7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx

7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx

1/111

Universidad Ncional Autonoma de MxicoFacultad de Contadura y Administracin

Nombres: Marisol Martnez Romero

Mariel Nayely Monroy EnriueMara !eresa "#nc$ez %ar&as

Materia: C'"!'" AN!E (A )('*A(+,AC+-N!ema: C'"!'" . /RE"U/UE"!'" 0E %EN!A


2/111

0E R'"A"


3/111

3

VENTAS DEL EJERCICIO ANTERIOR

UDS UDS UDS % %ESPECIFICOS DE VENTA ECONOMICOS ADMINISTRATIVOS

UNIDADES AJUSTES CAMBIOS CRECIMIENTOS REALIZACIONROSA 1,100 100 20 2% 5.00%ROJA 800 50 10 30 2% 8.00%

BLANCA 980 0 15 2% !.00%"IST#RICO

!5

PRECIO DE VENTA 2%

PRODUCTO PRECIO POLITICA DE CREDITOROSA 1,820.00 30 DIAS FEC"A DE ENTRE$AROJA 3,250.00

BLANCA 2,120.00

INVENTARIOS INICIALES

ART TERMINADOS

INV INICIAL CTO UNIT TOTAL PROD300 28 128,00 ROSA380 91 3!8,980 ROJA

120 850 102,000 BLANCA

599,380

MPD

MATERIAL UNIDADES CTO UNIT TOTAL1 1,500 10.00 15,000.002 1,000 15.00 15,000.003 300 8.00 2,00.00 900 .00 3,!00.005 1,100 12.00 13,200.00! 00 20.00 1,000.00 550 15.00 8,250.008 800 11.00 8,800.009 800 !.00 ,800.00

PRODUCTOROSAS

INCREMENTOSE$UN DIRECCION


4/111

85,050.00

INVENTARIOS FINALES DESEABLES

INVENTARIOS DE SE$URIDAD& ABASTECER POSIBLES INCRPRODUCTOS TERMINADOS

PRODUCTOS VALOR DE INVENTARIO FINAL DESEABLE DE ART TERMINAMES A B C

ENERO 15 310 190 PRODUCTO IFD CUP VIFFEBRERO 150 20 190 ROSA 250 28.00 10,MARZO 150 200 190 ROJA 150 91.00 15,

ABRIL 155 150 205 BLANCA 250 850.00 212,MA'O 15 190 210JUNIO 180 180 210 465,JULIO 190 190 215

A$OSTO 15 180 220SEPTIEMBRE 185 180 220OCTUBRE 10 195 230NOVIEMBRE 190 180 300DICIEMBRE 250 150 250

2145 2345 2630

MATERIALES DIRECTOS

MES 1 2 3 5 ! ENERO 1,200.00 900.00 500.00 1,350.00 1,300.00 800.00 !00.00 1,

FEBRERO 1,300.00 800.00 00.00 1,00.00 1,100.00 900.00 00.00 1,MARZO 1,300.00 800.00 500.00 1,500.00 1,000.00 1,100.00 500.00

ABRIL 1,100.00 1,000.00 300.00 1,800.00 900.00 00.00 00.00MA'O 1,000.00 1,100.00 !00.00 1,500.00 1,000.00 !00.00 !00.00JUNIO 1,200.00 800.00 500.00 1,800.00 1,100.00 500.00 500.00 1,JULIO 1,100.00 900.00 500.00 1,!00.00 1,200.00 !00.00 00.00 1,

A$OSTO 1,500.00 1,000.00 !00.00 1,!00.00 1,300.00 800.00 800.00 1,SEPTIEMBRE 1,!00.00 1,000.00 00.00 1,00.00 1,100.00 1,000.00 00.00OCTUBRE 1,00.00 1,000.00 !00.00 1,20.00 1,000.00 900.00 !00.00NOVIEMBRE 1,800.00 1,100.00 500.00 2,000.00 1,200.00 1,000.00 00.00 1,DICIEMBRE 1,900.00 1,000.00 00.00 1,200.00 1,300.00 1,000.00 500.00

SE PRO'ECTA LA AD(UISICION DE UNA POLIZA DE SE$URO POR)


5/111

5

!0,000.00 CREDITO

VALOR DEL INVENTARIO FINAL DESEABLE DE MPD

MPD IFD CU IFD *1 1,900.00 10.00 19,000.002 1,000.00 15.00 15,000.003 00.00 8.00 3,200.00

1,200.00 .00 ,800.005 1,300.00 12.00 15,!00.00! 1,000.00 20.00 20,000.00 500.00 15.00 ,500.008 900.00 11.00 9,900.009 900.00 !.00 5,00.00

COSTO DE CADA MATERIA PRIMA 100,400.00


6/111

!

E MERCADOTECNIA


7/111

OS EN LA DEMANDA

9900.00

800.0000.00

1,000.001,100.001,000.00

900.0000.00800.00!00.0000.00900.00


8/111

8


9/111

HOJAS DE COSTOS ESTIMADOS POR ENVIOS DE 200 ROSAS

PRODUCTO ROSA ROSA

1. COSTO DE PRODUCCION

MATERIALES DIRECTOS

SEMILLAS 2 KG 10 20.00

MATERIA ORGANICA 4 KG 15 60.00

FERTILIZANTE 1 KG 8 8.00

88.00

COSTO DE TRANSFORMACION

SUELDOS Y SALARIOS DIRECTOS 10HRS 10 100.00

CARGOS INDIRECTOS

FIJOS

SUELDOS 33.76

PREISION SOCIAL 4.!4

RENTAS 8.44

DEPRECIACIONES 22.06

MANTENIMIENTO 4.!1DIERSOS 3.30

SUMAS 77.41

VARIABLES

MATERIAL INDIRECTO 43.44

MANTENIMIENTO 21.71

ENERGIA ELECTRICA 15.2!

DIERSOS 82.15

SUMAS 162.5!

TOTAL INDIRECTOS 240.00

TOTAL TRANSFORMACION 340.00

TOTAL PRODUCCION 42

2. COSTO DE OPERACION

DISTRIBUCION

OFICINA DE ENTAS

FIJOS

SUELDOS Y SALARIOS 32.80

PREISION SOCIAL 13.40

DIERSO !.20

PU"LICIDAD Y PROPAGANDA 24.60

SUMAS 80.00

VARIABLES

COMISIONES 100.00

PAPELERIA 60.00

DIERSOS 40.00

SUMAS 200.00

TOTAL OFNA ENTAS 280.00

REPARTO

FIJOS

HONORARIOS ADUANALES 12.65

SUGURO 17.35

SUMAS 30.00

VARIABLES

EMPA#UES 6.00

TRANSPORTE 10.00

SUMAS 16.00

TOTAL REPARTO 46.00

TOTAL DISTRI"UCION 326.00


10/111

HOJAS DE COSTOS ESTIMADOS

PRODUCTO ROSA ROJA


MATERIALES DIRECTOS




PESTICIDAS 3 KG 20 60.00

156.00


SUELDOS Y SALARIOS DIRECTOS 20 HRS 12.25 245.00

CARGOS INDIRECTOS

FIJOS

SUELDOS 83.87


RENTAS 20.!7

DEPRECIACIONES 62.!0

MANTENIMIENTO 4.0!

DIERSOS 8.18

SUMAS 1!2.28VARIABLES

MATERIAL INDIRECTO 107.!1

MANTENIMIENTO 57.60

ENERGIA ELECTRICA 36.28

DIERSOS 175.!3

SUMAS 377.72



TOTAL PRODUCCION 71.00


DISTRIBUCION

OFICINA DE ENTAS

FIJOS



DIERSO 23.00

PU"LICIDAD Y PROPAGANDA 61.50

SUMAS 200.00

VARIABLES

COMISIONES 250.00

PAPELERIA 150.00

DIERSOS 100.00

SUMAS 500.00


REPARTO

FIJOS

HONORARIOS ADUANALES 37.!2

SUGURO 32.08

SUMAS 70.00

VARIABLES

EMPA#UES 15.00

TRANSPORTE 25.00

SUMAS 40.00

TOTAL REPARTO 110.00



11/111

PRODUCTO ROSA ROJA

ADMINISTRATIVO

OFICINAS GENERALES

FIJOS



RENTAS 32.50

DEPRECIACIONES 4.87

DIERSOS 7.53

SUMAS 407.40

VARIABLES

COMISIONES 75.00

PAPELERIA 17.60

SUMAS !2.60

TOTAL OFNAS GENERALES 500.00

OFICINAS ADMINISTRATIVAS

FIJOS



RENTAS 41.00

DEPRECIACIONES 6.4!DIERSOS 1!.81

SUMAS 553.80

VARIABLES

PAPELERIA 46.20

DIERSOS 25.00

SUMAS 71.20

TOTAL OFNAS ADMINISTRATIAS 625.00

TOTAL DE ADMINISTRACION 1,125.00

TOTAL OPERACION 1,35.00

COSTO TOTAL 2,06.00


12/111

HOJAS DE COSTOS ESTIMADOS

PRODUCTO ROSA BLANCA


MATERIALES DIRECTOS




PESTICIDAS 5 KG 6 30.00

150.00


SUELDOS Y SALARIOS DIRECTOS 25HRS 10 250.00

CARGOS INDIRECTOS

FIJOS

SUELDOS 51.31


RENTAS 12.83

DEPRECIACIONES 33.36

MANTENIMIENTO 4.28

DIERSOS 10.13

SUMAS 11!.42VARIABLES

MATERIAL INDIRECTO 73.47

MANTENIMIENTO 32.22

ENERGIA ELECTRICA 2!.48

DIERSOS 1!5.41

SUMAS 330.58



TOTAL PRODUCCION 850.00


DISTRIBUCION

OFICINA DE ENTAS

FIJOS

SUELDOS Y SALARIOS 4!.20


DIERSO 13.80

PU"LICIDAD Y PROPAGANDA 36.!0

SUMAS 120.00

VARIABLES

COMISIONES 150.00

PAPELERIA !0.00

DIERSOS 60.00

SUMAS 300.00


REPARTO

FIJOS

HONORARIOS ADUANALES 2!.70

SUGURO 12.30

SUMAS 42.00

VARIABLES

EMPA#UES !.00

TRANSPORTE 15.00

SUMAS 24.00

TOTAL REPARTO 66.00



13/111

PRODUCTO ROSA BLANCA

ADMINISTRATIVO

OFICINAS GENERALES

FIJOS



RENTAS 1!.50

DEPRECIACIONES 7.88

DIERSOS 3.02

SUMAS 247.!0

VARIABLES

COMISIONES 45.00

PAPELERIA 7.10

SUMAS 52.10

TOTAL OFNAS GENERALES 300.00

OFICINAS ADMINISTRATIVAS

FIJOS

SUELDOS Y SALARIOS 246.!0


RENTAS 24.60

DEPRECIACIONES 5.82DIERSOS 11.38

SUMAS 333.70

VARIABLES

PAPELERIA 26.30

DIERSOS 15.00

SUMAS 41.30

TOTAL OFNAS ADMINISTRATIAS 375.00

TOTAL DE ADMINISTRACION 675.00

TOTAL OPERACION 1,161.00

COSTO TOTAL 2,011.00


14/111

EMPRESA MI FLOR SA DE C

PRESUPUESTO GLO"AL DE ENTAS

PRODUCTO

CONCEPTO ROSA RO$A "LANCA

VENTAS 1%100 800 !80

FACTORES ESPECIFICOS DE VENTA

A$USTES 100 50 70

CAM"IOS 10

CRECIMIENTO 20 30 15

SUMAS 120 !0 85

PRESUPUESTO HASTA FAC ESPECIFICOS 1%220 8!0 1%065

FACTORES ECONOMICOS

REALIZACION 2& 2& 2&

24.4 17.8 21.3

PRESUPUESTO HASTA FAC ECONOMICOS 1%244 !08 1%086

FACTORES ADMINISTRATIVOS 5& 8& 6&

62 73 65

PRESUPUESTO DEL NUEVO EJERCICIO UDS 1%307 !80 1%151

PRECIO DE ENTA 1%820.00 3%250.00 2%120.00


15/111

EMPRESA MI FLOR SA DE CV

PRESUPUESTO DE VENTA

ROSA ROJA BLANCA

ENER' 123 45 113

FE*RER' 135 45 133MAR,' 65 47 133

A*R+( 185 45 133MA.' 115 75 1139UN+' 133 68 1139U(+' 133 75 63A)'"!' 183 45 63"E/!+EM*RE 65 45 74'C!U*RE 134 63 75N'%+EM*RE 185 75 780+C+EM*RE 63 63 74TOTALES 1307 980 1151

ALFA

ROSA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

$ 1,820 130 105 95 125

SUB 82;33


16/111

PRODUCTO PRECIO LOTE TOTAL

1307 R'"A" 1;783


17/111

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

95 107 125 90

148;633


18/111


PRESUPUESTO DE PRODUCCION

P%&'()% ROSA ROJA

Unidades de venta 1;234 673+nv de se&uridad 853 153

+nve +nicial 233 273P%&'((*%+ 1,257 750

C%)%

Materia prima directa MPD 77 113;1 15 114;333mano de obra directa MOD 133 185;433 8=5 172;453Costos indirecto de fabrica CIF 8=3 231;73 543 =84;533

$ 537,99 $ 728,250

Costo primo/costo directo

(MPD+MOD) 82;21 233;453Costo de transformacion/ costo de conversion =84;273 11;853(MOD+CIF)

P%&'()%

A V-+). I+/ S- I+/ I+*(*. P%&'((*%+

Enero 123 145 233 5Febrero 135 153 145 73Marzo 65 153 153 65Abril 185 155 153 123Mayo 115 145 155 1259unio 133 173 145 1359ulio 133 163 173 113A&osto 183 145 163 135

"e?tiembre 65 175 145 135'ctubre 134 143 175 68Noviembre 185 163 143 1=50iciembre 63 853 163 153

1,257

P%&'()%

B V-+). I+/ S- I+/ I+*(*. P%&'((*%+

Enero 45 213 273 5Febrero 45 8=3 213 5Marzo 47 833 8=3 27Abril 45 153 833 85

Mayo 75 163 153 1859unio 68 173 163 789ulio 75 163 173 65A&osto 45 173 163 5"e?tiembre 45 173 173 45'ctubre 63 165 173 135Noviembre 75 173 165 430iciembre 63 153 173 3

750!00


19/111

P%&'()%

C V-+). I+/ S- I+/ I+*(*. P%&'((*%+

Enero 113 163 183 173Febrero 133 163 163 133Marzo 133 163 163 133Abril 133 835 163 115Mayo 113 813 835 115

9unio 113 813 813 1139ulio 63 815 813 65A&osto 63 883 815 65"e?tiembre 74 883 883 74'ctubre 75 823 883 65Noviembre 78 233 823 1580iciembre 74 853 233 24

1,281!00


20/111

BLANCA

1;151853

1831,281 U+& %&'(*

S'. T%).-

153 168;153 419,7853 283;853 29,700=53 54;=53 1,305,30

$ 1,088,850 2,355,09 C%)% &- . %&'((*%+ &- %&'()

518;=33 1,049,476;433 1,935,330

MPD MOD C+F CP CPRIMO ==3 533 1;833 8;1=3 6=3

4;3=3 7;333 16;833 2=;8=3 15;3=37;23 6;533 88;733 =3;3 14;73

11;==3 12;333 21;833 55;=3 8=;==311;773 12;533 28;=33 54;473 85;273

6;8=3 13;533 85;833 ==;6=3 16;4=36;73 11;333 8;=33 =4;373 83;736;8=3 13;533 85;833 ==;6=3 16;4=3

6;8=3 13;533 85;833 ==;6=3 16;4=37;36 6;833 88;373 26;24 14;8618;43 1=;533 2=;733 8;33 84;8312;833 15;333 2;333 =;833 87;833

$110,1!00 $ 125,700!00 $ 301,80!00 $ 537,99!00 $23,31!00

MPD MOD C+F CP CPRIMO 473 1;885 8;753 =;755 8;335

473 1;885 8;753 =;755 8;3355;687 6;213 81;3 2;767 15;8272;633 ;185 1=;853 8=;845 13;385

16;533 23;85 41;853 181;245 53;18518;468 83;363 =;4=3 46;88 28;7781=;783 82;845 5=;153 68;8=5 27;36513;1=3 15;685 24;353 2;115 8;3511;433 17;245 =8;453 48;785 23;3451;273 85;485 56;753 131;655 =8;13513;683 14;153 26;633 4;643 87;343

6;23 1=;433 2=;833 57;83 8=;33$117,000!00 $ 183,750!00 $ 427,500!00 $ 728,250!00 $300,750!00


21/111

MPD MOD C+F CP CPRIMO 84;333 =5;333 71;333 152;333 48;333

15;333 85;333 =5;333 75;333 =3;33315;333 85;333 =5;333 75;333 =3;33314;853 87;453 51;453 64;453 =;33314;853 87;453 51;453 64;453 =;333

1;533 84;533 =6;533 62;533 ==;3331=;853 82;453 =8;453 73;453 27;3331=;853 82;453 =8;453 73;453 27;33312;353 81;453 26;153 42;653 2=;7331=;853 82;453 =8;453 73;453 27;33388;733 27;333 7;=33 186;833 3;733

5;553 6;853 1;53 21;=53 1=;733$192,150!00 $ 320,250!00 $ 57,450!00 $ 1,088,850!00 $512,400!00


22/111

CTRNS

1;43384;83328;233==;833=5;63325;43324;=3325;433

25;43321;873=6;23351;333

$427,380!00

CTRNS

=;345=;345

23;64383;245

131;745;72344;=8558;6451;18575;54554;353=7;633

$11,250!00


23/111

CTRNS

18;33343;33343;33373;53373;533

44;333;533;5333;633;533

13;=3385;633

$89,700!00


24/111


PRESUPUESTO

COSTO DE PRODUCCION " COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO

CONCEPTO PARCIAL TOTAL

+N%EN!AR+' +N+C+A( 0E MA!ER+A( 0+REC!' 75;353


25/111


RE"U(!A0'"

CONCEPTO PARCIAL TOTAL

%EN!A" NE!A" 7;332;73


26/111

EMPRESA MI FLOR SA DE C

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEM"RE 2014

ACTIVO

CIRCULANTE 3%464%430.00 CORTO PLAZ

CA$A Y "ANCOS 380%000.00 IA POR PAGACLIENTES 2%400%000.00 IMPUESTOS P

ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS 5!!%380.00 PROEEDOR

ALMACEN DE MATERIAL DIRECTO 85%050.00

FIJO 6%620%000.00

TERRENOS 1%000%000.00 1%000%000.00

EDIFICIO E INSTALACIONES 2%000%000.00 CAPITAL

DEPR ACUM '200%000.00 1%800%000.00 1%800%000.00 CAPITAL SOC

MA#UINARIA Y E#UIPO 3%000%000.00 RESERA LEG

DEPR ACUM '180%000.00 2%820%000.00 2%820%000.00 UTILIDAD ACU

MUE"LES Y ENSERES 500%000.00

DEPR ACUM '100%000.00 400%000.00 400%000.00

E#UIPO DE TRANSPORTE 1%000%000.00

DEPR ACUM '400%000.00 600%000.00 600%000.00

DIFERIDO 880%000.00

PAGOS ANTICIPADOS 120%000.00

GASTOS POR AMORTIZAR 760%000.00

TOTAL ACTIVO 10,64,430.00 TOTAL PASIV


27/111

1%175%325.00

!%78!%105.00

10,64,430.00


28/111

EM/RE"A M+ F('R "


29/111

ASIVO

284;276


30/111


PRESUPUESTO DE COMPRAS

PRODUCTO MP1 MP2 MP3 MP4

CONSUMO ;54 5;387 1;854 2;333INV INICIAL 1;533 1;333 233 633INV SE#URIDAD FD 1;633 1;333 =33 1;833COMPRA ;64 5;387 1;254 2;233

CU MP 13


31/111

MA.' 533


32/111

'C!U*RE =45


33/111

MP5 MP MP7 MP8 MP9 TOTALES

2;453 8;853 2;7=2 ;=35 ;=351;133 433 553 733 7331;233 1;333 533 633 6332;653 8;553 2;462 ;535 ;535

18


34/111

=


35/111

11


36/111


PRESUPUESTO DE CONSUMO

M/ CU A 1;854


37/111

MAR,' 133 8 833


38/111

C 1;871


39/111

MAR,' 133 2 233


40/111

DETALLADO PRODUCTO A

MP

A /R'0UC!' REUER+0' !otal reuerido < CU !'!A(ENER' 5 1 D&< 5 7


41/111

MAR,' 133 5 533


42/111

$ 110,1!00

DETALLADO PRODUCTO B

MP#

* /R'0UC!' REUER+0' !otal reuerido < CU !'!A(

ENER' 5 2 D&< 15 83


43/111

MAR,' 133 5 533


44/111

$ 117,000!00


45/111

$ 192,150!00


46/111


47/111

"UE(0'" 72


48/111

1=1;735


49/111

B C TOTAL

1;871

172;453


50/111

5;8=1


51/111

126;5=1


52/111

A B

CALCULO CIF CALCULO CIF

FIJOS FIJOS

"UE(0'" 22


53/111

5;8=1


54/111

154;3


55/111

C

CALCULO CIF

FIJOS

72


56/111

=;41


57/111


58/111

5;487


59/111


60/111


61/111


PRESUPUESTO DE IVA DE TRANSFORMACION

A B C TOTAL

C'"!' 0E !RAN"F'RMAC+'N%IJO 83;686


62/111

PRODUCTO C

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

F+9'"REN!A" 1;26


63/111

MA"O JUNIO JULIO A#OSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

77=


64/111

MA"O JUNIO JULIO A#OSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

1;26


65/111

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

77=


66/111

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

1;26


67/111


PRESUPUESTO DE COSTO ADMON

/RE"U/UE"!' C'"!'A0M'N A *

U0" %EN!A 1;234


68/111

C'"!' 0E A0M'N 50,37!10 48,70!85 48,118!35 50,045!85

DEPRECIACION

F+9' )ENERA( 2


69/111

"UE(0'" . "A(AR+'" 8=


70/111

TOTAL A

CALCULO CIF

1;151


71/111

49,403!35 48,439!0 48,439!0 49,724!0 48,118!35 48,889!35 50,045!85

251


72/111

23,81!83 23,81!83 23,81!83 23,81!83 23,81!83 23,81!83

4,31!25 4,31!25 4,31!25 4,31!25 4,31!25 4,31!25

2,359!55 2,359!55 2,359!55 2,359!55 2,359!55 2,359!55

558!24 558!24 558!24 558!24 558!24 558!24

1,091!53 1,091!53 1,091!53 1,091!53 1,091!53 1,091!53

32,007!39 32,007!39 32,007!39 32,007!39 32,007!39 32,007!39 32,007!39

55,785!13 55,785!13 55,785!13 55,785!13 55,785!13 55,785!13 55,785!13

=;653


73/111

B

CALCULO CIF

FIJOS

11;673


74/111

47,797!10 588,150!00

845


75/111

23,81!83 284,181!90

4,31!25 51,795!00

2,359!55 28,314!0

558!24 ,98!82

1,091!53 13,098!38 4;222


76/111

C

ALCULO CIF

FIJOS

"UE(0'" 8=


77/111


78/111


79/111


PRESUPUESTO DE IVA COSTO ADMON

A B C TOTAL

C'"!' 0E !RAN"F'RMAC+'N

%IJO 51;472


80/111

%IJOS

O%ICI'AS (E'ERAL

REN!A" 28


81/111

!'!A( $ 18,42!75 $ 17,343!31 $ 17,343!31 $ 17,343!31

ADMINISTRACIONPERIODO IVA (A+B+C)

ENERO ,851.1FEBRERO ,5.2MARZO ,21.09

ABRIL ,!50.8MA'O ,959.59JUNIO ,988.8JULIO ,50!.51

A$OSTO ,50.03SEPTIEMBRE ,18.20OCTUBRE ,!3.9NOVIEMBRE ,!3.9!DICIEMBRE ,89.92

61;163


82/111

115 133 133


83/111

8;5=


84/111

$ 18,42!75 $ 18,42!75 $ 1,259!87 $ 1,259!87 $ 15,934!83 $ 15,718!15 $ 15,393!11


85/111

63 !'!A(0+C+EM*RE

1;=15


86/111

8;5=


87/111

$ 15,934!83 $ 202,810!80


88/111


PRESUPUESTO DE COSTO DISTRIBUCIO

/RE"U/UE"!' C'"!'A0M'N A B C

U0" %EN!A 1;234 673 1;151DISTRIBUCION

F+9'" 73


89/111

&ARIABLES

O%ICI'AS (E'ERAL

C'M+"+'NE" 153


90/111

A *TOTAL "UE(0'" . " 28


91/111

1;533


92/111

C78


93/111

2=5;233


94/111


PRESUPUESTO DE IVA COSTO DISTRIBUCION

A B C TOTAL

%IJO ==;14


95/111

PRODUCTO C 113 133 133 133

ENER' FE*RER' MAR,' A*R+(

C+F

%IJOS

0+%ER"' 12


96/111

115 133 133


97/111

113 113 63


98/111

63 !'!A(0+C+EM*RE

1;338


99/111

74 !'!A(

0+C+EM*RE

1;282


100/111


PRESUPUESTO DE COSTO REPARTO

PRESUPUESTO COSTO:AD A B C

U0" %EN!A 1;234 673 1;151

REPARTO

F+9'" 23


101/111

0E/REC+AC+'N 28


102/111

TOTAL

18


103/111

8;651


104/111

20,912.00

39,200.00


105/111

2,!2.00


106/111


PRESUPUESTO DE IVA COSTO DE REPARTO

A B C TOTAL

&ARIABLE 83;618


107/111

MA'O 1,2!0.80 MA'O 18,231.23 19,92.03JUNIO 1,2!.20 JUNIO 18,311.23 19,58.3JULIO 1,15.!0 JULIO 1!,91.23 1,93!.83

A$OSTO 1,132.80 A$OSTO 1!,!31.23 1,!.03SEPTIEMBRE 1,05.28 SEPTIEMBRE 15,!8.23 1!,.51OCTUBRE 1,1!.32 OCTUBRE 1,15.23 18,351.55NOVIEMBRE 1,18.88 NOVIEMBRE 1,20.23 18,38!.11

DICIEMBRE 1,10.8 DICIEMBRE 1!,2.23 1,8!.1


108/111

219,1!.53

219,1!.530.000

115 133 133 183 65 134 185

MA.' 9UN+' 9U(+' A)'"!' "E/!+EM*RE 'C!U*RE N'%+EM*RE

63


109/111


110/111

63 !'!A(

0+C+EM*RE

5=3


111/111

7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx

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