611 Aig15i Funciones de Aud Int
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FUNCIONES DE AUDITORÍA INTERNA
FUNCIONES DEL PERSONAL DE AUDITORIA INTERNACARGO : GERENCIA DE AUDITORÍA INTERNA
I. FUNCIÓN GENERAL
• Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de Auditoría Interna de conformidad con las normas, directivas internas, modelo organizacional de la Empresa y políticas del Directorio.
II. FUNCIONES ESPECÍFICAS
• Estudio de los hechos que justifican acciones de control, para planificar los objetivos, metas y programas proponiendo el Plan Anual de Control para la aprobación del Directorio.
• Organizar, dirigir y controlar la ejecución del Plan Anual de Control, cumpliendo con el cronograma establecido y las acciones de control no planificadas solicitadas por el Directorio.
• Aprobar los programas de auditoría de las acciones de control a desarrollarse
• Designar a los integrantes de las Comisiones de Auditoría para el desarrollo de las acciones de control.
• Cautelar el cumplimiento de las normas de auditoría en la ejecución de las acciones de
control.• Verificar las responsabilidades atribuidas a los
posibles responsables de las deficiencias que consignen en el informe de auditoría.
• Controlar y dirigir el seguimiento e implementación de las medidas correctivas derivadas de los informes de auditoría.
• Suscribir y elevar al Directorio los informes resultantes de las acciones de control.
• Absolver las consultas que en materia de control le formule el Directorio o funcionarios designados.
• Evaluar y propiciar el desarrollo permanente del personal de su área, proponiendo programas de capacitación, entrenamiento y especialización.
• Supervisar y controlar la ejecución presupuestal de su Oficina.
• Otras funciones afines al cargo a solicitud del Directorio.
CARGO : AUDITOR INTERNO
• I. FUNCIÓN GENERAL• Planificar y desarrollar las acciones de control
asignadas por el Gerente de Auditoria Interna.• Proponer las actividades y acciones de control
que considere necesarias.
II. FUNCIONES ESPECÍFICAS
• Ejecutar el planeamiento de la acción de control que se le encargue, formulando el
• Programa de Auditoría para la aprobación del Gerente de Auditoria Interna.
• Conducir las actividades de la Comisión de Auditoría, distribuyendo los procedimientos
del Programa de Auditoría entre sus integrantes y supervisar permanentemente el trabajo de campo.
• Desarrollar los Programas de Auditoría que se le asigne como Jefe o integrante de la
Comisión.• Evaluar los controles internos asignados según
el Programa.• Verificar la veracidad y suficiencia de las
pruebas que sustenten los hallazgos y observaciones de los informes de auditoría y su respectiva comunicación.
• Disponer la ejecución de los Informes Especiales, cuando se evidencien faltas graves y/o delitos.
• Evaluar los descargos derivados de las acciones de control efectuados por la Comisión Auditora.
• Reportar y sustentar ante el Gerente de Auditoría Interna los hallazgos detectados.
• Elaborar los Informes de Auditoria emergentes de las acciones de control para su presentación al Gerente de Auditoría Interna.
• Otras funciones afines asignadas por Gerente de Auditoría Interna
CARGO : ASISTENTE DE AUDITORÍA
I. FUNCIÓN GENERALAsistir y apoyar en las labores relacionadas con las actividades y acciones de control.
II. FUNCIONES ESPECIFICAS
• Relevar información para la elaboración del planeamiento de las acciones de control.
• Apoyar en el desarrollo del Programa de Auditoría que le sea asignado por el Auditor Interno.
• Diseñar diagramas de flujo y cédulas de trabajo de acuerdo a las necesidades de la acción de control.
• Realizar arqueos de fondos y valores.• Realizar y analizar operaciones contables y
financieras.• Practicar conciliaciones bancarias.• Recabar la evidencia suficiente y competente
que sustenten los hallazgos y observacionesde los informes de auditoría.
• Organizar y codificar los Papeles de Trabajo resultantes de la ejecución del Programa de Auditoría.
• Sustentar ante el Auditor Interno responsable de la Comisión los hallazgos detectados durante el desarrollo del Programa de Auditoria.
• Otras funciones afines que le asigne el Auditor y/o Gerente de Auditoría Interna.