PROYECTODETGCONTABILIDAD Y FINANZAS COORDINACIN DEARTICULACIN CON LAMEDIA

INTRODUCCIN

Para el aprendizaje de la contabilidad se ha considerado como un factor de alta importancia, el desarrollo de talleres didcticos en los que el Aprendiz pueda poner en prctica los conocimientos y tcnicas que va recibiendo en los diferentes aportes tericos.

El taller se fundamenta como una herramienta para lograr un proceso de aprendizaje que incluya un componente prctico simulado.

El desarrollo del taller se plantea en forma digital e integral, para lograr una mejor comprensin del proceso contables y financieros y aplicacin de las TIC.

OBJETIVO GENERAL

Al implementar este proyecto el Aprendiz reforzar las Competencias con sus Resultados de Aprendizaje, en la Etapa Lectiva mediante el ejercicio contable, acercndose a la realidad dentro de una Empresa simulada para el ao 2015.

OBJETIVOS ESPECFICOS

Al culminar el taller, el Aprendiz debe desarrollar los siguientes conceptos:

Aplicar con la debida destreza la codificacin de registro conforme a los Decretos2649 y 2650.Diferenciar y registrar asientos de cuentas de Balance y Estado de Resultados.Reconocer la importancia de los soportes en las diferentes transacciones contables.Crear y soportar asientos contables, as como asientos de ajuste y Balance de Prueba.Elaborar los cinco Estados Financieros Bsicos y Notas a Estados Financieros.Elaborar las Declaraciones Tributarias (Retencin en la Fuente, Impuesto sobre las Ventas, ReteCREE, Impuesto de Renta, Impuesto de Industria y Comercio) de acuerdo con la normatividad vigenteAnalizar los Estados Financieros con las herramientas suministradas por los indicadores financieros.Aplicar el concepto y directrices de Control Interno, Auditora y elaboracin de Informes para Asamblea y Junta Directiva.Elaborar el Presupuesto de la Organizacin con proyeccin a cinco aos.

LINEAMIENTOS

Para el adecuado desarrollo del proyecto formativo tenga presente:

1) El proyecto deber ser desarrollado por grupos de estudios (mximo 3)2) Entrega del proyecto fsico y virtual de manera individual 3) Los CD deben venir rotulados4) Se debe cumplir con las fechas establecidas

PLANIFICACIN DEACTIVIDADES

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ACTIVIDADCOMPETENCIA RELACIONADAOBJETIVO ESPECIFICOTIEMPO DEDESARROLLO Y ENTREGAContextualizar el Entorno Empresarial segn la normatividad legal vigente.210301019 Contabilizar los recursos de operacin, inversinY financiacin de acuerdo con las normas y polticas organizacionales.Aplicar con la debida destreza la codificacin de registro conforme a los Decretos 2649 y 2650.Uno(1) semanaContextualizar el Sistema Contable segn la normatividad legal y los procedimientos organizacionales vigentes.210301019 Contabilizar los recursos de operacin, inversin y financiacin de acuerdo con las normas y polticas organizacionales.210301020Preparar y presentar la informacin contabley financiera segn normaslegales ypolticasorganizacionales.Aplicar con la debida destreza la codificacin de registro conforme a los Decretos2649 y 2650.Uno(1)semanaContextualizar lasnormas comerciales,contables, tributariasylaboralesde acuerdoa lasnormatividad legalvigente.210301040Recomendarlos ajustesalosprocedimientos teniendoen cuenta la normatividadvigenteylas polticasorganizacionales.Aplicarconladebidadestreza lacodificacinderegistroconformea los Decretos2649 y 2650.Reconocerlaimportancia delossoportesenlasdiferentestransaccionescontablesUno(1)semanaAnalizar y clasificarlos documentosquesoportan los hechoseconmicossegn procedimientos organizacionales.210301019Contabilizar los recursosde operacin,inversinyfinanciacin de acuerdoconlas normasypolticasorganizacionales.Aplicarconladebidadestreza lacodificacinderegistroconformea los Decretos2649 y 2650.Reconocerlaimportancia delossoportesenlasdiferentestransaccionescontables.Crearysoportarasientoscontables,ascomoasientosdeajuste y Balance dePrueba asientosdeajustes,BalancedePrueba.Uno(1)semanaEfectuar losregistros contablesmanualy automatizado deacuerdoala normatividad legalvigente.210301019Contabilizar los recursosde operacin,inversinyfinanciacin de acuerdo conlasnormasypolticas organizacionales.Aplicarconladebidadestreza lacodificacinderegistroconformea los Decretos2649 y 2650.Reconocerlaimportancia delossoportesenlasdiferentestransaccionescontables.Crearysoportarasientoscontables,ascomoasientosdeajuste y Balance dePrueba asientosdeajustes,BalancedePrueba.Elaborarlasdeclaracionestributarias.Uno(1)semanaPreparar y presentarlos EstadosContablesmanualy automatizado deacuerdoalanormatividadvigenteylosprocedimientosorganizacionales.210301020Preparar y presentar la informacin contabley financiera segn normaslegales ypolticasorganizacionales.ElaborarloscincoEstadosFinancierosBsicos.AnalizarlosEstadosFinancieros.Uno(1)semanaValidar elProyecto del SistemaContabledelente econmico.210301020Preparar y presentar la informacincontableyfinanciera segn normaslegalesElaborarloscincoEstadosFinancierosBsicos.AnalizarlosEstadosFinancieros.Uno(1)semanaypolticasorganizacionales.

ACTIVIDADCOMPETENCIA RELACIONADAOBJETIVO ESPECIFICOTIEMPO DEDESARROLLO Y ENTREGA

Contextualizar la situacin financiera del ente econmico deacuerdoa las normaslegales vigentes.210301029Analizar los resultadoscontables y financierossegn loscriteriosde evaluacin establecidosporla organizacin.ElaborarloscincoEstadosFinancierosBsicos.

AnalizarlosEstadosFinancieros.

Uno(1)semana

Contextualizar la situacin financiera del ente econmico deacuerdoa las normaslegales vigentes.

210301030Validarla aplicacin de lasfasesyprocedimientosde controlinterno de lagestin financiera de acuerdocon polticasorganizacionales.ElaborarloscincoEstadosFinancierosBsicos.

AnalizarlosEstadosFinancierosyAplicacindeAnlisisFinanciero.

Aplicar ControlInternoyAuditoraalTaller.

Uno(1)semana

Establecer elsistemade control contableyfinanciero de acuerdoa lasnormas, polticasyprocedimientos organizacionales.

210301030Validarla aplicacin de lasfasesyprocedimientosde control interno dela gestin financiera de acuerdocon polticasorganizacionales.ElaborarloscincoEstadosFinancierosBsicos.

AnalizarlosEstadosFinancierosyAplicacindeAnlisisFinanciero.

Aplicar ControlInternoyAuditoraalTaller.

Uno(1)semana

Establecer laPlaneacin Estratgicadeacuerdoalos procedimientos organizacionales.210301028Establecerlas desviacionesdelaprogramacinfrenteala ejecucindelPlanFinanciero.

Establecer elpresupuesto dela entidad.

Uno(1)semana

ACTIVIDADCOMPETENCIA RELACIONADAOBJETIVO ESPECIFICOTIEMPO DEDESARROLLO Y ENTREGA

Diagnosticarlasituacin financiera del ente econmico deacuerdoa la normatividadvigente.210301029Analizar los resultadoscontablesy financierossegn loscriteriosdeevaluacin establecidosporla organizacin.

ElaborarelPresupuesto de la organizacin.Uno(1)semana

ElaborarelPresupuesto de la organizacin.210301038Definir objetivos financierosdeacuerdocon polticas organizacionalesElaborarel presupuesto de la organizacinyproyectarloacinco aos.Uno(1)semana

METODOLOGAPARAEL DESARROLLO

Para el desarrollo del taller es aconsejable organizar equipos de trabajo, teniendo en cuenta que su objetivo es obtener Estados Financieros proyectados a Diciembre 31 de 2015.La dinmica para el desarrollo y la comprensin, as como la presentacin y evaluacin, se har en forma individual a fin de lograr que todos y cada uno de los Aprendices presenten un informe financiero de la sociedad que estn trabajando.

Con anterioridad, el Instructor a cargo le har al Aprendiz una introduccin al Proyecto, en la que se darn a conocer sus objetivos, metodologa, tiempo de desarrollo y metas a corto, mediano y largo plazo, adems de aclarar dudas y llegar a acuerdos que sean necesarios para el desarrollo y enriquecimiento del mismo.

As mismo, se le entregar al Aprendiz la Planificacin de Actividades (cuadro), el cual le permite tener una visin amplia sobre lo que va a desarrollar en cuanto a Competencias y Actividades, facilitndole avanzar de acuerdo a su ritmo y estilo de aprendizaje, lo que le llevar a reforzar y hacer una retroalimentacin continua de su proceso total.

Al Aprendiz se le entregar en forma peridica (cuando termine una parte se le entrega la siguiente), cada una de las partes del taller y conforme a las fechas programadas para la evaluacin. Para un mejor manejo de este manual encontrar el listado de transacciones propuestas y su respectivo desarrollo.

Las normas legales son las vigentes en el momento en que el estudiante realice el taller.

El taller se presenta numerado por transacciones para ser desarrolladas por el estudiante de una manera dirigida y as lograr que al final del periodo se obtengan resultados iguales en forma individual.

Para efectos de la explicacin y comprensin del taller se debern desarrollar transacciones similares para que cada estudiante pueda efectuar las operaciones propuestas. Es importante tener en cuenta que se trata de estudiantes que no tienen la formacin jurdica completa, por lo tanto se le debe asesorar.

El Desarrollo total se completar al elaborar los estados financieros bsicos con sus correspondientes notas a los estados, el cual deber ser entregado por todos los estudiantes del curso, junto con el informe para la Asamblea.

En el desarrollo del trabajo se utiliz una nomenclatura para ordenar las transacciones en forma alfa numrica, donde las letras nos indican el mes y los nmeros el ordenamiento.

Ejemplo:

C =ComprobanteO = Octubre01 =Ordenamiento (01 primer comprobante y as sucesivamente 02,03)

PROYECTO DE TG CONTABILIDAD Y FINANZAS COORDINACIN DE ARTICULACIN CON LA MEDIA COMERCIALIZADORA S.A.NIT 830.000.001-1

PRIMERA PARTE

26 de Octubre a 20 de NoviembreEl da 01 de Enero del ao 2010 se constituye la Sociedad COMERCIALIZADORA S.A., con domicilio social en Bogot, Calle 138 N7-26, Telfono 6144024, a travs de Escritura Pblica N3815 de la Notara 32 de Bogot.

Se determina como Capital Suscrito y Pagado la suma de Cuatrocientos Millones de Pesos($400,000,000.00)

El Objeto Social de la Empresa se define como:Comercializadora de prendas de vestir para damas y caballeros.

Los Socios fundadores son los siguientes:

Armando Plata Camacho CC 19.379.689 de Bogot Libardo Antonio Prez Rojas CC 79.521.506 de Usaqun Rafael Antonio Nio Mora CC 19.251.301 de BogotMaria Emma Espinosa Rodrguez CC 23.064.572 de Buga (Valle) Mirando Toro Bravo CC 17.456.825 de Villavicencio (Meta)

Todos los Socios suscriben el Capital en partes iguales de Ochenta Millones de Pesos($80,000,000.00).

El 01 de Octubre de 2015, los Socios deciden ingresar a un nuevo integrante, el seor Alberto Fina de Valle, identificado con CC16.253.423 de Pamplona (N.Santander), quien aporta Ochenta Millones de Pesos ($80,000,000.00), tal como fue establecido previamente.

Se nombra como Gerente a Esperanza Segura de Plata, identificada con CC23.640.725 de Buga(Valle).

Como Revisor Fiscal, se contrata a la Firma de Contadores PINTO FLOREZ CONTADORES LTDA, asignndosele como honorarios la suma de Cuatro Millones Doscientos Mil Pesos ($4,200,000.00), para lo que es designado el Contador Pedro Pinto Cuadros , identificado con CC 19.355.630 de Bogot y Matrcula Profesional 150.325-T.

Polticas Contables:

La Depreciacin ser llevada por el Mtodo de Lnea Recta.Los Inventarios sern manejados por el Sistema de Inventario Permanente.El Mtodo de Valoracin de Inventarios ser Promedio Ponderado.Los Servicios Pblicos se distribuyen 80% para Ventas y 20% para Administracin.Los Diferidos se amortizan 6 meses.El Riesgo Laboral considerado por la ARL es de tipo 1.Calcular, Liquidar y Pagar (con sus Formularios respectivos), los Impuestos de Retencin en laFuente, Impuestos de IVA, Rete CREE e Industria y Comercio, Impuesto Renta.

La Empresa es catalogada por la DIAN mediante Resolucin N830000525 de Febrero 03 de2001, como Gran Contribuyente.

CODIGONOMBRESALDO A SEP 30 DE 2013

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1ACTIVO673,379,220.00

1105CAJA1,000,000.00

110510CAJAMENOR1,000,000.00

1215BONOS18,480,000.00

121510BONOS PUBLICOS MONEDA EXTRANJ18,480,000.00

1225CERTIFICADOS50,000,000.00

122505CERTIFICADOSDEDEP.ATERMINO50,000,000.00

1305CLIENTES69,064,875.00

130505NACIONALES69,064,875.00

1345INGRESOS POR COBRAR2,063,288.00

134510INTERESES2,063,288.00

1355ANTICIPO IMP.Y CONTRIBUCIONES9,153,673.00

135515RETENCION EN LA FUENTE9,153,673.00

1435INVENTARIOS44,600,716.00

143524PRODUCTOSTEXTILES44,600,716.00

1504TERRENOS160,000,000.00

150405TERRENOS160,000,000.00

1516CONSTRUCCIONES YEDIFICACIONES240,000,000.00

151615ALMACENES240,000,000.00

1540FLOTA YEQUIPODETRANSPORTE80,000,000.00

154005AUTOS,CAMIONETASY CAMPEROS80,000,000.00

1592DEPRECIACIONACUMULADA(5,066,666.00)

159205CONTRUCCIONESYEDIFICACIONES(3,000,000.00)

159235FLOTA YEQUIPODETRANSPORTE(2,066,666.00)

1710CARGOS DIFERIDOS4,083,334.00

171004ORGANIZACINYPREOPERATIVOS4,083,334.00

2PASIVO297,803,586.00

2105BANCOS NACIONALES109,663,088.00

210505SOBREGIROS BANCARIOS109,663,088.00

2195OTRAS OBLIGACIONES40,000,000.00

219520ACCIONISTAS40,000,000.00

2205NACIONALES128,461,050.00

220524PORPRODUCTOSTEXTILES128,461,050.00

2335COSTOSYGASTOSPOR PAGAR2,310,000.00

233525HONORARIOS2,310,000.00

2365RETENCIONENLA FUENTE1,641,950.00

236505SALARIOYPAGOS LABORALES36,000.00

236515HONORARIOS242,000.00

236535RENDIMIENTOSFINANCIEROS28,000.00

236540COMPRAS1,335,950.00

2370RETENCIONESYAPORTES DENOM.1,907,624.00

237005EPS1,050,453.00

237006ARL100,844.00

237010CAJADECOMPENSACION, ICBF,SENA756,327.00

2380ACREEDORESVARIOS1,352,564.00

238030FONDO DE PENSIONES Y/O CESANT1,352,564.00

2408IMPUESTOA LAS VENTASPOR PAG3,363,360.00

240805IVA GENERADO ENVENTAS 16%9,822,560.00

240810IVADESCONTABLE ENCOMPRAS(6,107,200.00)

240815IVAPAGADOEN SERVICIOS(352,000.00)

2605PARA COSTOS YGASTOS1,120,000.00

260535SERVICIOS PUBLICOS1,120,000.00

2610PARA OBLIGACIONESLABORALES7,983,950.00

261005CESANTIAS3,396,763.00

261010INTERESES SOBRECESANTIAS407,774.00

261015VACACIONES2,010,186.00

261020PRIMA DE SERVICIO2,169,227.00

3PATRIMONIO400,000,000.00

3115CAPITALSUSCRITOYPAGADO400,000,000.00

311505CUOTASO PARTEINTERES SOCIAL400,000,000.00

4INGRESOS353,040,733.00

41OPERACIONALES340,653,500.00

4135COMERCIOALPORMAYOR YMENOR340,653,500.00

413524PRODUCTOSTEXTILES340,653,500.00

42NO OPERACIONALES12,387,233.00

4210FINANCIEROS9,025,688.00

421005INTERESES9,025,688.00

4240UTILIDADENVENTAINVERSIONES3,360,000.00

424005ACCIONES960,000.00

424095OTRAS2,400,000.00

4295DIVERSOS1,545.00

429581AJUSTEAL PESO1,545.00

5GASTOS111,910,815.00

51OPERACIONALESDEADMON67,954,706.00

5105GASTOS DEPERSONAL47,632,740.00

510506SUELDOS30,402,400.00

510515HORASEXTRAS230,969.00

510527AUXILIO DETRANSPORTE669,123.00

510530CESANTIAS2,607,498.00

510533INTERESES SOBRECESANTIAS313,025.00

510536PRIMA DE SERVICIO2,826,611.00

510539VACACIONES1,304,375.00

510568APORTEARL383,850.00

510569APORTESEPS2,576,754.00

510570APORTESFONDOPENSIONES3,561,130.00

510572CAJADECOMPENSACION1,225,335.00

510575I.C.B.F.919,002.00

510578SENA612,668.00

5110HONORARIOS6,600,000.00

511010REVISORIA FISCAL6,600,000.00

5120ARRENDAMIENTOS3,000,000.00

512010CONSTRUCCIONES YEDIFICACIONES3,000,000.00

5135SERVICIOS900,000.00

513525ACUEDUCTOY ALCANTARILLADO256,000.00

513530ENERGIAELECTRICA306,000.00

513535TELEFONO338,000.00

5140GASTOS LEGALES5,300,000.00

514005NOTARIALES4,000,000.00

514010REGISTRO MERCANTIL1,300,000.00

5160DEPRECIACIONES600,000.00

516005CONTRUCCIONESYEDIFICACIONES600,000.00

5165AMORTIZACIONES2,916,666.00

516515CARGOSDIFERIDOS2,916,666.00

5195DIVERSOS1,005,300.00

519525ELEMENTOSDE ASEOY CAFETERIA330,000.00

519530UTILES,PEPELERIA YFOTOCOPIAS350,000.00

519545TAXISYBUSES325,000.00

519595OTROS300.00

52OPERACIONALES DEVENTA37,630,670.00

5205GASTOS DEPERSONAL14,269,004.00

520506SUELDOS7,633,000.00

520515HORASEXTRAS528,938.00

520518COMISIONES610,000.00

520527AUXILIO DETRANSPORTE703,030.00

520530CESANTIAS789,265.00

520533INTERESES SOBRECESANTIAS94,749.00

520536PRIMA DE SERVICIO858,325.00

520539VACACIONES394,822.00

520568APORTESARL110,092.00

520569APORTESEPS737,569.00

520570APORTESPENSIONES1,019,738.00

520572CAJADECOMPESNACION350,878.00

520575I.C.B.F.263,158.00

520578SENA175,440.00

5215IMPUESTOS3,545,000.00

521505IMPUESTODEINDUSTRIA YCOMERC3,545,000.00

5220ARRENDAMIENTOS7,000,000.00

522010CONSTRUCCIONESYEDIFICACIONES7,000,000.00

5235SERVICIOS8,350,000.00

523525ACUEDUCTOY ALCANTARILLADO1,104,000.00

523530ENERGIAELECTRICA820,000.00

523535TELEFONO1,076,000.00

523550TRANSPORTESFLETES YACARREOS150,000.00

523560PUBLICIDAD YPROPAGANDA5,200,000.00

5260DEPRECIACIONES4,466,666.00

526005CONSTRUCCIONES YEDIFICACIONES2,400,000.00

526035FLOTA YEQUIPODETRANSPORTE2,066,666.00

53NO OPERACIONALES6,325,439.00

5305FINANCIEROS2,715,973.00

530505GASTOS BANCARIOS350,000.00

530515COMISIONES74,240.00

530520INTERESES2,289,333.00

530525DIFERENCIA ENCAMBIO2,400.00

5315GASTOSEXTRAORDINARIOS3,609,466.00

531520IMPUESTOSASUMIDOS3,609,466.00

6COSTODE VENTAS216,705,552.00

61COSTODE VENTASYPREST.SERV.216,705,552.00

613524PRODUCTOSTEXTILES216,705,552.00

NOTAS ACLARATORIAS AL BALANCE:

INVERSIONES

Inversiones en Moneda Extranjera

Fecha de la Inversiones: Enero 21de 2015Monto de la Inversin: US $8,000.00Cambio a Septiembre 21 2015 TRM vigente: $ 2,984.90Inters: 1.2% Mensual

Inversin en CDTFecha de Inversin: Septiembre 20 de 2015Plazo: 90 dasInters: 1.5% mensual

CUENTAS POR COBRAR

2015/09/05ALMACEN LOSTIGRESFactura00928,760,625.00

2015/09/17ALMACEN LOSCOMPADRES LTDAFactura00840,304,250.00

TOTAL69,064,875.00

INTERESES POR COBRAR

Intereses causados as:

Intereses C.D.T.1,775,000.00

Intereses BONO DELTESORO288,288.00

TOTAL2,063,288.00

INVENTARIO INICIAL

CAMISAS48514,683,495.00

PANTALONES44518,765,953.00

TOTAL93033,449,448.00

PROVEEDORES

2015/09/13LOS PROPIOS Factura 10545,900,000.00

2015/09/25LOS GRANDES TEXTILEROSFactura 104039,619,800.00

2015/09/13LOS DUROS S.A.Factura 231042,941,250.00

TOTAL128,461,050.00

PROVISIN DE SERVICIOS PBLICOS

2015/09/30PROVISION SEPT.ACUEDUCTO280,000.00

2015/09/30PROVISION SEPT.ENERGIA300,000.00

2015/09/30PROVISION SEPT.TELEFONO540,000.00

TOTAL1,120,000.00

SALDO APORTES PARAFISCALES

2015/09/30APORTES SEPTIEMBRE CAJA336,145.00

2015/09/30APORTES SEPTIEMBRE ICBF252,109.00

2015/09/30APORTES SEPTIEMBRE SENA168,073.00

TOTAL756,327.00

PRSTAMO DE ACCIONISTAS

El prstamo se le adeuda al Accionista Libardo Antonio Prez Rojas CC 79.521.506 de Usaqun, quien nos cobra el 1%sobreel saldo.

IVAPOR PAGAR

Corresponde a movimientos causados durante el mes de Septiembre de 2015. LasVentasTotalesdelmesfueronde$61,391,000.00.

OPERACIONES DEL PERIODO

El Almacn realiza las siguientes operaciones:

1. Octubre 01: Se reclasifica el sobre giro bancario. Se recibe el aporte de capital efectuado por el nuevo socio con cheque a la vista.

2. Octubre 04: Se pagan servicios pblicos de Septiembre as: Agua $380,000.00, Energa$400,000.00, Telfono $560,000.00 ms IVA de $52,000.00.Se gira cheque 1063 del Banco deColombia.

3. Octubre 05: Se pagan aportes parafiscales y de seguridad social con cheque 1064 de Bancolombia.

4. Octubre 06: Se vende a Almacenes El Deportista S.A. Rgimen Comn, con Factura 010, 240 Pantalones a $65,000.00 c/u y 180 Camisas a $40,000.00 c/u. se otorga Crdito a 30das.

5. Octubre 07: Se cancela saldo de Honorarios del mes de Septiembre al Revisor Fiscal RC, con cheque 1065 de Bancolombia.

6. Octubre 08: Se recibe pago de Almacn Los Tigres en referencia a la Factura 009 de Septiembre.

7. Octubre09: Se consigna al Bancolombia, Cuenta Corriente 084-11228-007 Sucursal Marly, el saldo en Caja.

8. Octubre 11:Se paga Factura105 de Los Propios, con cheque 1066 del Banco de Colombia.

9. Octubre12:Se efecta el pago de Retencin en la Fuente, con cheque 1067 del Banco deColombia.

10. Octubre13: Se compra a Los Duros S.A. Rgimen Comn, con Factura 3250, 680 Camisas a$34,500.00 c/u y 720 Pantalones a $44,500.00 c/u.

11. Octubre 15: Se liquida y Contabiliza individualmente la nmina a los empleados, generando el desprendible de pago de la primera quincena del mes de Octubre, segn los siguientes datos:

Gerente9,500,000.00

Mensajero644,350.00

Secretaria733,600.00

Contador4,700,000.00

Aseadora644,350.00

Vendedora771,200.00

Cajera800,000.00

Auxiliar de Bodega650,000.00

Durante la quincena no se presentaron novedades. Las horas extras, comisiones y otros pagos se aplican en la segunda quincena. Se efecta

12. Octubre16: Se paga la nmina de la primera quincena del mes de Octubre con cheque 1068 delBancolombia.

13.Octubre19:SerecibeelvalordelC.D.T.juntoconlosinteresesdelos90das.ElBancoaplicaRetencindel 7%,abonandoel valorliquidadodirectamenteenlaCuentaCorriente.

14. Octubre20:DelosBonosdelTesoro,seredimenUS$6,000.00juntoconlosintereses.LaTasade Cambiovigente pordolar;elBanconoaplica elGMF.Serecibechequeporelvalor totalliquidado.

15.Octubre 21: Se consignael saldodeCajaenel Bancolombia.

16.Octubre22:Sevendea AlmacnLosCompadresLtda.con Factura011,360Pantalones a$70,000.00c/uy370Camisas a$50,000.00c/u.

17. Octubre25:SecancelaFactura1040deLosGrandesTextileros,quienconcedeundescuento especial de$400,000.00.Segira cheque1069delBancodeColombia.

18. Octubre27:AlmacnLosCompadresLtda.,cancelalaFactura008.Seotorgaundescuento especial de$250,000.00.

19.Octubre 28: SecancelaFactura2310deLosDuros,concheque1070delBancolombia.

20. Octubre29:SeliquidayContabilizaindividualmentelanminaalosempleados,generandoel desprendibledepagodelasegundaquincenadelmesdeOctubre,segnlossiguientesdatos:

Gerente9,500,000.00

Mensajero644,350.00

Secretaria733,600.00

Contador4,700,000.00

Aseadora644,350.00

Vendedora771,200.00

Cajera800,000.00

AuxiliardeBodega650,000.00

Lasnovedadesdelaquincena:El Mensajerolabor13das.LaSecretarialabor 15das.El auxiliardeBodega labor13das.LaCajeralabor14das.LaVendedoratiene$160,000.00enComisiones.El Mensajerolabor16horasextrasdiurnas.Se debeefectuaruna deduccion alGerente por$18,000.00quincenales. Por aportes al fondo de empleados

21.Octubre29:SepagalanminadelaprimeraquincenadelmesdeOctubreconcheque1071delBanco de Colombia.

22.Octubre 29: Se calculany registran losAportesa laSeguridadSocial, conARL riesgo1.

23.Octubre29:SecalculanyregistranlosgastoscorrespondientesaProvisinparaPrestacionesSociales.Setieneencuenta locontempladoenlanormatividad vigente.

24.Octubre 29: Secalculany registran losAportesParafiscales.

25.Octubre29:SepaganinteresesdelprstamorecibidodelAccionista,concheque1072delBancolombia.

ASIENTOS DEAJUSTEOctubre30

26.SecausanHonorariosdelRevisorFiscal.

27.Seefectan y secausanloscargosdiferidospara el mesde Octubre.

28.SecausalaProvisinparaServiciosPblicospor:

Acueducto$300,000.00

Energa$350,000.00

Telfono$480,000.00

29.Seaplicanycontabilizanlas depreciacionesdelmes.

30.Se contabiliza el Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF 4 X 1000), de la CuentaCorriente.

31.Seconsolidalacuentadel IVA por Pagar.

32.SecalculaycausaelImpuestodeIndustriayComercio,queequivaleal11.04X1000delas ventas del bimestre,msun15%sobreelimpuesto calculado comoImpuesto porAvisos.

33.Seanalizala cuentade Bancos,efectundoseelregistroconsideradonecesario.

34.Seelabora la hoja de trabajoel BalancedePrueba, Balance General yEstado deResultado