• El impuesto diferido

El gasto por impuesto de renta es reconocido en los resultados y es la suma del

impuesto diferido y el impuesto del periodo, cuando no ha sido reconocido en

otros resultados integrales o directamente en el patrimonio.

Los impuestos corrientes comprenden los activos y pasivos, con autoridades

fiscales relacionados con el periodo corriente o periodos anteriores, que no han

sido cancelados a la fecha de reporte. El impuesto corriente se calcula con base

en la utilidad gravada, la cual difiere de la utilidad o pérdida en los estados

financieros. El cálculo del impuesto corriente se basa en las tasas imponibles, de

120


acuerdo con la legislación tributaria en Colombia al final del periodo.

El impuesto sobre la renta diferido, se establece utilizando el método pasivo del

balance contemplado en la Sección 29 de la NIIF para PYMES. Este método se

aplica a las diferencias temporales entre el valor en libros de activos y pasivos

para efectos financieros y los valores utilizados para propósitos fiscales, de

acuerdo con esta norma las diferencias temporales se identifican como:

• Diferencias temporales imponibles (las cuales resultarán a futuro en un monto

gravable), o

• Diferencias temporales deducibles (las cuales resultarán en partidas deducibles).

7. OTRAS REVELACIONES

7.1. Variaciones en el Estado de Resultados, comparativo entre Fiscal

(COLGAAP) y NIIF para Pymes, para los años 2019 y 2018 respectivamente.

CONCEPTO

VARIACIONES ESTADO DE RESULTADOS

NIIF

COLGAAP

VARIACION

Utilidad y/o Perdida

8,437,012,863

8,569,397,722

-132,384,859

Gastos

40,594,490,495

40,630,199,980

-35,709,485

Dotación Empleados

316,838,663

4,754,499

312,084,164

Software-Licencias

41,132,654

0

41,132,654


997,224,805

879,284,633

117,940,172

Amortizaciones

989,200,855

1,516,287,661

-527,086,807

Estampillas

36,549,414

35,145,000

1,404,414


296,430,489

259,615,089

36,815,400

Deterioro de Cartera

137,762,614

0

137,762,614

Costos

59,130,215,773

59,130,215,773

0

121


CONCEPTO

2019

2,018

VARIACION ABSOLUTA

%

CALCULO IMPUESTO DIFERIDO EN DIFERENCIAS TEMPORARIAS

Dotación empleados

102,987,774

21,017,732

81,970,042

390.00%

Software-Licencias

13,573,776

15,706,155

-2,132,379

-13.58%


38,920,257

80,686,937

-41,766,680

-51.76%

Estampillas

463,457

0

463,457

0.00%


12,149,082

-27,855,237

40,004,319

-143.62%

TOTAL CALCULO IMPUESTO DIFERIDO EN DIFERENCIAS TEMPORARIAS

168,094,345

89,555,587

78,538,758

87.70%

7.1.2 PROVISIONES, ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

Alcance

Esta política será de aplicación en SUSUERTE S.A. cuando una transacción

cumpla con la definición de Provisión, pasivo contingente y activo contingente. No

obstante, esta política no será de aplicación para provisiones generadas por:

Arrendamientos

Contratos de construcción

Obligaciones por beneficios a empleados

Impuesto a las ganancias

Esta política no se aplicará a los contratos pendientes de ejecución, a menos que

sean contratos onerosos

122


Normas aplicables

La elaboración de la política contable de provisiones, pasivos contingentes y

activos contingentes de SUSUERTE S.A. se encuentra sustentada bajo las

siguientes normas:

Sección 3: Presentación de estados financieros

Sección 21: Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes

El departamento de Contabilidad será el encargado de la mantención y/o

actualización de las políticas contables, esta área deberá analizar periódicamente

el alcance de esta política, a fin de que la totalidad de las operaciones existentes

en SUSUERTE S.A. se encuentren incluidas.

Reconocimiento inicial de las provisiones, activos y pasivos contingentes

SUSUERTE S.A. solo reconocerá una provisión cuando tenga la obligación en la

fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado, sea probable

que la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios

económicos para liquidar la obligación y que el importe de la obligación pueda ser

estimado de forma fiable.

Por consiguiente, SUSUERTE S.A. reconocerá la provisión como un pasivo en el

estado de situación financiera y el importe de la provisión como un gasto

SUSUERTE S.A. no reconocerá un pasivo contingente como un pasivo, excepto

en el caso de las provisiones para pasivos contingentes de una adquirida en una

combinación de negocios.

123


SUSUERTE S.A. no reconocerá un activo contingente como un activo, hasta en

el momento en el que los flujos de beneficios económicos futuros sean

prácticamente ciertos.

Medición Inicial

SUSUERTE S.A. medirá una provisión como la mejor estimación del importe

requerido para cancelar la obligación, en la fecha sobre la que se informa. La

mejor estimación es el importe que una entidad pagaría racionalmente para

liquidar la obligación al final del periodo sobre el que se informa o para transferirla

a un tercero en esa fecha.

Cuando el efecto del valor en el tiempo del dinero resulte significativo, el importe

será el valor presente de los importes que se espera sean requeridos para liquidar

la obligación. La tasa de descuento que utilizara SUSUERTE S.A. será una tasa

antes de impuestos que refleje las evaluaciones actuales del mercado

correspondientes al valor en el tiempo del dinero.

Adicionalmente, se excluirá de la medición de una provisión, las ganancias

procedentes por disposiciones esperadas de activos.

Medición Posterior

SUSUERTE S.A. cargara contra una provisión únicamente los desembolsos para

los cuales fue originalmente reconocida. Así mismo, se revisará y ajustará las

provisiones en cada fecha sobre la que se informa para reflejar la mejor

estimación actual del importe que sería requerido para cancelar la obligación en

124


esa fecha.

Revelaciones

Sobre provisiones

SUSUERTE S.A. revelará para cada tipo de provisión:

Una conciliación que muestre

o El importe en libros al principio y al final del periodo

o Las adiciones realizadas durante el periodo

o Los importes cargados contra la provisión durante el periodo

o Los importes no utilizados revertidos en el periodo.

Una breve descripción de la naturaleza de la obligación y del importe y

calendario esperados de cualquier pago resultante.

Una indicación acerca de las incertidumbres relativas al importe o al

calendario de las salidas de recursos.

El importe de cualquier reembolso esperado, indicando el importe de los

activos que hayan sido reconocidos por esos desembolsos esperados.

Sobre pasivos contingentes

Una estimación de sus efectos financieros.

Una indicación de las incertidumbres relacionadas con el importe o el

calendario de las salidas de recursos.

La posibilidad de cualquier reembolso.

Sobre Activos contingentes

125


Una descripción de la naturaleza de los activos contingentes al final del

periodo sobre el que se informa

Una estimación de su efecto financiero.

A continuación se registra una lista de todos aquellos eventos legales tanto a favor

como en contra de Susuerte, que al cierre del año 2018, se encontraban en curso,

los cuales podrían dar lugar en un futuro a activos (Demandas a favor) o pasivos

(Demandas o procesos en Contra):

Información de Procesos Actuales suministradas por el Asesor Jurídico

ENTIDAD PARTES RAD/NÚM. TEMA

ESTADO ACTUAL

DEL PROCESO O

TRÁMITE

LO QUE SIGUE

CUANTÍA EN LITIGIO

EXPECTATIVAS DE ÉXITO O

FRACASO

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Bogotá. Consejo de Estado. Sección Primera Magistrado OSWALDO GIRALDO LÓPEZ (nicialmente lo tuvo MARÍA CLAUDIA ROJAS, y luego HERNANDO SÁNCHEZ SÁNCHEZ).

Juan Fernando González Giraldo (en interés de las empresas del sector) vs Ministerio de Hacienda y Crédito Público (Consejo Nacional de Jugos de Suerte y Azar -CNJSA).

Nulidad Simple. (Tema: se pide la declaratoria de NULIDAD, CON SUSPENSIÓN PROVISIONAL, del Concepto 20132400165021 de Julio 4 de 2013 del Consejo Nacional de Juegos de Suerte y Azar que habla de rentabilidad mínima a VALORES CONSTANTES). RAD: 11001032400020130065400. (INTERNO: 2015-097)

En mayo 31 de 2019 radiqué ante el Consejo de Estado un pronunciamiento sobre las Excepciones, donde capitalizo una "confesión" contenida en la contestación de la demanda, en la que el Ministerio admite que los valores constantes no están en la ley.

Presenté alegatos de conclusión (AGO/19).

A la espera de la Sentencia.

N/A

Es un debate de derecho en el cual las partes están en igualdad de posibilidades de éxito o fracaso.

Fijación del litigio como se trata de un asunto de puro derecho, de violación de normas superiores; se determinará si el concepto del CNJSA infringe una, varias o todas las disposiciones invocadas en la demanda. En el

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momento oportuno el Consejo de Estado tendrá en cuenta la novedad contenida en el art 60 de la ley 1599 de 2019 (Plan Nacional de Desarrollo), por medio de la cual fue reformado el artículo 23 de la ley 1393 de 2019, el cual puse de presente al Magistrado durante la audiencia.

BOGOTÁ. CONSEJO DE ESTADO. Sección Primera. Magistrado(a): CARLOS ENRIQUE MORENO RUBIO (inicialmente había sido asignado a MARÍA CLAUDIA

Juan Fernando González Giraldo (en interés de las empresas del sector) vs Ministerio de Hacienda y Crédito Público (Consejo

Nulidad Simple. ASUNTO: MEDIO DE CONTROL DE NULIDAD INSTAURADO CONTRA EL NUMERAL 13 DEL ARTÍCULO 6 DEL ACUERDO 294 DE 19 DE MAYO DE 2016 del Consejo Nacional de Juegos de Suerte y Azar (CNJSA). RAD: 11001032400020160045500. (Interno: JUEGOS DE SUERTE Y AZAR

Suspendida a última hora la audiencia preparatoria de Octubre 11 de 2019 porque el Consejo de Estado considera que primero debe (1) decidir sobre una petición de acumulación pedida por MinHacienda

A la espera de nueva fecha de la audiencia preparatoria inicialmente programada para el 11 de octubre de 2019, pero postergada a última

Audiencia inicial en Octubre 11 de 2019, 10:30 am.

N/A

Es un debate de derecho en el cual las partes están en igualdad de posibilidades de éxito o fracaso.

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ROJAS LASSO).

Nacional de Juegos de Suerte y Azar -CNJSA).

LEYES.../ACUERDOS/CNJSA/ACUERDO 294 DEL 2016 CNJSA / 05…)

con otra demanda de Katerine Herrera, y (2) exigirle al mismo MinHacienda que aporte los antecedentes administrativos del Acuerdo demandado.

hora por el Consejo de Estado.

Bogotá. Consejo de Estado. Sección Tercera. Magistrado Ponente: ALBERTO MONTAÑA PLATA (Bogotá).

Susuerte vs Tim

RAD: 17001233300020120006401 (/SUSUERTE/TIM/37 DEMANDA DE CARLOS ALBERTO ARIAS)

CONTROVERSIA CONTRACTUAL. (Tema: Estampillas).

Se encuentra a Despacho desde marzo de 2016 y desde entonces no se han conocido novedades, salvo porque en enero 31 de 2020 fue reemplazado el ponente Danilo Rojas por Alberto Montaña Plata.

Fallo en el Consejo de Estado.

N/A porque la reclamación es en favor de Susuerte.

Igualdad de probabilidades de éxito o fracaso para ambas partes.

Bogotá. Consejo de Estado. Seccón Tercera. Magistrada: MARÍA ADRIANA MARÍN. (Bogotá)

Susuerte vs Edsa E.I.C.E.

RAD: 17001233300020120019202 (INTERNO: 2015-024).

NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO (ACTA DE INTERPRETACIÓN BILATERAL del contrato de chance), y mayor valor pagado sobre el 12% de derechos de explotación (SON DOS PROCESOS

La Procuraduría General de la Nación se pronunció a favor e Susuerte en cuanto que no operó la caducidad. El 19 de noviembre de 2018 ingresó a Despach

Es un conflicto económico. No implica riesgos para la estabilidad jurídica de la empresa.

N/A porque la reclamación es en favor de Susuerte.

Igualdad de probabilidades de éxito o fracaso para ambas partes.

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ACUMULADOS).

o para redactar sentencia.

Bogotá. Gobernación de Cundinamarca. Dirección Ejecuciones Fiscales.

Susuerte S.A vs Agustín Gutiérrez Garavito (Villavicencio, Km. 3.5, Vereda El Cairo, Condominio Campestre La Quinta, Casa 19). Tenedor actual de la camioneta de placas CSL408 que aun figura a nombre de Susuerte S.A.

Proceso Administrativo de Cobro Coactivo. Expediente 21225. Interno: Susuerte / Camionetas…/ 2

La camioneta fue vendida años atrás, pero Susuerte dejó abiertos los papeles. Ha pasado por diversas manos. A través del Runt se detectó que el último adquirente (y posible tenedor) es Agustín Gutiérrez Garavito, residente en Villavicencio, porque adquirió el Soat con Seguros del Estado. Susuerte afronta el cobro de impuestos acumulados por más de $16.000.000 y se busca que el tenedor asuma el pago y cierre papeles, so pena de demandarlo por PERJUICIOS.

Radicada excepción de Prescripción el 28 de octubre de 2019.

1. El término para que Gobernación de Cundinamarca decida o decrete pruebas corre hasta el 28 de noviembre de 2019, inclusive. 2. A la espera de respuesta de Gutiérrez Garavito al apremio de Susuerte, el cual fue radicado en su condominio en Villavicencio el 26 de septiembre de 2019. A la espera de que se cumplan términos del derecho de petición, para avanzar.

$17.000.000 aprox.

La expectativa de éxito para Susuerte es, por ahora, de menos del 5%.

1. Al contestar el cobro coactivo: a) Pedir el llamamiento en garantía o la intervención ad excludendum del tercero que es el actual poseedor; b) Proponer a la Dirección de Ejecuciones Fiscales que embargue y secuestre la camioneta, en garantía de pago, reportándole el paradero del vehículo.

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Bogotá. Superintendencia Nacional de Salud (Supersalud).

Susuerte 2-2010-000622 (NUM. INTERNO 2010-007)

Investigación por SUPER PROMOCIÓN Y BOOM MILLONARIO

Desde el mes de enero de 2010 radiqué pronunciamiento de SUSUERTE y, desde entonces, la Superintendencia no ha efectuado notificaciones.

Eventual multa.

La multa podría ser hasta por $1.656.232.000.

Por el desarrollo del trámite y la estrategia jurídica que estoy manejando en el caso, considero que es improbable que su desenlace implique alguna sanción para Susuerte.

Bogotá. Superintendencia Nacional de Salud (Supersalud).

Susuerte 2-2011-053638 (INTERNO: 2011- 114)

Investigación por premios no cobrados, caducos o prescritos.

En agosto 18 de 2011 llegó un requerimiento de información, otorgando 5 días para contestar, sobre premios no cobrados desde la vigencia de la Ley 1393 de 2010. Lo contestaron en AGOSTO 25 DE 2011.

Eventual multa.

La multa podría ser hasta por $1.656.232.000.

Por el desarrollo del trámite y la estrategia jurídica que estoy manejando en el caso, considero que es improbable que su desenlace implique alguna sanción para Susuerte.

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Manizales Tribunal Contencioso Administrativo. Magistrada Patricia Varela.

Susuerte vs Edsa E.I.C.E.

Proceso Contractual. RAD: 17001233300020180045100 NÚM. INTERNO 2018-091, núm. 15

Se pretende ajuste contractual en favor de Susuerte por $1.272.505.424 con motivo del incremento del IVA al 19%.

Radicados alegatos de conclusión (Jun. 11/19).

A la espera de la Sentencia de primera instancia. Desde el 13 de junio de 2019 se encuentra a Despacho del Magistrado para proferir sentencia.

La cuantía en debate es $1.272.505.424, pero en favor de Susuerte.

Es un litigio de derecho en el cual cada parte tiene iguales probabilidades de éxito o de fracaso.

Manizales. (Sin Despacho asignado).

María Camila Tabares Londoño vs Susuerte.

Núm. Interno: 2019-012

Requerimiento previo a eventual conciliación administrativa por supuesta retención de la liquidación debido a la pérdida de más de $1.000.000 durante un hurto del que dice haber sido víctima la vendedora. (Susuerte informa que la liquidación sí le fue pagada). Y por supuesta retención de la liquidación luego de que ella firmó.

Asistí a diligencia de conciliación en Mintrabajo (Fen. 26/19). Sin acuerdo (no conviene a la empresa negociar sobre la base de presunta retención de la liquidación, porque equivaldría a reconocerla y en ese evento se abriría el campo para demasiados litigios).

A la espera de la laboral.

$1,000,000

Es pérdida segura por la dificultad para recaudarlos, pero se trabajo el frente penal para evitar repetición de este tipo de incidentes.

Manizales. Edsa.

Susuerte.

Ajuste contractual a los términos del artículo 60 de la ley 1955 de

Edsa respondió anunciando que aplicará la norma

Que Edsa cumpla lo anunciado en su respuesta, so pena

No está calculado.

De momento, las probabilidades de éxito

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2019. (art. 60 de la ley 1955 de 2019 a partir del 1º de enero de 2019).

de acciones legales de Susuerte.

son inciertas; se está a la espera del avance gremial en el tema. Coljuegos está haciendo todo a su alcance para evitar el ajuste contractual.

Manizales. Inspección Urbana 11 de Policía, Comuna Palogrande, Manizales. Calle 33 No. 20-49/53, Fundadores, Tel. 8734553.

Municipio de Manizales vs Susuerte

Expediente No. 0371-2014 (Num. Interno: 2017-069)

Presunto incumplimiento a la Ley 232 de 1995 (referido a: 1) Certificado de seguridad expedido por bomberos; 2) Concepto de idoneidad sanitaria; 3) Paz y Salvo por Derechos de Autor; 4) Coljuegos EICE.

Interpuesto recurso el día 17 de julio de 2017. A la espera de la decisión que adopte la Inspección de Policía.

Eventual multa y/o cierre del local. Pero el proceso está virtualmente paralizado.

No se tiene valoración.

Al parecer, las expectativas son favorables dado que el Municipio no ha impulsado el trámite.

Manizales. Juzgado 4 Administrativo Oral.

Susuerte vs Municipio de Manizales.

Acción de Cumplimiento. Rad. 17001333300420190049500 Núm. Interno: 2015-029, 05

Petición de adecuación de las normas municipales (Acuerdo 704 de 2018) a las nuevas disposiciones de la ley 1955 de 2019, sobre impuestos a juegos de suerte y azar, en particular sobre el artículo 9º que establece

El Juzgado admitió la impugnación de Susuerte, en el efecto suspensivo (Nov. 15/19).

En fallo de 2a Instancia de enero de 2020 el Tribunal Administrativo de Manizales declaró que la acción de cumplimiento es IMPROCEDENTE para efectos de excluir como

Incierto

20% de probabilidades de éxito.

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una tarifa diferencial del 16,0% de impuesto predial al clasificarlos como "Actividad Especial".

sujeto pasivo a determinada categoría de contribuyentes y que en todo caso sólo se podría disponer que el Alcalde presentara un rpoyecto de acuerdo, sin que la rama judicial, a través de sentencia, pueda eliminar la función de deliberación de las decisiones propias de los concejos. Por lo tanto, concluye que la vía idónea es la NULIDAD.

Manizales. Juzgado 6º Civil Municipal.

Susuerte vs Grupo de Entretenimiento Nacional GEN S.A.S (Casino Verano)

Radicado: 17001400300620190040800 Interno: susuerte / casino verano / 12

Restitución de inmueble arrendado, carrera 22 No. 20-62 de Manizales, donde funciona Casino Verano.

Programada audiencia del art. 372 CGP para el 31 de marzo de 2020, 3:00 pm. Como el Juzgado omitió pronunciarse sobre prueba adicional

Audiencia el 31 de marzo de 2020, 3 pm. Pendiente que el Juzgado se pronuncia sobre prueba adicional (testimonio de

N/A

70% de probabilidades de éxito para Susuerte.

Debido a inconsistencias en el contrato de arrendamiento (fue firmado en 2007 únicamente por Susuerte, no por

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pedida por Susuerte (testimonio de María Inés Pineda), pedí adición del auto (Nov. 19/19).l

María Inés Pineda).

el arrendatrio que además estaba anunciado como Juan Carlos Leyton Díaz, se optó por demandar con "prueba siquiera sumaria" consistente en un documento que en respuesta al Desahucio envió GEM SAS, en el cual reconoce el contrato de arrendamiento.

Manizales. Tribunal Contencioso Administrativo. (ACUMULADO AL PROCESO CON RADICADO 2012-192, mismo Ponente: AUGUSTO MORALES VALENCIA). (MANIZALES)

Susuerte vs Edsa E.I.C.E. (Por mayor valor pagado por derechos de explotación, sobre 12% de ley).

RAD: 17001233300020130018600 (INTERNO: 2015-025)

CONTROVERSIA CONTRACTUAL

(EL SEGUIMIENTO DE ESTE PROCESO DEBE CONTINUAR EN EL RAD. 2012 0192, MP. AUGUSTO MORALES VALENCIA, al cual se le acumuló).

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Manizales. Tribunal Contencioso Administrativo. Magistrada LILIANA DEL ROCÍO OJEDA INSUARTY.

Susuerte vs Edsa E.I.C.E. Por IVA, Acta de Interpretación Bilateral, y Liquidación del Contrato, y derehos de explotación (este último tema, por proceso acumulado con Radicado 2013-00186)..

RAD: 17001233300020120019200 (INTERNO: 2015-024).

NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO (Acta de Interpretación Bilateral) del contrato de chance).

Proferida sentencia de primera instancia, notificada el 10 de mayo de 2018; condenada Edsa a reembolsar lo referido al acta de interpretación bilateral y absuelta en lo referente al valor contractual (diferencia sobre el 12%) por supuesta caducidad.

En el Consejo de Estado.

En conjunto con el proceso de la fila anterior, la reclamación en favor de Susuerte supera los $16.000.000.000.

Las posibilidades de éxito o fracaso para ambas partes están por igual.

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8. ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS Y CONSOLIDADOS

Las NIIF para Pymes no requieren la presentación de estados financieros

separados para la entidad controladora o para las subsidiarias individuales, como

se lee en el párrafo 9.24 de la Sección 9

Principios de consolidación

Bajo Normatividad Internacional para Pymes, se evalúa la situación de control,

partiendo de la influencia que los accionistas directos e indirectos tienen sobre

SUSUERTE S.A. y otras compañías, para la elaboración y presentación de

estados financieros al público en general y no sólo para análisis interno de la

organización. Así mismo, la entidad analiza los riesgos y beneficios asociados a

sus actividades dado el poder de gobernar en las políticas financieras y operativas

de las sociedades.

SUSUERTE S.A preparará los estados financieros consolidados utilizando

políticas contables uniformes para transacciones similares y para otros sucesos y

condiciones que se hayan producido en circunstancias parecidas. Si un miembro

del grupo utiliza políticas contables diferentes de las adoptadas en los estados

financieros consolidados, para transacciones y otros sucesos similares que se

hayan producido en circunstancias parecidas, se realizarán los ajustes adecuados

en sus estados financieros al elaborar los estados financieros consolidados

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

Alcance

Esta política será implementada, actualizada y aplicada por SUSUERTE S.A en la

preparación de los Estados Financieros Consolidados, en el caso que existan

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modificaciones en los lineamientos, criterios y requerimientos o que las normas

para NIIF- Pymes, aplicables, tengan actualizaciones deberán ser incluidas en

esta política.

Normas aplicables

SUSUERTE S.A. Como entidad controladora, aplicará la sección 9 de las NIIF

para Pymes, emitida en Julio del año 2009, para la presentación de los Estados

Financieros consolidados, en los que consolide sus inversiones en subsidiarias de

acuerdo con lo establecido en la norma referida. Los estados financieros

consolidados incluirán todas las subsidiarias de la controladora.

Definiciones

Los estados financieros consolidados son los estados financieros de una

controladora y sus subsidiarias presentados como si se trataran de los

estados de una sola entidad contable.

Una controladora es una entidad que tiene una o más subsidiarias.

Una subsidiaria es una entidad que está controlada por otra entidad, a la

que se denomina Controladora

Control es el poder para dirigir las políticas financiera y de operación de

una entidad, para obtener beneficios de sus actividades. Se presume que

existe control cuando la controladora posea, directa o indirectamente a

través de subsidiarias, más de la mitad del poder de voto de una entidad.

Periodo sobre el que se informa: De acuerdo con la NIIF para las

PYMES, los estados financieros consolidados deben elaborarse mediante

los estados financieros de la controladora y sus subsidiarias preparados a

la misma fecha sobre la que se informa

137


Procedimientos de consolidación

Los estados financieros consolidados presentan la información financiera del

grupo como si se tratara de una sola entidad económica. Al preparar los estados

financieros consolidados, una entidad:

1. Combinará los estados financieros de la controladora y sus subsidiarias

línea por línea, agregando las partidas que representen activos, pasivos,

patrimonio, ingresos y gastos de contenido similar;

2. Eliminará el importe en libros de la inversión de la controladora en cada

subsidiaria junto con la porción del patrimonio perteneciente a la

controladora en cada una de las subsidiarias;

3. Medirá y presentará las participaciones no controladoras en los resultados

de las subsidiarias consolidadas para el periodo sobre el que se informa por

separado de las participaciones de los propietarios de la controladora;

4. Medirá y presentará las participaciones no controladoras en los activos

netos de las subsidiarias consolidadas por separado de la participación en

el patrimonio de los accionistas de la controladora. Las participaciones no

controladoras en los activos netos están compuestas por:

El importe de la participación no controladora en la fecha de la

combinación inicial, calculado de acuerdo con la Sección 19

Combinaciones de Negocios y Plusvalía, y

La porción de la participación no controladora en los cambios en el

patrimonio desde la fecha de la combinación.

Entidades de Cometido Específico (ECE)

De acuerdo con la Sección 9, párrafo 9.10 una entidad puede haber sido creada

para alcanzar un objetivo concreto (por ejemplo, para llevar a cabo un

138


arrendamiento, actividades de investigación y desarrollo o la titulación de activos

financieros). Estas Entidades de Cometido Específico (ECE) pueden tener la

forma jurídica de sociedades por acciones, fideicomisos o asociaciones con fines

empresariales, o bien ser una figura sin forma jurídica de sociedad. A menudo, las

ECE se crean con acuerdos legales que imponen requerimientos estrictos sobre

las operaciones de la entidad.

Una entidad de cometido específico (ECE) (en ocasiones denominada sociedad

instrumental) es una entidad creada para llevar a cabo objetivos bien

determinados, precisos o provisorios. Entre las razones habituales para crear

ECE, se incluyen las siguientes:

Titulación: las ECE se emplean generalmente para titulizar préstamos (u

otras cuentas por cobrar).

Riesgo compartido: las sociedades comerciales a veces utilizan ECE para

aislar un proyecto o un activo de alto riesgo de la controladora.

Transferencia de activos: las ECE suelen utilizarse para facilitar la

propiedad y transferencia de activos y componentes relacionados (como

permisos relacionados con un activo) en lugares donde, por razones de

reglamentación o legislación complejas, es más simple transferir la

propiedad de la ECE que transferir el activo y sus componentes

relacionados.

Razones regulatorias: a veces se establece una ECE para eludir

restricciones regulatorias, como aquellas relacionadas con la nacionalidad

de la propiedad de determinados activos.

Si la esencia de la relación indica que una entidad controla una ECE, exige que la

entidad consolide la ECE.

139


Una entidad preparará estados financieros consolidados que incluyan la entidad y

cualquier ECE que esté controlada por esa entidad. Además de las circunstancias

descritas en el párrafo 9.5, las siguientes circunstancias podrían indicar que una

entidad controla una ECE (esta lista no es exhaustiva):

1. Las actividades de la ECE están siendo dirigidas en nombre de la entidad y

de acuerdo con sus necesidades específicas de negocio;

2. La entidad tiene los poderes de decisión últimos sobre las actividades de la

ECE incluso si se han delegado las decisiones cotidianas;

3. La entidad tiene los derechos para obtener la mayoría de los beneficios de

la ECE y, por tanto, puede estar expuesta a los riesgos que conllevan las

actividades de esta;

4. La entidad retiene la mayoría de los riesgos de la propiedad o residuales

relativos a la ECE o a sus activos.

Considerando que SUSUERTE S.A. ha suscrito un contrato de colaboración

empresarial con la empresa PROXIRED S.A.S, empresa constituida el 5 de mayo

de 2014 e inscrita el 6 de mayo de 2014 bajo el número 67814 del libro IX , en el

cual SUSUERTE S.A. concede a PROXIRED S.A.S el recaudo, administración y

pagos de dinero producto del desarrollo de actividades relacionadas con la

prestación de servicios de recaudo y pagos por concepto de servicios públicos,

cartera, afiliaciones , impuestos, recargas electrónicas de celulares y venta de

pines virtuales para recarga, llamadas y televisión por suscripción , expedición y

venta de pólizas de seguros, recepción y pagos de giros postales nacionales e

internacionales efectuados por ésta, se hace necesario considerar la

Consolidación de Estados Financieros, teniendo presente que PROXIRED S.A.S

cumple con la definición de una Entidad de cometido especifico donde

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SUSUERTE S.A. posee el control, además de aportar el Good Will, Know How,

Red Tecnológica, capacidad técnica, administrativa, comercial y operativa. Por

otra parte PROXIRED SAS aporta conocimientos referentes a la administración de

recaudos y pagos de acuerdo con las instrucciones dadas por SUSUERTE S.A

así como el departamento financiero necesario para cumplir el objeto del contrato.

Políticas contables uniformes

De acuerdo con el párrafo 9.17 de la sección 9, los estados financieros

consolidados se prepararán utilizando políticas contables uniformes para

transacciones similares y para otros sucesos y condiciones que se hayan

producido en circunstancias parecidas. Si un miembro del grupo utiliza políticas

contables diferentes de las adoptadas en los estados financieros consolidados,

para transacciones y otros sucesos similares que se hayan producido en

circunstancias parecidas, se realizarán los ajustes adecuados en sus estados

financieros al elaborar los estados financieros consolidados.

Información a revelar en los estados financieros consolidados

En los estados financieros consolidados deberá revelarse la siguiente información:

1. El hecho de que los estados son estados financieros consolidados.

2. La base para concluir que existe control cuando la controladora no posee,

directa o indirectamente a través de subsidiarias, más de la mitad del poder

de voto.

3. Cualquier diferencia en la fecha sobre la que se informa de los estados

financieros de la controladora y sus subsidiarias utilizados para la

elaboración de los estados financieros consolidados.

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4. La naturaleza y el alcance de cualquier restricción significativa, (por

ejemplo, como las procedentes de acuerdos de fondos tomados en

préstamo o requerimientos de los reguladores) sobre la capacidad de las

subsidiarias para transferir fondos a la controladora en forma de dividendos

en efectivo o de reembolsos de préstamos.

9. ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS

FACTORES DE RIESGO FINANCIERO

La empresa gestiona los riesgos inherentes al financiamiento de las actividades

propias de su objeto social, Susuerte SA, no realiza inversiones, operaciones con

derivados o colocación en Bolsa.

Dentro de los riesgos evaluados se encuentran el riesgo de liquidez.

Riesgo de Liquidez: Susuerte SA mantiene una política de liquidez, acorde con el

flujo de capital de trabajo, ejecutando los compromisos de pago a los

Proveedores, contratistas, acreedores, aliados y accionistas.

Esta gestión de apoya en la elaboración de flujos de caja y de presupuesto, los

cuales son revisados periódicamente, permitiendo determinar la posición de

recursos disponibles, para atender las necesidades de liquidez.

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EVENTOS SUBSECUETES

No se presentaros hechos relevantes después del cierre de los Estados

Financieros que puedan afectar de manera significativa la situación financiera de

la empresa reflejada en los estados financieros con corte al 31 de Diciembre del

año 2019 y 2018.

Se firma en la Ciudad de Manizales a los catorce días (14) del mes de Febrero

del año 2020

JOSE JULIAN HURTADO QUINTERO MARIA DEL PILAR SALAZAR GARCÍA

Representante Legal Contadora T.P. 72374-T

SUSUERTE SA SUSUERTE SA

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