Contabilidad Bancaria9

1. Elabore y explique el crculo funcional del bancoAdems de su capital tiene operaciones pasivas que provienen de recursos tanto interno como externo. En los recursos internos tenemos del pblico cuentas corrientes y cuentas de ahorro y de l no pblico que son prstamos del BCN y prstamos interbancarios. En los recursos externos hay prstamos de organismos internacionales prstamos bancarios extranjeros

Tiene operaciones activas que son todos los tipos de prstamos. Despus recuperaciones en las que recupera intereses ms principales y las utilidades (excedente), adems el banco debe tener procedimiento, normativas, poltica, un sistema contable y algo muy importante control interno, proyecciones y datos estadsticos.2-qu documento y requisitos deber presentar una persona jurdica para constituirse como un banco?Las personas que tengan el propsito de establecer un banco debern Presentar una solicitud a la Superintendencia, que contenga los nombres y apellidos o designacin comercial, domicilio y profesin de todos los organizadores, los que debern presentar la documentacin y cumplir con los requisitos exigidos a Continuacin:

El proyecto de escritura social y sus estatutos.

Un estudio de factibilidad econmico-financiero; en el que se incluya, entre Otros aspectos, consideraciones sobre el mercado, las caractersticas de la Institucin, la actividad proyectada y las condiciones en que ella se desenvolver de acuerdo a diversos escenarios de contingencia;

El nombre y credenciales de las personas que actuarn como miembros de la Junta Directiva e integrarn el equipo principal de su gerencia.

Minuta que denote depsito en la cuenta corriente de la Superintendencia de Bancos, por valor del 1% del monto del capital mnimo, para la tramitacin de la solicitud.

Adicionalmente, cada uno de los accionistas que participen ya sea individualmente o en conjunto con sus partes relacionadas, en un porcentaje igual o mayor al 5% del capital debern cumplir con los requisitos siguientes:

Solvencia: Contar con un patrimonio neto consolidado equivalente a la inversin proyectada y, cuando se reduzca a una cifra inferior, informar a la mayor brevedad posible de este hecho al Superintendente.

Integridad: Que no existan conductas dolosas o negligencias graves o reiteradas que puedan poner en riesgo la estabilidad de la institucin que se propone establecer o la seguridad de sus Depositantes.

3- que documentos deber presentar el representante de un banco extranjero para funcionar como sucursal de un banco extranjero en Nicaragua.1. Certificacin de la escritura de constitucin social o acta constitutiva y estatutos del banco solicitante y de la autorizacin legal que ampare su constitucin y funcionamiento en el pas de origen, as como la constancia de vigencia de todo ello.

2. Comprobacin de que el banco solicitante eta autorizado legalmente para establecer sucursales en Nicaragua, de acuerdo con sus estatutos y las leyes de su pas de origen, acompaada de certificacin emitida por la autoridad supervisora de ese pas donde conste su conformidad con la solicitud.

3. Balances generales, estados de ganancias y prdida e informes anuales delBanco solicitante, correspondiente a los ltimos 5 aos.

4- como se organiza un banco en Nicaragua y explique su estructura.Todo banco en Nicaragua deber constituirse y funcionar como sociedad annima de acuerdo con esta ley, el cdigo de comercio y dems leyes aplicables a este tipo de sociedades en cuanto no estuviesen modificados por la presente ley.Estructura1. administrativa RR HH: Es la fuerza motriz que piensa decide y opera toda actividad econmica del mismo, lo hace mantenerse ene l mercado cumpliendo y compitiendo en cada uno de los servicios que ofrece.

Aspecto financiero: podemos decir que es la parte de la actividad econmica de todo banco.es decir donde descansa y se mide la captacin de fondos y la oferta de los mismos a los diferentes sectores econmicos del pas.2. operaciones de servicios Servicios bancarios: Son actividades que realizan los bancos con el propsito de que el pblico deposite confiadamente su dinero y este sea colocado o utilizado en programas de crdito. En estas actividades reconoce al depositante en cuenta de ahorro, otorga inters y cobra inters por los crditos otorgados.

5-cul es el alcance de la ley general de bancos y que instituciones estn bajo su mbito?La presente ley regula las actividades de intermediacin financiera y de prestacin de otros servicios financieros con recursos provenientes del pblico, las cuales se considera de inters pblico. Instituciones: Bancos Instituciones financieras no bancarias Oficinas representativas de bancos y financieras extranjeras Grupos financieros (grupo delta)

6- qu requisitos debe presentar un banco constituido para iniciar sus operaciones en qu plazo y en caso de no cumplir cul es su efecto? Su capital social mnimo pagado en efectivo El 80% de este dinero deber estar en depsito a la vista en el BCN Testimonio de la escritura social y sus estatutos Balance general de apertura Certificacin de los nombramientos directores para el primer periodo de gerencia, ejecutivo del banco y su auditor. Verificacin por parte del superintendente, que el banco cuenta con las instalaciones fsicas y plataforma tecnolgica adecuada, as como contratos, manuales y reglamentos necesarios

Tiene un plazo de 180 das para cumplir con los requerimientos, sino fuera presentada en el plazo esta quedara sin efecto y el monto del depsito ingresara a favor del fisco de la Republica.

7- explique cmo est estructurado el capital de un banco

El capital primario estar conformado por lo siguiente:a) Capital pagado ordinario.b) Capital pagado preferente de carcter c) Capital donado no sujeto a devolucin.d) Prima en colocacin de acciones.e) Aportes irrevocables recibidos para incrementos de capital.f) Reserva legal.

El capital secundario est conformado por lo siguiente:a) Donaciones y otras contribuciones no capitalizabasb) Ajustes por reevaluacin de activosc) Otras reservas patrimonialesd) Resultados acumulados de periodos anteriorese) Resultados del perodo actual.

8- definicin de grupos financiero y representacin de bancos e instituciones financieras.

Grupos financieros:Es la agrupacin de dos o ms personas jurdicas que realizan actividades de naturaleza financiera, de las cuales una de ellas deber ser banco o institucin financiera no bancaria que capte depsitos del pblico. Entre las cuales existe control comn por relaciones de propiedad, administracin, uso de imagen y riesgos compartidos.

Representacin de bancos y financieras:Son oficinas de representacin, aquellas que a nombre de instituciones financieras extranjeras colocan fondos en el pas, en forma de crditos e inversiones y actan como centros de informacin a sus clientes. Dichas oficinas no podrn captar recursos del pblico en el pas. La contravencin de sta prohibicin dar lugar a la revocatoria inmediata de la autorizacin, mediante resolucin emitida por el Superintendente.

9- mencione y explique las formas de utilizacin del crdito documentario

Crdito pagadero a la vistaEs pagado tan pronto como el banco recibe y verifica los documentos requeridos de este modo el beneficiario puede por lo general disponer en seguida del importe correspondiente, en ocasiones, pueden transcurrir algunos das en lapso de trmites y el pago.

En crditos no confirmados puede suceder en determinados casos que el banco notificador no proceda a efectuar el pago al beneficiario hasta haber recibido el mismo del banco emisor el contravalor de los documentos.

Crdito utilizable mediante letra a plazoAdems de los documentos, el beneficiario tiene que girar una letra a plaza contra un determinado banco (emisor, notificador o un tercer banco), si los documentos son hallados conforme, el banco librado devuelve aceptada la letra al exportador si este as lo desea.

Crdito con pago diferidoLo que ocurre es que no se efecta el pago inmediatamente a la entrega de los documentos, sino despus de un plazo sealado en el crdito. En el crdito con pago diferido el vendedor concede al comprador un plazo para efectuar el pago, mientras que el vendedor obtiene la certeza de que este ltimo ser efectuado al vencimiento.

10- explique en qu consiste el crdito irrevocable por el banco notificador y el no confirmado por el banco notificador

El banco emisor (banco del comprador) se compromete irrevocablemente a efectuar presentacin prometida segn los trminos de crdito, siempre que el beneficiario cumpla con todas las condiciones. El beneficiario recibe un compromiso firme del banco emisor, que ofrece la seguridad deseada

Crdito irrevocablemente no confirmado por el banco notificadorImplica siempre fundamentalmente un compromiso del banco emisor de efectuar el pago, mientras que el banco notificador no asume ninguna obligacin de pago, solo acta como mandatario del banco emisor.

Crdito irrevocablemente confirmado por el banco notificadorEl banco notificador asume mediante confirmacin, la confirmacin una obligacin propia e independiente de pago, prescindiendo de si el banco emisor estar o no en condiciones de reintegrar al banco confirmante el pago efectuado por l.

11- qu debe saber el importador y el exportador el abrir una carta de crdito de exportacin? El comprador (importador):

Tener conocimiento sobre el vendedor a que pretende nombrar como beneficiario del crdito.

Estar actualizado con cualquier requisito documentario requerido por el gobierno la aduana del pas que intenta importar la mercanca, incluyendo tarifas aduanales y la adquisicin de licencia de importacin.

Haber establecido previo con el vendedor futuro beneficiario del crdito y haber recibido y aceptar una plataforma de venta, establecer trminos de la venta y trminos de pago y condiciones.

Vendedor (importador):

Revisar el contenido de la carta de crdito cuando se reciba para cerciorarse que los trminos y condiciones concuerden.

Ponerse en contacto directo con el comprador en caso de que fuera necesario solicitar enmienda con relacin en cualquier punto de la carta de crdito.

Tener en cuenta cada uno de los requisitos de embalaje de la mercadera hasta el puerto, as como la preparacin y presentacin de la documentacin en la que pretende cobrar la mercanca.

12- mencione cuales son los objetivos de la carta de crdito Elimina el riesgo del crdito inherente a la venta. Financiar la venta, mientras la mercanca se encuentra en camino al comprador. Permitir la obtencin de fondos de un banco contra la pignoracin de mercanca como garanta prendaria. Asegurar que los fondos necesarios estn a disposicin del beneficiario del crdito de acuerdo a los trminos y condiciones.

13- mencione los principios importantes de un crdito documentario:

Los bancos actan nicamente en base a las instrucciones dadas en la orden de cobro, por lo tanto, exportador o comitente debe dar instrucciones al banco claras y completas.

Los bancos comprueba si los documentos recibidos parecen concordar con la mencionada en la orden de cobro.

Los bancos no responden por actos de terceros que incida en el desarrollo del cobro (transporte, demora de mensaje, fuerzas mayores).

Si hubiera algn litigio acerca de calidad y calidad de la mercanca suministrada estos ande ser dividido entre comprador y vendedor.

14- mencione y explique las formas de utilizacin del crdito documentario

Pregunta repetida

15- cul es la funcin fundamental de la carta de crdito y explique cules son las funciones que no cumplen?

Dar apertura a la exportacin e importacin

Funciones que no cumple una carta de crdito:

Garantiza el pago: Solamente asegura el pago si el beneficiario cumple con los trminos y condiciones establecidas en el crdito.

Garantiza la mercanca: Los bancos solamente examinan documentos de embarque y no la mercanca que ampara dichos documentos.

Garantiza la cantidad y calidad de la mercanca: El banco no garantiza si la mercadera sealada en los documentos de embarque no coincida con la calidad y cantidad recibida por el comprador esto depende de la honradez del vendedor

16- mencione y explique las formas de utilizacin del crdito documentario

Pregunta repetida

17- mencione las partes que intervienen en una cobranza documentaria. Comitente (vendedor o exportador): se trata normalmente del vendedor quien rene documentos relativos al cobro y lo enva a su banco con la orden de efectuar el cobro.

Banco remitente: recibe los documentos del comitente y los trmites al banco encargado de su cobro segn las instituciones recibidas.

Banco comprador: este se ocupa del cobro o de la aceptacin por el librado conforme instrucciones recibidas del banco remitente.

Comprador: es la persona a quien son presentados los documentos para el pago o para aceptacin.

18- explique las etapas en el proceso de cobranza:Recepcin el banco cobrador debe verificar que los documentos recibidos estn de acuerdo a las descripciones en la orden de cobranza y que no falte ningn documento.Manejo especial siguiendo las instrucciones recibidas al interesado, el banco cobrador enva los documentos al banco pagador nombrado por el interesado o, de no haber tales instrucciones, a cualquier banco de su preferencia en el pas en el que pago o la aceptacin debe efectuarsePago y/o aceptacin: a la llegada de los documentos, el banco pagador debe presentarlos al librado en la forma en que se reciben:

Si los documentos son pagaderos a la vista, el banco pagador debe presentarlos al banco librado sin demora.Si los documentos son pagaderos a su aceptacin el banco pagador debe presentarlos sin demora, y en los casos en que se exige pago, hacer la presentacin a mas tardar en la fechas de vencimiento.Crdito: una vez cobrado el pago, el banco pagador se lo remite al banco cobrador de acuerdo con las instrucciones de pagos recibidas.Al mismo tiempo el banco remitente efecta el pago al comitente, segn instrucciones hasta que se complete el proceso de cobranza.

19- mencione y explique los diferentes tipos de cobro documentario: Entrega de los documentos contra pagoEl banco encargado de cobro no puede entregar documentos al comprador, sino contra pago en efectivo.

Entrega de pago contra aceptacinEl banco encargado de cobro solo puede entregar los documentos al comprador contra aceptacin de una letra de cambio. El vendedor debe saber que tras la entrega del documento la letra es su nica garanta.

Cobro mediante aceptacinEl banco encargado de cobro presenta al comprador una letra para aceptar, esta ultimas queda conjuntamente con los documentos en poder del banco cobrador hasta su vencimiento nicamente sern entonces entregados los documentos al comprador.

20- en qu consiste una cobranza limpia y como puede ser?Es la que viene acompaada de documentos financieros y la orden de cobroPueden ser:

Cobranza limpia enviada:Son documentos financieros liberados contra un banco extranjero y enviados por banco para su cobro a su corresponsal, este lo enva al exterior.

Cobranza limpia recibida: Se trata de documentos financieros liberados contra un banco nacional y enviado a su cobro por un corresponsal extranjero.

Cobranza documentaria: Es la que viene acompaada de documentos comerciales, financieros y la orden de cobro o solo vienen documentos comerciales yla orden de cobro.

21- mencione y explique las modalidades de un crdito documentario

Modalidad de crdito revocableEl crdito revocable puede ser modificado o revocado en cualquier momento. Debido a que ofrece poca seguridad. Modalidad del crdito irrevocable:El banco emisor (banco del comprador) se compromete irrevocablemente a efectuar presentacin prometida segn los trminos del crdito, siempre que el beneficiario cumpla con las condiciones. El beneficiario recibe un compromiso firme del banco emisor, que ofrece la seguridad deseada. 22- qu es un deposito a la vista en cuenta de clueque y como se clasifican?Es un convenio por medio del cual un banco acepta recibir en calidad de depsito a la vista para crditos de las cuentas corrientes de una o varias personas natural o jurdica, quedando obligado el banco ante el depositante de la custodia de dichos fondos, as como el reintegro de dichos fondos.Clasificacin: Naturales: Individual o personal: cuenta abierta por una persona natural y ella es la nica que puede librar el cheque a menos que le d un poder legal a otra persona.

Cuentas mancomunada: cuenta abierta entre 2 o ms personas naturales y unidas con la conjuncin y/o cualquiera de esas personas puede emitir cheque.

Cuentas conjuntas: cuentas abiertas a nombre de dos o ms personas naturales unidas con la conjuncin y el cheque debe llevar la firma de dicha persona.

Jurdicas: Sociedades mercantiles, compaas annimas Cooperativas, etc.

23- qu requisitos deber presentar una persona natural y un apersona jurdica para abrir una cuenta corriente?

Natural: Fotocopia de escritura y estatutos en el registro competente Certificacin de acta. Miembros de la junta directiva Poder de certificacin Numero RUC Inscripcin como comerciante

Cuenta corriente: Referencias personales o crediticias o comerciales Soporte de ingresos

24- qu es un cheque, que debe contener y cules son los efectos del cruzamiento general y especial?

Es una orden incondicional de pago girado contra un banco pagadero a la vista.

Que debe tener un cheque: Nombre del banco librado Lugar y fecha de emisin Mandato puro y simple de pagar una suma escrita de nmero y letras Nombre de la persona que ese le va a efectuar el pago La firma del librador

Cheque cruzado general y su efecto: No lleva nombre entre lnea y su efecto es que no puede ser pagado por el librado ms que a un banco o un cliente del librado.

Cheque especial y efecto de su cruzamiento:Si lleva el nombre de un banco entre las lneas paralelas y su efecto no puede ser pagado por el librado ms que por el banco designado o si este es designado es el banco librado a un cliente

25-para ser negociable un instrumento que debe elementos debe contener? Ser por escrito Llevar la firma del girador o librador Indicar promesa u obligacin a pagar Indicar monto a pagar No tener condiciones Indicar fecha de pago (por demanda o fecha) Ser pagadero a un beneficiario especfico o al portador

26- Qu es un endoso? Y explique cul es el objetivo del endoso en blanco, endoso especial y endoso restrictivo?

Endoso: es transferir derechos a otros.

Tipos de endoso: Endoso en banco: Consiste simplemente de la firma del beneficiario o tenedor del instrumento

Endoso especial: El beneficiario o tenedor del Inst. Nombra a quien esta designado los derechos.

Endoso restrictivo: El beneficiario o tenedor adems de su firma seala la razn de su transferencia y limita el uso del Inst.

27- qu es un certificado a plazo y menciones cuales son los requisitos para su reposicin cuando esta se le ha extraviado al titular?

Son depsitos bancarios en el que se establece un plazo fijo, tasa de inters el cual lo determina el cliente a su conveniencia y por el cual se emite un certificado y los pagos de inters pueden ser pagaderos al vencimiento o mensuales.

Requisitos Notificar al banco por escrito Publicar en la gaceta diario oficial, durante tres semanas Pago del mismo Solicitar la sentencia Presentar la sentencia al banco para su reposicin y pagar gastos bancarios

28- Qu es un crdito bancario y explique la diferencia entre crdito prorrogado y crdito reestructurado?Crditos bancarios: son financiamientos que otorgan microfiancieras o bancos que tienen un peso fundamental dentro de la economa del pas y en la cartera de los bancos con un fin especfico.

En el crdito prorrogado, es la ampliacin del plazo originalmente pactado para el pago del crdito, no ms de 6 meses en cambio el crdito reestructurado son cambios, trminos y condiciones originalmente pactada, los cuales son motivados por incapacidad de pago, puede ser monto, tasa de inters, periodos de pago.

29- Bajo qu condiciones una persona debe recibir un instrumento para calificar legalmente como u tenedor legtimo y obtener los derechos de la ley?

Por un valor especifico. Bajo condiciones correctas de negociacin y entrega. Recibirlo sin haber avisado de que est atrasado o ha sido previamente rechazado. Recibirlo sin haber avisado que existe un reclamo.

30- Definicin cheque tesoro, viajero y money orders

Cheque del tesoro: Son los cheques emitidos por el gobierno de los Estados Unidos contra el mismo, aunque no son librado un banco se consideran cheques. Se emite para devolucin de impuestos, pago de pensiones.

Cheque del viajero:Son instrumentos que estn librados o pagaderos a travs de un banco identificados como (cheque del viajero), en el frente de los mismos provee la firma del comprador y espacio para que el comprador firme al momento de negociacin, son usualmente aceptados en medios comerciales como efectivo.

Money orders: Son giros a la vista por un banco o compaa contra ellos mismos pagaderos a travs de un banco. Son comprados por personas que no tienen cuenta corriente.

3 partes importantes del cheque Money Orders: Remitente Beneficiario librado

31. Definicin de cheque gerencia y que debe contener, cheque certificado y cheque pignorado

Cheque de gerencia: Es un cheque emitido por un banco a cargo de su propia dependencia

Condiciones que debe contener un cheque de gerencia: Son nominativos Lleva la palabra no negociable Debe contener la firma de 2 funcionarios

Cheque pignoradoEs un cheque emitido a nombre de una persona natural y una institucin financiera para que esta ltima se pague financiamiento otorgado a dicha persona para la adquisicin de semovientes o cosecha agrcola.

Cheque certificadoEs un instrumento negociable y transferible por medio del cual el banco garantiza la existencia de fondos, establecido en el cheque que el pago debe ser inmediato y sin consulta de saldo.

32. Que son los servicios bancarios y para qu sirven?Son actividades que realizan los bancos con el propsito de que el pblico deposite confiadamente su dinero y este sea colocado o utilizado en programas de crdito. En estas actividades reconoce al depositante en cuenta de ahorro, otorga inters y cobra inters por los crditos bancarios.Para que sirven: Obtener recursos econmicos internos. Dar financiamientos de inversiones. Fomentar la produccin. Combatir la inflacin monetaria, mediante la captacin de recursos econmicos. Ahorrar divisas en la elaboracin de billetes. Agilizar las transacciones comerciales. Fomentar el hbito de ahorro.

33- para que fue creado el banco central de Nicaragua, la superintendencia de bancos Y FOGADE

Banco Central de Nicaragua:

Emitir la norma monetaria y crediticia del pas. El objetivo fundamental del Banco Central es la estabilidad de la moneda nacional y el normal desenvolvimiento de los pagos internos y externos.

Poltica Monetaria y Cambiaria.El Banco Central, determinar y ejecutar la poltica monetaria y cambiaria, en Coordinacin con la poltica econmica del Gobierno a fin de contribuir al desarrollo econmico del pas, atendiendo en primer trmino el cumplimiento del objetivo fundamental del Banco.

Son funciones y atribuciones del Banco Central las siguientes:

1. Formular y ejecutar la poltica monetaria y cambiaria del Estado, de acuerdo con los trminos del artculo 4 de la presente Ley;

2. Promover el buen funcionamiento y la estabilidad del sistema financiero del pas, sin perjuicio de las atribuciones de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras;

3. Normar y supervisar el sistema de pagos del pas;

4. Ser responsable exclusivo de la emisin de moneda en el pas, as como de la puesta en circulacin y retiro de billetes y monedas de curso legal dentro del mismo;

5. Actuar como consejero de la poltica econmica del Gobierno, debiendo, en ese carcter hacer conocer al Gobierno su opinin cuando el Banco lo considere necesario;

6. Prestar servicios bancarios no crediticios al Gobierno y actuar como agente financiero del mismo, cuando ste lo solicite, supeditado al cumplimiento de su objetivo fundamental;

SIBOIF:Fue creada para velar por los intereses de los depositantes que confan sus fondos a las instituciones financieras, legalmente autorizadas para recibirlos, y preservar la seguridad y confianza del pblico en dichas instituciones; promoviendo una adecuada supervisin que procure su solvencia y liquidez en la intermediacin de los recursos a ellos confiados.

Objetivo: Supervisar normas financieras

Funciones: La superintendencia tiene a cargo autorizar, vigilar y fiscalizar la constitucin y el funcionamiento de todos los bancos, sucursales y agencias bancarias que operen en el pas, ya sean bancos, entidades estatales o privadas, nacionales o extranjera.

Tambin autorizara, supervisara, vigilara y fiscalizara las instituciones financieras no bancarias

FOGADE:Brindar a los ahorrantes Nicaragenses una garanta real y efectiva en caso los bancos los cuales tuviesen ahorros, por una u otra razn se viesen imposibilitados a responder por la devolucin del dinero en depsito

FUNCIONES Administrar el Sistema de Garanta de Depsitos de las Instituciones Financieras. Regular y normar de forma complementaria a la Ley, los procesos de intervencin y liquidacin forzosa de los activos de las entidades miembros del Sistema de Garanta de Depsitos. Ejecutar la intervencin de entidades miembros del Sistema de Garanta de Depsitos. Restituir los depsitos de los ahorrantes, constituidos como depsitos de ahorro, depsitos a la vista, depsitos a plazos o a trmino, o combinacin de estos, conforme lo estipulado por la Ley.

34. de acuerdo con su finalidad como se clasifican los crditos bancarios

Clasifican en:

Crdito vigente: el cliente cumple con el plan de pagos.

Crdito prorrogado: el banco le extendi un plazo no mayor de 6 meses, presentado una solicitud por escrita exponiendo las razones que le impide cumplir.

Crdito reestructurado: lo solicita el cliente exponiendo las razones por las que tiene saldo vencido. Varan las condiciones originalmente pactadas, tales como monto, tasa de inters, periodos de pagos.

Crdito vencido: se considera vencido cuando no es pagado a la fecha prevista en el contrato respectivo, hay una salvedad de pagarlo al vencimiento. Si el cliente no lo puede pagar totalmente, el pago de la misma se debe trasladar a crdito vencido y se traslada el saldo del principal del crdito en mora.

Crdito en cobro judicial: se encuentra en cobros mediante va judicial.

35. En qu consiste los prstamos comerciales y los prstamos de arrendamiento financiero?Prstamos comerciales: son prestamos otorgado a los sectores y que tienen incidencia en la economa del pas entre los cuales estn: agrcola, industriales, turismo, exportacin, minera, construccin, etc.Prestamos de arrendamiento financiero: contrato mediante (arrendatario) se le concede goce o uso de un bien con precio determinado y con opcin a compra.36. Cul es la funcin fundamental del estado con relacin a las actividades de intermediacin financiera y otros servicios?Es de velar por los intereses de los depositantes que confan sus fondos a las instituciones financieras legalmente autorizadas para recibirlos, as como reforzar la seguridad y la confianza del pblico en dichas instituciones, promoviendo un adecuada supervisin que procure su debida liquidez y solvencia en la intermediacin de los recursos a ellas confiados.

37. Cules son los elementos del crdito?Acreedor: es el otorgante del crdito, persona natural o jurdica que entrega un valor actual a cambio de obtener la promesa de un pago futuro.Deudor: es la persona natural o jurdica que recibe el valor presente y se compromete a pagarlo en el futuro.Valor actual: es el objeto que se intercambia y puede ser presentado por mercancas, servicios, etc.Promesa: este elemento constituye la escencia del crdito, es decir la confianza.Pago futuro: este elemento constituye la culminacin de toda operacin de crdito.38. Menciones y explique los Elementos del crdito Bancario Monto: es la cantidad requerida por una persona natural o jurdica para llevar a cabo una inversin.

Tasa: es el inters nominal con que se otorga el crdito.

Garanta: es el respaldo que la institucin bancaria requiere para cada crdito que otorga.

Plazo: es el tiempo establecido para que el cliente retome al banco el principal ms los intereses.

39. Factores del crdito que determina la aceptacin de un candidato Personalidad: constituye uno de los factores principales para determinar el riesgo del crdito ya que significa responsabilidad moral, integridad absoluta y honradez del solicitante.

Capacidad: este factor constituye si es persona natural los ingresos o sueldo que percibe y la estabilidad laboral. Y para la persona jurdica capacidad de los gerentes de presentar mejores estados financieros con ms utilidad.

Capital: respaldo de bienes que posee ya que sea persona natural o jurdico.

40. Tipos de garanta1. Fiduciaria2. Prendaria3. HipotecariaAdicional Cheque fiscal: Cheque emitido por el gobierno y el ministerio de hacienda y crdito pblico a cardo del banco central y la firma es mecnica no autgrafa.

QUE SON OPERACIONES PASIVAS Y OPERACIONES ACTIVA DE LOS BANCOS PasivaSon aquellas en el que el banco capta, recibe o recolecta dinero de las personas operacin de carcter pasivo se materializan atraves de depsitos. Activas: Es la colocacin permite poner el dinero en circulacin en la economa.

EMPRESAS FINANCIERAS DE RGIMEN ESPECIALPara los fines de esta Ley son Empresas Financieras de Rgimen Especial Aquellas constituidas en la Repblica de Nicaragua o en el extranjero que mantienen con bancos e instituciones financieras no bancarias vnculos de propiedad, administracin o uso de imagen corporativa, o bien sin existir estas relaciones, deciden el control efectivo de comn acuerdo.

Entre estas empresas se encuentran las de:1. Operaciones de factoraje;2. Arrendamiento financiero;3. Administradoras de fondos de pensiones;4. Servicios de transferencia de dinero;5. Emisin y administracin de medios de pago tales como tarjetas de crdito, tarjetas de dbito, cheques de viajero, giros bancarios, cheque de cajero, cheque de gerencia y otros similares;6. Garantas y compromisos;7. Casas de cambio;

Instituciones financieras no bancarias.

Son instituciones financieras no bancarias aquellas instituciones que prestan Servicios de intermediacin burstil o servicios financieros con recursos del pblico, se regirn por lo establecido en el presente Titulo y conforme las disposiciones de sus leyes especiales si las tuvieren en todo lo que no se le oponga al presente Titulo.

A los efectos de esta Ley tambin se consideran como instituciones financieras no bancarias a las compaas de seguros y a los almacenes generales de depsito como instituciones auxiliares de crdito.

Definicin de Banco

Para los efectos de esta Ley, son bancos las instituciones financieras autorizadas como tales, dedicadas habitualmente a realizar operaciones de Intermediacin con recursos obtenidos del pblico en forma de depsitos o a cualquier otro ttulo, y a prestar otros servicios financieros.

PROCESO DE LA CARTA DE CREDITO

INTRUMENTOS FINANCIEROS

Es un contrato que da lugar a un activo financiero (efectivo, crditos, acciones, participaciones, depsitos de crdito...) en una empresa, y a un pasivo financiero (dbitos, deudas, bonos, pagars...) o a un instrumento de patrimonio (acciones ordinarias emitidas) en otra empresa.

ENCAJE LEGAL: Es el monto que deben mantener depositados los bancos comerciales de un pas en el banco central de la nacin correspondiente.

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