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MANUAL DE DESCRIPCION DE PUESTOSDEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

Área: Contable Referencia:

Sistema: Integral de Manuales Vigencia:Procedimiento: Descripción de Puestos Día Mes Año

00 10 20131. IDENTIFICACION

NOMBRE DEL PUESTO: Jefe del Departamento de Contabilidad

SE REPORTA A: Gerente de la Unidad Financiera Institucional.

OTROS NOMBRES DEL PUESTO: Contador Institucional/Contador General

SUPERVISA A: Encargado del Área de Registro y Control Contable, Encargado del Área de Registro y Control Fiscal, Encargado de del Área de Análisis Contable. 2. REQUISITOS MÍNIMOS

GRADO ACADÉMICO: Graduado o egresado de la Carrera de Licenciatura en Contaduría Pública (de preferencia), o en cualquiera de las carreras de Ciencias Económicas o afines al área financiera, o tres años de experiencia desempeñándose en puestos relacionados con la administración financiera pública o privada.

CONOCIMIENTOS ESPECIALES: Manejo de paquetes computacionales, Sistema Informático SAFI, conocimientos sobre la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado y su Reglamento, Disposiciones Normativas relacionadas con la Gestión Financiera del Sector Público, Código Tributario y su reglamento de aplicación, Ley del IVA y su reglamento, Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento, Código de Comercio, Leyes Laborales, Ley de la Corte de Cuentas de la República, Ley de Adquisiciones y Contrataciones de la Administración Pública y su Reglamento, Reglamento de Normas Técnicas de Control Interno, conocimiento sobre el manejo del Sistema y Aplicación Informática de Administración Financiera Integrado (SAFI).

Además haber aprobado el Curso de Contabilidad Gubernamental.

HABILIDADES ESPECIALES: Capacidad de planear, dirigir, organizar y supervisar para trabajar en equipo y tomar decisiones, disposición de laborar con base a metas y objetivos, creatividad, facilidad de expresión verbal y escrita, iniciativa y liderazgo.

ACTITUD: Proactivo, responsable, discreto, con capacidad de trabajar bajo presión y con disposición de desplazarse a nivel nacional y de trabajar fuera de la jornada laboral.

3. DESCRIPCIÓN GENERAL Coordinar, Dirigir y supervisar el trabajo realizado por las áreas siguientes: Registro

y Control Contable, Registro y Control Fiscal y Análisis Contable. Revisar y firmar los registros contables directos de los hechos económicos que

90UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

Hoja:

modifiquen los recursos y obligaciones de la institución, realizar los cierres contables mensuales y anuales, preparar información financiera en los plazos establecidos en las disposiciones legales y técnicas vigentes.

Revisar y velar por el cumplimiento de las obligaciones Tributarias formales y sustantivas fiscales de la Institución.

Atender y supervisar las Auditorías siguientes: Interna, Externa (Fiscal y Financiera), Corte de Cuentas de la República y de cualquier otro ente fiscalizador de acuerdo a los convenios que la Institución tenga con otras Entidades.

4. DESCRIPCIÓN ESPECÍFICA1. Planifica, dirige y controla las actividades del personal bajo su mando, estableciendo

los mecanismos adecuados de comunicación y coordinación con las diferentes dependencias de la Institución, relacionadas con el desempeño de las funciones del área contable.

2. Establece los mecanismos de control interno que aseguren el resguardo del patrimonio estatal y la confiabilidad e integridad de la información, dentro de las políticas a que se refiere el Art. 105, literal g) de la Ley AFI, y sin perjuicio de las facultades de la Corte de Cuentas de la República.

3. Comprueba que la documentación que respalda las operaciones contables cumpla con los requisitos exigibles en el orden legal y técnico.

4. Revisa los informes del movimiento contable en la forma, contenido y plazos que establezca la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.

5. Proporciona toda información que requiera la Dirección General de Contabilidad Gubernamental para el cumplimiento de sus funciones.

6. Provee información requerida de la ejecución presupuestaria a los Subsistemas del SAFI.

7. Revisa las partidas con afectación presupuestaria del devengado y percibido de ingresos, así como devengado y pagado de egresos, generadas durante el proceso financiero con sus respectivos documentos de respaldo.

8. Verifica que todas las transacciones efectuadas dentro del proceso contable estén registradas en la Aplicación Informática SAFI a la fecha del cierre.

9. Coordina la presentación de las declaraciones de impuestos e informes tributarios de la Institución.

10.Revisa y valida el contenido de las Declaraciones de impuestos, donaciones y otros informes preparados por el encargado del Área de Registro y Control Fiscal, luego las remite a la Presidencia para su firma y posteriormente las presenta al Ministerio de Hacienda.

11.Efectúa y/o revisa los análisis financieros y sus respectivas notas, previo a ser remitidos a las autoridades superiores y a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DGCG) de conformidad a los plazos que señala la Ley AFI.

12.Revisa que se mantenga debidamente referenciado y completo el archivo de documentación de respaldo contable institucional.

13.Cumple con otras actividades adicionales asignadas por el Gerente de la Unidad Financiera Institucional, relacionadas con el ciclo presupuestario.

14.Mantiene un sistema de información y control que permita evaluar el resultado de las actividades desarrolladas.

15.Efectúa los cierres mensuales y anuales de acuerdo a los plazos establecidos por el SAFI - DGCG.

16.Genera, verifica y firma conjuntamente con el Gerente de la Unidad Financiera Institucional, los estados financieros básicos y de ejecución presupuestaria institucional de manera mensual y anual, que son requeridos por la Dirección

91UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

General de Contabilidad Gubernamental (DGCG), autoridades superiores y organismos de control.

17.Revisa las partidas de ajustes contables requeridos para efectuar el cierre anual.18.Administra o Supervisa los contratos asignados por las autoridades superiores.19.Formula el Plan Anual Operativo del Departamento, el que deberá ser consistente

con el presupuesto anual asignado.20.Revisa y Autoriza el presupuesto de su Departamento con base a la previsión de

requerimientos para su normal funcionamiento.21.Prepara informes de avance del Plan Anual Operativo.22.Asiste a reuniones de la Gerencia a abordar temas a resolver con otros jefes de

Departamento.23. Identifica riesgos en las operaciones de su unidad o dependencia; definiendo las

debilidades y fortalezas para formular recomendaciones concretas que a corto plazo, mediano y largo plazo permitan mejorar y fortalecer las funciones asignadas.

24.Monitorea el funcionamiento del control interno, dentro de su ámbito de acción ante su superior jerárquico inmediato.

25.Participa en estudios institucionales proporcionando información y opiniones requeridas.

26.Asiste a la Pre-Junta o Junta de Gobierno cuando se le convoque, a explicar puntos relacionados a su departamento.

27.Elabora informes técnicos para la gerencia cuando sean requeridos y prepara su presentación.

28.Asiste a reuniones de trabajo, para participar en grupos multidisciplinarios de trabajo.

5. ESPECIFICACIONES

RESPONSABILIDADES: De las decisiones tomadas con relación a la emisión de los Estados Financieros, así como del uso de información confidencial.Además es responsable de la custodia del equipo asignado y de la información y/o documentación que maneja.

AMBIENTE: De oficina en condiciones ambientales dentro de los limites deseables de aceptación.6. RELACIONES DE TRABAJORelaciones internas:

CON PARA- Gerente de UFI. - Recibir lineamientos de acuerdo al

plan anual de trabajo, reporta el trabajo realizado para su revisión, firma y/o autorización.

- Jefe y técnicos de Departamento de Presupuestos.

- Remisión del presupuesto anual del Departamento de Contabilidad

- Autorizar la solicitud de Reprogramaciones Presupuestarias del Departamento de Contabilidad.

- Jefe y Técnicos Departamento de Tesorería

- Recepción de la información de ingresos y gastos, información fiscal (retenciones IVA, Renta, etc.) y otra, remisión y recepción de información

92UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

para conciliaciones de saldo. - Jefe de Unidad de Patrimonio - Recepción de información mensual de

la Depreciación, cargos y descargos de bienes, Existencias institucionales (consumos) remisión y recepción de información para conciliación de saldos

- Gerencia Comercial - Recepción de información de Ingresos (ventas y percepción), recepción y remisión de información para conciliaciones de saldos.

- Jefe y técnicos de Auditoría Interna - Atención de Auditorías, así como proporcionar la información de acuerdo a los requerimientos realizados.

- UACI - Participación de evaluaciones de licitaciones.

- Unidad de Planificación - Remisión de Estados Financieros Mensuales, Plan Anual de Trabajo y el respectivo seguimiento.

- Unidad de Acceso a la Información - Remisión de Estados Financieros Mensuales.

- Dirección Técnica y Unidades Ejecutoras de Proyectos

- Relación en cuanto a la parte técnica y financiera de los Proyectos de Inversión.

Relaciones externas:CON PARA

- Corte de Cuentas de la República - Para efectos de fiscalización.

- Firma de Auditoría Externa - Para efectos de la ejecución de auditoría externa Financiera y Fiscal.

- Organismos Donantes y Otros - Preparar y proporcionar Información solicitada por las autoridades superiores, atender requerimientos de Auditoría de dichos Organismos.

- Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DGCG) del Ministerio de Hacienda

- Remisión de información financiera contable de manera mensual en los plazos legales establecidos, reuniones mensuales de supervisión recibida de parte de la DGCG.

- Dirección General de Inversión y Crédito Público (DGICP) del Ministerio de Hacienda

- Recepción de información de vencimientos (pagos) relacionados con la deuda externa, conciliaciones y confirmaciones de saldos.

- Dirección General de Impuestos Internos (DGII) Ministerio de Hacienda

- Remisión de información relacionada con el cumplimiento de las obligaciones tributarias formales y sustantivas, así como de requerimientos adicionales.

93UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

MANUAL DE DESCRIPCION DE PUESTOS


Sistema: Integral de Manuales Vigencia:

Procedimiento: Descripción de Puestos Día Mes Año00 10 2013

1. IDENTIFICACION

NOMBRE DEL PUESTO: Encargado del Área de Análisis Contable

SE REPORTA A: Jefe del Departamento de Contabilidad

OTROS NOMBRES DEL PUESTO: Coordinador del Área de Análisis contable

SUPERVISA A: Colaborador Técnico de Análisis Contable2. REQUISITOS MÍNIMOS

GRADO ACADÉMICO: Estudiante de cuarto año de licenciatura en Contaduría Pública (de preferencia) o en cualquiera de las carreras de Ciencias Económicas o afines al área financiera, o experiencia de tres años desempeñándose en puestos relacionados con el área fiscal en la administración financiera pública o privada.

CONOCIMIENTOS ESPECIALES:Manejo de paquetes computacionales, Sistema Informático SAFI, conocimientos sobre la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado y su Reglamento, Disposiciones Normativas relacionadas con la Gestión Financiera del Sector Público, Código Tributario y su reglamento de aplicación, Ley del IVA y su reglamento, Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento, Código de Comercio, Leyes Laborales, Ley de la Corte de Cuentas de la República, Ley de Adquisiciones y Contrataciones de la Administración Pública y su Reglamento, Reglamento de Normas Técnicas de Control Interno, Conocimiento sobre el manejo del Sistema y Aplicación Informática de Administración Financiera Integrado (SAFI).

Además, haber aprobado curso de contabilidad gubernamental.

HABILIDADES ESPECIALES: Integración y coordinación de equipos de trabajo, liderazgo, toma de decisiones y con capacidad de exponer.

ACTITUD: Proactivo, dinámico, responsable, discreto, con capacidad de trabajar bajo presión y con disposición a desplazarse a nivel nacional y de trabajar fuera de la jornada laboral.

3. DESCRIPCIÓN GENERAL

94UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

Hoja:

Coordinar y Supervisar bajo la dirección del Jefe Inmediato lo siguiente: La depuración y el análisis de las cuentas de los Estados Financieros. La preparación de las integraciones de cuentas de los Estados Financieros. La asistencia a Auditoría Interna, firmas de Auditoría Externa y Corte de Cuentas de

la República. Las respuestas a las cartas de gerencia y el seguimiento a los hallazgos

determinados por las diferentes auditorías. La supervisión y seguimiento a las actividades programadas dentro del plan anual de

trabajo, así como la preparación de informes financieros contables, entre otras.

4. DESCRIPCIÓN ESPECÍFICA1. Planifica las actividades relacionadas con el análisis y depuración de cuentas de

los Estados financieros, juntamente con el Jefe del Departamento de Contabilidad.2. Preparar informes financieros con sus correspondientes notas explicativas. (Estados

Financieros, notas a los mismos, resumen ejecutivo, etc.), para efectos revisión, firma y/o autorización del Jefe del Departamento de Contabilidad.

3. Da asistencia a los auditores en la ejecución de Auditoría Interna, Externa y Corte de Cuentas de la República, con relación a los requerimientos que éstos realicen.

4. Analiza y depura cuentas, para el desvanecimiento de hallazgos de auditoría.5. Da seguimiento a las actividades programadas dentro del plan anual de trabajo.6. Prepara informes financieros especiales de acuerdo a requerimientos realizado por

el Jefe inmediato.7. Prepara Presupuesto del Departamento de Contabilidad de acuerdo a los

lineamientos recibidos del Jefe inmediato.8. Asiste a reuniones que convoque la jefatura o la Dirección Superior.9. Asiste a Capacitaciones.10.Monitorea el funcionamiento del control interno, dentro de su ámbito de acción ante

su superior jerárquico inmediato.11.Realiza otras actividades relacionadas al Departamento, que su jefe inmediato le

solicite.5. ESPECIFICACIONES

RESPONSABILIDADES: De las decisiones tomadas con relación a los informes de los análisis y depuración de cuentas contables realizados, así como del uso de información confidencial.Además es responsable de la custodia del equipo asignado y de la información y/o documentación que maneja.

AMBIENTE: De oficina con condiciones ambientales dentro de los limites deseables de aceptación.6. RELACIONES DE TRABAJORelaciones internas:

CON PARA- Jefe Departamento de Contabilidad - Recibir lineamientos de acuerdo al plan

anual de trabajo, así como para reportar el trabajo realizado para su revisión, firma

95UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

y/o autorización.- Presupuesto. - Realizar consultas sobre aplicación de

específicos en los Compromisos presupuestarios.

- Conciliar los saldos de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos.

- Departamento de Tesorería - Coordinar y revisar la conciliación de saldos de las cuentas siguientes: Disponibilidades, Anticipos de Fondos, Depósitos en Garantía, Cuentas por Pagar del ejercicio y de años anteriores, préstamos internos, etc.

- Proporcionar seguimiento de la inversión pública y la conciliación de saldos de la misma.

- Gerencia Comercial - Análisis y Depuración de las Cuentas por Cobrar, para efecto de Conciliación de saldos.

- Unidad de Patrimonio - Coordinar y revisar la conciliación de saldos de las cuentas siguientes: Existencias Institucionales (Inventarios), Inversiones en Bienes de Uso (Activo Fijo depreciable y no depreciable) y Activos Intangibles.

- Unidades Ejecutoras de Proyectos - Coordinar la conciliación de saldos de los costos acumulados de los proyectos (liquidación técnica), previo a su liquidación contable.

- Auditoría Interna - Proporcionar documentación con respecto a requerimientos realizados, así como el desvanecimiento de hallazgos.


- Auditoría Externa y Corte de Cuentas de la República.

- Proporcionar documentación con respecto a requerimientos realizados.

- Dirección General de Inversión y Crédito Público.

- Confirmar y conciliar saldos de la Deuda Interna y Externa.

- Dirección General de Contabilidad Gubernamental.

- Preparar información solicitada, así como también para asistir a reuniones por delegación.

96UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.



Sistema: Integral de Manuales Vigencia:

Procedimiento: Descripción de Puestos Día Mes Año00 10 2013

1. IDENTIFICACION

NOMBRE DEL PUESTO: Técnico de Análisis Contable

SE REPORTA A: Encargado del Área de Análisis Contable.

OTROS NOMBRES DEL PUESTO: Analista Contable

SUPERVISA A: 2. REQUISITOS MÍNIMOSGRADO ACADÉMICO: Estudiante de tercer año de licenciatura en Contaduría Pública (de preferencia) o en cualquiera de las carreras de Ciencias Económicas o afines al área financiera, o experiencia de dos años desempeñándose en puestos relacionados con la parte fiscal en la administración financiera pública o privada.

CONOCIMIENTOS ESPECIALES: Manejo de paquetes computacionales, Sistema Informático SAFI, conocimientos sobre la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado y su Reglamento, Disposiciones Normativas relacionadas con la Gestión Financiera del Sector Público, Código Tributario y su reglamento de aplicación, Ley del IVA y su reglamento, Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento, Código de Comercio, Leyes Laborales, Ley de la Corte de Cuentas de la República, Ley de Adquisiciones y Contrataciones de la Administración Pública y su Reglamento, Reglamento de Normas Técnicas de Control Interno, Conocimiento sobre el manejo del Sistema y Aplicación Informática de Administración Financiera Integrado (SAFI). Además, haber aprobado curso de contabilidad gubernamental.


ACTITUD: Proactivo, dinámico, responsable, discreto, con capacidad de trabajar bajo presión y con disposición a desplazarse a nivel nacional y de trabajar fuera de la jornada laboral.3. DESCRIPCIÓN GENERALRealizar bajo la coordinación del Encargado del Área de Análisis Contable lo siguiente:

97UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

Hoja:

Operativisar la depuración y el análisis de las cuentas de los Estados Financieros Apoyar la asistencia a Auditoría Interna, firmas de auditoría Externa y Corte de

Cuentas de la República. Operativisar el análisis y depuración de desvanecimiento de hallazgos determinados

por las diferentes auditorías. Dar seguimiento a las actividades programadas dentro del plan anual de trabajo y

apoyar la preparación de informes financieros contables, entre otras.

4. DESCRIPCIÓN ESPECÍFICA1. Apoyar a planificar las actividades relacionadas con el análisis y depuración de

cuentas de los Estados financieros.2. Prepara informes financieros.3. Preparar información requerida por los auditores internos, externos y/o Corte de

Cuentas de la República.4. Apoya el seguimiento y desvanecimiento de hallazgos de auditoría.5. Apoya el seguimiento a las actividades programadas dentro del plan anual de

trabajo.6. Asistir a reuniones que convoque su jefe inmediato o la Dirección Superior.7. Apoyar a preparar informes financieros especiales de acuerdo a requerimientos

realizados por la jefatura inmediata.8. Asistir a Capacitaciones9. Monitorea el funcionamiento del control interno, dentro de su ámbito de acción ante

su superior jerárquico inmediato.10.Realiza otras actividades relacionadas al Departamento, que su jefe inmediato le



AMBIENTE: De oficina con condiciones ambientales dentro de los limites deseables de aceptación.6. RELACIONES DE TRABAJORelaciones internas:

CON PARA- Jefe Departamento de Contabilidad y

Encargado del Área de Análisis Contable- Recibir lineamientos de acuerdo al plan

anual de trabajo, así como para reportar el trabajo realizado para su revisión, firma y/o autorización.

- Departamento de Presupuesto - Realizar consultas sobre aplicación de específicos en los Compromisos presupuestarios.

98UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

- Elaborar la conciliación de saldos de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos.

- Departamento de Tesorería - Elaborar la conciliación de saldos de las cuentas siguientes: Disponibilidades, Anticipos de Fondos, Depósitos en Garantía, Cuentas por Pagar del ejercicio y de años anteriores, préstamos internos, etc.

- Ejecutar la conciliación de saldos de Inversión Pública.

- Gerencia Comercial - Seguimiento de información y/o documentación relacionada con los ingresos (ventas).

- Unidad de Patrimonio - Elaborar conciliaciones de saldos de las cuentas siguientes: Existencias Institucionales (Inventarios), Inversiones en Bienes de Uso (Activo Fijo depreciable y no depreciable) y Activos Intangibles.

- Auditoría Interna - Proporcionar documentación con respecto a requerimientos realizados.


- Auditoría Externa y Corte de Cuenta. - Proporcionar documentación con respecto a requerimientos realizados.

99UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.





NOMBRE DEL PUESTO: Encargado del Área de Registro y Control Fiscal.

SE REPORTA A: Jefe Departamento de Contabilidad.

OTROS NOMBRES DEL PUESTO: Coordinador del Área de Registro y Control Fiscal

SUPERVISA A: Técnicos Contables Fiscales. 2. REQUISITOS MÍNIMOS

GRADO ACADÉMICO: Estudiante de cuarto año de licenciatura en Contaduría Pública (de preferencia) o en cualquiera de las carreras de Ciencias Económicas o afines al área financiera, o experiencia de tres años desempeñándose en puestos relacionados con la parte fiscal en la administración financiera pública o privada.

CONOCIMIENTOS ESPECIALES: Manejo de paquetes computacionales y Sistemas de IVA, (Libros legales de compra y venta), conocimientos sobre la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado y su Reglamento, Disposiciones Normativas relacionadas con la Gestión Financiera del Sector Público, Código Tributario y su reglamento de aplicación, Ley del IVA y su reglamento, Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento, Código de Comercio, Ley de la Corte de Cuentas de la República, Ley de Adquisiciones y Contrataciones de la Administración Pública y su Reglamento, Reglamento de Normas Técnicas de Control Interno, Conocimiento sobre el manejo del Sistema y Aplicación Informática de Administración Financiera Integrado (SAFI). Además, haber aprobado curso de contabilidad gubernamental.

HABILIDADES ESPECIALES: Integración y coordinación de equipos de trabajo, liderazgo, toma de decisiones y con capacidad de exponer.ACTITUD: Proactivo, dinámico, responsable, discreto, con capacidad de trabajar bajo presión, con disposición a desplazarse a nivel nacional y de trabajar fuera de la jornada laboral.

3. DESCRIPCIÓN GENERALCoordinar y Supervisar bajo la dirección del Jefe Inmediato, las actividades relacionadas con el área de Registro y Control Fiscal, de manera particular lo relativo con el registro de los hechos económicos que permitan cumplir con las obligaciones formales y sustantivas fiscales de la Institución, en las fechas legales establecidas en la legislación tributaria. Además proporcionar seguimiento a las actividades programadas dentro del plan anual de

100UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

Hoja:

trabajo, así como la preparación de informes, entre otras.

4. DESCRIPCIÓN ESPECÍFICA1. Planifica y organiza su trabajo en coordinación con el Jefe del Departamento de

Contabilidad, de acuerdo a prioridades establecidas.2. Proporciona seguimiento mensual a la información y/o documentación que se recibe

de parte de las dependencias relacionadas, gestionando la que se encuentre pendiente.

3. Establece controles de la información relacionada con las ventas, ingresos y demás reportes mensuales que se reciben de las diferentes áreas.

4. Revisa los registros realizados en el Sistema de IVA y Libros Legales (Compras y Ventas), así como también revisa los registros contables relacionados.

5. Coordina y/o prepara las declaraciones e Informes Tributarios (Declaración de IVA, Declaración de Pago a Cuenta e Impuesto Retenido, Informe de Retenciones y de Donaciones, etc.) y las remite al Jefe inmediato para efectos de revisión, para posteriormente presentarlas al Ministerio de Hacienda.

6. Coordina los requerimientos de información realizado por parte de Auditorías Interna, Externa, Corte de Cuentas y Dirección General de Impuestos Internos (DGII).

7. Atiende los requerimientos de información que realiza la Dirección General de Impuestos Internos – DGII.

8. Proporciona seguimiento a los informes de que remite la auditoría externa fiscal, en cuanto a los hallazgos reportados.

9. Monitorea el funcionamiento del control interno, dentro de su ámbito de acción ante su superior jerárquico inmediato.

10.Realiza otras actividades relacionadas al Departamento, que su jefe inmediato le solicite.

5. ESPECIFICACIONES


AMBIENTE: De oficina con condiciones ambientales dentro de los limites deseables de aceptación.

6. RELACIONES DE TRABAJORelaciones internas:

CON PARA- Jefe Departamento de Contabilidad - Recibir lineamientos de acuerdo al

plan anual de trabajo, reporta el trabajo realizado para su revisión, firma y/o autorización.

- Departamento de Tesorería. - Dar seguimiento con respecto a la información y/o documentación de ingresos de ventanilla y reporte

101UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

mensual de retenciones IVA y renta para el registro en el Sistema y libros legales de IVA, así como también para gestionar el pago y entero de los impuestos fiscales.

- Unidad de Patrimonio - Dar Seguimiento de información y/o documentación de Activo Fijo relacionada con las Donaciones.

- -Unidad de Factibilidades - Recepcionar la documentación relacionada con Donaciones de Infraestructura.

- Gerencia Comercial - Recepción y seguimiento de información y/o documentación relacionada con los reportes mensuales de ventas, ingresos y reportes de ventas a contribuyentes.

- Dirección de Tecnologías de Información

- El control de correlativos utilizados en la facturación mensual.

- Departamentos Administrativos Regionales

- Recepcionar los Informes mensuales de retenciones IVA.

- Auditoría Interna - Atender requerimientos de las auditorías que dicha Unidad realice.

- Relaciones externas:- CON - PARA

- Organismos Internacionales. - Proporcionar información relacionada con la parte relativa a los impuestos de IVA y/o renta, de acuerdo a los convenios establecidos.

- Auditoría Externa y Corte de Cuenta. - Proporcionar información relacionada con la Auditoría Fiscal o cualquier información y/o documentación que requiera la Corte de Cuentas.

- Ministerio de Hacienda - Presentación de Declaraciones e informes tributarios de manera mensual.

- Atender requerimientos de información.

102UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.





NOMBRE DEL PUESTO: Técnico Contable Fiscal.

SE REPORTA A: Coordinador del Área de Registro y Control Fiscal.

OTROS NOMBRES DEL PUESTO: Técnico Fiscal.

SUPERVISA A: 2. REQUISITOS MÍNIMOS

GRADO ACADÉMICO: Estudiante de tercer año de licenciatura en Contaduría Pública (de preferencia), o en cualquiera de las carreras de Ciencias Económicas o afines al área financiera, o con experiencia de dos años desempeñándose en puestos relacionados con la parte fiscal en la administración financiera pública o privada.

CONOCIMIENTOS ESPECIALES: Manejo de paquetes computacionales (MS Office) y Sistemas de IVA (libros legales de Compra y Venta), conocimientos sobre la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado y su Reglamento, Disposiciones Normativas relacionadas con la Gestión Financiera del Sector Público, Código Tributario y su reglamento de aplicación, Ley del IVA y su reglamento, Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento, Código de Comercio, Ley de la Corte de Cuentas de la República, Ley de Adquisiciones y Contrataciones de la Administración Pública y su Reglamento, Reglamento de Normas Técnicas de Control Interno, Conocimiento sobre el manejo del Sistema y Aplicación Informática de Administración Financiera Integrado (SAFI).


ACTITUD: Proactivo, dinámico, responsable, discreto, con capacidad de trabajar bajo presión, con disposición a desplazarse a nivel nacional y de trabajar fuera de la jornada laboral.3. DESCRIPCIÓN GENERALRevisa que la documentación cumpla con los requisitos que la ley establece (Legislación Tributaria) para registrarla en el Sistema de IVA. (Libros de compras y de ventas).

4. DESCRIPCIÓN ESPECÍFICA1. Recibe las partidas contables de devengamiento por compras realizadas, registra los

Comprobantes de Crédito Fiscal por las compras que se hayan realizado.

103UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

Hoja:

2. Registra los Comprobantes de Retención, por las retenciones de IVA efectuada a los proveedores (Pequeños y medianos contribuyentes).

3. Realiza la separación de los comprobantes de crédito fiscal por compras de combustible.

4. Registra las facturas y comprobantes de crédito fiscal, por las ventas realizadas. 5. Registra los Comprobantes de Liquidación que emiten las empresas

descentralizadas por venta de agua a cuenta de ANDA.6. Realiza la cuadratura de los registros contables del crédito y débito fiscal versus los

registros de los libros legales de compras y ventas.7. Elabora cuadro resumen de compras, ventas y proporcionalidad mensual para

determinar el monto del crédito fiscal deducible, el impuesto a pagar o el remanente a favor de ANDA.

8. Elabora las declaraciones e informes tributarios mensuales y los remite para revisión del responsable del Área de Registro y Control Fiscal.

9. Elabora las partidas Contables para registrar el pago a cuenta y la liquidación mensual del crédito y débito fiscal.

10.Elabora la cuadratura de las cuentas contables donde se registran las retenciones de IVA y Renta.

11.Archiva toda la información relacionada con las compras y ventas que respaldan los datos contenidos en la declaración de IVA y Pago a cuenta.

12.Monitorea el funcionamiento del control interno, dentro de su ámbito de acción ante su superior jerárquico inmediato.

13.Asiste a reuniones que convoque su jefe inmediato o la Dirección Superior.14.Colabora en la obtención de información solicitada por los auditores, internos o

externos15.Realiza otras actividades relacionadas al Departamento, que su jefe inmediato le



AMBIENTE: De oficina con condiciones ambientales dentro de los limites deseables de aceptación.

6. RELACIONES DE TRABAJO

Relaciones internas:CON PARA

- Coordinador del Área de Registro y Control Fiscal.

- Coordinar actividades y dar seguimiento a requerimientos específicos.

- Jefe Departamento de Contabilidad - Recibir lineamientos técnicos y administrativos.

- Revisión, firma y/o autorización de documentos.

- Recibir lineamientos de acuerdo al plan anual de trabajo

104UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

- Departamento de Tesorería. - Dar seguimiento a la información y/o documentación que se encuentre pendiente de registrar en el Sistema del IVA.

- Unidad de Patrimonio - Dar Seguimiento de información y/o documentación de Activo Fijo relacionada con las Donaciones.

- Unidad de Factibilidades - Gestionar la documentación relacionada con Donaciones de Infraestructura.

- Gerencia Comercial - Recepción y seguimiento de información y/o documentación relacionada con los reportes mensuales de ventas, ingresos y reportes de ventas a contribuyentes.

- Departamentos Administrativos Regionales

- Recepcionar los Informes mensuales de retenciones IVA.

- Auditoría Interna - Atender requerimientos de las auditorías que dicha Unidad realice.


- Auditoría Externa y Corte de Cuenta. - Proporcionar información relacionada con la Auditoría Fiscal o cualquier información y/o documentación que requiera la Corte de Cuentas.

- Ministerio de Hacienda - Presentación de Declaraciones e informes tributarios de manera mensual.

- Atender requerimientos de información.


105UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

Área: Contable Referencia:Sistema: Integral de Manuales Vigencia:Procedimiento: Descripción de Puestos Día Mes Año

00 10 20131. IDENTIFICACIÓN

NOMBRE DEL PUESTO: Encargado del Área de Registro y Control Contable

SE REPORTA A: Jefe Departamento de Contabilidad

OTROS NOMBRES DEL PUESTO: Coordinador del Área de Registro y Control contable, Colaborador Administrativo de Archivo Contable.

SUPERVISA A: Colaborador Técnico Contable 2. REQUISITOS MÍNIMOS DEL PUESTO

GRADO ACADÉMICO: Estudiante de cuarto año de licenciatura en Contaduría Pública (de preferencia) o en cualquiera de las carreras de Ciencias Económicas o afines al área financiera, o experiencia de tres años desempeñándose en puestos similares en la administración financiera pública o privada.

CONOCIMIENTOS ESPECIALES: Manejo de paquetes computacionales, Sistema Informático SAFI, conocimientos sobre la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado y su Reglamento, Disposiciones Normativas relacionadas con la Gestión Financiera del Sector Público, Código Tributario y su reglamento de aplicación, Ley del IVA y su reglamento, Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento, Código de Comercio, Leyes Laborales, Ley de la Corte de Cuentas de la República, Ley de Adquisiciones y Contrataciones de la Administración Pública y su Reglamento, Reglamento de Normas Técnicas de Control Interno, Conocimiento sobre el manejo del Sistema y Aplicación Informática de Administración Financiera Integrado (SAFI). Además, haber aprobado curso de contabilidad gubernamental.


ACTITUD: Proactivo, dinámico, responsable, discreto, con capacidad de trabajar bajo presión y con disposición a desplazarse a nivel nacional y de trabajar fuera de la jornada laboral.

3. DESCRIPCIÓN GENERALCoordinar y Supervisar bajo la dirección del Jefe inmediato, lo relacionado con el registro y control contable de las operaciones (hechos económicos) diarias de la Institución, en cumplimiento de normas, políticas y procedimientos claramente establecidos para tal efecto.Los registros contables están relacionados con las cuentas de ingresos, gastos, remuneraciones, activo fijo, transacciones de bodegas, proyectos de inversión, etc.Además supervisa la actualización y custodia del archivo contable y da seguimiento a las actividades programadas dentro del plan anual de trabajo, así como la preparación de informes contables, entre otras.

106UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

4. DESCRIPCIÓN ESPECÍFICA1. Planifica y organiza su trabajo en coordinación de la jefatura, de acuerdo a

prioridades establecidas.2. Proporciona seguimiento mensual a la información y/o documentación que se

recibe de parte de las dependencias relacionadas, gestionado la que este pendiente.

3. Establece controles de la información relacionada con los ingresos y gastos, remuneraciones, proyectos de inversión, existencias institucionales y otros.

4. Supervisa los registros realizados y la documentación de respaldo de los registros realizado por el técnico contable y los remite a la jefatura para firma de revisado.

5. Elabora y proporciona informes de avance sobre las actividades asignadas.6. Monitorea el funcionamiento del control interno, dentro de su ámbito de acción

ante su superior jerárquico inmediato.7. Asiste a reuniones que convoque su jefe inmediato o la Dirección Superior.8. Colabora en otras actividades relacionadas al departamento que su jefe

inmediato le solicite.5. ESPECIFICACIONES

RESPONSABILIDADES: Con la información relacionada con el desempeño de sus funciones, mantener registros y controles actualizados, así como del uso de información confidencial.Además es responsable de la custodia del equipo asignado y de la documentación que maneja.

AMBIENTE: Condiciones ambientales dentro de los limites deseables de aceptación.6. RELACIONES DE TRABAJORelaciones internas:

CON PARA

- Jefe Departamento de Contabilidad - Recibir lineamientos de acuerdo al plan anual de trabajo, reporta el trabajo realizado para su revisión, firma y/o autorización.

- Departamento de Presupuestos - Consultas sobre aplicación de específicos en los Compromisos presupuestarios.

- Departamento de Tesorería - Seguimiento con respecto a la información y/o documentación de ingresos, gastos e inversión, para el registro y validación contable.

- Unidad de Patrimonio - Seguimiento de información y/o documentación de Activo Fijo (Descargos, Revaluaciones, Depreciación, etc.) y Existencias Institucionales.

- Gerencia Comercial - Seguimiento de información y/o documentación relacionada con los ingresos Devengados (Ventas) y la percepción.

107UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

- Auditoría Interna - Proporcionar documentación con respecto a requerimientos realizados.

- UACI - Apoyo en la participación de evaluaciones de licitaciones.


- Corte de Cuentas de la República - Proporcionar documentación con respecto a requerimientos realizados.

- Firma de Auditoría Externa - Proporcionar documentación con respecto a requerimientos realizados.


108UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.




NOMBRE DEL PUESTO: Técnico de Registro y Control Contable

SE REPORTA A: : Coordinador del Área de Registro y Control contable

OTROS NOMBRES DEL PUESTO: Técnico Contable.


GRADO ACADÉMICO: Estudiante de tercer año de licenciatura en Contaduría Pública (de preferencia), o en cualquiera de las carreras de Ciencias Económicas o afines al área financiera o con experiencia de dos años desempeñándose en puestos relacionados con la parte fiscal en la administración financiera pública o privada.

CONOCIMIENTOS ESPECIALES: Manejo de paquetes computacionales, Sistema Informático SAFI, conocimientos sobre la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado y su Reglamento, Disposiciones Normativas relacionadas con la Gestión Financiera del Sector Público, Código Tributario y su reglamento de aplicación, Ley del IVA y su reglamento, Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento, Código de Comercio, Leyes Laborales, Ley de la Corte de Cuentas de la República, Ley de Adquisiciones y Contrataciones de la Administración Pública y su Reglamento, Reglamento de Normas Técnicas de Control Interno, Conocimiento sobre el manejo del Sistema y Aplicación Informática de Administración Financiera Integrado (SAFI).

Además, haber aprobado curso de contabilidad gubernamental.

HABILIDADES ESPECIALES: Integración y coordinación de equipos de trabajo, liderazgo, toma de decisiones y con capacidad de exponer.ACTITUD: Proactivo, dinámico, responsable, discreto, con capacidad de trabajar bajo presión y con disposición a desplazarse a nivel nacional y de trabajar fuera de la jornada laboral.

3. DESCRIPCIÓN GENERALRealizar los registros contables de las operaciones (hechos económicos) diarios de la Institución, en cumplimiento de normas, políticas y procedimientos claramente establecidos.Los registros contables están relacionados con las cuentas de ingresos, gastos, remuneraciones, activo fijo, transacciones de bodegas, proyectos de inversión. etc.Además ejecuta las actividades programadas dentro del plan anual de trabajo, asimismo prepara informes contables cuando le sean requeridos.

4. DESCRIPCIÓN ESPECÍFICA

109UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

Hoja:

Realiza los registros contables previo a la verificación de la legalidad de los documentos, de los hechos económicos siguientes:

1. Devengamiento y percepción de ingresos2. Devengamientos y pago a proveedores3. Devengamientos y pago de hechos económicos relacionados con proyectos de

inversión.4. Devengamiento y pago de remuneraciones.5. Devengamiento y pago de viáticos6. Devengamiento y liquidación de Fondos Circulantes7. Registro de Entradas y salidas de los almacenes (Existencias Institucionales)8. Transferencias bancarias y otros.9. Gestiona la información y/o documentación que se recibe de parte de las

dependencias relacionadas, cuando esta se encuentre pendiente.10.Monitorear el funcionamiento del control interno, dentro de su ámbito de acción ante

su superior jerárquico inmediato.11.Asiste a reuniones que convoque su jefe inmediato o la Dirección Superior.12.Colabora en otras actividades relacionadas al departamento que su jefe inmediato le

solicite.6. RELACIONES DE TRABAJORelaciones internas:

CON PARA- Encargado del Área de Registro y

Control Contable.- Coordinar actividades relacionadas con el

registro y control contable y para reportar el trabajo realizado para su revisión.

- Dar seguimiento a requerimientos específicos.

- Jefe Departamento de Contabilidad - Recibir lineamientos técnicos y administrativos.


- Presupuesto. - Realizar consultas sobre aplicación de específicos en los Compromisos presupuestarios.

- Departamento de Tesorería - Recepción de la información y/o documentación relacionada con la percepción de ingresos, devengamiento y pagos a proveedores, remuneraciones, Fondos Circulantes, Planillas de Viáticos, Transferencias Bancarias, etc.

- Gerencia Comercial (Áreas Facturación de las diferentes Regiones)

Recepción de la información y/o documentación relacionada el devengamiento de ingresos (ventas).

- Unidad de Patrimonio Recepción de la información y/o documentación relacionada con las entradas y salidas de los almacenes.

- Auditoría Interna - Proporcionar documentación con respecto a requerimientos realizados, así

110UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

como el desvanecimiento de hallazgos.Relaciones externas:

CON PARA- Auditoría Externa y Corte de Cuenta. - Proporcionar documentación con

respecto a requerimientos realizados.

111UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.





NOMBRE DEL PUESTO: Colaborador Administrativo de Archivo Contable.

SE REPORTA A: Encargado del Área de Registro y Control Contable.

OTROS NOMBRES DEL PUESTO: Encargo del Archivo Contable


GRADO ACADÉMICO: Bachiller Técnico Vocacional (Opción Contador) o Estudiante de primer año de licenciatura en Contaduría Pública, o en cualquiera de las carreras de Ciencias Económicas o afines al área financiera o con experiencia de dos años desempeñándose en puestos relacionados en las áreas de archivo en la administración financiera pública o privada.

CONOCIMIENTOS ESPECIALES: Conocimientos básicos de Contabilidad, manejo de paquetes computacionales (Windows, Office, etc.), técnicas de archivo y conocimientos generales de leyes y regulaciones aplicables de a la Administración Pública (No indispensable).


ACTITUD: Proactivo, dinámico, responsable, discreto, con capacidad de trabajar bajo presión y con disposición a desplazarse a nivel nacional y de trabajar fuera de la jornada laboral.3. DESCRIPCIÓN GENERALRevisar, clasificar y archivar las partidas (registros) contables directas o automáticas de los hechos económicos mensuales que modifiquen los recursos y obligaciones de la institución, Estados Financieros y cualquier otra documentación, relacionada con el Departamento de Contabilidad.

4. DESCRIPCIÓN ESPECÍFICA1. Planifica y organiza su trabajo conforme a prioridades establecidas2. Recibe de parte de los técnicos contables, partidas contables, Estados Financieros

para su clasificación, archivo y custodia.

112UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

Hoja:

3. Monitorea el funcionamiento del control interno, dentro de su ámbito de acción ante su superior jerárquico inmediato.

4. Atiende requerimiento de partidas contables realizadas por las Auditorías Internas, Externas, Corte de Cuentas y Técnicos de la Unidad Financiera Institucional.

5. Asiste a capacitaciones cuando su jefe inmediato lo solicite6. Asiste a reuniones que convoque su jefe inmediato o la Dirección Superior.7. Colabora en otras actividades relacionadas al departamento que su jefe inmediato le

solicite.

6. RELACIONES DE TRABAJORelaciones internas:

CON PARA- Encargado del Área de Registro y

Control Contable.- Jefe Departamento de Contabilidad.

-

- Coordinar actividades relacionadas con el archivo contable.

- Recibir lineamientos técnicos y administrativos.


- Técnicos Departamento de Presupuesto. - Proporcionar partidas contables, previo a solicitud realizada.

- Técnicos Departamento de Tesorería - Proporcionar partidas contables, previo a solicitud realizada.

- Auditoría Interna - Proporcionar partidas contables, previo a solicitud realizada.


- Auditoría Externa y Corte de Cuenta. - Proporcionar partidas contables de acuerdo a requerimientos realizados.

113UPYD 12/2013 Act. Dic. 2013.

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