ACTA INFORME DE GESTIÓN CONTROL INTERNO Lineamientos...

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA Y TURISMO DE CAJICÁ

PLANEACION INSTITUCIONAL Y CALIDAD

FORMATO ACTA INFORME DE GESTION

CÓDIGO: MIS-GC-PC001-FM-001 VERSIÓN: 01 FECHA: 18/11/2014 Página 1 de 1

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ACTA INFORME DE GESTIÓN – CONTROL INTERNO Lineamientos Generales para el Ingreso y Entrega del Cargo de Jefe de Control

Interno o quien Haga sus Veces (Circular No. 01 de 2017 del Departamento Administrativo de la Función Pública).

1. DATOS GENERALES: A. NOMBRE DEL FUNCIONARIO RESPONSABLE QUE ENTREGA AZUCENA VILLAMIL B. CARGO FUNCIONES OFICINA DE CONTROL INTERNO C. ENTIDAD (RAZON SOCIAL) INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA Y TURISMO DE CAJICA D. CIUDAD Y FECHA CAJICA, DICIEMBRE 31 DE 2018 E. FECHA DE INICIO DE LA GESTIÓN ENERO 1 DE 2018 F. CONDICIÓN DE LA PRESENTACIÓN: RETIRO ____ SEPARACIÓN DEL CARGO ____ RATIFICACIÓN___X__ G. FECHA DE RETIRO, SEPARACIÓN DEL CARGO O RATIFICACIÓN DICIEMBRE 31 DE 2018





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Lineamientos Generales para el Ingreso y Entrega del Cargo de Jefe de Control

Interno o quien Haga sus Veces (Circular No. 01 de 2017 del Departamento Administrativo de la Función Pública)

Estado del Sistema de Control Interno en el Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá (Informes pormenorizados e informe ejecutivo anual, y los avances generados en las vigencias, acciones pendientes y recomendaciones para el fortalecimiento del sistema). Informe Pormenorizado del estado de Control Interno Periodo enero a diciembre de 2018 Fecha de elaboración: Marzo de 2019

Generalidades:

El presente informe contiene los resultados del seguimiento a la gestión

institucional del Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá de enero a diciembre de 2018 y tiene como propósito con sus observaciones y recomendaciones lograr la mejora continua en dicha entidad.

Normatividad: Decreto 1499 de 2017 por medio del cual se modifica el Decreto 1083 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Función

http://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=62866#1083





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Pública, en lo relacionado con el Sistema de Gestión establecido en el artículo 133 de la Ley 1753 de 2015 que estableció el Modelo Integrado de Planeación y Gestión

Componentes:

Control de Planeación y Gestión:

Siete Dimensiones:

Dimensión Talento Humano:

Desarrollo del Talento Humano:

En cuanto a este tema se evidencia programa anual de bienestar social, que es elaborado, aprobado y ejecutado, y que a la fecha va en un 100% de su ejecución; se evidencia programa anual de capacitación documentado, pese a que dicho ejercicio es ejecutado al interior del Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá.

En cuanto al programa de bienestar social se tiene un cronograma y fue ejecutado. Allí hay actividades como: fechas especiales, reconocimiento de cumpleaños de los servidores;

En el mismo sentido se viene ejecutando el programa de inducción y re inducción. La inducción y re inducción es efectuada directamente por el Director Ejecutivo y la Profesional Universitaria al inicio de cada semestre (febrero y julio respectivamente);





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La recomendación para la próxima vigencia es documentar, adoptar y ejecutar el programa de capacitación, inducción, re inducción e incentivos, medir su eficacia y ejecución en el año;

Para el caso de evaluación de desempeño no se evidencia su ejecución ya que ningún funcionario está inscrito en carrera administrativa.

Planes de Seguridad y Salud en el Trabajo:

Objetivo: desarrollar las fases de adecuación y seguimiento del sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo con estándares mínimos, de acuerdo al Decreto 1072 de 2015 y Resolución 1111 de 2017, en cuanto a Evaluación Inicial, Plan de mejoramiento conforme a evaluación inicial y ejecución.

ITEM EDT

ACTIVIDAD RESPONSABLE SECUEN

CIA MES

101

1.1.1 - Definir presupuesto para finalizar segundo periodo 2018. Control de Presupuesto trimestral

Delegado SST 1 OCT

102

1.1.3 - ARL - Reunión con asesor para discutir: plan de trabajo, revisar P & G. Revisar lineamientos para evaluación 1.111

Delegado SST 2 OCT

103 1.1.4 - ARL - Atender evaluación 1.111

Delegado SST 3 OCT

301

Exámenes médicos de ingreso (3 Funcionarios del Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá)

BT-PS SAS 4 OCT

306 Encuesta de primer nivel de ergonomía

Delegado SST 5 OCT

703 Capacitación incidente de trabajo "actos y condiciones inseguras"

Delegado SST / ARL 6 OCT

705 Capacitación orden y aseo Delegado SST / ARL 7 OCT





5

704 Socialización plan de emergencias

Delegado SST / ARL 8 OCT

602 Verificación cronograma saneamiento básico

Encargado mantenimiento/Deleg

ado SST 9 OCT

505

Seguimiento mantenimientos preventivos (Instalaciones, redes eléctricas y equipos de emergencia)

Técnico/Delegado SST

10 OCT

208 Medición-indicadores y documentación en fichas técnicas

Delegado SST 11 OCT

204 Actualización matriz de requisitos legales

Delegado SST 12 OCT

709

Capacitación brigada de emergencia, evacuación, contraincendios y primeros auxilios

Delegado SST/ARL ( Plan Nal. De

Entrenamiento) 13 OCT

507 Simulacro de emergencia Coord. respuesta a

emergencias -Delegado SST

14 OCT

701 Inducción SG-SST Delegado SST 15 OCT

501 Inspección locativa Delegado SST/ARL 16 OCT

302 Exámenes médicos de ingreso y egreso(De acuerdo al ingreso o egreso del personal)

Representante Legal 17 OCT

305 Realización de pausas activas Delegado SST 18 OCT

207 Seguimiento de AC/AP Delegado SST 19 OCT

205 Actualización matriz identificación de peligros

Delegado SST 20 OCT





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402 Investigación de incidentes y accidentes

Delegado SST/Vigía 21 OCT

401 Reporte de incidentes Delegado SST 22 OCT

502 Inspección de extintores Delegado SST/ARL 23 OCT

503 Inspección de botiquines Delegado SST/ARL 24 OCT

304 Seguimiento SVE (Sistema Vigilancia Epidemiológica)

Representante Legal 25 OCT

307 Análisis de ausentismo e informe Delegado SST 26 OCT

504 Inspección EPP¨S (uso y reposiciones)

Delegado SST/ARL 27 OCT

303 Exámenes médicos ocupacionales periódicos

Representante Legal 28 NOV

706 Capacitación manejo adecuado de video terminales

Delegado SST/ARL 29 NOV

710 Capacitación riesgo electrónico Delegado SST/ARL 30 NOV

601 Seguimiento mediciones ambientales, iluminación y ruido

Proveedor ARL 31 NOV

302 Exámenes médicos de ingreso y egreso (De acuerdo al ingreso o egreso del personal)


305 Realización de pausas activas Delegado SST 33 NOV

207 Seguimientos de AC/AP Delegado SST 34 NOV





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205 Actualización matriz de identificación de peligros

Delegado SST 35 NOV


Delegado SST/Vigía 36 NOV

401 Reporte de incidentes Delegado SST 37 NOV

502 Inspección de extintores Delegado SST/ARL 38 NOV

503 Inspección de botiquines Delegado SST/ARL 39 NOV



307 Análisis de ausentismo e informe Delegado SST 41 NOV

504 Inspección EPP¨S (Uso y reposición)

Delegado SST/ARL 42 NOV

707 Capacitación manejo de estrés Delegado SST/ARL 43 DIC

206 Actualización plan de emergencias

Delegado SST 44 DIC

506 Jornada de orden y aseo Delegado SST 45 DIC

201 Inspección gerencial Representante Legal 46 DIC

202 Revisión gerencial Representante Legal 47 DIC

203 Auditoría interna Representante Legal 48 DIC

708 Capacitación hábitos de vida y trabajo saludable

Delegado SST/ARL 49 DIC

702 Reinducción SGSST Delegado SST 50 DIC

501 Inspección locativa Delegado SST/ARL 16 DIC





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302 Exámenes médicos de ingreso y egreso (De acuerdo al ingreso o egreso del personal)

Representante Legal 51 DIC

305 Realización de pausas activas Delegado SST 52 DIC

207 Seguimiento de AC/AP Delegado SST 53 DIC

205 Actualización matriz identificación de peligros

Delegado SST 54 DIC


Delegado SST/Vigía 55 DIC

401 Reporte de incidentes Delegado SST 56 DIC

502 Inspección de extintores Delegado SST/ARL 57 DIC

503 Inspección de botiquines Delegado SST/ARL 58 DIC


Representante Legal 59 DIC

307 Análisis de ausentismo e informe Delegado SST 60 DIC

504 Inspección EPP¨S (Uso y Reposición)

Delegado SST/ARL 61 DIC





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• Fue adoptado, socializado y está en aplicación el Código de Integridad compuesto por los siguientes valores: honestidad, respeto, compromiso, diligencia y justicia.

Direccionamiento Estratégico – Planes y Programas:

Las actividades, programas, proyectos ejecutados por el Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá, hacen parte del Plan de Desarrollo de la Alcaldía de Cajicá “Cajicá Nuestro Compromiso”, específicamente de la primera dimensión “Tejido Social para la Paz” en lo que respecta a todo el tema de cultura.

Los indicadores de esta dimensión son alimentados cada dos meses y reportada la información, la recomendación en este aspecto es ejecutar en cada vigencia lo propuesto para la misma.

• Ejecución física y financiera de los Programas del Plan de Desarrollo “Cajicá Nuestro Compromiso” a cargo del Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá

TODOS LOS PROGRAMAS

AVANCE FISICO

2016

AVANCE PRESUPUESTAL

2016

AVANCE FISICO 2017

AVANCE

PRESUPUEST

AL 2017

AVANCE FISICO

2018

AVANCE PRESUPUESTAL

2018

AVANCE

FÍSICO CUATRIENIO

AVANCE PRESUPUESTAL CUATRI

ENIO

RESPONSABLE

32. Cajicá un destino con Fortaleza de Piedra

66,7% 0,0% 76,4% 97,0% 89,7% 97,2% 77,6% 64,7% INSCULTU

RA /TURISMO

12. Arte y Cultura: Vida y Convivencia

88,4% 97,7% 77,2% 100,0% 92,9% 95,0% 86,2% 97,6% INSCULTU

RA

13. Nuestra Identidad Compromiso de Todos

80,0% 100,0% 80,0% 99,9% 100,0% 100,0% 86,7% 100,0% INSCULTU

RA / TURISMO





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31. Turismo efectivo para Cajicá

63,2% 100,0% 100,0% 97,6% 100,0% 99,7% 87,7% 99,1% INSCULTU

RA /TURISMO

14. Cajicá en Red con las Bibliotecas

91,5% 0,0% 76,6% 100,0% 100,0% 99,0% 89,4% 66,3% INSCULTU

RA / TURISMO

Gestión por Procesos:

Estos procesos se encuentran debidamente documentados al igual que el

procedimiento que los componen y un importante número de formatos están integrados al sistema. Lo anterior teniendo en cuenta la ISO 9001 versión 2008.

La versión de dicha documentación corresponde a 2015, Control Interno recomienda iniciar la actualización del sistema de gestión pasando de la ISO 9001 versión 2008 a la ISO 9001 versión 2015, ya que la misma está vigente hasta septiembre de 2018 a partir de entonces únicamente será aceptada la ISO 9001 versión 2015.

En este mismo sentido se inicio y está en ejecución la implantación del Modelo Integrado de Planeación y Gestión MIPG, su integración y alineación a la ISO 9001 versión 2015. Control Interno recomienda adelantar la actualización de la certificación a la ISO 9001 versión 2015 y prevenir cualquier riesgo que se pueda presentar con la pérdida de dicha certificación.





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Estructura Organizacional:

Mediante acuerdo Municipal No. 03 de 17 de abril de 2017 del Honorable Concejo Municipal de Cajicá “Por medio del cual se conforma el consejo municipal de cultura de Cajicá – Cundinamarca, se deroga el Acuerdo No. 009 de 15 de junio de 1999 y se dictan otras disposiciones” fue actualizado el Consejo Municipal de Cultura y Turismo que hace parte de la alta dirección del Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá.

Se evidencia, además, la existencia del Manual de Funciones y Competencias del Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá en el cual están: la denominación de los cargos, las competencias laborarles, el nivel, el código y el grado, el propósito del cargo, las funciones, las contribuciones individuales y los requisitos tanto en estudio como en competencia. No se evidencia el acto administrativo de adopción.

Ya en la página web del Instituto Municipal de Cultura y Turismo se evidencia el organigrama que se encuentra vigente y aparece a continuación:





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Indicadores de Gestión:

Estos indicadores corresponden a los del Plan de Desarrollo “Cajicá Nuestro Compromiso” programas a cargo del Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá.

Políticas de Operación:

Se evidencian en la caracterización de los procesos y procedimientos de la entidad,

porque es allí donde son descritas las líneas de acción, objetivos, actividades y





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controles de cada uno de los procedimientos. Estas políticas de operación corresponden a los procedimientos documentados.

Son las únicas que podríamos considerar como políticas, siendo necesario en muchas de ellas su actualización.

A manera de ejemplo algunos de los procedimientos documentados son:

Proceso Procedimiento

Gestión de Cultura Formación artística; promoción, divulgación y circulación de eventos; gestión de la cultura;

Biblioteca Municipal Afiliación a la biblioteca pública; reglamento interno de biblioteca; mantenimiento, restauración y selección de libros; préstamo interno y externo.

Turismo Manual de Turismo

Gestión de Comunicaciones

Comunicación interna; comunicación externa

Gestión Con Valores Para Resultados:

• A la fecha de corte de este informe, los avances de las actividades de los planes de mejora y los cronogramas de la implementación de MIPG, están en ejecución.

• Se evidencia avance en la ejecución de las actividades planteadas en el Plan de Mejoramiento producto de la auditoria efectuada por la Contraloría de Cundinamarca a la vigencia 2016, que contiene hallazgos relacionados con el área financiera.

• Fue elaborado y socializado el Procedimiento de Control Interno Contable y de Reporte del Informe Anual de Evaluación del Control Interno Contable que debe ser reportado cada año a la Contaduría General de la Nación (CGN). Este documento ha contemplado todo el tema objeto de hallazgos de la Contraloría de Cundinamarca.





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Cuarta Dimensión Evaluación de Resultados:

• El cronograma de la segunda dimensión evaluación de resultados, contiene actividades tendientes a subsanar las brechas existentes y se concentran especialmente entre 2018 y 2019.

• Son desarrollados ejercicios de evaluación planificada mediante la ejecución del programa anual de auditorías, es efectuado seguimiento cada dos meses al cumplimiento de las metas de la entidad; son alimentados los indicadores del plan de desarrollo y ante las deviaciones son tomadas acciones al respecto.

• Se efectúa el seguimiento tanto al mapa de riesgos por proceso como al Plan Anticorrupción y Atención al Ciudadano.

Información y Comunicación:

• Vienen gestionándose acciones a través de los planes de mejoramiento.

• Si bien están siendo respondidos los PQRS, está en proceso de adopción un mecanismo de seguimiento y alertas tempranas.

El tema de archivo esta trabajándose a través de contratos de prestación de servicios que permiten que la información esté salvaguardada, y de acuerdo con lo dispuesto en las tablas de retención documental aprobadas. De acuerdo con Furag 2018: 1. La alta dirección en materia de información y comunicación clave para el sistema de control interno verifica: la disponibilidad, integridad, confiabilidad y seguridad de la información requerida para llevar a cabo las responsabilidades de control interno y verifica los mecanismos de comunicación interna y externa que facilitan el ejercicio del control interno. 2. Los líderes de procesos, programas o proyectos, en materia de información y comunicación clave para el sistema de control interno: Cumplen con las políticas y lineamientos para generar y comunicar la información que facilite las acciones de Control en la entidad; Comunican la información relevante de manera oportuna, confiable y segura y Utilizan los mecanismos de comunicación definidos por la entidad para interactuar con los grupos de valor y entes de control.





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3. Los líderes de otros sistemas de gestión o comités en materia de información y comunicación clave para el sistema de control interno: Verifican que la información del SCI sea accesible, clara, oportuna, confiable, integra y segura; Verifican que la información respalde el funcionamiento del sistema de control interno y el cumplimiento de los objetivos de la entidad; Verifican que la información fluya a través de los canales establecidos; Comunican a la alta dirección y a los distintos niveles los eventos de información y comunicación que pueden afectar el funcionamiento del control interno. 4. Los líderes evalúan: la disponibilidad de la información para el adecuado funcionamiento del sistema de control interno; la confiabilidad de la información y la integridad de la misma. 5. Control Interno evalúa: la disponibilidad de información y la confiabilidad de la misma para el funcionamiento de Control Interno.

Gestión del Conocimiento:

• Esta el plan de acción que inicia su ejecución, los indicadores de gestión que vienen siendo alimentados y analizados son los del plan de desarrollo.

• El terma de archivo y conservación de la información está siendo trabajado.

• El plan de acción se encuentra en ejecución. Este tema debe continuarse trabajando desde la alta dirección.

• Un tema clave para la gestión del conocimiento es el proceso de recopilación de información desde 2016, con motivo del empalme con la nueva administración, que inicio en el mes de febrero de 2019.

Control Interno:

• Este tema está en ejecución a través de las auditorías, revisión documental, planes de mejoramiento y demás elementos de control interno.

• Durante la vigencia 2018 se presentaron a tiempo todos los informes de ley, y han sido ejecutadas las siguientes auditorías a los siguientes procesos: Gestión de Recursos físicos y tecnológicos, Gestión documental, planeación institucional, Gestión financiera- Control interno Contable, arqueo de Caja menor, seguimiento controles mapa de riesgos institucional, seguimiento a los auto diagnósticos, revisión normo grama y seguimiento al plan de desarrollo.





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• De igual manera se presentaron los siguientes informes y se hicieron los seguimientos de ley a: Informe pormenorizado de cada cuatro meses, Revisión de los resultados del informe anual (MIPG) y elaboración del plan de mejoramiento, informe de austeridad en el gasto, informe control interno contable, seguimiento al mapa de riesgos de corrupción, y seguimiento a los planes de mejoramiento de las auditorías de gestión.

• Informes al Concejo Municipal

• Fueron dictadas capacitaciones sobre diferentes temas de control interno.

• El Comité Institucional de Coordinación de Control Interno se ha reunido en las siguientes fechas, con el fin de trabajar en los siguientes temas: 19 de febrero de 2018, Socialización metodología para la elaboración del mapa de riesgos y adopción de la resolución, adopción de la política de administración de riesgos, Socialización del plan anticorrupción y atención al ciudadano y su respectiva adopción mediante resolución, programar capacitación sobre MECI; 26 de febrero de 2018: Creación del Comité Institucional de Coordinación de Control interno para MIPG y su adopción mediante acto administrativo; 8 de marzo de 2018: aprobación del programa anual de auditorías; 13 de marzo de 2018: Capacitación Modelo estándar de control interno; 8 de marzo aprobación programa anual de auditorías vigencia 2018; 12 de marzo: aprobación informe control interno noviembre y diciembre 2017 enero y febrero 2018; marzo 15 de 2018: trabajo de todo el tema de riesgos y roles del MECI; abril 16: crea y aprueba comité institucional de Control Interno del IMCT; abril 20 de 2018: Análisis de los resultados de desempeño institucional en la medición del modelo integrado de planeación y gestión MIPG, llevado a cabo entre el 17 de octubre y el 26 de noviembre de 2017; 9 de mayo: socialización y evaluación plan anticorrupción y atención al ciudadano; 22 de mayo de 2018: Capacitación conceptos generales del modelo integrado de planeación y gestión MIPG; 24 de mayo: presentación del estado de control interno periodo noviembre-diciembre de 2017 y enero-febrero de 2018 para su aprobación; 24 de mayo: socialización código integridad; 29 de mayo de 2018: Socialización y análisis de la evaluación del plan anticorrupción 2018 por parte de control interno; 30 de mayo de 2018: socialización del código de integridad; 6 de junio de 2018: Adopción mediante resolución del código de integridad del instituto municipal de cultura y turismo de Cajicá; 11 de junio de 2018: Adopción mediante acto administrativo del Modelo integrado de planeación y gestión MIPG, creación y adopción del comité institucional de gestión y desempeño del instituto municipal de cultura y turismo de Cajicá.





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Informe de Acuerdo con el Furag II vigencia 2018: Ambiente de Control:

• Se evidencia la participación activa de la alta dirección y de todos los servidores públicos en la gestión de control interno y en el autocontrol;

• Han sido definidos los lineamientos referentes a: gestión del riesgo, comunicaciones, estatuto auditoria, anticorrupción, talento humano, planeación estratégica, productos y servicios de la entidad y generación de alertas y recomendaciones al comité institucional de gestión y desempeño para la mejora de la gestión;

• Se cuenta con un programa anual de auditorías que es aprobado y se le hace seguimiento por parte del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno.

. Evaluación del Riesgo:

• Para la identificación de los riesgos relacionados con fraude y corrupción la entidad analiza las diferentes formas de fraude y corrupción que pueden presentarse;

• La alta dirección y el comité institucional de coordinación de control interno monitorean: Los cambios en el entorno (interno y externo) que pueden afectar la efectividad del Sistema de Control Interno; El estado de los riesgos aceptados con el fin de identificar cambios que afecten el funcionamiento de la entidad y el cumplimiento de la política de administración del riesgo.

• Los dueños de los proceso elaboran y hacen seguimiento a sus riesgos, haciendo énfasis en los controles lo que ha facilitado que la gestión esté en marcha y no se materialicen dichos riesgos;

• Control interno efectúa el seguimiento a los riesgos y genera las alertas a que haya lugar informándolas en el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno.

Actividades de Control:

• Los dueños de los procesos y el jefe de control interno hacen seguimiento a los controles existentes;

• Es necesario mejorar la calidad de redacción de los controles especificando todos estos aspectos: Un responsable de realizar la actividad de control; Una





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periodicidad para su ejecución; Un propósito del control; Una descripción de cómo se realiza la actividad de control; una descripción del manejo frente a observaciones o desviaciones resultantes de ejecutar el control; una evidencia de la ejecución del control, ya que se cuenta parcialmente con ellos.

Información y Comunicación:

• Tanto la alta dirección como control interno trabajan en la veracidad, calidad y oportunidad de la información interna y externa con el fin de establecer una comunicación objetiva con las partes interesadas.

Administración del Riesgo:

El mapa de riesgos está construido por proceso, no hay mapa de riegos institucional y tiene fecha del 2015, en 2018 fueron actualizados y son objeto de seguimiento

Evaluación y Seguimiento:

Se evidencia como seguimiento el establecimiento de un programa anual de auditorías internas el cual viene siendo ejecutado;

Adicionalmente el director ejecutivo del Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá desarrolla mesas de trabajo de seguimiento con los diferentes equipos de trabajo en forma continua;

De otro lado le hace seguimiento a sus metas en forma semestral y está evidenciando continuamente el desarrollo de las escuelas de formación artística.

Planes de Mejoramiento:

Por no haber evaluación de desempeño no hay planes de mejoramiento individuales;

En el 2018 fue remitido el Plan de mejoramiento institucional, correspondiente a la auditoria de la Contraloría a la vigencia 2016, está en proceso de evaluación;

Planes de mejoramiento por proceso surgen a medida que son ejecuten las

auditorías internas.





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Eje Transversal –Información y Comunicación:

El proceso está documentado y se viene ejecutando la actividad de comunicaciones a través de un contratista;

Está documentado el procedimiento de comunicación interna, externa y protocolo institucional, temas que se vienen desarrollando. En este mismo sentido son recibidas y atendidas todas las PQRS que llegan al IMCT;

Como recomendación está la medición del impacto en el público al cual se quiere llegar, ya que no se evidencia.

Eje transversal Información y Comunicación:

Redes Sociales





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Facebook:





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Conclusiones y recomendaciones: El Modelo Estándar de Control Interno del Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá viene mejorando considerablemente, es necesario continuar con su mejora continua.

1. Planes de mejoramiento suscritos ante los organismos de control y grado de avance en su cumplimiento

En febrero de 2019 fue remitido el Plan de mejoramiento institucional del Instinto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá correspondiente a la auditoria de la Contraloría a la vigencia 2016, dicho plan está en proceso de evaluación por parte del ente de control el cual registra alto grado de ejecución.

2. Plan de Auditoría, precisando su vigencia, avances y seguimiento a los planes

de mejoramiento.

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN

INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA Y TURISMO DE CAJICÁ

PLANEACIÓN INSTITUCIONAL Y GESTIÓN DE CALIDAD

FORMATO PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS INTERNAS

CÓDIGO: EST-PIC-PC-006-FM-009

VERSIÓN: 02

FECHA: 6/03/2018

Página 1 de 1

Fecha y Lugar: Cajicá, marzo de 2018

Objetivo General:

Relacionar las actividades a realizar por parte de Control Interno en 2018 para evaluar el sistema de Control Interno y de Gestión dentro del marco del Modelo Integrado de Planeación y Gestión MIPG en el Instituto Municipal y de Cultura de Cajicá.





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Objetivos del Programa de Auditoria:

Evidenciar el cumplimiento del los procedimientos con la normatividad vigente y los requisitos del cliente; verificar el logro de la integralidad del sistema de gestión de acuerdo con el MIPG (Modelo Integrado de Planeación y Gestión).

Amplitud:

Alcance del Programa:

Ejecución de auditorías internas, seguimientos, elaboración de informes internos y externos, participación en comités institucionales, realización de Comités de Control Interno durante la vigencia 2018 en el Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá.

Criterios: Tener en cuenta aquellas actividades, seguimientos y auditorias que deben efectuarse por ley; tomar como prioritarios aquellos procesos sobre los cuales los organismos de control se hayan pronunciado o que hayan tenido mayor numero de observaciones en auditorias anteriores para el caso de elaborar el programa anual de auditorías. Tener en cuenta y aplicar la nueva normatividad existente en especial el Decreto 1499 de 2017

Duración: Durante la vigencia 2018

Recursos:

Talento Humano

Tecnológicos e información.





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Documentos de Referencia:

Documentación del Sistema de Gestión de Calidad del Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá; normatividad vigente aplicable a cada uno de sus procesos, normograma; requisitos de los usuarios, del producto y del servicio. Según le aplica al Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá.

Riesgos de la Auditoria

Modificaciones en los procesos y procedimiento del sistema de gestión del Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá; Falta de tiempo de los dueños o equipo de trabajo auditados; fallas tecnológicas que impidan acceder en determinado momento a la documentación o información requerida.

Cronograma de Auditorias de Primera Parte:

Ítem Proceso/Subpro

ceso

Enero Feb.

Mar.

Abr.

May.

Jun.

Jul

Ago

Sept Oct.

Nov. Dic

Auditorías de Gestión

1

Planeación Institucional y Gestión de Calidad (Evaluación por dependencias) X

2 Gestión de Cultura x

3 Gestión de Biblioteca x

4 Gestión de Turismo x





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5 Arqueo Caja Menor x X

6

Seguimiento controles Mapa de Riesgos Institucional x

Informes y Seguimientos de Ley

7

Informe Pormenorizado de cada cuatro meses X X x

8

Revisión de los resultado del informe anual (MIPG) y elaboración del Plan de Mejoramiento X

9

Informe de Austeridad en el gasto X X

10 Informe Control Interno Contable X

11

Informe Derechos de Autor / Responsable área de sistemas X

12

Seguimiento Mapa de Riesgos de Corrupción x x x

13

Seguimiento planes de mejoramiento a de auditorías de x





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gestión

Dichas auditorias se efectuaron, actualmente los procesos están ejecutando el respectivo plan de mejoramiento.

3. Evaluación al Sistema de Control Interno Contable y estado de avance de la implantación del nuevo marco normativo contable 2018

INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA Y TURISMO DE CAJICÁ

EVALUACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE AÑO 2018

CODIGO NOMBRE OBSERVACION

ES CALIFICACI

ÓN

S 92327085

3 2018

CGN2016_EVALUACION_CONTROL_INTERNO_CONTABLE

D 1 4,9

D 1.1.1

C270954...1.1.1 ..........1. LA ENTIDAD HA DEFINIDO LAS POLÍTICAS CONTABLES QUE DEBE APLICAR PARA EL RECONOCIMIENTO, MEDICIÓN, REVELACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS DE ACUERDO CON EL MARCO NORMATIVO QUE LE CORRESPONDE APLICAR? 1

LA ENTIDAD HA DEFINIDO

POLITICAS CONTABLES 1





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D 1.1.2

C270955..1.1.2 ..........1.1. SE SOCIALIZAN LAS POLÍTICAS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO CONTABLE? 1

SE SOCIALIZA LAS POLITICAS

CONTABLES

D 1.1.3

C270956..1.1.3 ..........1.2. LAS POLÍTICAS ESTABLECIDAS SON APLICADAS EN EL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE? 1 APLICA

D 1.1.4

C270957..1.1.4 ..........1.3. LAS POLÍTICAS CONTABLES RESPONDEN A LA NATURALEZA Y A LA ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD? 1 APLICA

D 1.1.5

C270958..1.1.5 ..........1.4. LAS POLÍTICAS CONTABLES PROPENDEN POR LA REPRESENTACIÓN FIEL DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA? 1 APLICA





27

D 1.1.6

C270959..1.1.6 ..........2. SE ESTABLECEN INSTRUMENTOS (PLANES, PROCEDIMIENTOS, MANUALES, REGLAS DE NEGOCIO, GUÍAS, ETC) PARA EL SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO DERIVADOS DE LOS HALLAZGOS DE AUDITORÍA INTERNA O EXTERNA? 1 APLICA 1

D 1.1.7

C270960..1.1.7 ..........2.1. SE SOCIALIZAN ESTOS INSTRUMENTOS DE SEGUIMIENTO CON LOS RESPONSABLES? 1 APLICA

D 1.1.8

C270961..1.1.8 ..........2.2. SE HACE SEGUIMIENTO O MONITOREO AL CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO? 1 APLICA





28

D 1.1.9

C270962..1.1.9 ..........3. LA ENTIDAD CUENTA CON UNA POLÍTICA O INSTRUMENTO (PROCEDIMIENTO, MANUAL, REGLA DE NEGOCIO, GUÍA, INSTRUCTIVO, ETC.) TENDIENTE A FACILITAR EL FLUJO DE INFORMACIÓN RELATIVO A LOS HECHOS ECONÓMICOS ORIGINADOS EN CUALQUIER DEPENDENCIA? 1 APLICA 0,9

D 1.1.10

C270963..1.1.10 ..........3.1. SE SOCIALIZAN ESTAS HERRAMIENTAS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? 1 APLICA

D 1.1.11

C270964..1.1.11 ..........3.2. SE TIENEN IDENTIFICADOS LOS DOCUMENTOS IDÓNEOS MEDIANTE LOS CUALES SE INFORMA AL ÁREA CONTABLE? 1 APLICA





29

D 1.1.12

C270965..1.1.12 ..........3.3. EXISTEN PROCEDIMIENTOS INTERNOS DOCUMENTADOS QUE FACILITEN LA APLICACIÓN DE LA POLÍTICA? 2

EXISTEN PROCEDIMIEN

TOS QUE FACILITAN LA APLICACION

POLITICA CONTABLE

D 1.1.13

C270966..1.1.13 ..........4. SE HA IMPLEMENTADO UNA POLÍTICA O INSTRUMENTO (DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA O LINEAMIENTO) SOBRE LA IDENTIFICACIÓN DE LOS BIENES FÍSICOS EN FORMA INDIVIDUALIZADA DENTRO DEL PROCESO CONTABLE DE LA ENTIDAD? 1 APLICA 1

D 1.1.14

C270967..1.1.14 ..........4.1. SE HA SOCIALIZADO ESTE INSTRUMENTO CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? 1 APLICA

D 1.1.15

C270968..1.1.15 ..........4.2. SE VERIFICA LA INDIVIDUALIZACIÓN DE LOS BIENES FÍSICOS? 1 APLICA





30

D 1.1.16

C270969..1.1.16 ..........5. SE CUENTA CON UNA DIRECTRIZ, GUÍA O PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR LAS CONCILIACIONES DE LAS PARTIDAS MÁS RELEVANTES, A FIN DE LOGRAR UNA ADECUADA IDENTIFICACIÓN Y MEDICIÓN? 1 APLICA 1

D 1.1.17

C270970..1.1.17 ..........5.1. SE SOCIALIZAN ESTAS DIRECTRICES, GUÍAS O PROCEDIMIENTOS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? 1 APLICA

D 1.1.18

C270971..1.1.18 ..........5.2. SE VERIFICA LA APLICACIÓN DE ESTAS DIRECTRICES, GUÍAS O PROCEDIMIENTOS? 1 APLICA

D 1.1.19

C270972..1.1.19 ..........6. SE CUENTA CON UNA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN EN QUE SE DEFINA LA SEGREGACIÓN DE FUNCIONES (AUTORIZACIONES, 1 APLICA 1





31

REGISTROS Y MANEJOS) DENTRO DE LOS PROCESOS CONTABLES?

D 1.1.20

C270973..1.1.20 ..........6.1. SE SOCIALIZA ESTA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? 1 APLICA

D 1.1.21

C270974..1.1.21 ..........6.2. SE VERIFICA EL CUMPLIMIENTO DE ESTA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN? 1 APLICA

D 1.1.22

C270975..1.1.22 ..........7. SE CUENTA CON UNA DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA, LINEAMIENTO O INSTRUCCIÓN PARA LA PRESENTACIÓN OPORTUNA DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA? 1 APLICA 1





32

D 1.1.23

C270976..1.1.23 ..........7.1. SE SOCIALIZA ESTA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? 1 APLICA

D 1.1.24

C270977..1.1.24 ..........7.2. SE CUMPLE CON LA DIRECTRIZ, GUÍA, LINEAMIENTO, PROCEDIMIENTO O INSTRUCCIÓN? 1 APLICA

D 1.1.25

C270978..1.1.25 ..........8. EXISTE UN PROCEDIMIENTO PARA LLEVAR A CABO, EN FORMA ADECUADA, EL CIERRE INTEGRAL DE LA INFORMACIÓN PRODUCIDA EN LAS ÁREAS O DEPENDENCIAS QUE GENERAN HECHOS ECONÓMICOS? 1 APLICA 1

D 1.1.26

C270979..1.1.26 ..........8.1. SE SOCIALIZA ESTE PROCEDIMIENTO CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? 1 APLICA

D 1.1.27

C270980..1.1.27 ..........8.2. SE CUMPLE CON EL PROCEDIMIENTO? 1 APLICA





33

D 1.1.28

C270981..1.1.28 ..........9. LA ENTIDAD TIENE IMPLEMENTADAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, GUÍAS O LINEAMIENTOS PARA REALIZAR PERIÓDICAMENTE INVENTARIOS Y CRUCES DE INFORMACIÓN, QUE LE PERMITAN VERIFICAR LA EXISTENCIA DE ACTIVOS Y PASIVOS? 2 APLICA 0,88

D 1.1.29

C270982..1.1.29 ..........9.1. SE SOCIALIZAN LAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, GUÍAS O LINEAMIENTOS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? 1 APLICA

D 1.1.30

C270983..1.1.30 ..........9.2. SE CUMPLE CON ESTAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, GUÍAS O LINEAMIENTOS? 1 APLICA





34

D 1.1.31

C270984..1.1.31 ..........10. SE TIENEN ESTABLECIDAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, INSTRUCCIONES, O LINEAMIENTOS SOBRE ANÁLISIS, DEPURACIÓN Y SEGUIMIENTO DE CUENTAS PARA EL MEJORAMIENTO Y SOSTENIBILIDAD DE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN? 1 APLICA 1

D 1.1.32

C270985..1.1.32 ..........10.1. SE SOCIALIZAN ESTAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, INSTRUCCIONES, O LINEAMIENTOS CON EL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO? 1 APLICA

D 1.1.33

C270986..1.1.33 ..........10.2. EXISTEN MECANISMOS PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE ESTAS DIRECTRICES, PROCEDIMIENTOS, INSTRUCCIONES, O LINEAMIENTOS? 1 APLICA





35

D 1.1.34

C270987..1.1.34 ..........10.3. EL ANÁLISIS, LA DEPURACION Y EL SEGUIMIENTO DE CUENTAS SE REALIZA PERMANENTEMENTE O POR LO MENOS PERIÓDICAMENTE? 1

SE REALIZA LA DEPURACION

Y SEGUIMIENTO PERMANENTE

D 1.2.1.1.1

C270991..1.2.1.1.1 ..........11. SE EVIDENCIA POR MEDIO DE FLUJOGRAMAS, U OTRA TÉCNICA O MECANISMO, LA FORMA COMO CIRCULA LA INFORMACIÓN HACIA EL ÁREA CONTABLE? 1

ESTA CONFORMADO

EN EL FLUJOGRAMA

ADOPTADO POR LA

ENTIDAD 1

D 1.2.1.1.2

C270992..1.2.1.1.2 ..........11.1. LA ENTIDAD HA IDENTIFICADO LOS PROVEEDORES DE INFORMACIÓN DENTRO DEL PROCESO CONTABLE? 1 APLICA

D 1.2.1.1.3

C270993..1.2.1.1.3 ..........11.2. LA ENTIDAD HA IDENTIFICADO LOS RECEPTORES DE INFORMACIÓN DENTRO DEL PROCESO CONTABLE? 1 APLICA





36

D 1.2.1.1.4

C270994..1.2.1.1.4 ..........12. LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE INDIVIDUALIZADOS EN LA CONTABILIDAD, BIEN SEA POR EL ÁREA CONTABLE, O BIEN POR OTRAS DEPENDENCIAS? 1 APLICA 0,86

D 1.2.1.1.5

C270995..1.2.1.1.5 ..........12.1. LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES SE MIDEN A PARTIR DE SU INDIVIDUALIZACIÓN? 1 APLICA

D 1.2.1.1.6

C270996..1.2.1.1.6 ..........12.2. LA BAJA EN CUENTAS ES FACTIBLE A PARTIR DE LA INDIVIDUALIZACIÓN DE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES? 2 APLICA

D 1.2.1.1.7

C270997..1.2.1.1.7 ..........13. PARA LA IDENTIFICACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS, SE TOMA COMO BASE EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? 1 APLICA 1





37

D 1.2.1.1.8

C270998..1.2.1.1.8 ..........13.1. EN EL PROCESO DE IDENTIFICACIÓN SE TIENEN EN CUENTA LOS CRITERIOS PARA EL RECONOCIMIENTO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS DEFINIDOS EN LAS NORMAS? 1 APLICA

D 1.2.1.2.1

C271000..1.2.1.2.1 ..........14. SE UTILIZA LA VERSIÓN ACTUALIZADA DEL CATÁLOGO GENERAL DE CUENTAS CORRESPONDIENTE AL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? 1 APLICA 1

D 1.2.1.2.2

C271001..1.2.1.2.2 ..........14.1. SE REALIZAN REVISIONES PERMANENTES SOBRE LA VIGENCIA DEL CATÁLOGO DE CUENTAS? 1 APLICA

D 1.2.1.2.3

C271002..1.2.1.2.3 ..........15. SE LLEVAN REGISTROS INDIVIDUALIZADOS DE LOS HECHOS ECONÓMICOS OCURRIDOS EN LA 1 APLICA 1





38

ENTIDAD?

D 1.2.1.2.4

C271003..1.2.1.2.4 ..........15.1. EN EL PROCESO DE CLASIFICACIÓN SE CONSIDERAN LOS CRITERIOS DEFINIDOS EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? 1 APLICA

D 1.2.1.3.1

C271005..1.2.1.3.1 ..........16. LOS HECHOS ECONÓMICOS SE CONTABILIZAN CRONOLÓGICAMENTE? 1 APLICA 1

D 1.2.1.3.2

C271006..1.2.1.3.2 ..........16.1. SE VERIFICA EL REGISTRO CONTABLE CRONOLÓGICO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS? 1 APLICA

D 1.2.1.3.3

C271007..1.2.1.3.3 ..........16.2. SE VERIFICA EL REGISTRO CONSECUTIVO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS EN LOS LIBROS DE CONTABILIDAD? 1 APLICA





39

D 1.2.1.3.4

C271008..1.2.1.3.4 ..........17. LOS HECHOS ECONÓMICOS REGISTRADOS ESTÁN RESPALDADOS EN DOCUMENTOS SOPORTE IDÓNEOS? 1 APLICA 1

D 1.2.1.3.5

C271009..1.2.1.3.5 ..........17.1. SE VERIFICA QUE LOS REGISTROS CONTABLES CUENTEN CON LOS DOCUMENTOS DE ORIGEN INTERNO O EXTERNO QUE LOS SOPORTEN? 1 APLICA

D 1.2.1.3.6

C271010..1.2.1.3.6 ..........17.2. SE CONSERVAN Y CUSTODIAN LOS DOCUMENTOS SOPORTE? 1 APLICA

D 1.2.1.3.7

C271011..1.2.1.3.7 ..........18. PARA EL REGISTRO DE LOS HECHOS ECONÓMICOS, SE ELABORAN LOS RESPECTIVOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? 1 APLICA 1

D 1.2.1.3.8

C271012..1.2.1.3.8 ..........18.1. LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD SE REALIZAN CRONOLÓGICAME 1 APLICA





40

NTE?

D 1.2.1.3.9

C271013..1.2.1.3.9 ..........18.2. LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD SE ENUMERAN CONSECUTIVAMENTE? 1 APLICA

D 1.2.1.3.10

C271014..1.2.1.3.10 ..........19. LOS LIBROS DE CONTABILIDAD SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE SOPORTADOS EN COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? 1 APLICA 1

D 1.2.1.3.11

C271015..1.2.1.3.11 ..........19.1. LA INFORMACIÓN DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD COINCIDE CON LA REGISTRADA EN LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? 1 APLICA

D 1.2.1.3.12

C271016..1.2.1.3.12 ..........19.2. EN CASO DE HABER DIFERENCIAS ENTRE LOS REGISTROS EN LOS LIBROS Y LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD, ¿SE REALIZAN LAS CONCILIACIONES Y 1 APLICA





41

AJUSTES NECESARIOS?

D 1.2.1.3.13

C271017..1.2.1.3.13 ..........20. EXISTE ALGÚN MECANISMO A TRAVÉS DEL CUAL SE VERIFIQUE LA COMPLETITUD DE LOS REGISTROS CONTABLES? 1 APLICA 1

D 1.2.1.3.14

C271018..1.2.1.3.14 ..........20.1. DICHO MECANISMO SE APLICA DE MANERA PERMANENTE O PERIÓDICA? 1 APLICA

D 1.2.1.3.15

C271019..1.2.1.3.15 ..........20.2. LOS LIBROS DE CONTABILIDAD SE ENCUENTRAN ACTUALIZADOS Y SUS SALDOS ESTÁN DE ACUERDO CON EL ÚLTIMO INFORME TRIMESTRAL TRANSMITIDO A LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN? 1 APLICA

D 1.2.1.4.1

C271021..1.2.1.4.1 ..........21. LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN INICIAL DE LOS HECHOS ECONÓMICOS 1 APLICA 1





42

UTILIZADOS POR LA ENTIDAD CORRESPONDEN AL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD?

D 1.2.1.4.2

C271022..1.2.1.4.2 ..........21.1. LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN DE LOS ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS, GASTOS Y COSTOS CONTENIDOS EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD, SON DE CONOCIMIENTO DEL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO CONTABLE? 1 APLICA

D 1.2.1.4.3

C271023..1.2.1.4.3 ..........21.2. LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN DE LOS ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS, GASTOS Y COSTOS SE APLICAN CONFORME AL MARCO NORMATIVO QUE LE CORRESPONDE A LA ENTIDAD? 1 APLICA





43

D 1.2.2.1

C271025..1.2.2.1 ..........22. SE CALCULAN, DE MANERA ADECUADA, LOS VALORES CORRESPONDIENTES A LOS PROCESOS DE DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN, AGOTAMIENTO Y DETERIORO, SEGÚN APLIQUE? 1 APLICA 1

D 1.2.2.2

C271026..1.2.2.2 ..........22.1. LOS CÁLCULOS DE DEPRECIACIÓN SE REALIZAN CON BASE EN LO ESTABLECIDO EN LA POLÍTICA? 1 APLICA

D 1.2.2.3

C271027..1.2.2.3 ..........22.2. LA VIDA ÚTIL DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, Y LA DEPRECIACIÓN SON OBJETO DE REVISIÓN PERIÓDICA? 1 APLICA

D 1.2.2.4

C271028..1.2.2.4 ..........22.3. SE VERIFICAN LOS INDICIOS DE DETERIORO DE LOS ACTIVOS POR LO MENOS AL FINAL DEL PERIODO CONTABLE? 1 APLICA





44

D 1.2.2.5

C271029..1.2.2.5 ..........23. SE ENCUENTRAN PLENAMENTE ESTABLECIDOS LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN POSTERIOR PARA CADA UNO DE LOS ELEMENTOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS? 1 APLICA 1

D 1.2.2.6

C271030..1.2.2.6 ..........23.1. LOS CRITERIOS SE ESTABLECEN CON BASE EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? 1 APLICA

D 1.2.2.7

C271031..1.2.2.7 ..........23.2. SE IDENTIFICAN LOS HECHOS ECONÓMICOS QUE DEBEN SER OBJETO DE ACTUALIZACIÓN POSTERIOR? 1 APLICA

D 1.2.2.8

C271032..1.2.2.8 ..........23.3. SE VERIFICA QUE LA MEDICIÓN POSTERIOR SE EFECTÚA CON BASE EN LOS CRITERIOS ESTABLECIDOS EN EL MARCO NORMATIVO APLICABLE A LA ENTIDAD? 1 APLICA





45

D 1.2.2.9

C271033..1.2.2.9 ..........23.4. LA ACTUALIZACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS SE REALIZA DE MANERA OPORTUNA? 1 APLICA

D 1.2.2.10

C271034..1.2.2.10 ..........23.5. SE SOPORTAN LAS MEDICIONES FUNDAMENTADAS EN ESTIMACIONES O JUICIOS DE PROFESIONALES EXPERTOS AJENOS AL PROCESO CONTABLE? 1 APLICA

D 1.2.3.1.1

C271037..1.2.3.1.1 ..........24. SE ELABORAN Y PRESENTAN OPORTUNAMENTE LOS ESTADOS FINANCIEROS A LOS USUARIOS DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA? 1 APLICA 1

D 1.2.3.1.2

C271038..1.2.3.1.2 ..........24.1. SE CUENTA CON UNA POLÍTICA, DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA O LINEAMIENTO PARA LA DIVULGACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS? 1 APLICA





46

D 1.2.3.1.3

C271039..1.2.3.1.3 ..........24.2. SE CUMPLE LA POLÍTICA, DIRECTRIZ, PROCEDIMIENTO, GUÍA O LINEAMIENTO ESTABLECIDA PARA LA DIVULGACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS? 1 APLICA

D 1.2.3.1.4

C271040..1.2.3.1.4 ..........24.3. SE TIENEN EN CUENTA LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA LA TOMA DE DECISIONES EN LA GESTIÓN DE LA ENTIDAD? 1 APLICA

D 1.2.3.1.5

C271041..1.2.3.1.5 ..........24.4. SE ELABORA EL JUEGO COMPLETO DE ESTADOS FINANCIEROS, CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE? 1 APLICA

D 1.2.3.1.6

C271042..1.2.3.1.6 ..........25. LAS CIFRAS CONTENIDAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS COINCIDEN CON LOS SALDOS DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD? 1 APLICA 1





47

D 1.2.3.1.7

C271043..1.2.3.1.7 ..........25.1 SE REALIZAN VERIFICACIONES DE LOS SALDOS DE LAS PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PREVIO A LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS? 1 APLICA

D 1.2.3.1.8

C271044..1.2.3.1.8 ..........26. SE UTILIZA UN SISTEMA DE INDICADORES PARA ANALIZAR E INTERPRETAR LA REALIDAD FINANCIERA DE LA ENTIDAD? 1 APLICA 1

D 1.2.3.1.9

C271045..1.2.3.1.9 ..........26.1. LOS INDICADORES SE AJUSTAN A LAS NECESIDADES DE LA ENTIDAD Y DEL PROCESO CONTABLE? 1 APLICA

D 1.2.3.1.10

C271046..1.2.3.1.10 ..........26.2. SE VERIFICA LA FIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN UTILIZADA COMO INSUMO PARA LA ELABORACIÓN DEL INDICADOR? 1 APLICA





48

D 1.2.3.1.11

C271047..1.2.3.1.11 ..........27. LA INFORMACIÓN FINANCIERA PRESENTA LA SUFICIENTE ILUSTRACIÓN PARA SU ADECUADA COMPRENSIÓN POR PARTE DE LOS USUARIOS? 1 APLICA 1

D 1.2.3.1.12

C271048..1.2.3.1.12 ..........27.1. LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CUMPLEN CON LAS REVELACIONES REQUERIDAS EN LAS NORMAS PARA EL RECONOCIMIENTO, MEDICIÓN, REVELACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS DEL MARCO NORMATIVO APLICABLE? 1 APLICA

D 1.2.3.1.13

C271049..1.2.3.1.13 ..........27.2. EL CONTENIDO DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS REVELA EN FORMA SUFICIENTE LA INFORMACIÓN DE TIPO CUALITATIVO Y CUANTITATIVO 1 APLICA





49

PARA QUE SEA ÚTIL AL USUARIO?

D 1.2.3.1.14

C271050..1.2.3.1.14 ..........27.3. EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, SE HACE REFERENCIA A LAS VARIACIONES SIGNIFICATIVAS QUE SE PRESENTAN DE UN PERIODO A OTRO? 1 APLICA

D 1.2.3.1.15

C271051..1.2.3.1.15 ..........27.4. LAS NOTAS EXPLICAN LA APLICACIÓN DE METODOLOGÍAS O LA APLICACIÓN DE JUICIOS PROFESIONALES EN LA PREPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN, CUANDO A ELLO HAY LUGAR? 1 APLICA

D 1.2.3.1.16

C271052..1.2.3.1.16 ..........27.5. SE CORROBORA QUE LA INFORMACIÓN PRESENTADA A LOS DISTINTOS USUARIOS DE LA INFORMACIÓN SEA CONSISTENTE? 1 APLICA





50

D 1.3.1

C271054..1.3.1 ..........28. PARA LAS ENTIDADES OBLIGADAS A REALIZAR RENDICIÓN DE CUENTAS SE PRESENTAN LOS ESTADOS FROS EN LA MISMA? SI NO ESTÁ OBLIGADA A RENDICIÓN DE CUENTAS ¿SE PREPARA INFORMACIÓN FRA CON PROPÓSITOS ESPECÍFICOS QUE PROPENDAN POR LA TRANSPARENCIA? 2 APLICA 0,88

D 1.3.2

C271055..1.3.2 ..........28.1. SE VERIFICA LA CONSISTENCIA DE LAS CIFRAS PRESENTADAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS CON LAS PRESENTADAS EN LA RENDICIÓN DE CUENTAS O LA PRESENTADA PARA PROPÓSITOS ESPECÍFICOS? 1 APLICA

D 1.3.3

C271056..1.3.3 ..........28.2. SE PRESENTAN EXPLICACIONES QUE FACILITEN A LOS DIFERENTES USUARIOS LA 1 APLICA





51

COMPRENSIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA PRESENTADA?

D 1.4.1

C271058..1.4.1 ..........29. EXISTEN MECANISMOS DE IDENTIFICACIÓN Y MONITOREO DE LOS RIESGOS DE ÍNDOLE CONTABLE? 1 APLICA 1

D 1.4.2

C271059..1.4.2 ..........29.1. SE DEJA EVIDENCIA DE LA APLICACIÓN DE ESTOS MECANISMOS? 1 APLICA

D 1.4.3

C271060..1.4.3 ..........30. SE HA ESTABLECIDO LA PROBABILIDAD DE OCURRENCIA Y EL IMPACTO QUE PUEDE TENER, EN LA ENTIDAD, LA MATERIALIZACIÓN DE LOS RIESGOS DE ÍNDOLE CONTABLE? 1 APLICA 1

D 1.4.4

C271061..1.4.4 ..........30.1. SE ANALIZAN Y SE DA UN TRATAMIENTO ADECUADO A LOS RIESGOS DE ÍNDOLE CONTABLE EN FORMA PERMANENTE? 1 APLICA





52

D 1.4.5

C271062..1.4.5 ..........30.2. LOS RIESGOS IDENTIFICADOS SE REVISAN Y ACTUALIZAN PERIÓDICAMENTE? 1 APLICA

D 1.4.6

C271063..1.4.6 ..........30.3. SE HAN ESTABLECIDO CONTROLES QUE PERMITAN MITIGAR O NEUTRALIZAR LA OCURRENCIA DE CADA RIESGO IDENTIFICADO? 1 APLICA

D 1.4.7

C271064..1.4.7 ..........30.4. SE REALIZAN AUTOEVALUACIONES PERIÓDICAS PARA DETERMINAR LA EFICACIA DE LOS CONTROLES IMPLEMENTADOS EN CADA UNA DE LAS ACTIVIDADES DEL PROCESO CONTABLE? 1 APLICA

D 1.4.8

C271065..1.4.8 ..........31. LOS FUNCIONARIOS INVOLUCRADOS EN EL PROCESO CONTABLE POSEEN LAS HABILIDADES Y COMPETENCIAS NECESARIAS PARA SU EJECUCIÓN? 1 APLICA 1





53

D 1.4.9

C271066..1.4.9 ..........31.1. LAS PERSONAS INVOLUCRADAS EN EL PROCESO CONTABLE ESTÁN CAPACITADAS PARA IDENTIFICAR LOS HECHOS ECONÓMICOS PROPIOS DE LA ENTIDAD QUE TIENEN IMPACTO CONTABLE? 1 APLICA

D 1.4.10

C271067..1.4.10 ..........32. DENTRO DEL PLAN INSTITUCIONAL DE CAPACITACIÓN SE CONSIDERA EL DESARROLLO DE COMPETENCIAS Y ACTUALIZACIÓN PERMANENTE DEL PERSONAL INVOLUCRADO EN EL PROCESO CONTABLE? 1 APLICA 1

D 1.4.11

C271068..1.4.11 ..........32.1. SE VERIFICA LA EJECUCIÓN DEL PLAN DE CAPACITACIÓN? 1 APLICA

D 1.4.12

C271069..1.4.12 ..........32.2. SE VERIFICA QUE LOS PROGRAMAS DE CAPACITACIÓN DESARROLLADOS APUNTAN AL MEJORAMIENTO DE 1 APLICA





54

COMPETENCIAS Y HABILIDADES?

D 2,1

C271071..2.1 FORTALEZAS

1

El software Contable es

gran calidad y genera

confiabilidad de las cifras

económicas, de igual manera los responsables de la información contable son

personas idóneas para este proceso.

D 2,2

C271072..2.2 DEBILIDADES

1

Publicación de la información Contable y la Actualización

del valor de los inventarios del

instituto Municipal de

Cultura y Turismo

D 2,3

C271073..2.3 AVANCES Y MEJORAS DEL PROCESO DE CONTROL INTERNO CONTABLE 1 APLICA

D 2,4

C271074..2.4 RECOMENDACIONES 1 APLICA





55

4. Evaluación de las acciones contempladas en el Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano del Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá.

Las acciones planteadas en el Plan Anticorrupción y Atención al ciudadano vienen cumpliéndose de acuerdo con lo planeado en la vigencia 2018. Para 2019 serán trabajados los temas pendientes.

5. Relación de Informes que se deben reportar a otras instancias del gobierno y organismos de control y el estado en que se encuentran dichos informes:

Informe Estado

Publicación plan anticorrupción y atención al ciudadano

Publicado en la página web

Informe de Austeridad en el Gasto a diciembre de 2018

Publicado en página web

Informe estado PQRS a diciembre de 2018 Está en proceso de consolidación

Informe de Control Interno contable Presentado

Informes planes de mejoramiento Contraloría de Cundinamarca

Presentado y está para estudio por parte de dicha entidad

Informe ejecutivo anual evaluación al sistema de Control Interno vigencia 2018

Presentado en el Furag II

Informe pormenorizado de cada 4 meses del estado de control interno

Publicados en la página web de la entidad

Informe de evaluación institucional Elaborado y publicado en la página web del IMCT

Informe Derechos de Autor Software

Seguimiento a la publicación de los contratos en el portal SECOP

Informe de Gestión anual 2018 Es el presente informe

6. La claves de acceso a los diferentes aplicativos de reporte y seguimiento a

que haya lugar. Este tema no se incluye debido a la confidencialidad de dicha información.

Azucena Villamil Profesional Universitario – Control Interno Instituto Municipal de Cultura y Turismo de Cajicá Proy: Héctor Rozo Aprobó: Azucena Villamil

ACTA INFORME DE GESTIÓN CONTROL INTERNO Lineamientos...

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