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ELOHIM S.A INDICE Del 1 de Junio al 31 de Diciembre 2014 A.P1 1/2 AP1 ÍNDICE AP2 CARTA SOLICITUD SERVICIO DE AUDITORÍA AP3 OFERTA TÉCNICA FINANCIERA AP4 CARTA CONFIRMACIÓN AP5 CONTRATO DE AUDITORÍA

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AP1 ÍNDICEAP2 CARTA SOLICITUD SERVICIO DE AUDITORÍAAP3 OFERTA TÉCNICA FINANCIERAAP4 CARTA CONFIRMACIÓNAP5 CONTRATO DE AUDITORÍA

  ELOHIM S.AINDICEDel 1 de Junio al 31 de Diciembre 2014 A.P11/2 

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  ELOHIM S.AINDICEDel 1 de Junio al 31 de Diciembre 2014 A.P.12/2 

  ELOHIM S.ACARTA SOLICITUD SERVICIO DE AUDITORÍADel 1 de Junio al 31 de Diciembre 2014 A.P.21/1 

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Quito, 2 de Mayo ,2014

INGENIERAYesenia Celorio

GERENTE GENERALPICC AUDITORES CONSULTORES

Presente.-

Reciban un cordial saludo de parte de ELOHIM S.A, quienes esperamos se

encuentren cosechando éxitos en las labores que desempeñan. Nos es grato

informarle que nuestra empresa requiere servicios de Auditoría Administrativa

con base a las leyes establecidas en nuestro país. Por lo cual me permito

solicitarle una propuesta técnica y financiera para la ejecución de la Auditoría

Administrativa a la Empresa que dirijo ELOHIM S.A, del periodo 1 de junio al

que 31 de diciembre de 2014.

Esperando que los servicios especializados que ofrecen nos ayuden principalmente a

mejorar nuestro sistema de calidad enfocado a brindar un servicio de alta calidad a

nuestros clientes, requerimos nos haga llegar su propuesta.

Atentamente,

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Ing. HERNAN PANTOJAGERENTE GENERALELOHIM S.

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INTRODUCCION

PICC. ASOCIADOS CONSULTORES. S.A. es constituida con el propósito principal de proveer prestaciones de calidad, de manera ágil y oportuna, en el ámbito contable, administrativo, auditoría administrativa, auditoría financiera, siendo una de las consultoras con un buen desempeño profesional en el mercado.

Nuestra firma tiene como ejercicio profesional las siguientes actividades.

Ejecutamos un trabajo con un alto grado de confiabilidad, mediante el cumplimiento de las respectivas leyes o reglamentos vigentes.

Nuestra función es garantizar nuestro servicio, con la respectiva capacitación, reclutamiento y actualización que exige la demanda.

Priorizar por un enfoque gerencial mediante la evaluación de todos lo proceso que tiene la empresa con el fin de identificar los riesgos.

PERFIL DE LA FIRMA

Nuestra firma tiene como objeto proporcionar una evaluación independiente sobre el desempeño, determinar deficiencias o irregularidades en las áreas del Fondo, orientada a mejorar la eficiencia y eficacia de los procesos, para finalmente emitir un informe que contenga conclusiones y recomendaciones de los aspectos más significativos, el mismo que sea tomado como herramienta de mejora continua .

SERVICIOS

Sobre la dirección y su organización:

análisis del funcionamiento de los consejos directivos análisis de reglamentos y estatutos análisis de delegación de competencia, responsabilidades, recursos y

su administración. definición de parámetros para medir los resultados. análisis de las disposiciones legales y estatutarias.

  ELOHIM S.AOFERTA TÉCNICA FINANCIERADel 1 de Junio al 31 de Diciembre 2014 A.P.31/8 

  ELOHIM S.AOFERTA TÉCNICA FINANCIERADel 1 de Junio al 31 de Diciembre 2014 A.P.32/8 

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Sobre los instrumentos de la dirección:

auditoría de estados financieros revisiones limitadas revisión de proyecciones financieras y presupuesto procedimientos de auditoría previamente acordados evaluación de sistemas de control interno auditoría interna. Auditoría para pymes. Auditoría empresas de transporte, etc.

Nuestra empresa presta también asesoramiento para pymes considerando ya como un tipo de entidad importante en el mercado es por eso que nuestro equipo de trabajo se encuentra debidamente capacitado para ejercer estos tipos de auditoría.

Es placentero ser calificados como una firma auditora que cuenta con excelente perfil profesional en este sector.

OFERTA TECNICA Y FINANCIERA

AUDITORIA VALOR AGREGADO

Hemos incorporado en nuestro proceso de Auditoría algunos aspectos que consideramos de gran valor para ELOHIM S.A:

► Evaluación de control interno: Nuestra evaluación considerará, además, los mapas de riesgo que pudieran existir, con el objetivo de enfocarnos en aquellos riesgos importantes para la alta administración, lograr más eficiencia en la auditoría y, de ser pertinente, sugerir recomendaciones. Dedicaremos un número significativo de horas, en una etapa temprana de la auditoría, para revisar procesos críticos, tales como: control de gestión administrativa, control de seguridad de la transferencia.

En forma continua informaremos al Directorio y a la alta administración, los avances de la auditoría realizada, los hallazgos sustanciales y los temas importantes que surjan en el transcurso de nuestro trabajo. Todo esto será informado en reportes preliminares y discutidos con la administración.

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Para cumplir con el objetivo anterior proponemos lo siguiente:

Reuniones trimestrales con la administración sobre planificación, estrategia de auditoría, status de la auditoría sobre los controles internos, temas de advertencia temprana y cartas a la administración. Reuniones mensuales de los profesionales de ELOHIM S.A con nuestro equipo multidisciplinario. Así podremos discutir la identificación y detección de asuntos importantes y proponer en conjunto una solución técnica adecuada a las necesidades de la sociedad Reuniones con el Directorio de ELOHIM S.A, para analizar el avance de nuestra auditoría y las materias relevantes surgidas de nuestra revisión. Discusión con la administración para evaluar el desempeño de nuestro equipo.

► Evaluación del ambiente de los sistemas de información: Nuestra firma pone especial énfasis en el análisis de los sistemas de información, que soportan la mayor parte de los procesos de negocio significativos.

EXPERIENCIA

Para prestar servicios de auditoría de calidad, comienza primero con la independencia; mantenerla aumenta la confianza de los usuarios en la opinión del auditor. Independencia significa que los auditores deberían estar –y parecer estar– libres de intereses que pudieran amenazar o afectar la objetividad, integridad y el escepticismo profesional.

Los profesionales del equipo de trabajo han sido seleccionados por su experiencia en las empresas de transporte comercial, o bien por su competencia en algún área relevante, lo que garantiza que los riesgos que pueden impactar a la auditoría estarán adecuadamente cubiertos y que el proceso de revisión será eficiente.

Un equipo con experiencia y un alto nivel de compromiso puede hacer una gran diferencia en la entrega del servicio, la rapidez en las respuestas y la disponibilidad para resolver los temas que preocupan a la administración. Los estándares de calidad de Ernst & Young establecen que un socio de Auditoría –en promedio– puede atender como máximo 30.000 horas, con el objetivo de garantizar una atención de calidad para todos nuestros clientes. En un proceso de auditoría de gestión, quienes finalmente hacen la diferencia, son las personas.

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ALCANCE Y ENFOQUE DE LA AUDITORIA

La Auditoría que propone nuestra firma considera estos desafíos y visualiza como un aspecto clave la revisión y el monitoreo de los procesos y sistemas encargados de soportar el flujo de información. Nuestros programas de Auditoría contemplarán los recursos y procedimientos necesarios para comprender el proceso, identificar tempranamente las debilidades y proponer oportunamente las mejoras necesarias a los sistemas.

También consideramos una oportunidad mutua el poder ayudar a mantener la armonía en los procesos de control interno frente a los cambios esperados por la administración.

Nuestro enfoque de Auditoría tiene en consideración el gobierno corporativo de las compañías como una variable relevante a la hora de definir el riesgo de auditoría. Entendemos que, en la medida que la compañía adopta las mejores prácticas de gobierno corporativo, se genera un ambiente de control positivo que se extiende al resto de la organización y estamos convencidos que, desde nuestro rol de auditores, podemos contribuir a un buen funcionamiento del gobierno corporativo. Independencia y pro actividad de parte de los auditores externos, canales de comunicación abiertos con el comité de auditoría del directorio, así como recomendaciones que permitan agregar valor en los temas de gobierno corporativo, son elementos que consideramos esenciales estén presentes en la Auditoría que proponemos para ELOHIM S.A.

En auditorías de este tipo de compañías, el proceso de transición puede transformarse en un problema de difícil solución. Podemos garantizar que nuestro proceso de transición será rápido, sin sorpresas y con mínimos costos en cuanto a distracción del personal de ELOHIM S.A. Recientemente hemos llevado a cabo procesos exitosos para Grupo Noroccidental Cía. Ltda., Compañía de Carga pesada Reina Del Cajas S.A. (Cuenca, Azuay), ENETSA (Manta, Manabí), TRANSERPET CIA.LTDA. (Quito, Pichincha)

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METODOLOGÍA DE NUESTRO TRABAJO

Nuestro trabajo consistirá en la Auditoría Administrativa en donde tenemos los

siguientes factores de la empresa a revisar:

Recabar los manuales de procedimientos, políticas, programas y reglamentos

internos; para verificar que las operaciones de la empresa se realicen con base

en la normatividad.

Solicitar el organigrama actualizado para analizar la estructura organizacional

Solicitar la plantilla de personal actualizada, para:

a) Realizar una inspección física y verificar que el personal se encuentre en

su área de adscripción.

b) Verificar que se cuente con un control de asistencia, mediante el cual se

registre la asistencia y permanencia del personal.

Que pertenecen al 31 de diciembre del 2014, en el primer caso se incorporan

las etapas del proceso administrativo y se definen los componentes que lo

fundamentan, los cuales permiten realizar un análisis lógico de la organización,

ya que secuencian y relacionan todos sus componentes en forma natural y

congruente.

En el segundo caso se incluye la evaluación del control interno lo que permite

determinar su contribución al control para el funcionamiento de la organización.

En relación con nuestro examen, efectuaremos un estudio y evaluación de la

estructura de control interno hasta el grado que sea necesario para determinar

  ELOHIM S.AOFERTA TÉCNICA FINANCIERADel 1 de Junio al 31 de Diciembre 2014 A.P.35/8 

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la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos de auditoría que

aplicaremos

Observación, dándose cuenta ocularmente de la forma como el personal

de la empresa realiza las actividades.

• Cálculo: consiste en la verificación matemática de alguna partida.

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO

Nuestra empresa evaluara todos los departamentos que posee la entidad

mediante todo lo que compete a papeles de trabajo como

Cuestionarios, entrevistas y cedulas narrativas,

PLAZOS

El plazo para concretar el proceso de auditoria con respecto a todo lo

planificado será de 149 días laborables a partir del contrato que se suscribió

entre el conceso de nuestra firma auditora y el ente que será auditado

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Se encuentra estructurado por 3 etapas y abarcará un total de 60 días

laborales los cuales se desglosan de la siguiente manera:

ETAPA N.-1: PLANIFICACIÓN DE AUFITORIA

Días estimados: 20

ACTIVIDADES:

• Visita a las instalaciones de la empresa

• Determinación de las pruebas a ejecutar

• Cuestionarios de acción para la auditoría

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ETAPA N.-2: EJECUCION DE LA AUDITORÍA

Días estimados: 30

ACTIVIDADES:

• Realización de la reunión de apertura

Asignación de tarea al equipo

Preparación de documentos

• Evaluación de procedimientos por departamento

• Ejecución de pruebas y análisis sustantivos

• Generación de hallazgos de auditoria

Preparación a las conclusiones

ETAPA N.-3COMUNICACON DE RESULTADOS

Días estimados: 10

ACTIVIDADES:

Preparación Borradores de los informes a gerencia

Presentación de los informes pertinentes

Aprobación y distribución del informe de auditoria

  ELOHIM S.AOFERTA TÉCNICA FINANCIERADel 1 de Junio al 31 de Diciembre 2014 A.P.37/8 

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CATEGORÍANOMBRE PROFESIÓN Y

ESPECIALIZACIÓN EXPERIENCIA INICIALES

Senior Yesenia Celorio Ing. Contabilidad y Auditoría 15 años Y.C.Socio Edwin Cifuentes Ing. Contabilidad y Auditoría 15 años E.C.Junior Gabriel Iguasnia Ing. Contabilidad y Auditoría 6 años G.I.Junior Isabel Pantoja Ing. Contabilidad y Auditoría 6 años I.P.

EQUIPO Y COORDINACIÓN

Del grupo de trabajo que conforma nuestra Firma hemos asignado a los

siguientes profesionales para el cumplimiento de las actividades

contempladas en esta propuesta:

INFORMES A EMITIRSE

El producto final a presentar luego de la Auditoría es el Informe Final, el cual

contendrá Comentarios, Conclusiones y Recomendaciones.

HONORARIOS

El valor total de esta oferta es de US $ 5.500,00 (CINCO MIL QUINIENTOS

00/100 Dólares de USA), más IVA, POR EL AÑO 2013 los mismos que

serán cancelados de la siguiente manera:

60% En calidad de anticipo, a la firma del contrato.

20% A la entrega del informe borrador.

20% A la entrega del informe final, previo la aprobación por parte del

contratante.

  ELOHIM S.AOFERTA TÉCNICA FINANCIERADel 1 de Junio al 31 de Diciembre 2014 A.P.38/8 

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CONFIRMACIÓN DE INICIO DEL EXAMEN DE AUDITORÍA

Quito, 01 de junio de 2013

Señores: Yesenia CelorioJEFE DE AUDITORÍAINFOADEX AUDITORES & ASOCIADOS S.A

Presente;

En respuesta al OFICIO No. 110 Comunicación de inicio de examen de auditoría, le confirmo que el personal de “ELOHIM S.A.” y mi persona hemos

recibido la comunicación y estamos dispuestos a entregar toda la información y

documentación necesaria para realizar la Auditoría Administrativa desde el 1 de

julio al 31 de diciembre de 2013.

Estaremos siempre a sus órdenes para que pueda cumplir su trabajo de la

mejor manera posible.

Atentamente,

Sr. Hernán Pantoja

GERENTE GENERALELOHIM S.A

  ELOHIM S.ACARTA CONFIRMACIÓN Del 1 de Junio al 31 de Diciembre 2014 A.P.41/1 

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CONTRATO DE AUDITORÍA

CLÁUSULASI CONTRATANTES.- Celebran el presente contrato, por una parte la empresa ELOHIM S.A., representada legalmente por el Sr Ing. Hernán Pantoja, Gerente de la empresa, y por otra parte la empresa PICC Auditores Consultores

II OBJETO DEL CONTRATO. El objeto del contrato está enfocado a estipular los términos y condiciones bajo los cuales la Auditora presta los servicios de Auditoría de Gestión que se realizarán sobre la base del análisis de los procesos Comercial yLogística.

III RELACIÓN PERSONAL.- Las partes indican que el presente contrato es de orden civil y que no existe relación de dependencia personal entre la Empresa y la Auditora.

IV MATERIA DE CONTRATO.- La empresa ELOHIM S.A., suscribe el contrato con la Auditora para que ésta presente los servicios de auditoría, y la Auditora acepta prestar tales servicios, todo de conformidad con la siguiente especulación:

Efectuar la Auditoría de Gestión a los departamentos, Comercial y Logística de la empresa ELOHIM S.A., domiciliada en la ciudad de Quito, por el periodo del 1 de junio al 31 de diciembre del 2013. Dicho examen tendrá por objeto evaluar el grado de eficiencia, eficacia que presentan los procesos de los departamentos antes mencionados.

V OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES DE LA EMPRESA AUDITORA.- Durante la vigencia de este contrato la auditora se obliga a:

a) Realizar la Auditoría de Gestión en los departamentos mencionados; entregar oportunamente a la empresa en mención los informes que se obtengan con motivo de dicha auditoría, así como a cumplir las demás obligaciones que se establecen expresamente en los términos del presente contrato.

  ELOHIM S.ACONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALESDel 1 de Junio al 31 de Diciembre 2014 A.P.51/3 

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b) No subcontratar ni ceder en forma parcial o total en favor de cualquier otra persona física o moral los derechos y obligaciones derivados del presente contrato.

c) Avisar por escrito sobre las circunstancias que impliquen la inversión de tiempo adicional o decremento para la prestación de los servicios objeto de este contrato.

d) Informar oportunamente a la Empresa ELOHIM S.A., de los hechos y razones debidamente justificados que lo imposibiliten para cumplir, en su caso, con las obligaciones que le señala el presente contrato.

e) Guardar total y absoluta reserva sobre la información que le proporcione la Empresa ELOHIM S.A., así como a la que tenga acceso con motivo de la auditoría objeto de este contrato, además de los resultados que arrojen las investigaciones practicadas, obligándose a utilizar dicha información exclusivamente para los fines del presente contrato, por lo que no podrá divulgarla en provecho propio o de terceros.

f) Los resultados que se deriven de la auditoría pertenecerán a la Empresa ELOHIM S.A., los cuales podrán ser utilizados en los departamentos pertinentes para incorporar mejoras en el accionar de la empresa.

g) La Auditora no es responsable de perjuicios originados por actos fraudulentos, manifestaciones falsas e incumplimiento intencional por parte de los administradores, directores, funcionarios y empleados de la empresa ELOHIM S.A.

VI OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES DE LA EMPRESA ELOHIM S.A.- La empresa se compromete a entregar con la debida oportunidad la información que la Auditora, solicita en cada una de las visitas a las instalaciones.

Para mejor cumplimiento de la auditoría, se ha previsto una amplia colaboración del personal de la empresa para con la Auditora. La oportunidad y forma de esta cooperación será coordinada a través de

  ELOHIM S.ACONTRATO DE AUDITORÍADel 1 de Junio al 31 de Diciembre 2014 A.P.52/3

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la Coordinadora de Talento Humano, durante el transcurso del trabajo de auditoría. Toda la información solicitada por la Auditora para llevar a cabo sus labores deberá ser proporcionada por la Empresa de manera oportuna.

VII HORARIOS PARA LA AUDITORÍA.- Para la realización del examen la Auditora iniciará su trabajo a partir del 1 de Junio del 2014 y entregará al Cliente el informe final de auditoría incluirá las conclusiones y recomendaciones pertinentes para mejorar el desempeño de las áreas de estudio el 31 de Diciembre del 2014. Se proporcionará el calendario de trabajo en condiciones normales, que puede estar sujeto a ajustes por efectos ajenos al control del Auditor.

VIII OCTAVA. MONTO DEL CONTRATO Y FORMA DE PAGO.-El Cliente pagará a la Auditora la compensación por los servicios prestados de acuerdo con las tarifas establecidas en este convenio. El valor total por el trabajo de auditoría es de USD 4.500,00 incluido el impuesto al valor agregado tarifa 12%, que serán pagados de la siguiente forma:

50% En calidad de anticipo, a la firma del contrato.25% A la entrega del informe borrador.25% A la entrega del informe final, previo la aprobación

por parte del contratante.

IX PLAZO DE DURACIÓN DEL CONTRATO.- El presente contrato considerando la naturaleza de las labores a realizarse, durará desde la fecha de su celebración es decir desde el 1 de junio hasta el 31 de diciembre del 2014, tiempo dentro del cual la Auditora realizará su trabajo y terminará con las labores contratadas.Una vez, fijadas las cláusulas del presente contrato y con previo entendimiento de las partes se procede a la firma del mismo, en la ciudad de Quito el día 31 de mayo del2014.

PICC. Auditores Consultores HERNAN PANTOJA

  ELOHIM S.ACONTRATO DE AUDITORÍADel 1 de Junio al 31 de Diciembre 2014 A.P.53/3

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AUDITORA GERENTE GENERAL