6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx

download 6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx

of 13

Transcript of 6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx

  • 7/24/2019 6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx

    1/13

    Documentacin de una prueba de recorrido

    Entidad: Municipalidad Distrital de Jess Mara

    Fecha: 14 de abril de 2015

    Nota: Completar este formulario separadamente para cada prueba de recorrido o walkthrough realizado.

    Nombre de la persona(s)entrevistada(s): Jorge Luis Saenz Ramos

    Fecha de la entrevista: 14 de abril de 2015

    Procesooperacin: Otorgamiento de licencias y autorizaciones

    Pasos del procesamientoabordados en esta prueba de

    recorrido:

    Inicio de la operacin

    !utorizacin de la operacin

    Registro de la operacin

    "asos del procesamiento de la operacin

    1 Las pol#ticas y procedimientos documentados para el procesamiento de esta operacin $incluidos los

    controles% son&

    Reglamento de organizacin y 'unciones

    Ley () 2*0*0Ordenanzas municipales de zoni'icacin y relacionadas con el otorgamiento de licencias y

    autorizaciones de construccin

    Describir brevemente o indicar la referencia a la documentacin de auditora

  • 7/24/2019 6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx

    2/13

    Describir brevemente o indicar la referencia a la documentacin de auditora

    !cti.idades de control (O

    9e'inicin de los errores de procesamiento (O

    "rocedimientos para in'ormar sobre errores o para corregirlos (O

    9es.iaciones de los procedimientos establecidos (O

    4 -emos identi'icado las siguientes circunstancias+situaciones en las ue el 'uncionario .ar#a su actuacincon respecto a los procedimientos y controles establecidos de la entidad $no act:a de acuerdo con lo

    pre.isto en los procedimientos%&

    (o se 6a podido identi'icar circunstancias y+o situaciones en las ue el 'uncionario .ar#a su actuacin

    por el mismo 6ec6o de ue el 'uncionario encargado acaba de asumir el cargo $14 d#as% lo cual se

    constituye en una limitacin para la e.aluacin del control interno al no proporcionar in'ormacin

    rele.ante para el cumplimiento de los ob=eti.os del presente estudio

    (+!

    Similar al a,o anterior

    -ay cambios signi'icati.os con respecto al a,o anterior

    5 La persona a uien entre.istamos 6a descrito los siguientes tipos de errores de procesamiento ue

    'ueron detectados y la manera en ue 'ueron solucionados+corregidos&

    La sub gerente de licencias y 'uncionamiento 6a mani'estado ue se detect un certi'icado urbano

  • 7/24/2019 6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx

    3/13

    (O Obser.aciones realizadas 9urante el desarrollo del cuestionario

    control interno no se 6a podido

    obser.ar operaciones ue permitan

    conocer los controles internos

    aplicados

    SI Respuestas recibidas a las cuestiones planteadas Se 6an analizado las respuestas a

    las preguntas realizadas en el

    cuestionario de control interno y se

    6a solicitado in'ormacin para

    con'irmar lo mani'estado por el

    'uncionario respecti.o

    (O Otros procedimientos realizados (o se realizaron otros

    procedimientos de control

    %a documentacin de los resultados & las conclusiones de la prueba de recorrido debe incluir los

    procedimientos llevados a cabo & las fuentes de informacin utilizadas para corroborar estos resultados.

    laborado por& ROR A!R! ROJ!S Bec6a& 14 de abril de 2015

    Re.isado por& Jos3 !ntonio Aargas Crlic6 Bec6a&

  • 7/24/2019 6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx

    4/13

    !"#$N% DE &%N'"% N*''+&%N$

    M+N&P$D$D D*'"'$ DE JE*+* M$"$

    $+D'%"$ DE &+MPMEN'% $ %'%"#$MEN'% DE &EN&$* ,$+'%"-$&%NE* DE &%N*'"+&&!N

    DE . DE ENE"% $ /0 DE D&EM1"E DE .203

    *+1 P"%&E*%:&EN&$* , $+'%"-$&%NE* DE &%N*'"+&&!N

    NF%"M$&!N #ENE"$Entidad pro4ecto 8unicipalidad 9istrital de Jes:s 8ar#a+nidad or56nica erencia de Seguridad 7iudadanaNombres 4 apellidos Jorge Luis Saenz Ramos

    Pro7esin&ar5o Sub erente de "olic#a 8unicipalDocumento de desi5nacinPerodo en el car5onstrucciones:

    Lea cuidadosamente las preguntas y responda a los aspectos consultados

    9e ser el caso ad=unte la in'ormacin ue estime pertinente para la me=or

    com

    prensin de la operati.idad de su direccin

    &+E*'%N$"%

    1 DLa Sub erencia de "olic#a 8unicipal cuenta con los siguientes instrumentos de gestin&

  • 7/24/2019 6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx

    5/13

    D8antiene usted un plan estrat3gico para realizar las acciones de 'iscalizacin ue realiza la suberencia de "olic#a 8unicipal para detectar a las in'racciones cometidas por los contribuyentesFalcanzar una copia

    4 D8antiene usted un mecanismo para controlar las resoluciones de determinacin y de multasadministrati.as emitidas por la sub gerencia de polic#a municipal .eri'icando ue estos se encuentrenordenados cronolgicamente y actualizadasF alcance una copia de los resultados obtenidos

    5 D!ntes de emitir las resoluciones de determinacin y de multas administrati.as .eri'ica usted y e.al:alas causales ue cali'ican la in'raccinF comente los procedimientos ue sigue

    @ D"ara la realizacin de sus acti.idades 'uncionales respecto a la paralizacin de obra mantiene un

  • 7/24/2019 6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx

    6/13

    * "uede elaborar el 'lu=ograma de los procedimientos administrati.os ue desarrolla la Sub erencia a sucargo para la imposicin de las sanciones administrati.asF

  • 7/24/2019 6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx

    7/13

    !"#$N% DE &%N'"% N*''+&%N$

    *+1 #E"EN&$ DE P%&8$ M+N&P$%'%"#$MEN'% DE &EN&$* , $+'%"-$&%NE* DE &%N*'"+&&!NDE . DE ENE"% $ /0 DE D&EM1"E DE .203

    P"%&E*% *#NF&$'9%: &EN&$* , $+'%"-$&%NE* DE &%N*'"+&&!N

    !uditor Integrante& 7"7 !m3rica 9 8eneses 8e=#a Super.isores& 7"7 Jos3 !ntonio Aargas Crlic6

    Je'e de 7omisin& 7"7 Inocente -ugo /erreros !rroyo 7"7Roger Aara Ro=asBec6a laboracin& 14+04+2015

    F%"M$'% P"+E1$ DE "E&%""D%

    $9escripcin "rocesos e Identi'icacin de Riesgos y 7ontroles%erencia& Rentas

    ntidad auditada& 8unicipalidad 9istrital de Jes:s 8ar#a

    "er#odo auditado& 2 de enero al 1 de diciembre de 2014

    Realizada por& Roger Aara Ro=asBec6a realizacin& 14 de abril de 2015

    Proceso 'ransaccin

    "epresentativa

    7on este documento se pretende lograr los siguientes ob=eti.os&

    7on'irmar la comprensin del 'lu=o de las transacciones o acti.idades dentro de los procesos y de los riesgos identi'icados

    7on'irmar si los controles se 6an dise,ado para pre.enir o detectar y corregir errores en 'orma oportuna

    7on'irmar ue los controles identi'icados 6an sido puestos en operacin

    7on'irmar si estos controles se 6an implementado y operan de manera adecuada

    &ontroles identi7icados:ndi;ue puntualmente los controles identi7icados

  • 7/24/2019 6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx

    8/13

    2 La sub gerencia de licencias y autorizaciones es la encargada de emitir las resoluciones de determinacin y de multas administrati.as como resultados de

    las acciones de 'iscalizacin La Sub erencia de Licencias y !utorizaciones es la encargada de lle.ar un registro de control de las resoluciones de determinacin y de multas

    administrati.as emitidas debidamente ordenados cronolgicamente y actualizadas4 La sub gerencia de licencias y autorizaciones es la encargada de otorgar 'raccionamientos tributarios y administrati.os5 La sub gerencia de licencias y autorizaciones es la encargada de elaborar in'ormes t3cnicos y legales respecto a las solicitudes y reclamos presentados por

    los contribuyentes y administrados por los proceso de ' iscalizacin

    Pruebas de recorrido reali>adas:ndi;ue las pruebas de recorrido e?ecutadas para con7irmar la comprensin del dise@o de los controles identi7icados= $ medida ;ue recorre losprocedimientos 4 controles establecidosA solicite al personal ;ue describa las actividades de control 4 demuestre cmo son e?ecutadas

  • 7/24/2019 6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx

    9/13

    DE*&"P&!N P"%&E*% B DEN'F&$&!N "E*#%* , &%N'"%E*

    '(nsumos para evaluar el !C( & el $iesgo (nherente).(Nota: *n cada +ctividad, inserte las filas -ue necesite

    *+1P"%&E*% EN'D$D&ontrol 4 Fiscali>acin

    &%N'"%E* "E*#%*

    Pasos $ctividad denti7icados $P nherentes $M1

    1

    Se mantenga un plan estrat3gico

    claramente de'inido para lle.ar a cabo

    las acciones de 'iscalizacin tributaria

    para detectar a los contribuyentes

    sub.aluadores y omisos al cumplimiento

    de las obligaciones tributarias y

    administrati.asF

    La Sub erencia de control y 'iscalizacin es

    la encargada de elaborar un plan de traba=o

    estrat3gico para lle.ar a cabo el proceso de

    control y 'iscalizacin de manera clara y

    precisa ue coadyu.en a cumplimiento de los

    ob=eti.os de la ntidad con e'iciencia y

    e'icacia

    Incumplimiento de ob=eti.os y metas trazadas por

    la entidad

    l personal no conozca los planes de la sub

    gerencia y se des.i3 de los ob=eti.os trazados

    l personal realice traba=os innecesarios por

    desconocimiento de los mecanismos de traba=o

    de 'iscalizacin aplicados por la sub gerencia y

    (o se e=ecuten las 'iscalizaciones dentro de los

    plazos establecidos ue puedan acarrear

    prescripciones para e=ercer las mismas

    2 La Sub erencia de control y 'iscalizacin es

    la encargada de dise,ar planes de traba=o

    claramente de'inidos para alcanzar los

    ob=eti.os de la entidad con e'iciencia y

    e'icacia

    ue no tenga un plan dise,ado claramente

    de'inido para

    ue las 'iscalizciones se realicen a criterio de los

    traba=adores sin una gu#a de oprientacin y plan

    estrat3gicamente dise,ado

    M

    $

    9 de 13

  • 7/24/2019 6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx

    10/13

    *+1P"%&E*% EN'D$D

    &ontrol 4 Fiscali>acin

    &%N'"%E* "E*#%*

    Pasos $ctividad denti7icados $P nherentes $M1

    Se mantenga un registro cronolgico de

    las licencias y autorizaciones de

    construccin 'uncionamiento y

    publicidad y+o propaganda e>terior

    La sub gerencia de licencias y autorizaciones

    es la encargada de mantener un registro de

    las licencias y autorizaciones de construccin

    otorgadas a los clientes en 'orma cronolgica

    P

    (o se tenga un control adecuado de las licencias

    otorgadas en 'orma cronolgica y ordenada

    Se emitan licencias y certi'icados de construccin

    'uncionamiento y publicidad y+o propaganda

    e>terior inobser.ando el orden cronolgico de los

    mismos generando la duplicidad

    M

    $

    10 de 13

  • 7/24/2019 6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx

    11/13

    *+1P"%&E*% EN'D$D

    %tor5amiento de certi7icado urbanos

    &%N'"%E* "E*#%*

    Pasos $ctividad denti7icados $P nherentes $M1

    4

    Se realiza la .eri'icacin pre.ia de las

    zonas del distrito antes del otorgamiento

    de los certi'icados urbanos

    La sub gerencia de licencias y autorizaciones

    es la encargada de realizar la .eri'icacin

    pre.ia de las zonas del distrito para el

    otorgamiento de los certi'icados urbano

    P

    Los certi 'icados urbanos otorgados se

    encuentren 'uera de los rangos establecidos por

    Lima 8etropolitana

    "roducto de la emisin de certi'icados urbanos

    ue no se a=ustan a los par?metros establecidos

    se construyan inmuebles ue puedan constituirse

    en un riesgo potencial

    M

    $

    5

    Se mantiene un registro de control

    actualizado de los certi'icados urbanos

    otorgados

    La sub gerencia de licencias y autorizaciones

    es la encargada de mantener un registro de

    control de los certi'icados urbanos otorgados

    debidamente actualizados

    P

    (o se tenga un control adecuado de los

    certi'icados urbanos otorgados no pudiendo

    identi'icar a los administrados ue obtu.ieron

    'ormalmente dic6os certi'icados

    >istencias de certi'icados urbanos 'alsos

    7onstrucciones sobre la base de certi'icados

    urbanos 'alsos ue puedan generar un riesgo a

    la poblacin por e>ceder los par?metrospermitidos

    M

    $

    $

    &%N'"%E*: $: $decuado P: Parcialmente $decuado : nadecuado "E*#% NCE"EN'E: $: $lto M: Medio 1: 1a?o

    11 de 13

  • 7/24/2019 6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx

    12/13

    *+1P"%&E*% EN'D$D

    &on7ormacin de comisin tcnica

    &%N'"%E* "E*#%*

    Pasos $ctividad denti7icados $P nherentes $M1

    @

    Se cuenta con la comisin t3cnica

    encargada de emitir dict?menes para el

    otorgamiento o no de una autorizacin o

    licencia de 6abilitacin urbana y

    edi'icacin

    La sub gerencia de licencias y autorizaciones

    es la encargada de presidir la comisin

    t3cnica

    $

    7arencia de la comisin t3cnica para el

    otorgamiento de autorizaciones y licencias de

    6abilitacin urbana de edi'icacin

    Las autorizaciones y licencias de 6abilitacin

    urbana de edi'icacin se otorguen sin los

    dict?menes correspondientes

    Se realicen construcciones sin los dict?menescorrespondientes ue pudieran contra.enir las

    normas de urbanizacin y seguridad

    $

    M

    $

    G

    La comisin t3cnicas se encuentra

    con'ormada por los representantes de

    los colegios pro'esionales de acuerdo a

    las normas pertinentes

    La sub gerencia de licencias y autorizaciones

    es la encargada de e>igir ue la comisin

    t3cnica se encuentre integrada por los

    miembros designados por los colegios

    pro'esionales con'orme a las normas

    pertinentes

    $

    7arencias de pro'esionales idneos para

    con'ormar la 7omisin /3cnica

    misin de dict?menes inobser.ando los

    par?metros establecidos por Lima 8etropolitana

    para el otorgamiento de autorizacin o licencia de

    6abilitacin urbana

    misin de dict?menes ba=o una .eri'icacin

    super'icial de los proyectos ue puedan conlle.ar

    a la emisin de dict?menes inadecuados

    $

    $

    $

    &%N'"%E*: $: $decuado P: Parcialmente $decuado : nadecuado "E*#% NCE"EN'E: $: $lto M: Medio 1: 1a?o

    12 de 13

  • 7/24/2019 6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx

    13/13

    &"'E"%* P$"$ E D*E% DE %* &%N'"%E*:

    a) $propiado:ue el control identi'icado pre.iene o mitiga los riesgos de la acti.idad a controlarb) "esponsable de e?ecutar el control:Si 6ay una persona responsable de e=ecutar el control si la persona ue aplica los controles se a=usta al cargo

    ue desempe,a y si e>iste segregacin de 'uncionesc) Frecuencia del control: La periodicidad de la aplicacin del control es correspondiente con la 'recuencia de e=ecucin de las acti.idades para las

    cuales se estableci el controld) Documentacin del control:l control se encuentra debidamente 'ormalizado $pol#ticas + manuales de procedimientos y 'unciones%

    "ara e'ectos de cuanti'icar el resultado de la e.aluacin del dise,o de los controles la eui.alencia num3rica es la siguiente&

    E9$+$&!N DED*E% DE %*

    &%N'"%E*&"'E"%* P+N'$JE

    $decuado 7umple con todos los criterios .

    Parcialmenteadecuado

    7umple con el criterio& apropiado pero

    incumple alg:n otro de los criterios

    nadecuadoIncumple con el criterio apropiado o no

    cumple con ninguno de los criterios2

    13 de 13